Rezumat

1 .0 Rezumat

Healthy You Massage este o proprietate individuală deținută de <numele tău>.

<numele tău> a fost terapeut de masaj licențiat în statul Oregon din iulie 1984 și a
condus afacerea dintr-o locație la domiciliu de atunci. Afacerea a fost în mod constant
profitabilă încă de la începuturile sale.

Oferim masaj într-o varietate de stiluri - masaj tradițional suedez, lucrări profunde de
țesut, masaj sportiv, masaj cu pietre calde, reflexoterapie și altele.

Acest plan de afaceri este utilizat pentru a explora rentabilitatea extinderii prin
mutarea afacerii într-o locație centrală. Acest lucru ar face serviciile mai accesibile
persoanelor care lucrează cu normă întreagă și, de asemenea, ar face biroul mai
convenabil pentru clienții cu terapie de masaj comandată medical. Facturarea
companiilor de asigurări pentru masajul medical necesar este profitabilă, dar natura
terapiei - de obicei sesiuni de 15 până la 30 de minute, axate pe o anumită zonă a
corpului, cu o durată scurtă - face imperativ ca clienții să poată intra pentru a vedea
terapeutul în timpul orei de prânz sau în timpul zilei de lucru.

Evidențiază

1.1 Obiective

1. Creșteți numărul de clienți în timpul zilei cu 100% prin mutarea într-o locație
centrală.
2. Creșterea numărului de clienți noi cu 50% prin publicitate locală.

3. Găsiți alt furnizor LMT sau alt furnizor de servicii personale pentru a
subînchiria spațiu într-o locație nouă.

1.2 Misiune
Misiunea noastră este de a conduce o afacere profitabilă prin furnizarea de masaj
terapeutic într-un mediu grijuliu și profesional. Oferim masaj într-o varietate de stiluri
- masaj tradițional suedez, lucrări profunde de țesut, masaj sportiv, masaj cu pietre
calde, reflexoterapie și altele. Scopul nostru este de a adapta experiența clientului pe
baza informațiilor inițiale ale interviului, precum și a feedback-ului în minut în timpul
masajului, pentru a asigura confortul și satisfacția clientului și pentru a crește
repetarea afacerii. Intenționăm să oferim un masaj eficient, dar care respectă limitele
personale ale clientului, astfel încât experiența să fie relaxantă și energizantă atât
pentru client, cât și pentru furnizor. Suntem atenți la experiența generală - folosind
uleiuri și loțiuni de calitate, arome adecvate și muzică liniștitoare, sunete din natură
sau liniște - după cum preferă clientul.

1.3 Cheile succesului

1. Profesionalism: care include totul, de la menținerea confidențialității, la

menținerea la zi a instruirii noastre LMT, la menținerea unor limite bune între
clienți și terapeut.
2. Atenție individuală: făcând acel efort suplimentar pentru a personaliza
experiența fiecărui client în funcție de preferințele sale.
3. Repetați afacerea / recomandările: oferind tipul de serviciu care aduce oamenii
înapoi pentru tratamente regulate și încurajează clienții să ne recomande
prietenilor și altor profesioniști din domeniul sănătății să-și recomande clienții.

Rezumatul companiei
2 .0 Rezumatul companiei

Healthy You Massage este o proprietate individuală deținută de <numele tău>, LMT.
<numele dvs.> a fost terapeut de masaj licențiat în statul Oregon din iulie 1984 și a
condus afacerea dintr-o locație la domiciliu de atunci. În anii de la obținerea licenței,
<numele tău> a urmat în mod constant mai multe cursuri de educație continuă decât
este necesar pentru a-și continua diploma și a studiat o mare varietate de masaj și
alte tehnici terapeutice, inclusiv: Shiatsu, Deep Tissue, Masaj sportiv, Reiki, Watsu,
Presopunctură, Reflexologie și Respirație integrată. Ca rezultat, <numele dvs.> este
adept într-o gamă largă de stiluri de masaj și poate adapta fiecare masaj la nevoile și
preferințele clientului.

2.1 Proprietatea companiei

Healthy You Massage este o proprietate individuală deținută de <numele tău>, LMT.

2.2 Istoria companiei

<numele tău>, LMT, proprietarul Healthy You Massage, este licențiat de statul
Oregon din iulie 1984. Un blitz publicitar inițial (și costisitor!) în ziarul local a ajutat-o
pe <numele tău> să-și stabilească o clientelă inițială, dintre care mulți sunt încă
clienți, dintre care unii continuă să ofere servicii la domiciliu. Cea mai mare parte a
clienților ei vin la biroul ei de acasă, iar publicitatea ei a fost în primul rând din gură
în gură de câțiva ani. Voluntariatul pentru a lucra la evenimente locale de pistă și
biciclete la sfârșitul anilor '80 i-a stabilit reputația de maseuză sportivă și a atras un
alt grup de clienți repetenți pe termen lung. În 1993, <numele tău> a început să
intre în contact cu chiropracticienii locali, chirurgii ortopezi și alți profesioniști din
domeniul medical, într-un efort de a-și construi recomandările de masaj "necesar din
punct de vedere medical".

