RAPORT

DE EXPERTIZA TEHNICA EXTRAJUDICIARA

SPECIALITATEA CONSTRUCTII SI CONTABILITATE

CAP I - INTRODUCERE

1.1 Subsemnatii:

P.F. CONSTANTIN Valerica, domiciliat in Campina, str Muscelului, nr 40, jud Prahova,
avand cod fiscal RO24636618, expert contabil, inscris in Tabloul CECCAR, Sectiunea a
IV-a, pozitia nr. 3550.

P.F. GEORGESCU Emilian, domiciliat in Bucuresti, str Codalbitei, nr 15, sector 2 avand
cod fiscal RO20553846, expert contabil, inscris in Tabloul CECCAR, Sectiunea a IV-a,
pozitia nr. 19328.

S.C. ARHONA EXPERTS SERV S.R.L. – cu sediul in Municipiul Campina, str. Zorilor,
nr. 3, bl. 2, sc. A, et. 4, ap. 16, judetul Prahova, prin expert tehnic judiciar ing. Marian
POPA, specializarea constructii civile, industrial si agricole, evaluari proprietati imobiliare
aut. nr. 1676-2873.

în baza contractului nr.435/27.11.2014 au acceptat efectuarea unei expertize tehnice

extrajudiciara, specialitatea constructii si contabilitate pentru SC ENERGOCONSTRUCTIA
Filiala Bucuresti SA, cu sediul in Bucuresti, Calea Dorobantilor, nr 103 – 105, sector 1, cod fiscal
RO 15540815, J40/8678/2003, societate in insolventa prin administrator judiciar BDO
BUSINESS RESTRUCTURING SPRL

1.2 OBIECTUL: Consultanta si expertiza tehnica, specialitatea constructii si

contabilitate.

OBIECTIVE 1. Sa se constate lucrarile executate, in baza contractului incheiat

de debitoare cu APA SERVICE SA, anterior deschiderii

1
 procedurii insolventei si modul de decontare al acestor lucrari;
2. Sa se constate lucrarile executate, in baza contractului incheiat
de debitoare cu APA SERVICE SA, ulterior deschiderii
procedurii insolventei si modul de decontare al acestor lucrari;
3. Sa se constate daca pentru lucrarile realizate anterior
deschiderii procedurii insolventei au fost emise si decontate
facturi (cu identificarea acestora in situatia creantelor) si modul
de utilizare a sumelor incasate raportat la prevederile
contractului/contractelor incheiat(e) intre parti;
4. Sa se constate daca pentru lucrarile realizate ulterior
deschiderii procedurii insolventei au fost emise (cu identificarea
acestora in situatia creantelor) si modul de utilizare a sumelor
incasate raportat la prevederile contractului/contractelor
incheiat(e) intre parti

I.4 In perioada 27.11-19.12.2014, expertii au studiat, la sediul beneficiarului, actele

privind lucrarile cuprinse in contractul “REABILITAREA SI EXTINDEREA
LUCRARILOR DE DISTRIBUTIE SI CANALIZARE INCLUSIV STATII POMPARE IN
AGLOMERAREA GIURGIU – SLOBOZIA, LOT1”

In prezenta beneficiarului si a executantului s-au efectuat constatari in teren:

1.4.1. Lucrari executate :

Nr. Descriere Cantitate
crt.
1 Inlocuire retele apa – 10 strazi 3.046 ml
2 Inlocuire retele canalizare – 25 strazi 2.342 ml
3 Extindere retele de canalizare – 140 strazi 47.369 ml
4 Conducte de refulare 5.370 ml
5 Constructii statii de pompare ape menajere 4 buc

1.4.2. La receptia finala, pentru care s-a intocmit procesul verbal nr. 944 din
31.10.2014, au participat reprezentantii :
▪ investitorului S.C. APA SERVICE S.A.
2
 ▪ consultantul T.P.F. UTILITIES S.A.
▪ proiectantul AQUAPROIECT S.A. Bucuresti
▪antreprenorul general ASOCIEREA S.C. GENERAL FLUID &
ENERGOCONSTRUCTIA FILIALA BUCURESTI S.A.
La receptia finala, s-au validat cantitatile si valoarea lucrarilor, astfel :
▪ Retele apa inlocuire – 3.046 ml. – 1.092.638,70 lei
▪ Retele canalizare inlocuire – 2.342 ml. – 1.762.378,65 lei
▪ Retele canalizare extindere – 47.369 ml. – 18.416.736,25 lei
▪ Constructii statii de pompare ape uzate – 4 buc – 2.885.624,32 lei
▪ Conducte refulare – 5.370 ml. – 1.397.726,85 lei

Imprejurarile si circumstantele care au determinat intrarea in procedura de

insolventa:

Prin cererea inregistrata la 8.08.2013 debitoarea SC ENERGOCONSTRUCTIA

Filiala Bucuresti SA a solicitat deschiderea procedurii generale de insolventa,
potrivit art 27 alin 1 din Legea 85/2006, avandu-se in vedere existente unor creante
in cuantum de 35.223.803 lei si a imposibilitatii achitarii acestora cu súmele de bani
disponibile.

La dosar au fost depuse documentele prevazute de art 28 din Legea nr 85/2006.

Potrivit art 27 alin 1 din Legea 85/2006 debitorul aflat in stare de insolventa este
obligat sa adreseze tribunalului o cerere pentru a fi supus dispozitiilor prezentei legi,
in termen de máximum 30 de zile de la aparitia starii de insolventa.

De asemenea, cf art 32 alin 1 din Legea 85/2006 daca cererea debitorului

corespunde conditiilor prevazute la art 27, judecatorul – sindic va pronunta o
incheiere de deschidere a procedurii generale, iar prin declaratia facuta cf. art 28
alin (1) lit. h) debitorul isi arata intentia de a intra in procedura simplificata sau nu
depune documéntele prevazute la art 28 alin (1) lit a) – f) si h) la termenul prevazut
la art 28 alin (2) ori se incadreaza in una dintre categoriile prevazute la art 1 alin (2),
judecatorul va pronunta o incheiere de deschidere a procedurii simplifícate.

3
Din bilantul si contul de profit si de pierderi aferent anului 2012 s-a constatat
scaderea cifrei de afaceri de la 33.592.996 lei la 29.538.055 lei si o crestere a
datoriilor de la 20.121.541 lei la 27.181.065 lei la sfarsitul anului 2012 in conditiile in
care disponibilul banesc la sfarsitul anului era de 509.455 lei.

Societatea inregistra la sfarsitul anului 2012 active circulante de o valoare care

depasea nivelul datoriilor, dar cea mai mare parte a lor respectiv 29.075.462 lei,
reprezinta creante de incasat de la terti, in contextul in care fluxul incasarilor din
activitatea curenta a scazut in anul 2012 la 21.688.527 lei, fata de 34.447.604 lei in
2011 si care, in cursul anului 2013, au fost supuse unor masuri de indisponibilizare
ca urmare atat a executarii silite demarate de catre unii creditori, dar mai ales prin
instituirea unei popririi asiguratorii de catre Eximbank SA, pentru suma de 9.700.000
lei

La data depunerii cererii de deschidere a procedurii datoriile societatii se ridica la

35.223.803 lei, iar disponibilul banesc, potrivit balantei contabile la numai 458.622
lei. De asemenea, incasarile debitoarei in luna iunie 2013 se ridicau la 2.213.432 lei,
iar in iulie 2013 la 2.589.258 lei, mult sub nivelul sumelor indisponibilizate, cu efecte
asupra posibilitatii de finantare a activitatii curente.

