Universitatea Politehnica Timisoara: Facultatea de Management si Productie in Transport

Plan de afaceri
Infiintarea unei firme

Realizator: Voinea Adelina an III, gr. Mecanica 2

Ceasurile: ZEUS& ATENA

Ceasuri barbati

Ceasuri femei

Cuprins
1. Descrierea ( profilul) firmei 2. Descrierea produsului 3. Furnizori de utilaje 4. Decrierea concurentei firmei 5. Fluxul tehnologic 6. Analiza SWOT 7. Strategia de marketing a firmei 8. Planul de productie si de comercializare a firmei 9. Determinarea necesarului de personal 10. Investiitile necesare firmei 11. Planul financiar al firmei 12. Calculul indicelui de eficienta 13. Stabilirea pragului de rentabilitate 14. Organizarea managementului si resursele umane ale firmei

Cap 1. Descrierea firmei

1.1 Sisteme de sustinere
Marca este inregistrata (in Romania de OSIM Oficiul de Stat de Inventii si Marci) pentru ca firma sa capete prin certificatul de marca, toate drepturile de proprietate industriala ce-i asigura protectia legala. Sediul societatii: str. Bv Cetatii nr 45, loc. Timisoara, jud Timis

Tel: 0256-490490 Fax: 0256-490319 S.C. ZEUS& ATENA S.R.L va aduce pe piata un nou produs si anume ceasul de mana Zeus& Atena cu lumini laser pentru barbati, cu cristale swarovski pentru femei, iar cesurile unisex vor contine o bratara antistres sau antialergic, in functie de dorinta fiecarui client. Cu siguranta clientii vor fi incantati de aceste tipuri de ceasuri deoarece vor prezenta unele proprieteati deosebite fata de ceasurile obisnuite. Misiunea firmei Din dorinta de a satisface cat mai mult dorintele consumatorilor in oferta noastra sunt incluse: ceasuri de mana cu lumini laser pentru barbati, ceasuri cu cristale swarovski pentru femei, ceasurile unisex cu bratara antialergica sau antistres, ceasuri de perete cu lumini laser si cristale swarovski. Obiectivele firmei Obievtivele Cifra de afaceri Din care export Profit Nr de salariati U.M. Mii euro Mii euro Mii euro An 1 15000 2000 3000 An 2 17000 2500 3200 1000 An 3 21000 3500 3500 1100 An 4 25000 5000 4000 1200 An 5 30000 7000 4500 1300

Nr pers 1000

Estimarea resurselor posibile de finantare Din sursele de finantare folosite de noi amintim: resursele proprii, resurse de la rude si prieteni, programe de finantare nerambursabile interne si externe, imprumuturi bancare ( obtinute cu greu datorita faptului ca firma este la inceput).

1. 2 Alegerea locatiei
Probabil ca multa lume se intreaba daca mai are rost pe piata de infiintarea unei noi firme da ceasuri, sau deca se merita sa infiintezi una. Este adevarat ca pe piata interna ceasurile mecanice nu mai au nici un rsot deoarece piata este plina de astfel de lucruri iar consumatori nu prea sunt interesati, insa pe piata

externa, ceeasurile sunt foarte cautate. Ele sunt cautate mai ales in tarile in care traditionalismul este la loc de cinste. Astfel de tari ar fi : Anglia, Germania sau Danemarca. Dupa numeroase cercetari pe piata, S.C. ZEUS& ATENA S.R.L a hotarat amplasarea spatiului de productie in Republica Moldova. Alegerea locatiei fabricii a cuprins o lista larga de criterii. Motivele pentru care a luat decizia de a avea spatiile de productie in aceasta zona sunt numeroase, dar cele mai predominante tin de cele financiare, care se completeaza cu cele de amplasament. Pretul este mai scazut fata de celalalte zone si este un mediu propice dezvoltarii afacerii. Serviciul oferit de noi, ca firma de productie de ceasuri, se afla in faza de crestere pe piata din Moldova, ceea ce inseamna ca tehnologiile si procedeele de fabricatie sunt in curs de stabilizare si cresc posibilitatile ca acestea sa fie proiectate in conformitate cu cerintele pietei, la costuri mai scazute prevazute cu animite facilitati, sau dimpotriva eliminarea unora mai putin folosite. Starea cladirii este mult mai buna fata de alte oferte care ni s-au prezentat la licitatie. In apropierea locului in care se afla amplasata fabrica, se afla o linie de cale ferata, facandu-ne mai usoara aprovizionarea cu materie prima si distributia produselor finite pe cale feroviara. Spatiul in care se desfasoara activitatea de productie masoara 6000 mp din care : 3000 mp ocupa camera cu utilaje in care se desfasoara intreg fluxul tehnologic, iar restul de 3000 mp este impartit astfel: 1000 mp depozitele unde sunt pastrate materiilee prime, 700mp depozitul unde sunt pastrate produsele finit, iar 1400 mp ocupa birourile administrative, vestioar personal, depozit ustensile de curatenie. Pretul de achizitionare a cladirii este de 500 EURO.

Cap2. Descrierea produsului

Elemente de diferentiere si noutate a ceasurilor Zeus & Atena S.C. ZEUS& ATENA S.R.L va aduce pe piata un nou produs si anume ceasurile de mana cu lasere Zeus pentru barbati, ceasuri cu cristale swarovski Atena pentru femei, ceasuri antistres si antialegic unisex. Cu siguranta consumatorii, atat femeile cat si barbatii, vor fi incantati de noile tipuri de ceasuri, care va prezenta unele proprietati diferite fata de celalalte ceasuri care se gasesc acuma pe piata din intrega lume. Zeus& Atena are pe piata urmatoarele tipuri de ceasuri: 4 modele de ceasuri barbatesti si tot 4 modele pentru ceasurile femeiesti.