Creșterea popularității secțiunii 125 și a altor "planuri de cantină" a dat naștere în

ultimii ani clienților care își pot permite masajul regulat prin utilizarea acestor planuri
de dolari "înainte de impozitare" pentru a-și crește bugetele de cheltuieli discreționare
pentru masaj.

În 2000, <numele tău> a devenit afiliat la American Health Specialties Network, al

cărei site web este: http://www.ashn.com. Acest lucru i-a crescut expunerea la
clienții cu acoperire de asigurări de sănătate care au acoperire de îngrijire alternativă
și, de asemenea, a scăzut foarte mult decalajul de timp și dificultățile asociate de
obicei cu depunerea cererilor de facturare a asigurărilor.

Doamna <numele tău> se gândește acum să se mute într-o locație din centrul
orașului, pentru a-și spori și mai mult disponibilitatea pentru clienții pe termen scurt
care mi-au recomandat profesioniștii medicali.

Performanțe anterioare

Performanțe anterioare
2000 2001 2002
Performanțe
anterioare

Vânz $32,000 $35,000 $39,000

ări
Marja brută Marja $28,000 87.50% $31,058 88.74% $34,320 88.00%
brută % Cheltuieli $6,500 $6,800 $7,000
operaționale Perioada
0 0 0
de colectare (zile)

Bilanţul
2000 2001 2002

Active circulante
Numerar $500 $350 $1,000
Conturi de încasat $200 $350 $500
Alte active circulante $50 $50 $50
Total active circulante $750 $750 $1,550

Active pe termen lung

Active pe termen lung $1,200 $1,500 $2,000
Deprecierea $1,100 $1,150 $1,200
acumulată
Total active pe termen $100 $350 $800
lung

Total active $850 $1,100 $2,350

Datorii curente
Plată $50 $50 $50
Împrumuturi curente $0 $0 $0

Alte datorii curente $0 $0 $0

(fără dobândă)
Total datorii curente
$50 $50 $50

Datorii pe termen $0 $0 $0
lung
Total pasive $50 $50 $50

Capital vărsat $800 $1,000 $1,200

Rezultatul reportat $0 $50 $1,100
Plată $0 $0 $0
Capitalul total $800 $1,050 $2,300
Total capital și pasive
$850 $1,100 $2,350

Alte intrări
Zile de plată 0 0 0
Vânzări pe credit $0 $0 $0
Cifra de afaceri a 0.00 0.00 0.00
creanțelor

Servicii
3 .0 Servicii
Healthy You Massage oferă servicii de masaj terapeutic.

Rezumatul analizei pieței

4 .0 Rezumatul analizei pieței

Mutarea planificată într-o locație centrală va facilita accesul clienților care se

recuperează după accidentări. Am identificat acest lucru ca o piață țintă profitabilă,
deoarece acestea sunt de obicei finanțate din creanțe de asigurare și reprezintă vizite
repetate pentru o durată de până la un an. Deoarece acest grup are nevoie foarte des
de mai multe sesiuni scurte pentru o serie de săptămâni sau luni, o locație centrală
ne-ar face convenabili pentru întâlnirile de la mijloculzilei.

De asemenea, este foarte probabil ca alți clienți care lucrează în timpul zilei să fie mai
predispuși să rezerve un masaj în timpul zilei atunci când suntem mai convenabil
localizați la locul lor de muncă. Deoarece numărul de sloturi orare de zi depășește cu
mult numărul de sloturi de seară, aceasta este o afacere crescută pe care am putea
să o rezervăm în plus față de clienții noștri actuali.

4.1 Segmentarea pieței

Clientii care vin pentru masaj se impart in patru grupe de baza:

1. Clienții care se recuperează după răniri sau accidente

o Adesea, de asemenea, văzând un chiropractician sau terapeut fizic (mai
des trimitere de la chiropractician)
o Plătit frecvent prin asigurare

De obicei, asigurarea va plăti numai pentru terapia pe termen scurt,

deși clienții vor suplimenta uneori din buzunar
 2. Clienții se răsfață
o Persoanele cu venituri disponibile ridicate
o Uneori au dureri cronice sau probleme vechi de rănire
o Masați de 1 - 4 ori pe lună pentru relaxare

3. Clienții care preferă asistența medicală alternativă

o Utilizați masajul ca îngrijire preventivă a sănătății
o Utilizați alte practici alternative - de exemplu, acupunctura,
chiropracticianul, naturopatul, botanistul etc.
o Încercați să faceți masaj cât mai regulat pe care și-l pot permite - de
obicei o dată pe lună

4. Sportivi serioși
o Recuperarea accidentărilor și a antrenamentului, de asemenea,
preventivă
o Mulți alergători / bicicliști serioși din zona locală
o Masaj pentru performanțe îmbunătățite - excelent pentru
recomandările din gură în gură dacă văd rezultate