La aceasta faza procesuala si in baza documentelor depuse de catre debitor,

instanta apreciaza din dátele sus mentionate faptul ca situatia economica a
debitoarei prezinta aparenta unei incetari de plati iminente, definita ca imposibilítate
de achitare a datoriilor scadente cu súmele de bani disponibile.

Avandu-se in vedere depunerea de catre debitoare a documentelor prevazute de art

28 din Legea nr 85/2006, instanta a admis cererea si a dispus deschiderea
proceduri generale de insolventa.
In baza art 11 lit c din Legea nr 85/2006, a desemnat administratorul judiciar solicitat
de catre debitoare.

Prin incheierea de sedinta din 19.08.2013, Instanta in dosarul 27536/3/2013 admite:

 cererea debitoarei SC ENERGOCONSTRUCTIA – Filiala Bucuresti si in temeiul
4
 art 32, alin 1 din Legea nr 85/2006 privind procedura insolventei deschide
procedura generala impotriva debitorului SC ENERGOCONSTRUCTIA – Filiala
Bucuresti;
 fixeaza termene limita pentru:
o depunerea de catre creditori, a opozitiilor la sentinta de deschidere a
procedurii - 10 zile de la notificare
o inregistrarea cererii de admitere a creantelor asupra averii debitorului
3.10.2013
o verificare a creantelor, de intocmire, afisare si comunicare a tabelului
preliminar de creante 23.10.2013
o definitivare a tabelului creantelor 7.11.2013
o data primei sedinte a adunarii generale a creditorilor 8.10.2013
 desemneaza administrator judiciar provizoriu pe VALOR S.P.R.L
 pune in vedere administratorului judiciar indeplinirea formalitatilor privind
mentionarea la registrul comertului a reprezentantilor permanenti ai sai
 in temeiul art 32 alin 2 din Legea 85/2006 privind procedura insolventei, dispune
ca administratorul judicial sa trimita o notificare, in conditiile art 61 alin 3 din lege,
privind deschiderea procedurii generale impotriva debitorului, tuturor creditorului
mentionati in lista depusa de debitor in conformitate cu art 28 alin 1 lit c),
debitorului si oficiului registrului comertului sau, dupa caz, registrului societatilor
agricole ori registrului asociatiilor si fundatiilor in caredebitorul este inmatriculat,
pentru efectuarea mentiunii, instantelor judecatoresti in a caror jurisdictie se afla
sediuldeclarat la registrul comertului si tuturor bancilor unde debitorul are
deschise conturi, in vederea aplicarii prevederilor art 36 din lege;
 pune in vedere administratorului judiciar sa convoace adunarea generala a
actionarilor/asociatilor sau membrilor persoanei juridice pentru desemnarea
administratorului special intermen de max. 10 zile de la deschiderea procedurii,
sa intocmeasca si sa depuna la dosar, in termen de 20 de zile de la desemnare,
raportul prevazut la art 54 alin 1 si 2 din lege si, in termen de 40 de zile de la
desemnare, raportul prevazut la art 59 din lege.
 deschiderea de catre debitor a unui cont la o unitate bancara din care vor fi
supórtate cheltuielile aferente procedurii in termen de 2 zile de la notificarea
deschiderii procedurii; in caz de neindeplinire a atributiei, contul va fi deschis de

5
 catre administratorul judicial. Eventualele disponibilitati banesti vor fi pastrate
intr.-un cont special de depozit bancar.
 Fixeaza termen pentru continuarea procedurii 12.11.2013

I.5 Lucrarile expertizei s-au realizat in perioada 12.12.2014 – 23.01.2015, la sediul

expertilor contabili, prin expertizarea documentelor puse la dispozitie de SC
ENERGOCONSTRUCTIA Filiala Bucuresti SA

I.6 Materialul documentar care a stat la baza efectuarii expertizei contabile judiciare
consta in :
 Legislatia :
 Legea contabilitatii 82/1991, republicata
 Legea insolventei 85/2006
 Conditii contractuale generale
 Conditii contractuale speciale suplimentare
 Acord contractual nr 14 din 14.09.2009, intre APA SERVICE SA,
ENERGOCONSTRUCTIA Filiala Bucuresti si SC GENERAL FLUID SA
 Act aditional nr 1/7.10.2009 la contractul de lucrari nr 14/14.09.2009
 Act aditional nr 2/11.06.2010 la contractul de lucrari nr 14/14.09.2009
 Act aditional nr 3/23.08.2010 la contractul de lucrari nr 14/14.09.2009
 Act aditional nr 4/21.12.2010 la contractul de lucrari nr 14/14.09.2009
 Act aditional nr 5/21.10.2011 la contractul de lucrari nr 14/14.09.2009
 Act aditional nr 6/13.12.2011 la contractul de lucrari nr 14/14.09.2009
 Act aditional nr 7/27.04.2012 la contractul de lucrari nr 14/14.09.2009
 Certificat de grefa – Dosar 27536/3/2013 – 21.08.2013
 Proces verbal de receptie la terminarea lucrarilor 24.10.2013
 Proces verbal receptie finala 31.10.2014
 Facturi fiscale perioada 2010 – 2014
 Extrase cont bancar
 Tabelul definitiv rectificat al obligatiilor debitoare SC
ENERGOCONSTRUCTIA SA Filiala Bucuresti, intocmit in conformitate cu
prevederile art 73 alin 3 din Legea nr 85/2006 privind procedura insolventei

6
  Alte documente dupa caz

I.7 Redactarea prezentului Raport de expertiza s-a efectuat in perioada 19-23.01.2015.

CAP II – DESFASURAREA EXPERTIZEI CONTABILE

OBIECTIVUL nr 1

Sa se constate lucrarile executate, in baza contractului incheiat de debitoare cu APA

SERVICE SA, anterior deschiderii procedurii insolventei si modul de decontare al acestor
lucrari.

RASPUNS :

Baza legala
 Legea contabilitatii 82/1991, republicata
 Legea insolventei 85/2006

Materiale documentare utilizate

 Conditii contractuale generale

 Conditii contractuale speciale suplimentare
 Acord contractual nr 14 din 14.09.2009, intre APA SERVICE SA,
ENERGOCONSTRUCTIA Filiala Bucuresti si SC GENERAL FLUID SA
 Act aditional nr 1/7.10.2009 la contractul de lucrari nr 14/14.09.2009
 Act aditional nr 2/11.06.2010 la contractul de lucrari nr 14/14.09.2009
 Act aditional nr 3/23.08.2010 la contractul de lucrari nr 14/14.09.2009
 Act aditional nr 4/21.12.2010 la contractul de lucrari nr 14/14.09.2009
 Act aditional nr 5/21.10.2011 la contractul de lucrari nr 14/14.09.2009
 Act aditional nr 6/13.12.2011 la contractul de lucrari nr 14/14.09.2009
 Act aditional nr 7/27.04.2012 la contractul de lucrari nr 14/14.09.2009

7
Lucrarile executate in baza contractului incheiat de antreprenorul general ASOCIEREA S.C.
GENERAL FLUID & ENERGOCONSTRUCTIA FILIALA BUCURESTI S.A. cu S.C. APA
SERVICE S.A., anterior deschiderii procedurii insolventei:

Lista DENUMIRE Valoare Totala in RON

Conform Conform Valoare
Contract ordin de decontata
variatie
0 1 2 3 4
1 Strada 1 12,233.71 0.00 0.00
2 Strada 5 27,166.33 0.00 0.00
3 Strada A4-7, pana la str. 23 August 36,986.00 0.00 0.00
4 Strada A4-5, tr. III de la intersectia 58,044.05 80,648.55 80,648.55
strazii A4-5 tr. I cu strada A4-5 tr. II,
pana la Aleea Alexandriei
5 Strada A4-5, tr. I pana la intersectia 71,804.03 69,205.56 69,205.56
strazii A4-5, tr. II cu A4-5 tr. III
6 Strada A4-2 pana la intersectia strazii 25,944.09 0.00 0.00
A4-3 cu Aleea Alexandriei
7 Strada A4-4 pana la Aleea 41,222.65 69,590.77 69,590.77
Alexandriei
8 Strada A4-5, tr. II pana la intersectia 29,468.41 35,974.56 35,974.56
strazii A4-5 tr. I cu strada A4-5 tr. III
9 Strada A4-1 pana la Aleea 37,929.82 0.00 0.00
Alexandriei
10 Strada A4-3 pana la intersectia strazii 39,855.99 53,569.32 53,569.32
A4-2 cu Aleea Alexandriei
11 Strada A4-6 pana la strada 23 August 42,629.21 0.00 0.00
12 Strada A4-8 pana la strada 23 August 18,500.93 0.00 0.00
13 Aleea Alexandriei, de la strada A4-1 151,730.26 154,787.53 154,787.53
pana la strada A4-7
14 Soseaua Alexandriei, intre strazile 171,970.87 186,039.89 186,039.89
Garii si Dan Lucan
15 Strada 75 82,532.95 82,532.95 82,532.95
16 Strada 85 122,606.33 125,515.59 125,515.59
17 Strada 86 141,709.08 53,273.26 53,273.26
18 Strada 87 65,436.59 86,583.78 86,583.78
19 Strada 88 88,477.48 138,762.44 138,762.44
20 Strada 89 88,555.63 103,701.26 103,701.26
Total lucrari inlocuire canalizare 1,354,804.41 1,240,185.46 1,240,185.46
1 Strada 24 pana la strada Balanoaiei 33,497.29 43,974.36 43,974.36
2 Strada Pastorului pana la strada 98,422.98 112,991.85 112,991.85
Balanoaiei
3 Strada Sabarului 103,042.34 135,784.23 135,784.23
4 Strada Frasinului 164,417.73 164,417.73 164,417.73

8
5 Drumul Fermei, dr. pana la intersectia 112,455.78 112,455.78 112,455.78
cu strada Ghizdarului
6 Drumul Fermei, stg. pana la 28,785.55 28,785.55 28,785.55
intersectia cu strada Ghizdarului
7 Strada Pastorului pana la intersectia 82,323.44 139,697.51 139,697.51
cu strada Ghizdarului
8 Ulita Ulmilor 53,431.00 66,120.86 66,120.86
9 Strada Luntrei 69,748.62 69,660.49 69,660.49
10 Soseaua Ghizdarului pana la 1,271,862.82 1,239,142.12 1,239,142.12
intersectia cu strada Miron Costin
11 Strada 21 147,464.39 111,124.63 111,124.63
12 Strada Macin 56,291.90 107,973.25 107,973.25
13 Ulita Merisor 25,943.53 33,346.53 33,346.53
14 Strada Miron Costin 444,057.56 433,107.69 433,107.69
15 Strada Artarului, tr. II 86,751.98 86,751.98 86,751.98
16 Strada Arinului 72,712.42 72,712.42 72,712.42
17 Strada Drumul Plopilor 439,623.50 439,623.50 439,623.50
18 Strada Plopilor 61,811.04 61,811.04 61,811.04
19 Strada Gara de Nord la circumferinta 99,217.43 99,217.43 99,217.43
drumului principal
20 Soseaua de Centura Nord 152,014.04 152,014.04 152,014.04
21 Strada Pictor Andreescu, pana la 736,758.84 801,250.54 801,250.54
intersectia cu strada Pictor
Grigorescu
22 Fundatura Trifoiului 55,248.56 63,225.70 63,225.70
23 Strada Negru Voda, tr. II pana la 24,631.48 0.00 0.00
strada 46
24 Strada Negru Voda, tr. I pana la 306,694.92 306,694.92 306,694.92
strada Pictor Andreescu
25 Strada Negru Voda, tr. III de la 153,655.56 0.00 0.00
intersectia cu strada Clopotari, tr. I cu
Negru Voda pana la Blv. Mihai
Viteazu
26 Ulicioara Negru Voda, pana la strada 39,309.23 39,309.23 39,309.23
Negru Voda, tr. I
27 Strada Videle, tr. II, intre strazile 126,746.21 135,040.06 135,040.06
Pictor Andreescu si Ulita Vidra
28 Intrarea Videle 196,588.12 198,300.73 198,300.73
29 Drumul Fermei pana la strada 135,015.80 135,015.80 135,015.80
Balanoaiei
30 Ulita Rarau 116,651.73 133,073.52 133,073.52
31 Strada 27 37,536.71 0.00 0.00
32 Strada 26 30,237.27 40,695.57 40,695.57
33 Ulita Lupeni 91,093.06 99,826.82 99,826.82
34 Intrarea Pajistei 40,207.70 39,432.57 39,432.57
35 Soseaua Balanoaiei de la intersectia 1,048,192.88 871,773.07 871,773.07
cu strada Pictor Grigorescu pana la