Functia principala a ceasului este cea pentru care a fost conceput si cumparat si anume: de a ne arata ora. Insa ceasul trebuie sa poata fi purtat si la mana, sa poata fi potrivit la ora exacta. Un ceas trebuie sa fie frumos sa sa denote facilitatea in citire. Firma noastra porneste de la citatul : asemanarea se vinde ieftin iar diferentierea se vinde scump si de aceea am decis ca produsele noastre sa fie deosebite. Mentionam caliatea deosebita a produselor, geamuri de ceas de patru tipuri: de cristal( insensibile la zgarieturi dar foarte fragile), din sticla sintetica( incasabile dar se zgarie usor), din sticla minerala( rezistente la zgariere decat geamurile sintetice), din sticla safir( insensibile la zgariere, rezistente la rupere, nu pot fi prelucrate decat cu utilaje speciale). O alta clitate a ceasurilor consta in mecanismul dublu in indicarea timpului pentru patru fuse orare diferite, sonerie cu repetitie. La cerere realizam si inscriptionari pe ceas. Fabricarea ceasurilor speciale pentru persoanele care nu suporta bratara metalica deoarece sufera de reumatism, consta un avantaj fata de celelalte firme. In acelasi timp Zeus& Atena poseda accesorii si piese de schimb originale, care respecta specificatiile si parametri functionali impusi de producatorii elvetieni. Accesorii ale ceasurilor Curelele Zeus& Atena nu doar fixeaza ceasul pe mana , ceasul devine o completare a curelei. Curelele noastre ocupa o pozitie unica pe piata impunandu-se prin paleta coloristica, forma, materiale, tehnologie inovatoare si perfectiunea executiei. Puternica identitate a produselor Zeus& Atena se bazeaza pe convingerea ca functionalitatea, estetica, traditia si inovatia formeaza un tot unitar indivizibil si inimitabil. Curelele noastre sunt rezistente la apa, testate in mediu umed (sauna), estetice, confortabile si nu in ultimul rand antialergice. Principalele avantaje sunt reprezentate de calitatea si rezistenta materialelor, precizie mare in masurarea timpului, rezistenta la apa si socuri, vizibilitate pe intuneric (cadrane illuminate sau fosforescente), preturi avantajoase, sanatate (pentru pesoanele care sufera de reumatism si nu pot folosi bratari de metal). Misiunea noastra este sa oferim cea mai simpla, convenabila si eficienta metoda de a satisface cerintele clientiilor nostri. Zeus& Atena este recunoscuta de Asociatia Romana a fabricantilor de Ceasuri oferind produse cu un inalt nivel calitativ, ceea ce face ca firma sa se alinieze directivelor Uniunii Europene.

Cap3. Furnizori de utilaje

BIHLER Sediu central : Otto Bihler Maschinenfabrik GmbH & Co. KG, Halblech, Germany Locatii aditionale : Works Fssen, Germany Bihler Weienbach Gesellschaft m.b.H. & Co. K, Weienbach, Austria Bihler of America, Inc., Phillipsburg, New Jersey, USA Bihler of China, Dongguan City, Guangdong Province, P.R. China Otto Bihler GmbH & Co. KG Mhlbergstr. 12 A - 1140 Wien STERREICH Herr Kubitza sterreich, Rumnien, Slowenien

Tel.: 0043-1-9798872 Fax.: 0043-1-979887320 E-Mail: gernot.kubitza@bihler.de FRITSCH GmbH Industriestrasse 8 55743 Idar-Oberstein Telephone: 06784 / 70-153 Mobile: 0172 / 6386174 Fax: 06784 / 70-11 Email: brecht(at)fritsch.de Zum Heidenberg 6 07407 Rudolstadt Telephone: 03672 / 410202 Car phone.: 0172 / 6869648 Fax: 03672 / 410202 Email: hopfe(at)fritsch.de Reprezentanta locala Romania : SARTOROM IMPEX SRL. Dipl.-Ing. Carmen Bittenbinder Street:Blv. Ferdinand 97, Appart. 28 Zip Code:73336 City:Bucuresti

Cap4. Descrierea concurentei firmei

ANTIC HOROLOGIVM OFERTA PRODUSE SERVICII : servicii ceasuri de lux, restaurari ceasuri si pendule, rescrieri cadrane de ceas, productie geamuri de ceas, comercializare furnituri de ceas, personalizare, gravare ceasuri , proiectare si executie ceasuri la comanda, expertize si autentificari ceasuri.

THE TIME The Time este o companie romaneasca ce urmareste sa le ofere posibilitatea celor ce isi doresc un ceas autentic de lux sa economiseasca timp si bani. Pe site-ul nostru puteti gasi o oferta foarte variata de ceasuri autentice de lux pe care o puteti consulta chiar si de acasa sau de la serviciu. Puteti sa ne cereti informatii despre ceasul pe care il doriti doar contactandu-ne telefonic sau prin e-mail. Veti plati un pret mai mic si va veti putea ridica ceasul personal de la noi sau il veti primi prin curier. Nu suntem un reprezentant oficial al

marcilor de ceasuri prezentate pentru ca nu vrem sa fim obligati sa va oferim aceleasi preturi impuse pe care vi le ofera un reprezentant oficial. Producem si vindem doar ceasuri autentice in cutia originala si cu toata documentatia si certificatul international al producatorului, stampilat de un reprezentant autorizat. Certificatul international de garantie este datat, stampilat si completat cu seria ceasului de la un reprezentant autorizat. Garantia internationala a ceasului este valabila in functie de politica producatorului de la 24 de luni la 60 de luni. CEASURI DE LUX Infiintata in anul 2002, Ceasuri De Lux isi propune sa ofere potentialilor clienti achizitionarea unor produse de calitate la cele mai bune preturi. Compania noastra comercializeaza o gama larga de ceasuri de mana Swiss Military, Cover, Paco Rabanne, Aliviero, ceasuri digitale, mecanice, automatice. Structura companiei noastre, flexibilitatea si diversificarea produselor si serviciilor noastre, permite adaptarea continua la schimbarile si cererile pietei din Romania. Misiunea noastra este sa oferim cea mai simpla, convenabila si eficienta metoda de a satisface cerintele clientiilor nostri. Angajatilor nostri li se asigura conditii optime de promovare in cadrul firmei. Bucurandu-ne de o reputatie foarte buna in randul clientilor nostri, suntem siguri ca produsele si serviciile companiei noastre va vor oferi o satisfactie garantata. Am incercat sa facem din acest site un instrument de lucru simplu si util, care sa ne apropie de dumneavoastra. Astfel, daca aveti intrebari referitoare la produsele si serviciile noastre sau optati pentru achizitia uneia dintre ele, sau pur si simplu doriti sa luati legatura cu noi, scrieti pe adresa noastra de e-mail sau sunati la unul dintre numerele de telefon afisate. In cazul in care doriti sa va faceti cunoscut ideile despre produsele si serviciile noastre sau daca aveti orice sugestie referitoare la continutul acestei pagini, notati-le in cartea de oaspeti!

Cap5. Fluxul tehnologic

5.1 Stadiul de elaborare
Ideea afacerii consta in producerea si comecializarea de ceasuri mecanice de mana atat pentru piata nationala cat si pentru piata internationala. Procesele de fabricatie sunt conforme cu tehnologiile actuale si pentru aceasata suntem dotati cu mijloace de productie moderne: masini, unelte specializate si de productivitate. Avantajul ceasurilor produse de firma Zeus& Atena este acela ca exprima in primul rand functionalitate si nu in ultimul rand originalitate.