Analiza pieței
Analiza pieței
2003 2004 2005 2006 2007
Potențial Creşter
CAGR
Clienți e
Prejudiciu 3% 156 161 166 171 176 3.06%
Recuperare
Răsfăț de 5% 300 315 331 348 365 5.03%
sine
Îngrijire 144 151 159 167 175 5.00%
5%
alternativă
Sportivi 2% 180 184 188 192 196 2.15%
Alt 0% 0 0 0 0 0 0.00%
Total 3.99% 780 811 844 878 912 3.99%
Analiza pieței (plăcintă)
 Recuperarea
prejudiciului Auto-răsfăț

• Îngrijire alternativă m sportivi

■ Alt

4.2 Strategia segmentului de piață țintă

La fel de individuali ca și clienții noștri, ei par să se încadreze într-una din cele cinci
categorii generale: recuperarea leziunilor, răsfățul / relaxarea, utilizatorii de îngrijire
alternativă, sportivii și inevitabilul celălalt. Pe lângă diferențele evidente în stilul de
masaj pe care fiecare dintre acestea îl preferă, ele reprezintă, de asemenea, grupuri
separate în scopuri de marketing și retenție.

Grupul de recuperare a leziunilor este de obicei recomandat de un chiropractician,

auto-referit prin listarea noastră pe site-ul American Specialty Health Network sau
recomandat de un alt client care a găsit masajul util în timpul recuperării unui
prejudiciu. Deci, marketingul către acest public se face indirect, prin părțile de
referință. În timp ce asigurarea auto va plăti de obicei pentru masaj doar pentru o
perioadă limitată de timp (mai puțin de un an), multe polițe de asigurare de sănătate
au acum acoperire de îngrijire alternativă cu un maxim anual reînnoibil. Și planurile
de cantină vor rambursa masajul "necesar din punct de vedere medical" - ceea ce
este un pic ironic, deoarece puțini, dacă există, medici vor recomanda în mod proactiv
masajul, dar majoritatea vor fi dispuși să semneze o recomandare, dacă li se cere în
mod specific de către pacienții lor. Cifra de afaceri rapidă a acestui grup este
compensată de faptul că vor plăti un dolar de top pe sesiune. Cheia este să continuați
să primiți noi recomandări.

Clienții care au venitul disponibil pentru a se răsfăța cu masaj pentru auto-răsfăț sau
relaxare sunt nucleul clienților noștri repetați pe termen lung. Acești clienți vor veni o
dată pe săptămână până la o dată pe lună timp de ani de zile și adesea recomandă
alte familii și prieteni. Dificultatea de a lucra cu acești clienți provine din factorul
"familiaritatea naște dispreț" - ei pot crede că merită tarife mai mici, anulări de
preaviz scurt sau fără preaviz și pot ajunge să pară prieteni, mai degrabă decât
clienți. Provocarea aici este menținerea unei relații profesionale, încurajând în același
timp căldura și conexiunea personală, care este la fel de mult o parte a experienței lor
ca și masajul propriu-zis. Acest tip de client poate fi dificil de găsit - un anunț
săptămânal în știrile alternative locale (în special cu un cupon pentru 5 USD) sau o
donație la o licitație caritabilă poate duce la o vizită unică sau la un client pe termen
lung. O altă sursă de vizitatori de obicei o singură dată este certificatul cadou -
prietenii răsfățându-și prietenii pentru o zi de naștere sau altă ocazie specială.

Al treilea grup este cel al utilizatorilor de îngrijire alternativă. Aceștia sunt oameni
care nu au încredere în medicina alopată și preferă să folosească chiropracticieni,
naturopați, plante medicinale, acupuncturiști. Un grup local de furnizori de servicii de
îngrijire alternativă este o modalitate excelentă de a obține recomandări, precum și
de a plasa postere pe birourile altor practicieni și anunțuri în ziarul alternativ local.
Problema cu acest grup este că pot avea tendința de a avea venituri disponibile
relativ mici, astfel încât un masaj o dată la două luni poate fi tot ce își pot permite.
Un grup relativ mare dintre acești clienți va rezerva doar 20% din programările
disponibile într-o anumită lună.

Grupul final este o altă coloană vertebrală a acestei afaceri - sportivii amatori. Există
o populație mare de alergători și bicicliști în zonele locale, precum și participanți din
afara orașului care se întorc pentru evenimente anuale și rezervă masaje în acele
perioade. Această afacere tinde să fie ușor sezonieră - deoarece majoritatea
sportivilor amatori se vor antrena sau își vor pregăti antrenamentul doar în lunile de
primăvară și vară. Cu toate acestea, ei sunt un grup foarte loial și vor oferi cu
ușurință recomandări din gură în gură, mai ales dacă văd că masajul le-a dat un
impuls specific performanței lor. Acest grup va trece de la grupul Prejudiciu și va
deveni clienți pe termen lung după ce leziunea inițială specifică s-a vindecat. De
asemenea, au tendința de a avea leziuni cronice sau dureri, mai ales pe măsură ce
îmbătrânesc, ceea ce îi poate ajuta să devină clienți repetați.