9
 SP5
36 Fundatura Frasinet 15,265.30 14,173.58 14,173.58
37 Fundatura Caisului 21,841.75 24,025.19 24,025.19
38 Fundatura Prunaru 28,758.50 13,612.63 13,612.63
39 Drumul Stanestiului, pana la 225,259.17 232,838.36 232,838.36
intersectia cu Soseaua Sloboziei
40 Strada Prunaru, tr. I, pana la 68,624.59 39,651.94 39,651.94
intersectia cu Drumul Stanestiului
41 Strada Prunaru, tr. II 155,578.37 174,176.87 174,176.87
42 Strada 9, pana la intersectia cu 25,914.05 25,918.17 25,918.17
Drumul Stanestiului
43 Drumul Catunului, pana la intersectia 132,279.80 126,446.49 126,446.49
cu Drumul Stanestiului
44 Strada Nucului 44,681.28 60,908.49 60,908.49
45 Strada Pajurei 53,774.75 70,983.85 70,983.85
46 Strada Cocorului, pana la intersectia 78,158.48 77,308.78 77,308.78
cu Soseaua Sloboziei
47 Strada Milcov, de la intersectia strazii 53,060.58 45,240.97 45,240.97
Prutului cu strada Siretului pana la
strada Pictor Grigorescu
48 Intrarea Balanoaiei 23,173.11 30,944.36 30,944.36
49 Fundatura Inului 74,111.31 118,340.89 118,340.89
50 Fundatura Cameliei 21,886.79 18,508.26 18,508.26
51 Fundatura Pinului (strada 23) 23,075.81 41,318.59 41,318.59
52 Intrarea Navodului 34,574.21 37,139.74 37,139.74
53 Strada Bradului 53,482.72 80,880.50 80,880.50
54 Strada Muncii 90,636.56 90,636.56 90,636.56
55 Strada Macilor 65,609.03 65,609.03 65,609.03
56 Fundatura Plopilor 54,162.88 54,162.88 54,162.88
57 Intrarea Plopilor 59,976.35 59,976.35 59,976.35
58 Ulita Plopilor 52,708.72 52,708.72 52,708.72
59 Intrarea Hodivoaia 45,073.03 72,716.10 72,716.10
60 Soseaua Alexandriei, pana in SPAU6 1,217,579.60 1,091,457.24 1,091,457.24
61 Soseaua Alexandriei, intre SPAU 6 si 424,889.00 380,929.69 380,929.69
strada Ramadan
62 Strada Artarului, tr. I pana la Intrarea 46,151.20 46,151.20 46,151.20
Oltului
63 Intrarea Oltului, de la strada Artarului 193,388.52 196,471.67 196,471.67
tr. I pana la Strada Oltului
64 Strada Biruintei, tr. III 33,689.55 37,449.14 37,449.14
65 Strada Biruintei, tr. I 77,455.78 64,142.34 64,142.34
66 Strada Biruintei, tr. II 27,959.53 26,686.92 26,686.92
67 Strada Crisului 22,675.05 25,950.21 25,950.21
68 Intrarea Lotrului 37,626.99 37,626.99 37,626.99
69 Intrarea Oltetului 28,352.21 28,352.21 28,352.21
70 Strada Oltului, pana la Soseaua 187,094.00 141,360.52 141,360.52
Alexandriei
10
71 Strada Oltului, pana la strada 114,826.65 119,614.71 119,614.71
Ramadan
72 Strada Salcamilor, pana la strada 53,320.70 55,258.64 55,258.64
Oltului
73 Fundatura Viilor 21,382.82 23,695.47 23,695.47
74 Strada Caminului 87,881.78 110,060.83 110,060.83
75 Fundatura Panselelor 20,103.98 22,287.42 22,287.42
76 Strada Ramadan, intre strazile 1,039,150.41 852,877.80 852,877.80
Ghizdarului si Prunaru
77 Strada Ramadan, intre strazile
Prunaru si Soseaua Sloboziei
78 Strada Mures 33,244.01 42,405.01 42,405.01
79 Intrarea Mures 18,753.84 26,395.88 26,395.88
80 Fundatura Negoiu 30,854.34 38,496.38 38,496.38
81 Fundatura Panduri 39,018.81 46,030.35 46,030.35
82 Strada Ialomicioarei 155,656.74 155,656.74 155,656.74
83 Strada Cerna 35,697.45 35,697.45 35,697.45
84 Intrarea Izvor 38,631.18 42,901.15 42,901.15
85 Fundatura Ialomicioarei 13,107.49 13,107.49 13,107.49
86 Intrarea Caraiman, pana la strada 46,655.13 48,689.58 48,689.58
Ramadan
87 Drumul Amurgului 59,013.74 59,013.74 59,013.74
88 Intrarea Ostrovului 18,831.29 18,831.29 18,831.29
89 Strada Austrului 151,981.73 152,046.34 152,046.34
90 Fundatura Austrului 12,687.67 12,687.67 12,687.67
91 Strada Ciresului tr. I, intre strazile 52,746.72 56,325.52 56,325.52
Nucului si Ialomicioarei
92 Fundatura Ciresului 26,150.59 29,199.63 29,199.63
93 Ulita Malu 36,932.67 45,724.60 45,724.60
94 Strada Cetatuia 94,618.94 55,317.02 55,317.02
95 Intrarea Smochinului 31,305.60 28,928.34 28,928.34
96 Intrarea Piersicului, intre strada 47,973.69 53,018.82 53,018.82
Austrului si Intrarea Smochinului
97 Strada Ciresului tr. II, intre strada 30,317.09 25,866.22 25,866.22
Garoafei si strada Nucului
98 Strada Murelor tr. II, pana la strada 120,322.21 125,981.09 125,981.09
Prunaru
99 Strada Murelor tr. I, pana la strada 20,362.82 22,487.80 22,487.80
Murelor, tr. II
100 Fundatura Murelor, pana la strada 44,056.97 45,944.26 45,944.26
Murelor, tr. II
101 Intrarea Gladiolelor 14,231.62 11,686.39 11,686.39
102 Intrarea Visinului 25,633.75 25,633.75 25,633.75
103 Strada Ciresului tr. III, pana la strada 49,458.56 47,294.50 47,294.50
Garoafei
104 Strada Garoafei, pana la strada 70,405.88 74,934.27 74,934.27
Murelor tr. II
11
105 Intrarea Fragilor 42,448.41 56,681.06 56,681.06
106 Intrarea Capsunilor 32,454.59 46,758.15 46,758.15
107 Strada Caramidarii Vechi, intre strada 186,327.89 212,581.32 212,581.32
Negru Voda tr. II pana la Blvd. Mihai
Viteazu
108 Strada Carmidarii Noi, tr. I pana la 117,942.76 131,417.68 131,417.68
intersectia cu strada Videle
109 Strada Caramidarii Noi, tr. II pna la 151,656.68 164,119.03 164,119.03
intersectia cu strada Videle
110 Ulita Vidra pana la intersectia cu 327,499.27 420,860.71 420,860.71
strada Pictor Grigorescu
111 Strada Videle, tr. I, intre Ulita Vidra si 117,110.30 65,143.78 65,143.78
Caramidarii Noi
112 Fundatura Ion Creanga 45,665.43 61,915.16 61,915.16
113 Soseaua Sloboziei pana la intersectia 1,198,557.10 983,011.12 983,011.12
cu strada Ramadan
114 Soseaua Sloboziei, de la strada 129,288.76 0.00 0.00
Ramadan la Berzei
115 Strada Doicesti, pana la intersectia cu 42,315.98 43,444.23 43,444.23
Soseaua Sloboziei
116 Strada Ancorei 115,269.12 136,276.79 136,276.79
117 Strada Silistei, pana la intersectia cu 55,092.26 58,024.68 58,024.68
Drumul Stanestiului
118 Strada A, noul district ANL 56,152.85 0.00 0.00
119 Strada B, noul district ANL 78,802.34 0.00 0.00
120 Strada E, nou district ANL 82,380.43 0.00 0.00
121 Strada G, nou district ANL 107,529.01 0.00 0.00
122 Strada H, nou district ANL 34,551.56 0.00 0.00
123 Strada I, Zona Libera 126,014.29 0.00 0.00
124 Strada K, Zona Libera 66,389.95 9,927.90 9,927.90
125 Strada L, Zona Libera 37,783.40 11,905.64 11,905.64
126 Strada M, Zona Libera 60,330.15 62,327.05 62,327.05
127 Strada N, Zona Libera 28,511.30 25,490.83 25,490.83
128 Strada O, Zona Libera 50,521.55 34,128.35 34,128.35
129 Strada P, Zona Libera 332,043.78 198,426.74 198,426.74
130 Strada R, Zona Libera 119,754.91 75,033.27 75,033.27
131 Strada S, Zona Libera 46,005.48 21,304.61 21,304.61
132 Strada T, Zona Libera 37,625.68 62,215.70 62,215.70
133 Strada J, Zona Libera 605,477.30 291,869.09 291,869.09
134 Strada C, nou district ANL 42,644.06 0.00 0.00
135 Strada D, nou district ANL 32,671.82 0.00 0.00
Total lucrari extindere canalizare 17,703,107.26 15,976,115.99 15,976,115.99

1 Conducta de refulare SPAU 7 la 1,115,585.54 1,059,683.78 1,059,683.78

Statia de Epurare
2 Conducta de refulare SPAU 8 pe 273,968.32 273,235.60 273,235.60
Soseaua Portului pana la Strada
12
 Libertatii
3 Statie de pompe ape menajere 952,401.06 952,401.06 952,401.06
SPAU7
TOTAL STATII POMPE + CONDUCTE DE 2,341,954.92 2,285,320.44 2,285,320.44
REFULRE
1 Zona Inelului SH 52 181,663.46 109,492.43 109,492.43
2 De la SP Sud pana la Zona Istru 359,136.01 373,135.14 373,135.14
3 Strada 72 114,379.34 123,951.91 123,951.91
4 Strada 78 14,644.82 12,568.58 12,568.58
5 Strada 74 137,783.50 131,154.59 131,154.59
6 Strada 79 30,880.00 24,733.42 24,733.42
7 Strada 91 8,220.51 7,638.34 7,638.34
8 Strada 90 87,046.02 70,959.54 70,959.54
9 Strada 61 143,876.08 132,640.23 132,640.23
10 Strada 70 119,872.89 106,364.52 106,364.52
Total lucrari inlocuire retele apa 1,197,502.63 1,092,638.70 1,092,638.70
1 Organizare de santier - instalare si 100,000.00 100,000.00 100,000.00
dezinstalare
2 Alte articole generale care nu sunt 425,951.40 425,951.40 0.00
incluse in alta parte pe care ofertantul
le poate considera necesare pentru a
asigura acordul cu clauzele
Specificatiilor
Total lucrari generale 525,951.40 525,951.40 100,000.00
TOTAL LUCRARI EXECUTATE SI 23,123,320.62 21,120,211.99 20,694,260.59
DECONTATE

Tb sa existe corelare intre noi ¿??????????