5.2 Procesul tehnologic de productie al ceasurilor

1. Achizitionarea si preluarea de la furnizori a componentelor necesare productiei. 2. Supunerea acestor componente unor teste riguroase si atent selectionate, conform normativelor in vigoare, in vederea acceptarii lor in procesul de productie. 3. Sortarea pieselor deja inspectate anterior in functie de calitatile lor functionale. In vederea transmiterii lor spre departamentele specializate in productia de componente complexe, acestea se vor imparti in 2 categorii : componente pur mecanice, cu rol in sustinerea mecanismului resort, cu acumulare de energie, si componente micro-electronice care reprezinta inima acestui mecanism motor. 4. Transferul pieselor selectionate catre departamentele de productie corespunzatoare. In continuare, procesul de productie se va efectua pe 2 planuri separate. 5. a) Asamblarea elementelor mecanice intr-un tot unitar dupa un proces atent selectionat. Aceasta componenta are rol de sustinere in stare de functionare a mecanismului primar, fiind absolut necesar procesului de productie ulterior. In aceasta etapa se folosesc masini specializate, semi-automate, cu viteza variabila, factorul uman ramanand totusi esential. b) Asamblarea elemetelor de natura electrica, necesita o grija aparte. De aceea, in cea mai mare parte a acestei etape de productie, sarcina este preluata de masini specializate, care au un grad ridicat de precizie si o eficienta deosebita. Acestea pot efectua operatii delicate, cu o deosebita incredere, fiind de cele mai multe ori comandate de sisteme de calcul performante. Factorul uman nu are o pondere atat de mare, el ramanand totusi decisiv numai in cazul aparitiei unui defect. 6. Odata cu terminarea proceselor de productie separate a componentelor interne, se va urma calea inter-conectarii acestora in vederea obtinerii mecanismului intern unitar. In aceasta etapa, procesul se desfasoara manual, interconectarea fiind relativ simpla si rapida. 7. Mecanismul intern obtinut in etapa precedenta va fi acum introdus si incapsulat, de masini automate, intr-o carcasa, cu rol de protectie in principal mecanica, dar si cu rol estetic. Ea poate fi constituita din diferite materiale, in functie de destinatia produsului finit. 8. Se urmareste in aceasta etapa, verificarea produsului obtinut anterior, atat din punct de vedere fizic, cat si din punct de vedere functional. Orice forma de defect fizic, aparuta in etapele precedente de productie este corectata si ceasul va fi aprobat spre intrare in ultima etapa de productie. Orice defect de natura mecanica sau electronica sesizata in urma testelor efectuate de masini specializate semi-automate va fi de asemenea ajustat si corectat. Orice defect, de orice natura, aparut in aceasta etapa a productiei, ce nu poate fi corectat duce automat la rejectarea produsului de pe banda de transport. 9. Aceasta etapa este pur facultativa si poate lipsi cu desavarsire din fluxul tehnologic de productie a ceasului. Insa are un important impact asupra veniturilor si de cele mai multe ori nu este ignorat. In vederea personalizarii ceasurilor, dupa cerintele clientilor fideli, acestea se pot fie grava , fie stanta, cu diverse modele alese de clienti. Procesul este manual, fiind realizat cu instrumente de ultima ora, care respecta cele mai intalte standarde de calitate. Astfel, produsele obtinute sunt dintre cele mai deosebite. 10. Dupa ce intregul proces de productie s-a incheiat, ceasul, care respecta toate normele de calitate internationale impuse, poate fi furnizat catre pietele de desfacere competente. Utilajele necesare pentru a realizarea fluxului tehnologic S-au achizitionat utilaje de ultima generatie printre care enumeram sistemul de asamblare flexibile, sistemul de asamblare electronice,masina de asamblare si lipire pentru cadrane de ceas cu rama metalica, masina special proiectata pentru asamblarea componentelor elctronice si modulelor ultra fine in carcase de plastic, masina special conceputa pentru asamblarea micro-elementelor electronice si a pieselor fine cu un inalt grad de precizie, masina de asamblat tip PCB, masina de gravat si decorat tip CNC MG 51, masina de slefuire si finisare Cyberpolish 602. FMS Sistem de Asamblare Flexibil (furnizor BIHLER)

Cost utilaj: 12.100

Cu puternicul si progresivul Sistem de Asamblare Flexibil, FMS Bihler ofera un stimul decisiv liniei automate de asamblare. Inovatoarea si complet integrabila masina concept, face posibila, atat din punct de vedere economic cat si tehnologic, producerea si asamblarea montajelor complete, atat mecanice cat si electro-mecanice, cu o calitatea extrem de ridicata. Combinarea mai multor procese de lucru diferite si a masinilor multiple, duc la obtinerea unor produse de o calitate superioara. Sistemul brevetat de transport intermitent si controlul oscilant al benzii rulante garanteaza o precizie ridicata si cicluri de productie rapide. Mai mult, masina se remarca prin gradul ridicat de utilizare, datorat timpului scazut de punere in functiune si pieselor de schimb standard, cat si capacitatea de adaptare la noile tehnologii a produsului. Optimizarea structurii pentru un anumit scop garanteaza functionalitate maxima si operatii silentioase si permit montarea modulelor de procesare corespunzatoare anumitor operatii. Forma externa permite operatorului sa se apropie de masina si sa evalueze procesul de productie cat si sa intervina daca e necesar. De asemena acest avantaj faciliteaza accesul operatorului uman la toate unitatile de stocare, incarcare, ajustare si servicii de baza ale FMS-ului. Sisteme de Asamblare Electronice ( furnizor FRITSCH) Cost utilaj: 15.000 Procesul de Colectare si Plasare SMD este procedeul cu cel mai mare impact din punct de vedere al timpului, din toata linia de productie. Cantitativ, se acopera toata gama de la productiile preliminare de prototipuri, serii mici si de dimensiuni medii pana la productia pe scara larga. Calitativ, acest echipament permite plasarea de la componente simple pana la componente ultra fine, ce necesita o atentie deosebita, cat si forme mai putin uzuale. 1. Gama de produse ce intra in aceasta categorie se imparte in 5 zone de interes : Sistemul LM 900 si LM 901 sunt cele mai raspandite global si cele mai uzuale sisteme de Colectare si Plasare din productia de SMD. Ca lider global al acestei piete, ne putem mandri cu peste 20 de ani de experienta. Acest produs, ce foloseste functia manuala, este potrivit in mod special pentru asamblarea prototipurilor si pentru serii mici de produse. Sistemul de Colectare si Plasare semi automat, SM 902, usureaza intr-o oarecare masura sarcina operatorului prin posibilitata montarii si utilizarii unui Sistem de Calcul, ce asigura plasare corecta a fiecarui component cu o precizie de 100 % Plasatorul LM 904 este, in principiu, un sistem cu 2 brate. Este folositor atat pentru sarcini de colectare si plasare cat si pentru plasamentul foarte fin si exact al pieselor mici. MicroPlasatorul pe care il furnizam ofera mai multe posibilitati de Colectare si plasare, in mod particular fiind folosit pentru montarea componentelor fine unul cate unul, si circuitelor complexe atat mecanice cat si electronice. Plasatoarele Universale PA 500 cat si PA600 constituie ultimele standarde in materie de automatizare completa si furnizare a serviciilor de colectare si montaj fin. Capacitatea de productie si montaj este de circa 2500-6500 de componente pe ora, in timp real.

