Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
1. Preambul
1.1. Cadrul legal
1.2. Autorul planului şi durata acestuia
1.3. Scopul planului
1.4. Posibilitatea modificării planului
2. Identificarea societăţii
3. Obiectul de activitate
4. Asociaţi şi capitalul social
5. Scurt istoric al societăţii
6. Principalele cause care au dus la apariţia stării de insolvenţă
7. Managementul actual şi structura de personal
1. Aspecte economice
2. Aspecte sociale
3. Avantajele reorganizării
3.1. Premisele reorganizării
3.2. Avantajele faţă de procedura falimentului
3.3. Avantaje pentru categoriile de creditori
1. Pasivul societăţii
2. Tratamentul creanţelor
3. Plan de distribuţie
XI. ANEXE
I. PREZENTAREA GENERALĂ A SOCIETĂŢII SC FAN TAXI SRL
1. Preambul
2. Identificarea societăţii
3. Obiectul de activitate
După cum reiese din scurtul istoric cu privire la activitatea debitoarei, dar şi din
analiza situaţiilor financiare aferente exerciţiilor financiare 2008,2009,2010 şi a
primelor patru luni ale anului 2011 anteriore datei deschiderii procedurii insolvenţei ,
principalele cauze care au avut drept consecinţă ajungerea în incapacitate de plată a
debitoarei sunt următoarele:
- Carenţe la nivelul managementului, echipa managerială nu a dovedit o
cunoaştere a situaţiei financiare reale a societăţii, ignorarea unor obligaţii şi termene
de plată ducănd astfel la acumularea de datorii suplimentare prin înregistrarea de
majorări şi penalităţi
- Veniturile înregistrate pe parcursul anilor 2009, 2010 nu reuşesc să acopere
integral pierderile din anii precedenţi, disponibilităţile băneşti existente fiind utilizate
pentru acoperirea cheltuielilor din activitatea curenta şi a celor de personal. Cu toate
că s-a încercat o diminuare a cheltuielilor de personal , ponderea acestor cheltuieli în
totalul cheltuielilor este de peste 50% în perioada analizată, societatea ne mai având
resurse financiare suficiente pentru achitarea şi a obligaţiilor faţă de bugetul
consolidat al statului acumulând penalităţi şi majorări de întârziere;
- Finanţarea activităţii curente se realizează în mod preponderent pe baza
resurselor atrase, adică a datoriilor, dovada acestui fapt fiind şi ponderea ridicată pe
care o înregistrează valoarea datoriilor în totalul pasivului debitoarei;
- Fonduri insuficiente pentru susţinerea activităţii
- începând cu anul 2008 societatea a devenit plătitoare de TVA, motiv pentru
care o parte din sumele facturate şI încasate nu mai reprezentau venituri ci TVA
colectat. Având în vedere concurenţă existentă pe piaţa de profil, societatea nu şi-a
permis majorarea sumelor facturate ca şI taxe de dispecerat înregistrând pierderi
lună de lună
30.04.2011
Denumire indicator 2008 2009 2010
6049
ACTIVE IMOBILIZATE 127 3577 6986
0
Stocuri 0 0 0
750
Creante 1141 300 750
Titluri de plasament 0 0 0
8194
Disponibilitati băneşti-alte valori 432 24785 75774
Activele imobilizate din cadrul debitoarei S.C. FAN TAXI S.R.L sunt formate
din cheltuielile de constituire, imobilizări necorporale – licenţă programe informatice-
imobilizări corporale şi anume un calculator achiziţionat în 2009, imprimantă
achiziţionată în 2008, centrală telefonică , centrală termică din 2009, precum şi
amenajări efectuate la lunctul de lucru- spaţiul închiriat, mobilier existent la punctul
de lucru achiziţionat în perioada 2005-2010 (scaune, dulapuri,birou).