SC ENERGOCONSTRUCTIA SA si GENERAL FLUID au fost asociati in vederea realizarii

contractului nr 14/14 sept. 2009 privind efectuarea lucrarii “Reabilitarea si extinderea retelelor de
distributie si a sistemului de canalizare inclusiv statii de pompare in aglomerarea Giurgiu –
Slobozia”.

La inceputul contractului, GENERAL FLUID, in calitate de lider al asocierii, factura toate lucrarile
executate (pentru ambele societati asociate) catre APA SERVICE SA.

APA SERVICE SA achita lucrarile catre GENERAL FLUID si aceasta achita catre SC
ENERGOCONSTRUCTIA SA Filiala Bucuresti partea de lucrari executate de aceasta.

13
Desi APA SERVICE SA a achitat catre GENERAL FLUID contravaloarea lucrarilor in suma de
573.955,07 lei, acestia nu au achitat catre ENERGOCONSTRUCTIA SA Filiala Bucuresti
urmatoarele facturi:
- nr. 7975923 – 516.363,65 lei
- nr. 7975928 – 10.412,45 lei
- nr. 9000100 – 19.872,33 lei
- nr. 9000126 – 27.306,64 lei
Total 573.955,07 lei
Intre timp GENERAL FLUID a intrat in insolventa, iar ENERGOCONSTRUCTIA SA Filiala
Bucuresti s-a inscris la masa credala cu suma de 573.955,07 lei, contravaloarea facturilor
neachitate, amintite mai sus.

In perioada oct 2009 – aprilie 2012 la acest contract s-au semnat 7 acte aditionale – Anexa 1,
rezultand in final:
 Valoare contract: 29.386.438,75 lei, fara TVA
 Valoare TVA: 7.024.420,36 lei
 TOTAL 36.410.859,11 lei
 Termen final de executie: 24.09.2012

SC ENERGOCONSTRUCTIA Filiala Bucuresti in anul 2010 a facturat lucrarile executate pentru

APA SERVICE prin SC GENERAL FLUID, iar incepand cu 2011 lucrarile executate au fost
facturate direct catre APA SERVICE – Anexele 2 si 3, deoarece partenerul de asociere a intrat
in insolventa.

Mentiuni/Explicatii
Facturi emise de ENERGOCONSTRUCTIA SA Fil Bucuresti catre
Perioa SC GENERAL FLUID SA SC APA SERVICE SA SA
da Factura Factura
Valoare cu Valoare cu
Nr Data TVA Nr Data TVA
Adresa compensare avans intre Energoconstructia
7975924 25.iun 1.500.000,00 si General Fluid nr 24/27.07.2010
Suma incasata de General Fluid de la Apa Service,
dar neachitata SC Energoconstructia- Fil Buc,
7975923 25.iun 516.363,65 urmare intrarii in insolventa

7975927 16.sep 1.324.463,33

2010 Reglare TVA - Suma incasata de General Fluid de
la Apa Service, dar neachitata SC
Energoconstructia- Fil Buc, urmare intrarii in
7975928 16.sep 10.412,45 insolventa
Reglare TVA Suma incasata de General Fluid de la
Apa Service, dar neachitata SC Energoconstructia-
9000100 14.sep 19.872,33 Fil Buc, urmare intrarii in insolventa
2011
Reglare TVA Suma incasata de General Fluid de la
9000126 15.sep
14
 Apa Service, dar neachitata SC Energoconstructia-
27.306,64 Fil Buc, urmare intrarii in insolventa

3.398.418,40

9000055 22.mar 932.079,25

9000064 29.iun 1.865.396,68

2011
9000099 13.sep 1.350.093,12

9000120 15.nov 2.249.108,16

6.396.677,21

9000142 06.feb 2.965.608,55

100038 26.iun 1.258.934,59

100061 20.iul 981.618,40

2012 100085 24.aug 1.646.283,40

100172 05.nov 2.637.633,65

100188 12.dec 3.671.689,59

13.161.768,18

100268 24.apr 667.729,85

2013 100283 28.mai 660.902,87

1.328.632,72
20.887.078,11
Total facturi emise in perioada anterioara deschiderii
procedurii insolventei 24.285.496,51

CONCLUZIE obiectiv nr 1

Anterior deschiderii procedurii insolventei, SC Energoconstructia SA Filiala

Bucuresti pentru contractual 14/14 sept 2009 a executat lucrari in valoare de
24.285.496,51 lei, facturate astfel:
lei
GENERAL FLUID SA APA SERVICE SA
Facturat 3.398.418,40 20.887.078,11
Incasari 2.824.463,33 20.887.078,11
din care:
- platit la Energoconstructia 1.324.463,33 0
- compensat cu 1.500.000,00 0
Energoconstructia
Rest de platit catre 573.955,07 0
Energoconstructia

15
 Suma de 573.955,07 lei a fost incasata de SC GENERAL FLUID SA (in insolventa)
de la SC APA SERVICE SA, dar nu a fost regularizata cu SC
ENERGOCONSTRUCTIA SA Filiala Bucuresti, pana in prezent. Pentru acesta suma,
SC ENERGOCONSTRUCTIA SA Filiala Bucuresti s-a inscris la masa credala a
debitoarei SC GENERAL FLUID SA.

OBIECTIVUL nr 2

Sa se constate lucrarile executate, in baza contractului incheiat de debitoare cu APA

SERVICE SA, ulterior deschiderii procedurii insolventei si modul de decontare al acestor
lucrari.

RASPUNS :

Lucrarile executate, in baza contractului incheiat de antreprenorul general ASOCIEREA S.C.

GENERAL FLUID & ENERGOCONSTRUCTIA FILIALA BUCURESTI S.A. cu S.C. APA
SERVICE S.A., ulterior deschiderii procedurii insolventei si modul de decontare a acestor lucrari:

Lista DENUMIRE Valoare Totala in RON

Conform Conform ordin Valoare
Contract de variatie decontata
0 1 2 3 4
1 Strada 3 77,662.70 56,591.29 56,591.29
2 Strada 2 20,374.98 24,738.32 24,738.32
3 Strada Pictor Grigorescu 628,133.77 374,339.93 374,339.93
4 Soseaua Balanoaiei pana la 612,047.42 407,883.31 407,883.31
intersectia cu strada Pictor
Grigorescu
5 Soseaua Ghizdarului de la intersectia 115,669.83 145,545.41 145,545.41
cu strada Miron Costin pana la
intrarea in SP5
6 Soseaua Portului, de la "Capitania 948,636.47 508,086.11 508,086.11
Portului" la SPAU 8, nou district ANL
7 Strada Caramidarii Vechi, intre strada 298,254.48 388,911.81 388,911.81
Negru Voda tr. II pana la Blvd. Mihai
Viteazu
8 Strada 4, tronson (tr.) III 140,223.68 269,592.70 269,592.70
9 Strada 4, tr. I 94,326.53 48,434.09 48,434.09