2. 3. 4. 5.

PA 500

PA 600

Placer
901 Fig. 1 - Sisteme de Asamblare Electronice

LM

Masina de Asamblare si Lipire pentru cadrane de ceas cu rama metalica (furnizor SINERGO) Cost utilaj: 10.000

Fig. 2 - Masina de Asamblare si Lipire pentru cadrane de ceas cu rama metalica Masina special proiectata pentru asamblarea componentelor elctronice si modulelor ultra fine in carcase de plastic (furnizor SINERGO) Cost utilaj:13.000 Din multitudinea de avantaje ale acestei masini mentionam : mecanism de inalta precizie; 2 axuri

interpolate pentru dozarea adezivului; 2 axuri interpolate pentru dozarea bicomponentelor siliconice; 3 axuri interpolate pentru modelarea si finisarea partilor din plastic si metal usor maleabil; statie de tratatare a polimerilor, lampa cu ultraviolete, racire cu apa. Furnizarea automata a componente electronice ce urmeaza a fi asamblate; pompe integrate pentru adeziv si silicon; consola pentru operatiile logice si pentru managementul sigur al masini (statie de lucru automata, controlata de masini, mentenanta pas cu pas); serviciu de urgenta in caz de defect; functii statistice; control la distanta radio sau tele-comandata sau prin internet.

Fig. 3 Masina pentru asamblarea componentelor elctronice si modulelor ultra fine in carcase de plastic Masina special conceputa pentru asamblare micro-elementelor electronice si a pieselor fine cu un inalt grad de precizie (furnizor SINERGO) Cost utilaj : 16.500 Dintre principalele functii amintim : ultra inalta precizie a mecanismelor interne; 3 axe CNC; recunoasterea automata a produsului si auto-ajustarea functiilor proprii; precizie inalta pentru manuire, distributie, finisare, taiere, sudare, lipire, curbare si test a tuturor partilor componente; functii avansate de lipire si sudare cu generator de curent integrat, de inalta performanta; control usor si practic prin intermediul internetului.

Fig.4 - Masina asamblare micro-elementelor electronice si a pieselor fine cu un inalt grad de precizie Masina de gravat si decorat tip CNC MG 51 (furnizor PRECITRAME) Cost : 12.000 MG 51 este un utilaj mic si compact de tip CNC, destinat gravarii si stantarii modelelor de tip 2D sau 3D, pentru numerotare automata si pentru producerea componentelor unicate in domeniul fabricarii ceasurilor.

In configuratie standard, ofera posibilitatea utilizarii a 3 axuri specifice utliajului, de tip PRECITRAME UV151-3 CNC si 2 axuri electrice motoare. Este dotat cu un sasiu de granit si o statie de lucru care poate conferi suficient spatiu de lucru pentru o multitudine de piese de lucru si utilaje, precum si bine cunoscutul sistem PRECITRAME de strangere cu falci cilindrice.

Fig. 6 - Masina de gravat si decorat tip CNC MG 51 Masina de slefuire si finisare Cyberpolish 602 (furnizor PRECITRAME) Cost utilaj: 15.000 Masinile de tip Cyberpolish reprezinta o solutie noua si foarte eficienta pentru finisarea si determinarea starii finale, a pieselor si aparaturii ce prezinta forme geometrice complexe. Datorita faptului ca ghidajul si functionarea pieselor in miscare este controlata exclusiv de calculator, prin intermediul unui sistem foarte complex, acest tip de utilaj se bucura de un real succes in randul producatorilor de ceasuri. El dispune de 2 scule de mare precizie, cu capete abrazive, foarte usor adaptabile logic in functie de tipul finisajului impus de operatorul uman. Acestea se folosesc fie pentru polizare, rectificarea eventualelor defecte sau doar pentru finisare.

Fig. 7 - Masina de slefuire si finisare Cyberpolish 602 (PRECITRAME)

Cap6. Analiza SWOT

6 . 1. Puncte tari si puncte slabe Puncte tari: Calitatea serviciilor; Preturi accesibile; Posibilitati de extindere; Garantie 6 luni; Puncte slabe: Caracterul de noutate pe care il aduc produsele noastre presupune riscul de a nu fi acceptate pe piata (neincrederea) Comoditate Concurenta cu pietele de consumatori deja formate Aria de distributie deocamdata restransa a firmei noastre Lipsa experientei poate constitui un dezavantaj in lupta cu concurenta si conditiile impuse de piata.

6 .2. Avantaje si dezavantaje in infiintarea unei firme noi Pentru infiintarea propriei afaceri beneficiem de diferite avantaje: flexibilitate poti lua propriile decizii imagine noua dupa preferinte alegerea personalului lipsa erorilor precedente amplasare adecvata-alegerea optima noi materiale si echipamente crearea noilor locuri de munca mandria creearii unei afaceri proprii costuri mai scazute

Totodata nu putem lua in calcul si dezavantajele infiintarii unei noi firme: rezistenta consumatorilor timp de lansare indelungat dificultati in finantare raspunsul agresiv al concurentilor costuri suplimentare-estimare eronata a costurilor efort prelungit birocratie risc ridicat- sanse de a gresi