4.3 Analiza afacerii serviciilor

Industria masajului este formată din câteva zeci de terapeuți individuali care lucrează
la domiciliu sau în birouri private, în plus față de LMT-urile care lucrează în cabinetele
chiropracticienilor, săli de sport, saloane de înfrumusețare și alte locuri.

Servicii suplimentare de masaj sunt oferite de absolvenții școlilor de specialitate;

Rolferi, manageri de respirație, terapeuți Hakomi, precum și terapeuți fizici.

Din fericire, masajul este un serviciu foarte personal, iar diferiți clienți sunt atrași de
diferite tehnici și personalități. Healthy You Massage oferă serviciile unice ale
<numele tău>, LMT, care nu pot fi duplicate de niciun alt practicant.

Această afacere devine din ce în ce mai ușor de "pătruns", deoarece obținerea

instruirii necesare pentru licențiere nu este atât de dificilă și nici dificil de întreținut.
Dar, în timp ce obținerea acreditărilor și a echipamentului necesar pentru a începe o
nouă afacere de masaj este ușoară, stabilirea unei clientele nu este, astfel încât
practica noastră stabilită de peste 20 de ani ne ajută să concurăm cu fluxul mereu
disponibil de LMT-uri care absolvă școlile locale.

4.3.1 Concurență și modele de cumpărare

Elementul cheie în deciziile de cumpărare luate de potențialii clienți de masaj este
încrederea în reputația profesională și, în cele din urmă, în abilitățile și cunoștințele
furnizorului, așa cum au experimentat în masajul inițial. Din acest motiv, un cupon de
reducere sau o donație la o licitație caritabilă poate fi o modalitate eficientă de a trola
apele pentru clienți noi. Recomandările altor clienți și furnizori alternativi de servicii
de sănătate sunt, de asemenea, critice.

Deși există o serie de prețuri percepute pentru serviciile de masaj din zonă, există o
anumită sensibilitate la preț în rândul clientelei pe termen lung. Deoarece costul
variabil al fiecărui masaj este nominal, cel mai bun pariu pare să fie să perceapă mai
puțin decât va suporta piața. Singura excepție este atunci când se facturează
companiile de asigurări, unde nu există nicio penalizare pentru perceperea tarifelor
rezonabile și obișnuite complete pentru zona respectivă.

Clienții rareori compară direct terapeuții de masaj, deși pot încerca un al doilea LMT
dacă nu sunt pe deplin mulțumiți de prima lor experiență. De obicei, ei urmează
recomandările din gură în gură și se întorc pentru sesiuni repetate ori de câte ori le
permite bugetul.

Rezumatul strategiei și al punerii în

aplicare
5 .0 Strategia și rezumatul punerii în aplicare

Daca, asa cum s-a spus, primele trei elemente care determina succesul in afaceri
sunt locatia, locatia si locatia, atunci mutarea planificata intr-o locatie centrala
reprezinta strategia noastra de marketing de top. Fiind mai disponibili pentru clienții
care lucrează și făcându-i pe ceilalți profesioniști din domeniul sănătății care ne vor
recomanda acești clienți conștienți de noua noastră locație, ne facem literalmente
accesibili pentru mai multe afaceri.

Odată ce un client experimentează nivelul de îngrijire personalizată pe care îl oferim,

suntem încrezători că vom avea un client care se întoarce, atâta timp cât finanțarea
lor rezistă. Și din moment ce am văzut mulți clienți care au început ca cazuri de
recuperare a prejudiciilor plătite de asigurări transformându-se în clienți obișnuiți care
plătesc singuri, credem că acest lucru va servi și obiectivului nostru pe termen lung
de creștere a afacerii.

5.1 Avantaj competitiv

Aceasta este o altă secțiune în care misiunea și pasiunea creează aceleași rezultate ca
și "Marketingul". "Avantajul nostru competitiv" este capacitatea noastră de a oferi
masaj intuitiv - de a simți în musculatura, postura și prezența clientului ce muncă
este necesară - unde este durerea, unde este tensiunea. Există o modalitate prin care
anii de studiu al tehnicii se combină cu o cunoaștere profundă a kinesiologiei și
anatomiei, care este apoi sintetizată cu un sentiment acut de empatie și capacitatea
de a "citi" oamenii, ceea ce ne permite să oferim o experiență de masaj care este
exact ceea ce are nevoie fiecare client la momentul respectiv.

Am auzit în mod repetat de recomandări din gură în gură care aduc noi clienți cu
cuvinte precum "mâini magice" și "un sentiment mai înalt de vindecare".

