SC ___________________ SRL ORADEA

Cod fiscal ________________________

NOTA 1. ACTIVE IMOBILIZATE LA 31 DECEMBRIE 2011
ELEMENTE
DE ACTIVE

Sold la 1
ian

0
Imobilizari
necorporale
Imobilizari
corporale
Din
care :
- Terenuri
- Constructii
- Instalatii
tehnice,
mijloace de
transport
Alte instalatii,
utilaje,
mobilier
Imobilizari
financiare
TOTAL
ACTIVE
IMOBILIZATE

VALOARE BRUTA
Cresteri
Reduceri

Sold la 31
dec.

4=1+2+3

3036
57856

1850

53590

DEPRECIERI (amortizare si provizioane)

Sold la 1
Deprecie- Redu- Sold la 31
ian
rea
ceri
dec.
inregissau
trata in
reluacursul
ri
exercitiului
5
6
7
8=5+6+7

3036

2247

341

2588

59706

35527

13337

48924

53590

31261

13397

44658

4266

1850

6116

4266

60892

1850

62742

37774

NOTA 2.

4266

13738

51512

PROVIZIOANE PENTRU RISCURI SI CHELTUIELI

Denumirea provizioanelor Sold 01.01.2011 Creteri Anulri Sold final 31.12.2011

Provizioane deprec.clienti
300
300

Societatea nu a constituit provizioane pentru riscuri si cheltuieli.

NOTA 3. REPARTIZAREA PROFITULUI LA 31 DECEMBRIE 2011

- lei DESTINATIA
A. PROFIT NET REPARTIZAT
1. Pentru constituire rezerve legale
2. Pentru rezerve statutare sau contractuale
3. Rezerve constituite ca surse proprii de finantare
4. Alte rezerve
5. Pentru acoperirea pierderii contabile din anii
precedenti
6. Pentru dividende
7. Alte repartizari
B. PROFIT NEREPARTIZAT

Nr.
rd.
01
02
03
04
05
06
07
08
09

SUMA
3308

3308

NOTA 4. ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE

LA 31 DECEMBRIE 2011
- lei INDICATORI
1.

Cifra de afaceri neta (rd.02+03)

- venituri din vnzri mrfuri
- venituri din servicii prestate
- venituri din subventii de exploatare aferente cifrei de
afaceri
2. Alte venituri din exploatare
3. Cheltuieli materiale
- activitatea de baz
- serviciul administrativ
4. Cheltuieli privind mrfurile
5. Cheltuieli din afara (cu energie si apa)
- activitatea de baz
- serviciul administrativ
6. Cheltuieli cu personal
- activitatea de baz
- serviciul administrativ
7. Ajustarea valorii imobilizarilor corporale si
necorporale
- activitatea de baz
- serviciul administrativ
8. Ajustarea valorii activelor circulante
9. Alte cheltuieli de exploatare
- activitatea de baz
- serviciul administrativ
10 Ajustari privind provizioanele pentru riscuri si
cheltuieli
11 REZULTATUL DIN EXPLOATARE
(rd.01+04-05-06-07-08-09-10-11)
2

Nr.
rd.
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16

EXERCITIUL
PRECEDENT
CURENT

162513
84473
78040
43
11389
92577

9747

14038
17
18
19
20
21
22
23
24

525
26395

7885

NOTA 5.SITUATIA CREANTELOR SI DATORIILOR

LA 31 DECEMBRIE 2011
- lei -

CREANTE :
CREANTE

Nr. rd.
0
1
2
3
4
5
6
8
9
10
11

Creante din active imobilizate

Creante din active circulante
din care:
Furnizori - debitori
Clienti
Bugetul asigurrilor sociale
Bugetul de stat
TVA
Debitori diversi
TOTAL CREANTE