Cap7. Strategia de marketing a firmei

ANALIZA CELOR 4 P Produs: 1. -Aparate de iluminat florescente care se monteaz aparent (aparate de iluminat dotate cu surs de lumina tubular florescent care se monteaz pe suprafee). -Aparate de iluminat florescente care se monteaz ncastrat (aparate de iluminat dotate cu surs de lumina tubular florescent care se monteaz ngropat n suprafee). - Spoturi si proiectoare. - Aparate de iluminat ambientale de interior. - Aparate de iluminat ambiental arhitecturale (pentru exterior) Proiectoare. - Aparatele de iluminat cu LED-uri. 2. -Iluminarea stradala interioara si arhitecturala. 3. -In cadrul ciclului de viata produsele parcurg toate nivelele de viata. Pret: 1.-Preturile produselor fabricate de ELBA comparativ cu cele ale concurentei sunt medii 2.-Elementele care conduc aceste preturi sunt calitatea si posibilitatile financiare ale cumparatorilor. 3. -Se preconizeaza ca preturile sa creasca comparativ cu calitatea produselor. Promovarea: Tabel costuri pentru promovarea produselor Cheltuieli pentru promovarea produselor( mii euro) An 1 Participarii la targuri si expozitii Spoturi publicitare Realizarea de cataloage si pliante 19000 50000 25000 An 2 20000 55000 35000 An 3 27000 60000 35000

Total cheltuieli

94000

110000

122000

Plasarea in lanturi de distributie: 1 -Produsele ZEUS&ATENA se vand prin distribuitori,cel mai important fiind SC. ZEUS& ATENA SRL. 2 -Avantajul major al distributiei intermediare este ca firma nu cheltuie prea mult pentru vanzarea produselor,ea axandu-se pe productie. Firma ofera comisioane considerabile pentru distribuitorii care au cele mai mari vanzari.

Cap9. Determinarea necesarului de personal

9.1 Situatia principalelor calificari necesare

Pentru a obtine rezultate cat mai bune firma noastra a recrutat personal calificat pentru fiecare activitate din cadrul sistemului de productie, acestea fiind bine definite. Personal specializat pentru intretinerea masinariilor folosite in procesul de fabricatie al ceasurilor; masinisti la masini de ambalat; operatori la roboti industriali; programatori ajutor; operatori calculator electronic si retele; maistri-operatori la roboti industriali; La acestia se adauga si persoanele aflate in conducerea firmei: manager general, manager vanzari, director executiv, director resurse umane, contabili, secretari, administrator etc. In proportie de 90% personalul firmei noastre este calificat, restul de 10% urmand a fi in curs de calificare pentre meserii mai usoare. Personalul va fi recrutat in functie de abilitatile si nivelul de instruire a fiecaruia. Firma noastra cere corectitudine si loialitate iar cei care se vor abate de la reguli vor fi sanctionati sau chiar concediati in functie de gravitatea greselior. Vom incerca instruirea cat mai adecvata a angajatilor in functie de postul ocupat in urma careia li se va cere asumarea responsabilitatii pentru consecintele propriilor decizii sau actiuni,orientarea spre inovare, preocuparea pentru profitabilitatea firmei. Mesajul transmis noului angajat este ca nimic nu iese pe poarta fabricii daca nu este perfect. Inca de la inceputul acestei activitati se promoveaza o politica bazata pe orientarea culturii in spiritul de inalta performanta. Pentru aceasta tratam salariatii cu respect si-i incurajam spre initiativa si creativitate in tot ceea ce fac. Stabilim anumite standarde rezonabile pentru a acorda subordonatilor suficienta autonomie. Angajatilor nostri li se asigura conditii optime de promovare in cadrul firmei. Firma noastra are o echipa de 56 angajati. Bucurandu-ne de o reputatie foarte buna in randul angajatiolor nostri, suntem siguri ca produsele si serviciile companiei noastre vor oferi o satisfactie garantata clientilor.

9.2 Determinarea necesarului de personal direct productiv

Mk=Qi*ntik / Tdk Qi=cantitatea din produsul i Ntik=norma de timp T dk=timpul disponibil al muncitorilor Tdk=[Tcal-(S+D+Sl+Zco)]*Ds Tcal=timpul calendaristic S=nr zile de sambata D=nr zile de duminica Sl=nr zile sarbatori legale

Zco=nr zile de concediu Ds=durata unui schimb Pentru anul 2008 : Tdk=[365-(52+52+7+22)*8=1856 M1=20 000*0.1+20 000*0.1+25 000*0.1 / 1856=3.50=4 muncitori M2=20 000*0.1+20 000*0.1+25 000*0.1 / 1856=3.50=4 muncitori M3=20 000*0.1+20 000*0.1+25 000*0.1 / 1856=3.50=4 muncitori M1=4*100=400 /luna =400 +35% 400 =540 Fondul de salariu brut pe an=540*12 luni= 6480 M2=4*100=400 /luna =400 +35% 400 =540 Fondul de salariu brut pe an=540*12 luni= 6480 M3=4*100=400 /luna =400 +35% 400 =540 Fondul de salariu brut pe an=540*12 luni= 6480 TOTAL MUNCITORI DIRECT PRODUCTIVI : 12 TOTAL SALARII PE 2008 :19440 9.2.1 Salariati indirect productivi

Director general 1 pers * 350=350+35%350=472.5 Fondul de salariu brut pe an=472.5*12= 5670 Director de productie 1 pers *280=280+35%280=378 Fondul de salariu brut pe an=378*12= 4536 Contabil 1 pers *250=250+35%250=337.5 Fondul de salariu brut pe an=337.5*12= 4050 Om de serviciu 2 pers*100=200+35%200= 270 Fondul de salariu brut pe an : 270 *12=3240 Sofer 2 pers*100=200+35%200= 270 Fondul de salariu brut pe an : 270 *12=3240 TOTAL SALARIATI INDIRECT PRODUCTIVE : 7 TOTAL SALARII PE ANUL 2008 : 20 736 COSTUL TOTAL AL FORTEI DE MUNCA este de : 19 440 + 20 736 = 40 176

9.3 Determinarea necesarului de personal pentru 2011

Tdk=[365-(52+52+7+22)*8=1856 M1=25 000*0,1+25 000*0,1+30 000*0,1 / 1856= 4,31= 5 muncitori M2=25 000*0,1+25 000*0,1+30 000*0,1 / 1856= 4,31= 5 muncitori M3=25 000*0,1+25 000*0,1+30 000*0,1 / 1856= 4,31= 5 muncitori M1=5*110=550 /luna =550 + 35% 550 = 742,5 Fondul de salariu brut pe an=742,5 * 12 luni= 8910 M2=5*110=550 /luna =550 + 35% 550 = 742,5 Fondul de salariu brut pe an=742,5 * 12 luni= 8910 M3=5*110=550 /luna =550 + 35% 550 = 742,5 Fondul de salariu brut pe an=742,5 * 12 luni= 8910 TOTAL MUNCITORI DIRECT PRODUCTIVI : 15