16
 10 Strada 4, tr. II 48,772.97 122,836.79 122,836.79
11 Soseaua Ghizdarului 895,625.47 421,673.61 421,673.61
12 Strada Miron Costin 185,465.53 194,180.08 194,180.08
13 Conducta de refulare SPAU 5 pe 4,550.25 50,052.75 50,052.75
Soseaua Ghizdarului
14 Conducta de refulare SPAU 6 pe 5,001.60 14,754.72 14,754.72
Soseaua Alexandriei
15 Statie de pompe ape menajere 788,470.64 632,871.78 632,871.78
SPAU5
16 Statie de pompe ape menajere 634,295.80 583,168.47 583,168.47
SPAU6
17 Statie de pompe ape menajere 632,935.05 584,512.05 584,512.05
SPAU8
18 Statie de pompe ape menajere SPAU 132,670.96 132,670.96 132,670.96
7
Total lucrari executate si decontate 6,263,118.13 4,960,844.18 4,960,844.18
dupa intrarea in procedura de
insolventa

Lucrarile executate de catre ENERGOCONSTRUCTIA SA – Filiala Bucuresti, in baza

contractului incheiat cu SC APA SERVICE SA, ulterior deschiderii procedurii insolventei
pentru realizarea lucrarii “Reabilitarea si extinderea retelelor de distributie si a sistemului de
canalizare inclusiv statii de pompare in aglomerarea Giurgiu - Slobozia, s-au solicitat a fi
decontate in baza facturilor:

Facturi emise de Incasari Rest de incasat

Perioada ENERGOCONSTRUCTIA SA Fil cf fisei de la APA
Bucuresti in baza C 14/14 sept. 2009 clientului SERVICE
catre SC APA SERVICE SA
Valoare Valoare Valoare
Nr Data lei lei lei
2013 100316 05.sep 1.798.577,68 1.798.577,68
100321 07.oct 2.047.681,86 2.047.681,86
100325 08.nov 1.304.786,79 1.304.786,79
100327 05.dec 2.807.129,25 2.807.129,25
7.958.175,58 7.958.175,58
2014 100338 11.nov 1.422.733,40 800.000,00
1.422.733,40 800.000,00 622.733,40
Total 9.380.908,89 8.758.175,58 622.733,40

CONCLUZIE obiectiv nr 2

Ulterior deschiderii procedurii insolventei la SA ENERGOCONSTRUCTIA SA –

Filiala Bucuresti, contravaloarea lucrarile executate si facturate in valoare de
17
 9.380.908,89 lei, in baza contractului incheiat cu APA SERVICE SA, in perioada
septembrie 2013 – decembrie 2014, au fost decontate la valoarea de 8.758.175,5 lei,
inclusiv TVA, ramanand de incasat suma de 622.733,40 lei (restanta la 31.12.2014)
– vezi Anexele nr 2 si 3
lei
APA SERVICE SA
Facturat 9.380.908,89
Incasari 8.758.175,58
Rest de plata 622.733,40

OBIECTIVUL nr 3

Sa se constate daca pentru lucrarile realizate anterior deschiderii procedurii insolventei

au fost emise si decontate facturi (cu identificarea acestora in situatia creantelor) si
modul de utilizare a sumelor incasate raportat la prevederile contractului /contractelor
incheiat(e) intre parti.

RASPUNS :

Pentru a raspunde la acest obiectiv, expertiza contabila a avut la dispozitie Acordul contractual
nr.CCI2007RO161PR002 din 14.09.2009, incheiat intre SC APA SERVICE SA GIURGIU, in
calitate de autoritate contractanta si asociatia formata din S.C. ENERGOCONSTRUCTIA
FILIALA BUCURESTI S.A. si S.C. GENERAL FLUID S.A. BUCURESTI, in calitate de
antreprenor.

In cursul anului 2010, pentru lucrarile prestate in cadrul proiectului “Reabilitarea si extinderea
lucrarilor de distributie si canalizare inclusiv statii pompare in aglomerarea Giurgiu – Slobozia,
LOT1”, S.C. ENERGOCONSTRUCTIA FILIALA BUCURESTI S.A. a emis facturi catre S.C.
GENERAL FLUID S.A. BUCURESTI, astfel:

lei

Valoare Valoare
Nr.crt. Numar factura Data factura TVA
fara TVA cu TVA inclus

1 7975924 25,06,2010 1.260.504,20 239.495,80 1.500.000,00

2 7975923 21,06,2010 424.874,10 91.489,55 516.363,65

18
 3 7975927 16,09,2010 1.041.244,76 283.218,57 1.324.463,33
- 10.412,45 10.412,45
4 9000100 14,09,2011 0,00 19.872,33 19.872,33
5 9000126 15,11,2011 0,00 27.306,62 27.306,64
TOTAL 2.726.623,06 671.795,34 3.398.418,40

Ulterior, pana la data intrarii in procedura insolventei, S.C. ENERGOCONSTRUCTIA FILIALA

BUCURESTI S.A. a emis facturi direct catre autoritatea contactanta SC APA SERVICE SA GIURGIU,
astfel:
Valoare cu TVA
Nr.crt. Numar factura Data factura Valoare fara TVA TVA
inclus

1 9000055 22,03,2011 735.852,04 196.227,21 932.079,25

2 9000064 29,06,2011 1.472.681,59 392.715,09 1.865.396,68
3 9000099 13,09,2011 1.065.862,99 284.230,13 1.350.093,12
4 9000120 15,11,2011 1.775.611,70 473.496,46 2.249.108,16
5 9000142 06,02,2012 2.341.269,91 624.338,64 2.965.608,55
6 100038 26,06,2012 993.895,73 265.038,86 1.258.934,59
7 100061 20,07,2012 774.961,90 206.656,50 981.618,40
8 100085 24,08,2012 1.299.597,42 346.685,98 1.646.283,40
9 100172 05,11,2012 2.082.342,35 555.291,30 2.637.633,65
10 100188 12,12,2012 2.898.702,31 772.987,28 3.671.689,59
11 100268 24,04,2013 527.155,64 140.574,21 667.729,85
12 100283 28,05,2013 521.765,42 139.137,45 660.902,87
TOTAL 16.489.699,50 4.397.379,11 20.887.078,11

SC APA SERVICE SA a decontat facturile aferente contractului 14/14 sept 2009, prin Trezoreria
Statului, in conturile SC GENERAL FLUID SA si SC ENERGOCONSTRUCTIA SA – Filiala
Bucuresti

SC ENERGOCONSTRUCTIA SA Filiala Bucuresti inainte de instituirea insolventei – 18

august 2013, a incasat suma de 22.211.541,44 lei, provenita din decontarea facturilor de catre
SA APA SERVICE SA prin conturile deschise la BRD si BANCPOST, de la:
o GENERAL FLUID - 1.324.463,33 lei
o APA SERVICE – 20.887.078,11 lei

Energoconstructia SA Filiala Bucuresti, inainte de instituirea insolventei, din incasarile efective in

valoare de 22.211.514,44 lei, a efectuat plati prin BRD si BANC POST sau prin transfer de
fonduri din conturile de la aceste banci catre Banca Comerciala Romana si EXIMBANK.