Stocurile reprezintă un activ important al oricărei societăţi, iar din punct de
vedere fizic
ele sunt alcătuite din materii prime, materiale consumabile, materiale de natura
obiectelor de inventar, produse finite, mărfuri, etc. În cazul de faţă , acestea sunt
inexistente pe întreaga perioadă analizată. Acest lucru se datorează specificului
activităţii care nu necesită materii prime sau materiale.
Creanţele reprezintă anumite drepturi băneşti faţă de terţi şi în cazul de faţă se
constată cî ponderea acestora în total active circulante este nesemnificativă ceea ce
denotă faptul că starea de incapacitate de plată în care se află societatea debitoare
nu se datorează neîncasării creanţelor . Creanţele societăţii se referă la datoriile
peroanelor fizice autorizate cu care societatea are încheiate contracte de prestări
servicii de dispecerat. Atât în perioada precedentă deschiderii procedurii cât şi în
perioada de observaţie se observă faptul că societatea încasează în mod regulat
creanţele neînregistrând creanţe scadente şi neâncasate, ceea ce reprezintă un
mare avantaj în realizarea planului de reorganizare.
Disponibilităţile băneşti, urmează o traiectorie oscilantă, indicând însă în mod
clar o diminuare de lichidităţi necesare plăţii datoriilor scadente la sfârşitul perioadei
analizate. Acest lucru s-a datorat managementului defectuos din perioada anterioară
deschiderii procedurii insolvenţei, situaţie constatată de actuala conducere a
societăţii la începutul acestui an, fiind şi motivul pentru care a fost schimbat din
funcţie directorul executiv al societăţii.
1. Aspecte economice
2. Aspecte sociale
3. Avantajele reorganizării
3.1. Premisele reorganizării
Aşa cum rezultă din tabelul definitive al creanţelor există o singură categorie
de creanţe, creanţe bugetare. În Tabelul Definitiv se regăsesc 3 creditori bugetari:
Direcţia Generală a Finanţelor Publice Cluj, Inspectoratul Teritorial de Muncă Cluj şi
ANCOM, cuantumul total al creanţei fiind de 175.422 lei
Continuarea activităţii economice a societăţii debitoare înseamnă menţinerea
contribuabilului pe piaţă care, achitând impozite şi taxe aferente activităţii curente,
întregeşte resursele financiare publice şi ale bugetului local.
Un alt avantaj pentru creanţele bugetare ar fi că sumele reprezentând debite
curente sunt recuperate în cursul derulării acestui plan chiar din primul an în timp ce
în caz de faliment – raportat la natura bunurilor de executat acest termen s-ar
prelungi cu mult mai mult (derularea publicităţii aferentă procedurii de valorificare,
identificarea unui posibil ofertant care să preia acest activ în stadiul de finalizare
actual etc).
În temeiul art. 95, alin. 6, lit. a) din Legea nr. 85/2006 privind procedura
insolvenţei, în
perioada de reorganizare judiciară a S.C. FAN TAXI S.R.L. conducerea va va fi
exercitată de către administratorul special desemnat prin Hotărârea AGA din
29.06.2011, în persoana d-lui Irimieş Vasile. Activitatea conducerii societăţii se va
desfăşura în limitele stabilite prin prezentul plan şi va fi supravegheată de către
administratorul judiciar, conform atribuţiilor de supraveghere reglementate de art. 20
din Legea 85/2006. De asemenea, administratorul special are dreptul de a dispune
asupra conturilor şi bunurilor societăţii sub stricta supraveghere a administratorului
judiciar.
Referitor la activitatea de angajare a personalului din sociatate va fi
supravegheată de către administratorul judiciar
Având în vedere că societatea nu deţine active imobilizate nu se poate discuta
despre o
eventuală înstrăinare a acestora.