TOTAL SA LARII PE 2011 : 26730 9.3.1 Director general 1 pers * 360=360+35%360=486 Fondul de salariu brut pe an=486 * 12= 5832 Director de productie 1 pers *290=290+35%290=391.5 Fondul de salariu brut pe an=391.5 * 12= 4698 Contabil 1 pers *260=260+35%260= 351 Fondul de salariu brut pe an=351 * 12= 4212 Om de serviciu 2 pers*110=220+35%220= 297 Fondul de salariu brut pe an : 297 *12=3564 Sofer 2 pers*110=220+35%220= 297 Fondul de salariu brut pe an : 297 *12=3564 TOTAL SALARIATI INDIRECT PRODUCTIVE : 7 TOTAL SALARII PE ANUL 2011 : 21 870 COSTUL TOTAL AL FORTEI DE MUNCA este de : 26 730 + 21 870 = 48 600 Mariri salarii pentru angajatii indirect productivi

9.4 Determinarea necesarului de personal pe anul 2012

Tdk=[365-(52+52+7+22)*8=1856 M1=30 000*0,1+30 000*0,1+35 000*0,1 / 1856=5,11 =6 muncitori M1=30 000*0,1+30 000*0,1+35 000*0,1 / 1856=5,11 =6 muncitori M1=30 000*0,1+30 000*0,1+35 000*0,1 / 1856=5,11 =6 muncitori M1=6*120=720 /luna =720 + 35% 720 = 972 Fondul de salariu brut pe an=972 * 12 luni= 11 664 M2=6*120=720 /luna =720 + 35% 720 = 972 Fondul de salariu brut pe an=972 * 12 luni= 11 664 M3=6*120=720 /luna =720 + 35% 720 = 972 Fondul de salariu brut pe an=972 * 12 luni= 11 664 TOTAL MUNCITORI DIRECT PRODUCTIVI :18 TOTAL SALARII PE 2012 : 34 992 Mariri salarii pentru angajatii indirect productivi

Director general 1 pers * 370=370+35%370=499.5 Fondul de salariu brut pe an=499.5 * 12= 5994 Director de productie 1 pers * 300=300+35%300= 405 Fondul de salariu brut pe an=405 * 12= 4860 Contabil 1 pers *270=270+35%270= 364.5 Fondul de salariu brut pe an=364.5 * 12= 4374 Om de serviciu 2 pers*120=240+35%240= 324 Fondul de salariu brut pe an : 324 *12=3888 Sofer 2 pers*120=240+35%240= 324 Fondul de salariu brut pe an : 324 *12=3888 TOTAL SALARIATI INDIRECT PRODUCTIVE : 7 TOTAL SALARII PE ANUL 2012: 23 004 COSTUL TOTAL AL FORTEI DE MUNCA este de : 34 992 + 23 004 = 57 996

Cap10. Determinarea costului de productie

CHELTUIELI DIRECTE: -materii prime si materiale directe -salarii directe

10.1 Cheltuieli directe cu materiale directe ( anul 2011)

Materiale directe pentru ceasuri de mana cu bratara antialergica (pentru barbati) Cadran de ceas =1 * 4 = 4 Balansier pentru ceas = 1* 5 = 5 Cifre si semne luminiscente pentru cadrane de ceasuri = 12 * 0.5 = 6 Chelt.de transport=97 500 / 65 000 buc=1.5 Alte cheltuieli : 15 Total cheltuieli cu materiale directe : 4 + 5 + 6 + 1.5 + 15 = 31.5 Materiale directe pentru ceasuri de mana cu bratara antialergica (pentru femei) Cadran de ceas =1 * 4 = 4 Balansier pentru ceas = 1* 5 = 5 Cifre si semne luminiscente pentru cadrane de ceasuri = 12 * 0.5 = 6

Chelt.de transport=97 500 / 65 000 buc=1.5 Alte cheltuieli : 15 Total cheltuieli cu materiale directe : 4 + 5 + 6 + 1.5 + 15 = 31.5 Materiale directe pentru ceasuri de mana cu lumini laser multicolore Cadran de ceas =1 * 4 = 4 Balansier pentru ceas = 1* 5 = 5 Cifre si semne luminiscente pentru cadrane de ceasuri = 12 * 0.5 = 6 Chelt.de transport=97 500 / 65 000 buc=1.5 Alte cheltuieli : 15 Total cheltuieli cu materiale directe : 4 + 5 + 6 + 1.5 + 15 = 31.5

10.2

- Cheltuieli directe cu materiale directe(2012)

Materiale directe pentru ceasuri de mana cu bratara antialergica (pentru barbati) Cadran de ceas =1 * 4 = 4 Balansier pentru ceas = 1* 5 = 5 Cifre si semne luminiscente pentru cadrane de ceasuri = 12 * 0.5 = 6 Chelt.de transport=97 500 / 65 000 buc=1.5 Alte cheltuieli : 15 Total cheltuieli cu materiale directe : 4 + 5 + 6 + 1.5 + 15 = 31.5 Materiale directe pentru ceasuri de mana cu bratara antialergica (pentru femei) Cadran de ceas =1 * 4 = 4 Balansier pentru ceas = 1* 5 = 5 Cifre si semne luminiscente pentru cadrane de ceasuri = 12 * 0.5 = 6 Chelt.de transport=97 500 / 65 000 buc=1.5 Alte cheltuieli : 15 Total cheltuieli cu materiale directe : 4 + 5 + 6 + 1.5 + 15 = 31.5 Materiale directe pentru ceasuri de mana cu lumini laser multicolore Cadran de ceas =1 * 4 = 4 Balansier pentru ceas = 1* 5 = 5 Cifre si semne luminiscente pentru cadrane de ceasuri = 12 * 0.5 = 6 Chelt.de transport=97 500 / 65 000 buc=1.5 Alte cheltuieli : 15 Total cheltuieli cu materiale directe : 4 + 5 + 6 + 1.5 + 15 = 31.5

10.3

Cheltuieli directe cu materiale directe (2013)

Materiale directe pentru ceasuri de mana cu bratara antialergica (pentru barbati) Cadran de ceas =1 * 4 = 4 Balansier pentru ceas = 1* 5 = 5