În afară de acest dar sau talent, totuși, este un sentiment a ceea ce este nevoie
pentru a conduce o afacere: Cum să ritmezi întâlnirile pentru a conserva energia
personală; cum să utilizați rețeaua - locală sau ASHN - pentru a ajunge la clienții
potențiali; cum să menținem acel echilibru fin între serviciul personal și limitele
profesionale.

Schimbarea de a avea un birou în afara casei într-o locație centrală este atât
antrenantă, cât și puțin înfricoșătoare. Cu siguranță va face masajul Healthy You
accesibil mai multor clienți - și, sperăm, clienților de top, plătiți cu asigurări. Dar
putem păstra și clienții pe termen lung care se simt "acasă" în biroul nostru de acasă
după toți acești ani? Noi credem că da.

5.2 Strategia de marketing

Critic pentru succesul mutării într-o nouă locație va fi menținerea trimiterii - crearea
de contacte cu alți furnizori de servicii medicale, în special chiropracticieni. De
asemenea, cercetarea posibilității de a deveni un furnizor preferat cu alte companii de
asigurări de sănătate care oferă îngrijire alternativă membrilor lor va fi critică. Orice
oportunitate de a convinge medicii alopați să vadă masajul ca având beneficii de
vindecare pe termen lungpentru pacienții lor va fi, de asemenea, luată, deoarece
aceștia dețin cheia pentru ca masajul să fie plătit ca "necesar din punct de vedere
medical".
5.3 Strategia de vânzări

Poate fi dificil să vă gândiți să oferiți cel mai bun serviciu de masaj posibil ca strategie
de vânzări, deoarece aceasta este și misiunea și pasiunea personală a proprietarului
Healthy You Massage. Fiecare client vine cu o agendă personală specifică, atât
emoțională, cât și fizică, iar scopul este de a "citi" acel client și de a oferi ameliorarea
durerii, relaxarea și sentimentul de bunăstare crescută, care îi va permite acelui client
să plece simțindu-se mulțumit.

Aceasta este o afacere în care serviciul ESTE tehnica de vânzare. Este imposibil să NU
oferiți servicii complet personalizate, deoarece fiecare client va prezenta un corp unic
la care să lucrați. Desigur, mediul total în care este oferit serviciul - mirosuri,
iluminat, sunete, simțul lenjeriei și uleiurilor, prezența emoțională a terapeutului -
toate se combină cu tehnicile de manipulare efectivă a țesuturilor și cunoașterea
sistemelor musculo-scheletice pentru a crea experiența clientului.

5.3.1 Previziuni de vânzări

Următorul tabel și diagrame oferă o descriere a vânzărilor estimate. Ne așteptăm ca
vânzările să rămână destul de stabile, deoarece practica este relativ "plină" pentru
prezent. Anticipam mutarea in noua locatie din centrul orasului in 2004. Această
mutare într-o locație mai convenabilă pentru întâlnirile de la mijlocul zilei ar trebui să
crească factura noastră de vătămare / asigurare cu 50% și grupul nostru de auto-
răsfăț cu cel puțin 5%.

Există, de asemenea, un pic de sezonalitate - sportivii tind să primească mai mult

masaj în timpul lunilor de "performanță" de primăvară și vară. De asemenea, am
înregistrat în mod regulat o ușoară creștere la sfârșitul lunii decembrie, ianuarie și
mai datorită certificatelor cadou achiziționate pentru sărbători și Ziua Mamei.

Previziuni de vânzări
2003 2004 2005
Vânzări
Previziuni de
vânzări

Recuperarea $9,480 $14,220 $21,330

prejudiciului
Auto-răsfăț $15,300 $16,065 $16,868
Îngrijire alternativă $7,200 $7,200 $7,200
Sportivi $7,700 $7,700 $7,700
Vânzări totale $39,680 $45,185 $53,098

Costul direct al 2003 2004 2005

vânzărilor
Lenjerie $1,500 $200 $1,650 $220 $1,815 $242
Uleiuri & Loțiuni
Facturarea $480 $528 $581
asigurărilor
Subtotal Costul direct
al vânzărilor $2,180 $2,398 $2,638
Vânzări lunare

Vânzări pe an

Rezumatul managementului
6 .0 Rezumatul managementului
Healthy You Massage este o proprietate individuală deținută de <numele tău>, LMT.
<numele tău> este terapeut de masaj licențiat în statul Oregon din iulie 1984.
<numele tău> a urmat în mod constant mai multe cursuri de educație continuă decât
este necesar pentru a-și continua diploma și a studiat o mare varietate de tehnici de
masaj și alte tehnici terapeutice, inclusiv: Shiatsu, Deep Tissue, Masaj sportiv, Reiki,
Watsu, Presopunctură, Reflexologie și Respirație integrată.

