LISTA DOCUMENTELOR NECESARE EFECTUARII DOSARULUI DE AUDIT

PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR 2021

.....................................

1 – IMOBILIZARI NECORPORALE
o Situatie intrari si cedari imobilizari necorporale la 31.12.2021 + facturi, PV de receptie, etc
o Fisa cont analitic imobilizari necorporale la 31.12.2021
o Nota contabila amortizare lunile iunie si decembrie 2021
o Planul de amortizare la o imobilizare necorporala 2021

2 - IMOBILIZARI CORPORALE
o Nota contabila amortizare iunie si decembrie 2021
 Planul de amortizare la o imobilizare corporala 2021
 Documente care sa ateste intrari si iesiri de imobilizari corporale : facturi, PV de receptie, PV
de casare, Pv de punere in functiune, etc + registrul jurnal + fisa contului + registru mijloace
fixe
o Daca imobilele corporale au fost evaluate/reevaluate, se va atasa extras din rapoartele de evaluare

3. – IMOBILIZARI FINANCIARE
o Fisa contului 261 pentru 01.01.2021 - 31.12.2021

4.– STOCUL SI PRODUCTIA IN CURS DE EXECUTIE

o Decizie inventariere
o Listele de inventar
o Proces verbal inventariere
o Confirmari de solduri (10) + fisa analitica
o Situatia ajustarilor pentru deprecierea stocurilor la 31.12.2021

5 – DEBITORI
 Fisa cont 411 si 418 pt perioada 01.01.2021 – 31.12.2021
 Masuri luate de recuperare a creantelor – documentatie : corespondenta, referate, etc
o Situatie Provizioane pentru litigii + fisa cont

6 – SOLDURI LA BANCI SI NUMERARUL DISPONIBIL

o Copii extrase bancare luna 12
o Registrul de casa luna 12
o Inventariere casa 31.12.2021
o Fisa cont 5311, 5121 perioada 01.01.2021 – 31.12.2021

1
 7 – CREDITORI
o Fisa cont 401 pt perioada 01.01.2021 – 31.12.2021
o Situatia datoriilor pe termen scurt si lung 2021

8 – IMPOZIT PE PROFIT
o Declaratia 101 pe 2021
o Registrul fiscal pe trimestrele I, II, III si IV 2021

9.– OBLIGATII, DATORII CONTINGENTE SI ANGAJAMENTE

o Situatie provizioane + fisa cont
o Garantii, ipoteci, gajuri
o Copii ale contractelor de leasing, de credit, plan de rambursare, garantii, scadente – daca este cazul
o Imrumuturi acordate in interiorul societatii – daca este cazul
o Situatie litigii la 31.12.2021

10 – VANZARI SI VENITURI
o jurnalul de vanzari – 01.01.2021 – 31.12.2021 + 10 facturi de valoare mare + confirmarile aferente
pentru cele 10 facturi
o Copii 5 contracte de vanzare de valoare mare pentru 2021 + facturile aferente fiecarui contract
pentru anul 2021 + fisa analitica + confirmarile de sold
o Decont TVA ianuarie-decembrie 2021
o Copii facturi anulate/stornate la decembrie

11 – ACHIZITII SI CHELTUIELI
o Bugetul de venituri si cheltuieli 2021
o jurnalul de cumparari – 01.01.2021 – 31.12.2021 + 10 facturi de valoare mare + confirmarile aferente
pentru cele 10 facturi
o procedura de achizitie
o copii 3 contracte de achizitii + facturile aferente pe 1 an + referatele de necesitate + procese
verbale de receptie + confirmari de solduri

12– SALARII SI DATORII ASIMILATE

o State salarii + centralizatoare luna 12 + fisa contului 641, 421 pentru 01.01.2021-31.12.2021 + note
contabile dec 2021
o Numar salariati perioda ianuarie – decembrie 2021
o Declaratia 100, 112 perioada ianuarie– decembrie 2021
o Situatia indemnizatiilor/ bonusuri/prime acordate in anul 2021
o Referat/decizie interna prime acordate

2
 13 – CONTUL DE PROFIT SI PIERDERE
o Modul de determinare al costurilor de productie, de distributie si administrare (contabilitate de
gestiune)

14 – CONFORMITATEA CU LEGILE SI REGLEMENTARILE

o Situatiile financiare + notele explicative + Raportul administratorilor 2021 – cu semnaturi
o Copie hotarare AGA de aprobare a situatiilor financiare si a repartizarii profitului

15 – BALANTA DE VERIFICARE – REGISTRU JURNAL -CARTEA MARE

o Balante de verificare – 01.01.2021– 31.12.2021 analitice, cu solduri initiale
o Registrul jurnal 01.01.2021 – 31.12.2021
o Inchiderea conturilor cls 6 si 7 – Cartea mare 2021

16 – CONTROL INTERN
o PV controale interne

17. - ALTE DOCUMENTE

O Rapoarte/procese verbale 2021 ANAF – daca este cazul