Cifre si semne luminiscente pentru cadrane de ceasuri = 12 * 0.5 = 6 Chelt.de transport=97 500 / 65 000 buc=1.5 Alte cheltuieli : 15 Total cheltuieli cu materiale directe : 4 + 5 + 6 + 1.5 + 15 = 31.5 Materiale directe pentru ceasuri de mana cu bratara antialergica (pentru femei) Cadran de ceas =1 * 4 = 4 Balansier pentru ceas = 1* 5 = 5 Cifre si semne luminiscente pentru cadrane de ceasuri = 12 * 0.5 = 6 Chelt.de transport=97 500 / 65 000 buc=1.5 Alte cheltuieli : 15 Total cheltuieli cu materiale directe : 4 + 5 + 6 + 1.5 + 15 = 31.5 Materiale directe pentru ceasuri de mana cu lumini laser multicolore Cadran de ceas =1 * 4 = 4 Balansier pentru ceas = 1* 5 = 5 Cifre si semne luminiscente pentru cadrane de ceasuri = 12 * 0.5 = 6 Chelt.de transport=97 500 / 65 000 buc=1.5 Alte cheltuieli : 15 Total cheltuieli cu materiale directe : 4 + 5 + 6 + 1.5 + 15 = 31.5

10.4
Sbhk=Sblk/170h

Cheltuieli cu salarii directe ( 2011)

Ceasuri de mana cu bratara antialergica (pentru barbati) Sbhk=100/170=0.6 Sdi=ntik*Sbhk+chelt.salarii (0,1*0.6)+35%0.06 = 0.081 (0,1*0.6)+35%0.06 = 0.081 (0,1*0.6)+35%0.06 = 0.081 TOTAL SALARII DIRECTE : 0.25 Ceasuri de mana cu bratara antialergica (pentru femei) Sbhk=Sblk/170h Sbhk=100/170=0.6 Sdi=ntik*Sbhk+chelt.salarii (0,1*0.6)+35%0.06 = 0.081 (0,1*0.6)+35%0.06 = 0.081 (0,1*0.6)+35%0.06 = 0.081 TOTAL SALARII DIRECTE : 0.25 Ceasuri de mana cu lumini cu lasere multicolore Sbhk=Sblk/170h

Sbhk=100/170=0.6 Sdi=ntik*Sbhk+chelt.salarii (0,1*0.6)+35%0.06 = 0.081 (0,1*0.6)+35%0.06 = 0.081 (0,1*0.6)+35%0.06 = 0.081 TOTAL SALARII DIRECTE : 0.25

10.5 Cheltuieli salarii directe( 2012)

Ceasuri de mana cu bratara antialergica (pentru barbati) Sbhk=Sblk/170h Sbhk=110/170=0.7 Sdi=ntik*Sbhk+chelt.salarii (0,1*0.7)+35%0.07 = 0.1 (0,1*0.7)+35%0.07 = 0.1 (0,1*0.7)+35%0.07 = 0.1 TOTAL SALARII DIRECTE : 0.3 Ceasuri de mana cu bratara antialergica (pentru femei) Sbhk=Sblk/170h Sbhk=110/170=0.7 Sdi=ntik*Sbhk+chelt.salarii (0,1*0.7)+35%0.07 = 0.1 (0,1*0.7)+35%0.07 = 0.1 (0,1*0.7)+35%0.07 = 0.1 TOTAL SALARII DIRECTE : 0.3 Ceasuri de mana cu lumini cu lasere multicolore Sbhk=Sblk/170h Sbhk=110/170=0.7 Sdi=ntik*Sbhk+chelt.salarii (0,1*0.7)+35%0.07 = 0.1 (0,1*0.7)+35%0.07 = 0.1 (0,1*0.7)+35%0.07 = 0.1 TOTAL SALARII DIRECTE : 0.3

10.6 Cheltuieli salarii directe ( 2013)

Ceasuri de mana cu bratara antialergica (pentru barbati) Sbhk=Sblk/170h Sbhk=120/170=0.8 Sdi=ntik*Sbhk+chelt.salarii (0,1*0.8)+35%0.08 = 0.11

(0,1*0.8)+35%0.08 = 0.11 (0,1*0.8)+35%0.08 = 0.11 TOTAL SALARII DIRECTE : 0.33 Ceasuri de mana cu bratara antialergica (pentru femei) Sbhk=Sblk/170h Sbhk=120/170=0.8 Sdi=ntik*Sbhk+chelt.salarii (0,1*0.8)+35%0.08 = 0.11 (0,1*0.8)+35%0.08 = 0.11 (0,1*0.8)+35%0.08 = 0.11 TOTAL SALARII DIRECTE : 0.33 Ceasuri de mana cu lumini cu lasere multicolore Sbhk=Sblk/170h Sbhk=120/170=0.8 Sdi=ntik*Sbhk+chelt.salarii (0,1*0.8)+35%0.08 = 0.11 (0,1*0.8)+35%0.08 = 0.11 (0,1*0.8)+35%0.08 = 0.11 TOTAL SALARII DIRECTE : 0.33

10.7 Cheltuieli directe unitare

MD cheltuieli directe cu materiale directe SD cheltuieli cu salarii directe ANUL 2011 : Cheltuieli directe unitare ceasuri de mana cu bratara antialergica (pentru barbati) MD+SD= 31.5 + 0.25 = 31.75 Cheltuieli directe unitare ceasuri de mana cu bratara antialergica (pentru femei) MD+SD= 31.5 + 0.25 = 31.75 Cheltuieli directe unitare ceasuri de mana cu lumini laser multicolore MD+SD= 31.5 + 0.25 = 31.75 ANUL 2012 : Cheltuieli directe unitare ceasuri de mana cu bratara antialergica (pentru barbati) MD+SD= 31.5 + 0.3 = 31.8 Cheltuieli directe unitare ceasuri de mana cu bratara antialergica (pentru femei) MD+SD= 31.5 + 0.3 = 31.8 Cheltuieli directe unitare ceasuri de mana cu lumini laser multicolore MD+SD= 31.5 + 0.25 = 31.8 ANUL 2013 :

Cheltuieli directe unitare ceasuri de mana cu bratara antialergica (pentru barbati) MD+SD= 31.5 +0.33 = 31.83 Cheltuieli directe unitare ceasuri de mana cu bratara antialergica (pentru femei) MD+SD= 31.5 +0.33 = 31.83 Cheltuieli directe unitare ceasuri de mana cu lumini laser multicolore MD+SD= 31.5 +0.33 = 31.83