<numele tău> deține în prezent certificate de absolvire a pregătirii la nivel avansat

de la prestigioasa Școală Boulder de masaj sportiv, o diplomă Reiki de nivel doi și 30
de ore de formare Watsu. Ea este, de asemenea, o practicantă avidă a lui Ki Akido și
membră a Eugene Zendo. Ea deține o diplomă de licență de la Universitatea din
California, Riverside în Studii Urbane, cu un minor în afaceri. Este membră a
Asociației Practicienilor Alternativi din Oregon și a Asociației Americane de Terapie
prin Masaj.

Personal
Planul de personal
2003 2004 2005
Desen proprietar $28,800 $30,000 $33,500
Alt $0 $0 $0
Total oameni 0 0 0

Salarizare totală $28,800 $30,000 $33,500

Planul financiar
7 .0 Planul financiar

Urmatorul Plan Financiar reprezinta o continuare a veniturilor si cheltuielilor efective

ale afacerii pentru restul anului 2003 si apoi o crestere planificata atat a veniturilor,
cat si a cheltuielilor, ca urmare a schimbarii locatiei.

Un alt scenariu pentru menținerea veniturilor pentru a se potrivi cu cheltuielile

crescute ale noii locații din centrul orașului ar fi subînchirierea unei părți a spațiului
către un alt furnizor de servicii medicale LMT sau complementare. Un al treilea
scenariu ar fi încercarea unei locații centrale prin subînchirierea spațiului de birouri de
la un chiropractician sau într-un

Biroul LMT. Deoarece aceste ultime două scenarii se exclud reciproc față de primul
plan preferat, ele nu se reflectă în planurile financiare prezentate aici.

7.1 Ipoteze importante

Planul financiar depinde de ipoteze importante, dintre care majoritatea sunt
prezentate în tabelul următor ca ipoteze anuale.

Zilele de colectare sunt doar pentru facturarea asigurărilor și nu sunt un factor pe

care îl putem influența cu ușurință. Ratele dobânzilor, ratele de impozitare și povara
personalului se bazează pe ipoteze conservatoare.

Două dintre cele mai importante ipoteze subiacente sunt:

1. Ne asumăm o economie puternică, fără recesiune majoră.

2. Presupunem, desigur, că nu există schimbări în industria medicală / asigurări,
cum ar fi naționalizarea asistenței medicale.

Ipoteze generale
Ipoteze generale
2003 2004 2005
Luna planului 1 2 3
Rata curentă a 5.00% 5.00% 5.00%
dobânzii
Rata dobânzii pe
5.65% 5.65% 5.65%
termen lung
Rata de impozitare 28.17% 28.00% 28.17%
Alt 0 0 0

7.2 Analiza rentabilității

Următorul grafic și tabel rezumă analiza noastră de echilibru. Deoarece această
afacere a fost condusă de la un birou de acasă, costurile fixe pentru chirie și utilități
au fost moderate. Pe măsură ce mutăm afacerea într-o locație centrală, costurile fixe
vor crește substanțial.

Pragul de rentabilitate presupune costuri variabile minime: lenjerii de pat și ulei de

masaj. Dacă un birou în centrul orașului crește numărul de clienți plătiți prin
asigurare, vor exista costuri suplimentare per client pentru procesarea daunelor.

Analiza rentabilității
Analiza rentabilității

Rentabilitatea lunară a veniturilor $3,347

 Ipoteze:
Costul variabil procentual mediu 5%
Cost fix lunar estimat $3,163

Analiza rentabilității

7.3 Profit și pierdere proiectate

Vanzarile si cheltuielile pentru 2003 sunt proiectate pe baza evolutiilor YTD si a

variatiilor sezoniere observate in ultimii ani. Marea schimbare vine in 2004 si 2005,
odata cu adaugarea unui birou in centrul orasului, care va creste dramatic chiria.
După cum sa menționat în prognoza vânzărilor, se așteaptă ca numărul clienților de
facturare a asigurărilor să crească pe măsură ce afacerea devine mai convenabilă
pentru întâlniri scurte, la mijlocul zilei.

Nu există alte costuri de personal decât tragerea proprietarului, deoarece compania

este o proprietate individuală. Cu toate acestea, impozitele pe salarii sunt calculate la
15%, deoarece trebuie plătite și impozitele pe activități independente (FICA).
Impozitele estimate vor fi plătite trimestrial, deși sunt calculate lunar pe acest tabel.

Nu este inclus în acest tabel scenariul în care clienții de facturare a asigurărilor nu

cresc suficient de repede pentru a acoperi costul crescut al chiriei. La un moment dat,
s-ar putea lua decizia de a închiria o parte din spațiul de birouri sau de a închiria
întregul spațiu unui alt terapeut de masaj pentru ore stabilite în timpul săptămânii,
ceea ce ar compensa aceleași costuri. Daca trebuie semnat un contract de leasing,
ceea ce este cel mai probabil pentru anul 2004, acesta va fi doar pentru un an,
pentru a minimiza riscul in cazul in care cresterea anticipata a clientilor de facturare a
asigurarilor nu are loc.