SOLD LA 31
dec.
1=2+3

DATORII:
DATORII

Nr.
rd.
0
1
2

SOLD LA
31 dec.
1=2+3+4
3974

TERMEN DE LICHIDITATE
Sub 1 an
Peste 1 an
2
3

4341
2418

4341
2118

300

3437
10196

3437
9896

300

- lei TERMEN DE EXIGIBILITATE

Sub 1 an
Intre 1-5 Peste 5 an
ani
2
3
4
3974

Furnizori
Datorii cu personalul si
asigurari sociale
6415
6415
Alte datorii fata de bugetul
3
statului si alte institutii publice
32298
32298
Creditori diversi
4
Clienti - creditori
5
Asociai
6
70
70
Operatii in curs de lamurire
7
309
309
Total datorii
8
43066
10768
32298
Nu sunt depuse garanii sau ipoteci.
Nu sunt constituite provizioane pentru datoriile societii.
Sunt nregistrate cheltuieli n avans n sum de 354 lei lei care reprezint chirii

NOTA 6 . PRINCIPII, POLITICI SI METODE CONTABILE

Evaluarea posturilor din prezenta situaie financiar simplificat, s-a efectuat n
conformitate cu urmtoarele principii contabile :
1.
Principiul continuitii activitii: s-a inut cont de faptul c societatea i va continua n mod
normal funcionarea n viitorul previyibil.
2.
Principiul permanenei metodelor: Au fost aplicate aceleai reguli, metode, norme privind
evaluarea, nregistrarea i prezentarea n contabilitate a elementelor patrimoniale, asigurnd
comparabilitatea n timp a informaiilor contabile.
3

3.
Principiul prudenei: Au fost luate n considerare numai profiturile recunoscute pn la data
nchiderii exerciiului financiar ; s-a inut seama de toate obligaiile previzibile i pierderiloe poteniale i
au fost fcute ajustri de valoare innd seama de toate deprecierile posibile indiferent de modul cum
acestea ar fi influenat rezultatul financiar.
4.
Principiul independenei exerciiului: La determinarea rezultatului s-au luat n calcul toate
veniturile i cheltuielile indiferent de data ncasrii sumelor, respectiv, data efecturii plilor.
5.
Principiul evalurii separate a elementelor de activ i de pasiv i, eventual ulterior s-au efectuat
compensri legale.
6.
Principiul intangibilitii: bilanul de deschidere corespunde cu cel de nchidere.
7.
Principiul necompensrii : nu s-au efectuat compensri ntre venituri i cheltuieli, ori ntre active i
pasive, altele dect cele permise de lege.
Principalele politici contabile adoptate pentru intocmirea situatiilor financiare sunt :
Imobilizari corporale
Imobilizarile corporale sunt inregistrate la intrarea in patrimoniu la cost de achizitie. La 31.12.2011
societatea nu detine cladiri si nu a reevaluat mijloacele fixe din dotare deoarece aceasta hotarare nu avea
caracter de obligativitate.
In situatiile financiare simplificate, imobilizarile corporale sunt prezentate la cost istoric, mai putin
amortizarea calculata dupa metoda liniara pe baza duratelor de folosinta prevazute de lege pentru celelalte
mijloace fixe.
Interese de participare
Societatea nu detine titluri de participare
Stocuri
Societatea detine active de natura stocurilor in valori semnificative concretizate in materiale
folosite pentru lucrrile executate ce decurg din obiectul de activitate (_______________), imprimate cu
regim special i materiale de natura obiectelor de invenatr. Evaluarea stocurilor se face la cost de achizitie,
iar iesirile sunt inregistrate la cost de achizitie.
Contabilitatea stocurilor se tine cantitativ valoric folosind metoda inventarului permanent.
In situatiile financiare, stocurile sunt reflectate la valoarea costului istoric.
In anul 2011 nu au fost constituite provizioane pentru depreciera stocurilor pentru ca nu a fost
cazul.
Creante
Creantele comerciale sunt inregistrate la valoarea facturata.
Creantele se inregistreaza in contabilitate la valoarea nominala.
La data inchiderii exercitiului, creantele se inregistreaza la valoarea realizabila.
Evidenta se tine pe feluri de creante.
In anul 2011 nu au fost constituite provizioane pentru clienti incerti in suma de 300 lei .
Datorii
Datoriile comerciale sunt nregistrate la valoarea facturat.
Datoriile se inregistreaz n contabilitate la valoarea nominal.
La data inchiderii exercitiului, datoriile se inregistreaza la valoarea de plat..
Evidenta se tine pe feluri de datorii.
Numerarul si echivalente de numerar
In aceasta categorie se cuprind numerarul in casa, la banca si investitiile financiare pe termen scurt
actiuni detinute in scopul transformarii rapide in numerar.
La data bilantului se recunosc ca si cheltuieli ale perioadei numai cele atasabile veniturilor,
delimitarea pe exercitii facandu-se prin contul de cheltuieli anticipate.
4