19
 Incasarile si platile sunt prezentate detaliat in Anéxele nr 3.1- 3.13 si in sinteza in tabelul de mai
jos:

An FACTURA Factura Plati prin

incasata
Nr Data Valoare BRD BancPost BRD BancPost BCR EXIM TOTAL
2010 1.500.000,00 compensata
7975924 25.iun
7975923 25.iun 516.363,65 Inscrise la masa credala
Inscrise la masa credala
9000100 14.sep 19.872,33
Inscrise la masa credala
9000126 15.sep 27.306,64
7975928 16.sep 10.412,45 Inscrise la masa credala
1.324.463,33 1.324.463,33 1.324.463,33 0 0 0 1.324.463,33
7975927 16.sep
3.398.418,40 1.324.463,33 0 1.324.463,33 1.324.463,33
2011
9000055 22.mar 932.079,25 932.079,25 0 932.079,25 0 0 0 932.079,25
9000064 29.iun 1.865.396,68 1.865.396,68 0 1.865.396,68 0 0 0 1.865.396,68
9000099 13.sep 1.350.093,12 1.350.093,12 0 332.194,43 0 17.800,00 1.000.000,00 1.349.994,43
9000120 15.nov 2.249.108,16 2.249.108,16 0 31.779,50 0 577.500,00 1.639.500,00 2.248.779,50
9000055 22.mar 932.079,25 932.079,25 0 932.079,25 0 0 0 932.079,25
9000064 29.iun 1.865.396,68 1.865.396,68 0 1.865.396,68 0 0 0 1.865.396,68
6.396.677,21 6.396.677,21 3.161.449,86 - 595.300,00 2.639.500,00 6.396.249,86
2012

9000142 06.feb 2.965.608,55 2.965.608,55 0 2.679.562,13 0 261.000,00 25.000,00 2.965.562,13

100038 26.iun 1.258.934,59 1.258.934,59 0 658.855,54 - 60.000,00 540.000,00 1.258.855,54
100061 20.iul 981.618,40 981.618,40 0 947.618,40 - - 34.000,00 981.618,40
100085 24.aug 1.646.283,40 1.646.283,40 0 306.283,40 - - 1.340.000,00 1.646.283,40
100172 05.nov 2.637.633,65 2.637.633,65 0 2.420.749,65 127.884,00 89.000,00 2.637.633,65
100188 12.dec 3.671.689,59 0 3.671.689,59 2.232.000,00 1.239.689,59 - 200.000,00 3.671.689,59
9.490.078,59 3.671.689,59
13.161.768,18 9.245.194,59 1.239.689,59 448.884,00 2.228.000,00 13.161.768,18
2013
100268 24.apr 667.729,85 0 667.729,85 - 667.729,85 667.729,85
100283 28.mai 660.902,87 660.902,87 0 660.902,87 - - - 660.902,87
1.328.632,72 660.902,87 667.729,85 660.902,87 667.729,85 0 0 1.328.632,72
24.285.496,51 17.872.122,00 4.339.419,44 14.392.438,00 1.907.419,44 1.044.184,00 4.867.500,00 22.211.541,44

SC ENERGOCONSTRUCTIA SA Filiala Bucuresti inainte de instituirea insolventei a incasat de

la SA APA SERVICE SA suma de 22.211.541,44 lei, din care prin:

o BRD – 17.872.122 lei

o BANCPOST – 4.339.419,44 lei

Sumele incasate de SC ENERGOCONSTRUCTIA SA Filiala Bucuresti provenite din decontarea

facturilor de catre SA APA SERVICE SA au fost utilizate pentru plata:
 drepturilor salariale ale angajatilor societatii;
 obligatiilor catre bugetul consolidat al statului;
 impozitelor, taxelor locale
20
  lucrarilor executate de subantreprenori si prestari de servicii
 furnizorilor de materiale, combustibil,
 furnizorilor de utilitati (energie, apa, telefonie);
 materialelor consumabile si de birotica
 transporturilor pentru deplasarea dus – intors a muncitorilor pe santierul de lucru;
 inchirierii unor utillaje, echipamente;
 achizitiilor de echipamente si instalatii pentru statiile de pompare
 asigurarilor mijloacele de transport
 c/valorii serviciilor de consultanta, asistenta jurídica, executare silita
 ratelor de leasing
 rambursarea ratelor de credit, a dobanzilor, comisioanelor si a celorlalte spetze bancare,
scrisori de garantie bancara;
 etc

Din incasarile de la APA SERVICE, ENERGOCONSTRUCTIA a efectuat plati in valoare de

22.211.541,44 lei, prin bancile:
o BRD - 14.392.438,00 lei
o BANCPOST - 1.907.419,44 lei
o BCR - 1.044.184,00 lei
o EXIMBANK - 4.867.500,00 lei

Ca documente de plata s-au utilizat: ordine de plata, CEC–uri, bilete la ordin, avans spre
decontare cu justificare ulterioara;

Anterior deschiderii procedurii de insolventa, expertiza nu a identificat pentru perioada 2010 –

18 august 2013, plati pentru rambursarea de credite sau decontarea facturilor furnizorilor,
executantilor si prestatorilor de servicii inscrisi si acceptati la masa credala, deoarece “Tabelul
definitiv al obligatiilor debitoarei SC ENERGOCONSTRUCTIA SA Filiala Bucuresti” a fost
intocmit de administratorul judicial BDO – dosar insolventa nr 27536/3/2013 - la data de
21.05.2014

CONCLUZIE obiectiv nr 3

21
 SC ENERGOCONSTRUCTIA SA Filiala Bucuresti inainte de instituirea insolventei –
18 august 2013, a incasat de la SA APA SERVICE SA suma de 22.211.541,44 lei.

Incasarile au fost utilizate pentru plata drepturilor salariilor, obligatiilor catre

bugetul consolidat al statului si bugetul local, subantreprenorilor, furnizorilor si
prestatorilor de servicii, etc potrivit anexelor 3.1-3.13

OBIECTIVUL nr 4

Sa se constate daca pentru lucrarile realizate ulterior deschiderii procedurii insolventei

au fost emise (cu identificarea acestora in situatia creantelor) si modul de utilizare a
sumelor incasate raportat la prevederile contractului/contractelor incheiat(e) intre parti

RASPUNS :

Ulterior deschiderii procedurii insolventei, respective ulterior datei de 19.08.2013, S.C.

ENERGOCONSTRUCTIA FILIALA BUCURESTI S.A. a emis facturi direct catre autoritatea
contactanta SC APA SERVICE SA GIURGIU, astfel:
lei
Valoare
Numar Data Valoare cu TVA
Nr.crt. factura factura fara TVA TVA inclus
1.419.929,7 378.647,9 1.798.577
100316 05,09,2013
1 4 4 ,68
1.616.590, 431.091, 2.047.68
100321 07,10,2013
2 25 61 1,86
1.304.786,7 1.304.786
100325 08,11,2013
3 9 - ,79
2.240.985, 566.143,7 2.807.129
100327 05,12,2013
4 54 1 ,25
1.422.733,4 1.422.733
100338 11,11,2014
5 0 - ,40
8.005.0 1.375.8 9.380.
TOTAL 25,72 83,26 908,98

Facturile emise dupa data intrarii in procedura, au fost incasate conform anexei nr.1 la prezentul
raport.