Profit și pierdere pro forma

2003 2004 2005
Vânzări $39,680 $45,185 $53,098
Profit și
pierdere

Costul direct al $2,180 $2,398 $2,638

vânzărilor
Alte costuri de $0 $0 $0
----------- ----------- -----------
Costul total al $2,180 $2,398 $2,638
vânzărilor
Marja brută $37,500 $42,787 $50,460
Marja brută % 94.51% 94.69% 95.03%

Cheltuielile
Salarizare $28,800 $30,000 $33,500
Vânzări și marketing $550 $600 $600
și alte cheltuieli
Amortizare $50 $50 $50
Chirie (inc Utilitati) $2,400 $9,600 $9,900
Asigurare $636 $800 $1,000
Impozite pe salarii $4,320 $4,500 $5,025
Alt $1,200 $1,500 $2,000

Total cheltuieli de $37,95

exploatare $47,050 $52,075
6

Profit înainte de
($456) ($4,263) ($1,615)
dobânzi și impozite
EBITDA ($406) ($4,213) ($1,565)
Cheltuieli cu $0 $0 $0
dobânzile
Impozite suportate $0 $0 $0

Profitul net ($456) ($4,263) ($1,615)

Profit net/vânzări -1.15% -9.43% -3.04%
Profit lunar
Profit anual

Marja brută lunară

Marja brută anuală

7.4 Flux de numerar proiectat

Următorul tabel Cash Flow ne arată cu un flux de numerar pozitiv consistent pe tot
parcursul tranziției. Deoarece afacerea este o întreprindere individuală, sumele
enumerate ca "salarizare" sunt, de fapt, tragerea proprietarului, deci acestea sunt,
evident, zona fluxului de numerar în care ajustările sunt și vor fi făcute dacă fluxul de
numerar devine strâns.

Enumerăm o creștere semnificativă a ieșirilor de numerar pentru achiziționarea de

active fixe în 2004. Acestea ar fi pentru amenajări și îmbunătățirea închirierii oricărui
spațiu nou pe care îl închiriem pentru noua noastră locație din centrul orașului.
Deoarece toate echipamentele pe care le folosim în prezent sunt portabile, acest cost
suplimentar este destul de moderat, deoarece reprezintă în mare parte îmbunătățiri
cosmetice. Există posibilitatea ca proprietarul să facă multe dintre îmbunătățiri înainte
de a ne muta, în schimbul unei creșteri a chiriei lunare, ceea ce ar aplatiza puțin
ieșirea de numerar.

Fluxul de numerar
Flux de numerar pro forma
2003 2004 2005
Numerar primit

Numerar din operațiuni

Vânzări în numerar $34,522 $39,311 $46,195
Numerar din creanțe
$4,843 $5,761 $6,740

Subtotal Numerar din $39,364 $45,072 $52,936

operațiuni

Numerar suplimentar
primit
Taxa pe vânzări,
$0 $0 $0
TVA, HST / GST
primite
Împrumuturi curente $0 $0 $0
noi
Alte pasive noi (fără
dobândă) $0 $0 $0
Noi datorii pe termen
$0 $0 $0
lung
Vânzări de altele
Active circulante $0 $0 $0
Vânzări de active pe
$0 $0 $0
termen lung
Investiție nouă $0 $0 $0
primită
Subtotal numerar
$39,364 $45,072 $52,936
primit

Cheltuielile 2003 2004 2005

Cheltuieli din
operațiuni
Cheltuieli în numerar $28,800 $30,000 $33,500
Plata facturilor $10,439 $18,701 $21,018
Subtotal cheltuit $39,239 $48,701 $54,518
pentru operațiuni

Bani suplimentari
cheltuiți
Taxa pe vânzări,
TVA, HST / GST $0 $0 $0
plătite
Rambursarea
principalului $0 $0 $0
împrumutului
Alte pasive curent
Rambursarea $0 $0 $0
principalului
Datorii pe termen
lung Rambursarea $0 $0 $0
principalului
Achiziționați alte
$0 $0 $0
active circulante
Achiziționați active
$0 $2,000 $2,000
pe termen lung
Dividende $0 $0 $0
Subtotal numerar $39,239 $50,701 $56,518
cheltuit
Flux de numerar net $125 ($5,629) ($3,582)
Soldul de numerar $1,125 ($4,504) ($8,086)

Num
erar
7.5 Bilanțul proiectat

Singurele conturi de încasat efectuate sunt orice facturi de asigurare care nu sunt
plătite în cursul lunii. Este rar pentru companiile de asigurări să dureze mai mult de 6
săptămâni pentru a plăti, iar unele plătesc la fel de repede ca 10 zile lucrătoare, astfel
încât aceste numere presupun că vor plăti în 30 de zile.

Conturile de plătit sunt pentru lenjerie (plătită lunar) și loțiuni / consumabile (de
obicei achiziționate trimestrial).