 Recunoaterea cheltuielilor
Cheltuielile societatii se recunosc pe masura platii sau pe masura inregistrarii unei obligatii de
plata.
Inregistrarea cheltuielilor se face pe baza de documente justificative sau in cazul estimarii unor
cheltuieli pe baza de nota contabila.
Cheltuielile au fost recunoscute n contabilitate n urmtoarele momente :
- n momentul achiziiei unor bunuri, efecturii unor lucrri sau prestri de servicii, cnd s-a
nscut obligaia bneasc de a le plti furnizorilor.
- n momentul achitrii unor sume de bani ca echivalent n cadrul relaiilor financiare
- n momentul utilizrii efective a bunurilor cu valoare economic n vederea satisfacerii
unor nevoi ale unitii patrimoniale (consumuri de carburani, de materii prime, etc)
- n momentul n care cheltuiala este decontat asupra exerciiului exerciiului (amortizrile i
provizioanele, impozitul pe profit, etc)
Contabilitatea cheltuielor se tine pe natura de cheltuieli.
Lunar, conturile de cheltuieli se inchid prin rezultatul exercitiului.
La data bilantului se recunosc ca si cheltuieli ale perioadei numai cele atasabile veniturilor,
delimitarea pe exercitii facandu-se prin contul cheltuieli anticipate.
Recunoasterea vanzarilor
Veniturile din productia vanduta sunt recunoscute in momentul in care societatea a transferat
cumparatorului principalele riscuri si beneficii asociate detinerii bunurilor. Cifra de afaceri reprezinta
sumele facturate si de facturat excluzand TVA ul pentru bunurile livrate.
Veniturile au fost recunoscute n contabilitate n urmtoarele momente :
- n momentul obinerii produselor finite
- n momentul facturrii produciei, adic n momentul n care societatea transfer dreptul de
proprietate de la vnztor la clienii si, iar ncasarea are loc ulterior facturrii
- n momentul ncasrii produsului vndut sau lucrrii prestate, dac acestea se ncaseaz
numerar i odat cu facturarea sau livrarea
- n momentul ncorporrii veniturilor n rezultate, n vederea acoperirii cheltuielilor.

NOTA 7. PARTICIPAII I SURSE DE FINANARE

LA 31 DECEMBRIE 2008
CAPITALUL PROPRIU
Nr.crt.
1
2
3
4
5
6

Denumirea elementelor de capital

Capitalul social subscris si varsat
Rezerve legale
Alte rezerve
Rezultat reportat
Rezultatul exerciiului curent
Repartizarea profitului
TOTAL CAPITAL PROPRIU

- lei Suma
200
40
8604
10367
3308
22519

a) Nu exist certificate de participare, valori mobiliare sau obligaiuni convertibile.

b) Numrul de aciuni emise (parti sociale): 20 pri sociale
c) Valoarea totala a actiunilor emise (parti sociale): 10 lei
5

d) Structura asociailor este urmtoarea:

lei
Nr. crt. Nume i prenume
1
2

Pri sociale

Procent

Valoare

e) Actiuni rascumparabile - Nu este cazul

f) Actiuni emise n cursul exercitiului financiar - Nu este cazul
g) Obligatiuni emise - Nu este cazul

NOTA 8. INFORMATII PRIVIND SALARIATII SI MEMBRII ORGANELOR DE

ADMINISTRATIE, CONDUCERE SI DE SUPRAVEGHERE
LA 31 DECEMBRIE ____________________

Nu s-au acordat indemnizaii de conducere membrilor organelor de administraie i de conducere.