Rapoartele trimestriale privind situaţia financiară a patrimoniului S.C. CSM
CONSULT
S.R.L. vor fi prezentate de către administratorul judiciar şi supuse spre aprobare în
Comitetul Creditorilor în condiţiile art. 106, alin. 1 din Legea 85/2006 şi vor fi depuse
la dosarul de insolvenţă. Cheltuielile ocazionate cu formalităţile de notificare a
creditorilor vor şi suportate din averea debitoarei.
2.2. Evidenţierea posibilităţii reale de reorganizare a activităţii raportat
la cauzele şi împrejurările care au dus la apariţia stării de
insolvenţă şi analiza principalilor indicatori economico-financiari
Nu este cazul.
Nu este cazul.
1. Pasivul societăţii
Aşa cum rezultă din tabelul definitive al creanţelor , depus la dosarul cauzei şi
afişat la
uşa instanţei la data de 20.09.2011, pasivul societăţii este de 175.422 lei.
Tabelul definitiv cuprinde toate creanţele asupra averii debitorului la data deschiderii
procedurii, acceptate în tabelul preliminar şi împotriva cărora nu s-au formulat
contestaţii în conformitate cu prevederile art. 73, precum şi creanţele admise în urma
soluţionării contestaţiilor. În acest tabel se arată suma solicitată, suma admisă şi
rangul de prioritate a creanţei.
În cazul SC FAN TAXI SRL conform tabelului definitive există o singură
categorie de creanţe, creanţe bugetare, AFP Cluj cu suma de 174.304 lei şi ITM Cluj
cu suma de 928 lei, ANCOM cu suma de 190 lei, valoarea totală fiind de 175.422 lei
2. Tratamentul creanţelor
3. Planul de distribuţie
XI. ANEXE
ADMINISTRATOR SPECIAL
IRIMIEŞ VASILE
Anexa 1.
ANEXA 2.
ANUL I
Trim. I Trim. II Trim. III
Dec. Ian . Febr. Mart. April . Mai. Iun. Iul. 2012 Aug. S
2011 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2
Disponibil la începutul 0 0 0 1300 2600
perioadei
Încasări totale 1500 1500 16500 16500 16500 16500 16500 16500 16500 1
0 0
Încasări din 1500 1500 16500 16500 16500 16500 16500 16500 16500 1
activitatea curentă 0 0
Plăţi totale 1500 1500 16500 16500 16500 16500 15200 15200 18370 1
0 0
Furnizori(utilităţi, 4227 5300 6200 4673 4200 4200 4200 4200 5100 4
telefonie, chirie,alte
consumabile)
Plăţi salariaţi 5311 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2
Plăţi bugetul 3462 5300 5900 6427 6900 6900 6600 6600 7200 6
consolidat al statului
activ. curentă (TVA,
impozit, asigurări)
Onorariu şi cheltuieli 1000 1000 1000 1670
de procedură
Plăţi conform 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2
programului de plăţi
ANUL II
Trim. I Trim. II Trim. III Trim. IV
Disponibil la începutul 1968 1288 2458 3028
perioadei
Încasări totale 60750 58500 57600 57600
Încasări din 60750 58500 57600 57600
activitatea curentă
ANUL III
Trim. I Trim. II Trim. III Trim. IV
Disponibil la începutul 3028 3598 4168 4738
perioadei
Încasări totale 57600 57600 57600 57600
Încasări din 57600 57600 57600 57600
activitatea curentă
PROGRAMUL DE PLĂŢI
Nr. crt. Denumir Sumă Plăţi anul I Plăţi anul II Plăţi anul
e accepta Trim. Trim. Trim. Trim. Trim. Trim. Trim. Trim. Trim. Tr
creditor tă I II III IV I II III IV I . II
Categoria creanţe bugetare
1 AFP Cluj 174.30 5961 5961 5961 5961 1880 18809 1880 1880 1880 18
Napoca 4 9 9 9 9
2 ITM Cluj 928 33 33 33 33 100 100 100 100 100 1
3 ANCOF 190 6 6 6 6 21 21 21 21 21