Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Chestionar de Control Intern-Ultim
Chestionar de Control Intern-Ultim
Conducător de compartiment
..................................................
Nume, prenume, funcţia/semnătura/data
1
privind cerinţele posturilor la nivelul fiecărei
structuri din entitate ?
2
obiectivelor generale) răspund pachetului de
cerinţe SMART ?
35. În procesul de stabilire a obiectivelor,
managementul structurii a utilizat criterii de
grupare a acestora, în vederea facilitării
îndeplinirii sarcinilor/cunoaşterii rezultatelor ?
Standardul 8 – Planificarea
36.Planul de alocare a resurselor aferente
îndeplinirii activităţilor necesare atingerii
obiectivelor structurii, sunt adecvate ?
37. Planul de repartizare a resurselor este
actualizat în mod constant ?
38. S-a stabilit o succesiune de măsuri ce
trebuie luate în vederea atingerii obiectivelor
structurii (specific doar planificării multianuale)?
39. În cazul în care s-au modificat obiectivele
specifice, s-a stabilit un plan de măsuri pentru
încadrarea în resursele repartizate ?
Standardul 9 – Coordonarea
40. Există structuri specializate organizate în
vederea sprijinirii managementului în activitatea
de coordonare ?
41. Structura respectivă colaborează şi cu alte
structuri în vederea unei coordonări eficiente ?
42. Se primesc, de către management, în mod
sistematic, raportări asupra desfăşurării
activităţii structurii ?
Standardul 10 - Monitorizarea performanţelor
43. În urma evaluării performanţelor
managementului s-au luat măsuri corective
impuse de eventualele abateri de la obiective ?
44. Indicatorii utilizaţi în timpul procesului de
monitorizare a performanţelor activităţilor
coordonate sunt relevanţi ?
45. Dacă a fost cazul, s-a reevaluat relevanţa
indicatorilor asociaţi obiectivelor specifice, în
scopul efectuării corecţiilor cuvenite ?
Standardul 11 - Managementul riscului
46. Este elaborat un registru al riscurilor la
nivelul structurii respective ?
47. Este implementată o procedură specifică
aferentă managementului riscurilor ?
48. Este nominalizată o echipă pentru
gestionarea riscurilor la nivelul structurii ?
49. Sunt evaluate periodic riscurile identificate şi
măsurile de control implementate ?
Standardul 15 - Ipoteze, reevaluări
50. La formularea obiectivelor specifice au fost
avute în vedere ipoteze, respectiv premise ?
51. Au fost analizate evaluările periodice a
modului de îndeplinire a obiectivelor şi a
elementelor care au condus la
definirea/stabilirea obiectivelor iniţiale ?
3
entităţii, respectiv compartimentului (tipologie,
frecvenţă, drepturi şi reguli de acces,
destinatari, sursa şi intermediarii, etc.) ?
4
67. Procedurile elaborate sunt aprobate
corespunzător ?
68. Există dovezi privind luarea la cunoştinţă de
către angajaţi a prevederilor procedurilor ?
69. În cazul apariţiei unor modificări în
activităţile derulate, acestea sunt incluse în
cadrul procedurilor elaborate ?
70.Procedurile sunt însoţite de liste de
verificare, respectiv formulare
corespunzătoare?
71. Au fost identificate cazuri de neaplicare a
procedurilor ? Care au fost cauzele acestor
abateri ?
Standardul 18 – Separarea atribuţiilor
72. Au fost identificate procesele la nivelul
entităţii şi a compartimentelor ?
73. Au fost identificate activităţi derivate din
procese la nivelul fiecărui compartiment şi s-a
realizat clasificarea acestora în funcţie de
tipologie şi necesitatea de separare?
74. Au fost identificate eventuale
incompatibilităţi şi s-au stabilit măsuri de
remediere?
75. S-au stabilit reguli generale/specifice pentru
alocarea si derularea activitatilor (in functie de
rezultatele analizei derulate anterior) ?
76. Procedurile de la nivelul compartimentului
asigură separarea atribuţiilor ? Detaliaţi.
Standardul 19 – Supravegherea
77. Au fost stabilite instrumente pentru
monitorizarea activităţii la nivel central şi la nivel
de compartimente (ex: tablou de bord), precum
şi modul de implementare a acestora (elaborare
procedură) ?
78. Sunt analizate periodic raportările la nivel de
manager şi management superior ?
Standardul 20 – Gestiunea abaterilor
79. Au fost identificate la nivelul fiecărui
compartiment cazurile de abateri de la
proceduri/buna practică înregistrate, precum şi
modul de abordare a acestora?
80. Au fost raportate abaterile către
managementul superior şi au fost stabilite reguli
generale de încadrare şi tratare a acestora?
81. Au fost identificate cazuri de abateri prin
intermediul misiunilor de audit intern?
82. A fost stabilită o procedură internă de
raportare a tuturor cazurilor de abateri şi a
modalităţii de tratare a acestora (din punctul de
vedere al documentelor necesar a fi elaborate şi
a nivelului de luare a deciziilor) ?
Standardul 21 – Continuitatea activităţii
83. Au fost identificate situaţii cu risc major
asupra derulării activităţilor (la nivel de
compartimente şi ulterior la nivel centralizat) ?
5
85. S-a realizat o revizuire periodică a
acestora?
Standardul 22 – Strategii de control
86. Pentru atingerea obiectivelor au fost stabilite
strategii de control ? Detaliaţi.
87. Strategiile de control au fost revizuite
permanent ?
Standardul 23 – Accesul la resurse
88. Au fost identificate structurile care
gestionează resursele materiale, financiare,
informaţionale ale entităţii?
89. A fost stabilită lista persoanelor autorizate
pentru gestionarea acestora?
90. Au fost stabilite reguli, drepturi de
acces/gestionare?
91. S-au realizat verificări periodice privind
gestionarea acestor resurse (de o structură
independentă) ?
V. AUDITAREA ŞI EVALUAREA
Standardul 24 – Verificarea şi evaluarea controlului
92. La nivelul entităţii/compartimentului s-a
stabilit un sistem de autoevaluare a
implementării sistemului de control intern
(procedură, documente de monitorizare şi
evaluare, criterii de evaluare a stadiului
implementării standardelor de control intern,
termene de raportare, responsabili pentru
raportare la nivel de compartiment şi la nivel
central) ?
Standardul 25 – Auditul intern
93. La nivelul structurii a fost constituită funcţia
de audit intern (în conformitate cu legislaţia
aplicabilă)?
94. Compartimentul de audit intern a realizat
misiuni de consiliere privind pregătirea
procesului de autoevaluare a sistemului de
control intern?
95.Planul de audit a fost realizat integral ?