Nu exist obligaii contractuale cu privire la plata pensiilor ctre membrii organelor de
administraie, conducere i supraveghere, nici cu privire la plata unor contribuii la fondurile de pensii
facultative.
Nu s-au acordat avansuri sau credite membrilor organelor de administraie, conducere i de
supraveghere n timpul exerciiului.
n cursul anului 2008 s-au efectuat urmtoarele cheltuieli salariale i obligaii sociale:
Denumirea cheltuielilor
Salarii
Tichete de mas
Cheltuieli cu asigurrile sociale
Cheltuieli cu fondul de omaj
Cheltuieli cu asigurrile sociale de sntate
Total :
Numr salariai

Suma

NOTA 9. EXEMPLE DE CALCUL I ANALIZ ECONOMICO-FINANCIAR

LA 31 DECEMBRIE
INDICATORI DE

EFICIENTA

1. INDICATORI DE LICHIDITATE
- indicatorul lichiditatii curente (Lc)
Active curente
Lc = -------------------- = -------------------- =
Datorii curente
Valoarea recomandata acceptabila in jurul valorii de 2
Acest indicator ofera garantia acoperirii datoriilor curente din activele curente.
- indicatorul lichiditatii imediate (Li)
Active curente-stocuri
Li = ------------------------------ = ---------------------------------- =
Datorii curente
Pentru a putea fi considerat favorabil, indicatorul trebuie sa tinda spre o marime unitara.
2. INDICATORI DE RISC
Capital imprumutat
- gradul de indatorare = --------------------------- = ------------------- = Capital propriu
- Indicatorul privind acoperirea dobanzilor
Profit inaintea platii dobanzii
si a impozitului pe profit
= -------------------------------------- = ------------------- = Cheltuieli cu dobanda

3. INDICATORI DE

EFICIENTA

- viteza de rotatie a stocurilor

Stoc mediu
----------------------- x 360 = ------------------- x 360 = - zile de stocare
Cost vanzari
- viteza de rotatie a debitelor clienti
Sold mediu clienti
----------------------- x 360 = ------------------- x 360 = zile
Cifra de afaceri

- viteza de rotatie a creditelor furnizori

Sold mediu furnizori
-----------------------------x 360 = ----------------- x 360 =
Cifra de afaceri

zile de creditare furnizori

- viteza de rotatie a activelor imobilizate

cifra de afaceri
----------------------- = ------------------- =
active imobilizate
Acest indicator evalueaza eficacitatea managementului activelor imobilizate prin examinarea
valorii cifrei de afaceri generate de o anumita cantitate de active imobilizate.
- viteza de rotatie a activelor totale
cifra de afaceri
------------------ = ------------------ =
total active
INDICATORI DE PROFITABILITATE
- exprima eficienta intreprinderii de realizare de profit din resurse disponibile
-

Rentabilitatea capitalului angajat

Profit inaintea platii dobanzii+

impozitul pe profit
------------------------------------------ X 100 = --------------------- =
Capitalul angajat
INDICATORI PRIVIND REZULTATUL PE PARTE SOCIALA
Rezultatul pe =----------------------- =
parte sociala

lei/parte sociala

NOTA 10. ALTE INFORMAII

LA 31 DECEMBRIE ________________

Societatea nu deine filiale.

Nu s-au nregistrat activiti extraordinare.
Societatea este administrata de ctre _____administratori, respectiv ________________.
La 31.12._________ societatea nu avea obligaii restante la bugetul de stat i nici fa de teri.