Presupunem că vor exista unele cheltuieli suplimentare, sub formă de active pe

termen lung achiziționate, atunci când ne mutăm în noul sediu în 2004.

Bilanţul
Bilanțul pro forma
2003 2004 2005
Active
Conturi de încasat $816 $929 $1,092
Active
Alte circulante
active circulante $50 $50 $50
Num
Total active circulante $1,125
$1,991 ($3,525) ($6,944)
erar ($4,504) ($8,086)
Active pe termen lung
Deprecierea $2,000 $4,000 $6,000
acumulată a activelor $1,250 $1,300 $1,350
pe termen lung
Total active pe termen
lung $750 $2,700 $4,650
Total active $2,741 ($825) ($2,294)

2003 2004 2005

Pasive și capital

Datorii curente
Plată $1,114 $1,594 $1,739
Împrumuturi curente $0 $0 $0
$0 $0 $0
Alte datorii curente
Subtotal datorii
curente $1,114 $1,594 $1,739

Datorii pe termen $0 $0 $0
lung pasive
Total $1,114 $1,594 $1,739

Capital vărsat $1,200 $1,200

Rezultatul reportat $1,100 $1,200 $644 ($3,619)
Plată ($456) ($4,263) ($1,615)
Capitalul total $1,844 ($2,419) ($4,034)
Total pasive și $2,958 ($825) ($2,294)
Capital

Valoarea netă $1,627 ($2,419) ($4,034)

7.6 Rapoarte de afaceri

Următorul tabel prezintă ratele de afaceri proiectate. Ne așteptăm să menținem rate
sănătoase pentru profitabilitate, risc și rentabilitate. Rapoartele pentru primul an de
creștere nu sunt, desigur, la fel de favorabile ca al doilea an. Și dacă nu putem
menține rate sănătoase în timpul acestei faze de creștere, se poate reveni la un nivel
mai mic de cheltuieli pe care le-am avut istoric într-o afacere la domiciliu. Rapoartele
profilului industriei bazate pe codul Clasificării industriale standard (SIC) 8049.02,
Terapeuți fizici, sunt prezentate pentru comparație.
Raporturile
Analiza raportului
2003 2004 2005 Profilul
industriei
Creșterea 1.74% 13.87% 17.51% 5.93%
vânzărilor
Procent din
totalul activelor
Conturi 29.76% -112.66% -47.59% 26.64%
Creanţe
Alte active
1.82% -6.06% -2.18% 42.05%
circulante
Total active 72.64% 427.41% 302.69% 73.17%
circulante
Active pe termen 27.36% -327.41% -202.69% 26.83%
lung
Total active 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

Curent 40.63% -193.34% -75.82% 29.42%

Pasive
Datorii pe termen
0.00% 0.00% 0.00% 19.99%
lung
Total pasive 40.63% -193.34% -75.82% 49.41%
Valoarea netă 59.37% 293.34% 175.82% 50.59%

Procent din
vânzări
Vânzări 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
Marja brută 94.51% 94.69% 95.03% 100.00%
Vânzare, General
& Administrativ 90.28% 94.36% 90.99% 79.27%
Cheltuieli
Cheltuieli de
publicitate 0.00% 0.00% 0.00% 0.46%
Profit înainte de
dobânzi și
impozite -1.15% -9.43% -3.04% 3.28%

Rapoarte
principale
Curent 1.79 -2.21 -3.99 1.95
Repede 1.79 -2.21 -3.99 1.55
Datoria totală la
activele totale 40.63% -193.34% -75.82% 5.28%
Rentabilitatea
înainte de -28.02% 176.23% 40.03% 60.60%
impozitare a
Rentabilitatea
-16.64% 516.95% 70.38% 13.40%
activelor înainte
Rapoarte 2003 2004 2005
suplimentare
Profitul net
Profitul net
-1.15% -9.43% -3.04% n.a
Margine
Rentabilitatea capitalurilor proprii -28.02% 0.00%
0.00% n.a
Rapoarte de
activitate
Conturi
Creanţe 6.32 6.32 6.32 n.a
Cifra
Zile de colectare 59 54 53 n.a
Conturi
Plătit 10.13 12.17 12.17 n.a
Cifra
Zile de plată 27 25 29 n.a
Total active
14.48 0.00 0.00 n.a
Cifra

Ratele datoriei
Datoria la net
0.68 0.00 0.00 n.a
Valoare
Liab. curent la
1.00 1.00 1.00 n.a
Liab.
Indicatori de
lichiditate
Net de lucru
$877 ($5,119) ($8,684) n.a
Capital
Interes 0.00 0.00 0.00 n.a

Acoperire

Rapoarte
suplimentare
De la active la vânzări 0.07 -0.02 -0.04 n.a
Curent
Datorie/Total 41% 0% 0% n.a
Active
Acid Test 1.06 -2.79 -4.62 n.a
Vânzări/Valoare netă 24.38 0.00 0.00 n.a
Plata 0.00 0.00 0.00 n.a
dividendelor