SC APA SERVICE SA a decontat facturile aferente contractului 14/14 sept 2009, prin Trezoreria
Statului, in conturile SC ENERGOCONSTRUCTIA SA – Filiala Bucuresti deschise la Banca
Romana pentru Dezvoltare si BANC POST

22
 Sumele incasate de SC ENERGOCONSTRUCTIA SA Filiala Bucuresti ulterior instituirii
insolventei – 18 august 2013), provenite din decontarea facturilor de catre SA APA SERVICE
SA au fost utilizate pentru plata:

 drepturilor salariale ale angajatilor societatii;

 obligatiilor catre bugetul consolidat al statului;
 impozitelor, taxelor locale
 lucrarilor executate de subantreprenori si prestari de servicii
 furnizorilor de materiale, combustibil,
 furnizorilor de utilitati (energie, apa, telefonie);
 materialelor consumabile si de birotica
 transporturilor pentru deplasarea dus – intors a muncitorilor pe santierul de lucru;
 inchirierii unor utillaje, echipamente;
 achizitiilor de echipamente si instalatii pentru statiile de pompare
 etc

Ca documente de plata s-au utilizat: ordinele de plata, CEC – rile, biletele la ordin, avans spre
decontare cu justificare ulterioara

Platile s-au efectuat direct prin Banca Romna pentru Dezvoltare si BANC POST sau prin
transfer de fonduri din aceste banci catre Banca Comerciala Romana si EXIMBANK, dupa cum
urmeaza:
lei
An FACTURA Factura Plati prin Rest plata
incasata
Nr Data Valoare BRD BancPost BRD BancPost BCR EXIM TOTAL
2013
100316 05.sep 1.798.577,68 1.798.577,68 0 135.142,68 1.663.435,00 0 0 1.798.577,68
100321 07.oct 2.047.681,86 2.047.681,86 0 48.967,62 1.998.714,24 0 0 2.047.681,86
100325 08.nov 1.304.786,79 - 1.304.786,79 0 1.304.786,79 0 0 1.304.786,79
100327 05.dec 2.807.129,25 0 2.807.129,25 0 2.807.129,25 0 0 2.807.129,25

7.958.175,58 3.846.259,54 4.111.916,04 184.110,30 7.774.065,28 - - 7.958.175,58

2014 622.733,40
100338 11.nov 1.422.733,40 0 800.000,00 0 800.000,00 0 0 800.000,00
622.733,40
1.422.733,40 0 800.000,00 0 800.000,00 800.000,00

9.380.908,98 3.846.259,54 4.911.916,04 184.110,30 8.574.065,28 0 0 8.758.175,58 622.733,40

23
SC ENERGOCONSTRUCTIA SA Filiala Bucuresti ulterior instituirii insolventei a incasat de la
SA APA SERVICE SA suma de 8.758.175,58 lei, din care prin:

o BRD – 3.846.259,54 lei

o BANCPOST – 4.911.916,04 lei

si mai are de incasat suma de 622.733,40 lei, rest din factura 100338/11 nov 2014.

Din incasarile de la APA SERVICE, ENERGOCONSTRUCTIA a efectuat plati in valoare de

8.758.175,58 lei, prin bancile:

o BRD - 184.110,30 lei

o BANCPOST - 8.574.065,28 lei

Ca documente de plata s-au utilizat: ordine de plata, CEC–ri, bilete la ordin, avans spre
decontare cu justificare ulterioara;

Din “Tabelul definitiv al obligatiilor debitoarei SC ENERGOCONSTRUCTIA SA Filiala Bucuresti”,

intocmit de administratorul judicial BDO – dosar insolventa nr 27536/3/2013- la data de
21.05.2014, expertiza nu a identificat in anul 2014 plati pentru rambursarea de credite sau
decontarea facturilor furnizorilor, executantilor si prestatorilor de servicii inscrisi si acceptati la
masa credala.

CONCLUZIE obiectiv nr 4

SC ENERGOCONSTRUCTIA SA Filiala Bucuresti ulterior instituirii insolventei – 18

august 2013, a incasat de la SA APA SERVICE SA suma de 8.758.175,58 lei

Incasarile au fost utilizate pentru plata drepturilor salariilor, obligatiilor catre

bugetul consolidat al statului si bugetul local, subantreprenorilor, furnizorilor si
prestatorilor de servicii, etc potrivit ANEXELOR 4.1 - 4.5

24
CAP III – CONCLUZII GENERALE

OBIECTIVUL nr 1

Sa se constate lucrarile executate, in baza contractului incheiat de debitoare cu APA

SERVICE SA, anterior deschiderii procedurii insolventei si modul de decontare al acestor
lucrari;

CONCLUZIE obiectiv nr 1

Anterior deschiderii procedurii insolventei, SC Energoconstructia SA Filiala

Bucuresti pentru contractual 14/14 sept 2009 a executat lucrari in valoare de
24.285.496,51 lei, facturate astfel:
lei
GENERAL FLUID SA APA SERVICE SA
Facturat 3.398.418,40 20.887.078,11
Incasari 2.824.463,33 20.887.078,11
din care:
- platit la Energoconstructia 1.324.463,33 0
- compensat cu 1.500.000,00 0
Energoconstructia
Rest de platit catre 573.955,07 0
Energoconstructia

Suma de 573.955,07 lei a fost incasata de SC GENERAL FLUID SA (in insolventa)

de la SC APA SERVICE SA, dar nu a fost regularizata cu SC
ENERGOCONSTRUCTIA SA Filiala Bucuresti, pana in prezent, suma fiind inscrisa
la masa credala.

OBIECTIVUL nr 2

Sa se constate lucrarile executate, in baza contractului incheiat de debitoare cu APA

SERVICE SA, ulterior deschiderii procedurii insolventei si modul de decontare al acestor
lucrari;

25
 CONCLUZIE obiectiv nr 2

Ulterior deschiderii procedurii insolventei la SA ENERGOCONSTRUCTIA SA –

Filiala Bucuresti, contravaloarea lucrarile executate si facturate in valoare de
9.380.908,89 lei, in baza contractului incheiat cu APA SERVICE SA, in perioada
septembrie 2013 – decembrie 2014, au fost decontate la valoarea de 8.758.175,5 lei,
inclusiv TVA, ramanand de incasat suma de 622.733,40 lei (restanta la 31.12.2014)
– vezi Anexele nr 2 si 3
lei
APA SERVICE SA
Facturat 9.380.908,89
Incasari 8.758.175,58
Rest de plata 622.733,40

OBIECTIVUL nr 3

Sa se constate daca pentru lucrarile realizate anterior deschiderii procedurii insolventei

au fost emise si decontate facturi (cu identificarea acestora in situatia creantelor) si
modul de utilizare a sumelor incasate raportat la prevederile contractului/contractelor
incheiat(e) intre parti;

CONCLUZIE obiectiv nr 3

SC ENERGOCONSTRUCTIA SA Filiala Bucuresti inainte de instituirea insolventei –

18 august 2013, a incasat de la SA APA SERVICE SA suma de 22.211.541,44 lei.

Incasarile au fost utilizate pentru plata drepturilor salariilor, obligatiilor catre

bugetul consolidat al statului si bugetul local, subantreprenorilor, furnizorilor si
prestatorilor de servicii, etc potrivit ANEXELE 3.1 - 3.13

OBIECTIVUL nr 4

26
Sa se constate daca pentru lucrarile realizate ulterior deschiderii procedurii insolventei
au fost emise (cu identificarea acestora in situatia creantelor) si modul de utilizare a
sumelor incasate raportat la prevederile contractului/contractelor incheiat(e) intre parti

CONCLUZIE obiectiv nr 4

SC ENERGOCONSTRUCTIA SA Filiala Bucuresti ulterior instituirii insolventei – 18

august 2013, a incasat de la SA APA SERVICE SA suma de 8.758.175,58 lei

Incasarile au fost utilizate pentru plata drepturilor salariilor, obligatiilor catre

bugetul consolidat al statului si bugetul local, subantreprenorilor, furnizorilor si
prestatorilor de servicii, etc potrivit ANEXELOR 4.1 - 4.5

Prezentul Raport de expertiza contabila s-a incheiat in .4(patru) exemplare, din care unul pentru
Instanta si cate unul pentru fiecare parte

27