Anul

Ceasuri de mana cu bratara antialergica

Ceasuri de mana cu bratara antialergica

Ceasuri de mana cu lumini laser multicolore 31.75 31.8 31.83

(pentru barbati); (pentru femei ) 2011 31.75 31.75 2012 31.8 31.8 2013 31.83 31.83 10.8 CHELTUIELI DIRECTE TOTALE KDT=Qi*(Mdi+Sdi) KDT=Qi*Cdi KDT cheltuieli directe totale Qi cantitatea de marfa produsa Cdi cheltuieli directe unitare ANUL 2011: Ceasuri de mana cu bratara antialergica (pentru barbati) KDT=20 000*31.75 = 635 000 Ceasuri de mana cu bratara antialergica (pentru femei) KDT=20 000*31.75 = 635 000 Ceasuri de mana cu lumini laser multicolore KDT=25 000*31.75= 793 750 ANUL 2012: Ceasuri de mana cu bratara antialergica (pentru barbati) KDT=25 000*31.8 = 795 000 Ceasuri de mana cu bratara antialergica (pentru femei) KDT=25 000*31.8 = 795 000 Ceasuri de mana cu lumini laser multicolore KDT=30 000*31.8= 954 000 ANUL 2013: Ceasuri de mana cu bratara antialergica (pentru barbati)

KDT=30 000*31.83 = 954 900 Ceasuri de mana cu bratara antialergica (pentru femei) KDT=30 000*31.83 = 954 900 Ceasuri de mana cu lumini laser multicolore KDT=35 000*31.83= 1 114 050 Anul Ceasuri de mana cu bratara antialergica 2011 2012 2013 (pentru barbati) 635 000 795 000 954 900 Ceasuri de mana cu bratara antialergica (pentru femei ) 635 000 795 000 954 900 Ceasuri de mana cu lumini laser multicolore 793 750 954 000 1 114 050

Cap11. Estimarea cheltuielilor totale de productie

Cheltuieli indirecte: -chelt.comune ale sectiei -chelt.de desfacere -chelt.generale ale administratiei

11.1 Estimarea cheltuielilor totale de productie pentru anul 2008

Elemente ch. Materiale auxiliare Energie,apa Combustibil Achizitionare spatiu Alte ch. Total 39 000 Cheltuieli fixe : 620 000 19 000 562 000 de Ch. comune ale Ch. sectiei (EURO) desfacere 3 000 30 000 1 000 5 000 (EURO) 2 000 15 000 2 000 de Ch. generale ale

administratiei(EURO) 3 000 5 000 2 000 550 000 2 000

11.2 Estimarea cheltuielilor totale de productie pentru anul 2011

Elemente de Ch. comune ale Ch. de desfacere Ch. ch. Materiale auxiliare Energie,apa Combustibil sectiei (EURO) 2 000 35 000 1 500 5 000 (EURO) 1 000 20 000 3 000 24 000 O) 2 500 6 500 2 000 5 000

generale

ale

administratiei(EUR

Alte ch. Total 43 500 Cheltuieli fixe : 83 500

16 000

11.3 Estimarea cheltuielilor totale de productie pentru anul 2012

Elemente de ch. Ch. ale Materiale auxiliare Energie,apa Combustibil comune Ch. sectiei desfacere (EURO) 1 000 25 000 3 000 24 000 de Ch. generale ale

administratiei(EURO) 2 500 7 000 2 000 5 000 16 500

(EURO) 2 000 40 000 2 000 5 000

Alte ch. Total 49 000 Cheltuieli fixe : 89 500 KCCS=CCS / KDT KCD=CD / (KDT+CCS) KCGA=CGA / (KDT+CCS+CD) CCS cheltuieli comune ale sectiei CD cheltuieli de defacere

CGA cheltuieli generale ale administratiei KDT cheltuieli directe totale KCCS indice de cheltuieli pentru sectie KCD indice de cheltuieli de desfacere GCGA indice de cheltuieli pentru administratie ANUL 2011 Ceasuri de mana cu bratara antialergica (pentru barbati)

KCCS=39 000 / 635 000 = 0,061 KCD=19 000/ (635 000 + 39 000)= 0.028 KCGA=562 000 /(635 000 + 39 000+19 000) = 0.81 Ceasuri de mana cu bratara antialergica (pentru femei) KCCS=39 000 / 635 000 = 0,061 KCD=19 000/ (635 000 + 39 000)= 0.028 KCGA=562 000 /(635 000 + 39 000+19 000) = 0.81 Ceasuri de mana cu lumini laser multicolore KCCS=39 000 / 793 750 = 0,049 KCD=19 000/ (793 750 + 39 000)= 0.022 KCGA=562 000 /(793 750 + 39 000+19 000) = 0.65 ANUL 2012 Ceasuri de mana cu bratara antialergica (pentru barbati) KCCS=43 500 / 795 000 = 0,054 KCD=24 000/ (795 000 + 43 500)= 0.028 KCGA=16 000 /(795 000 + 43 500+24 000) = 0.018 Ceasuri de mana cu bratara antialergica (pentru femei) KCCS=43 500 / 795 000 = 0,054 KCD=24 000/ (795 000 + 43 500)= 0.028 KCGA=16 000 /(795 000 + 43 500+24 000) = 0.018 Ceasuri de mana cu lumini laser multicolore KCCS=43 500 / 954 000 = 0,045 KCD=24 000/ (954 000 + 43 500)= 0.024 KCGA=16 000 /(954 000 + 43 500+24 000) = 0.015 ANUL 2013 Ceasuri de mana cu bratara antialergica (pentru barbati) KCCS=49 000 / 954 900 = 0,051 KCD=24 000/ (954 900 + 49 000)= 0.023 KCGA=16 500 /(954 900 + 49 000+24 000) = 0.016 Ceasuri de mana cu bratara antialergica (pentru femei) KCCS=49 000 / 954 900 = 0,051 KCD=24 000/ (954 900 + 49 000)= 0.023 KCGA=16 500 /(954 900 + 49 000+24 000) = 0.016 Ceasuri de mana cu lumini laser multicolore KCCS=49 000 / 1 114 000 = 0,043 KCD=24 000/ (1 114 000 + 49 000)= 0.020 KCGA=16 500 /(1 114 000 + 49 000+24 000) = 0.01

Anul

Indice cheltuieli

Ceasuri de mana cu bratara antialergica (pentru barbati) 0,061 0,028 0,81 0,054 0,028 0,018 0,051 0,023 0,016

Ceasuri de mana cu bratara antialergica (pentru femei ) 0,061 0,028 0,81 0,054 0,028 0,018 0,051 0,023 0,016

Ceasuri de mana cu lumini laser multicolore

2011

KCCS KCD KCGA KCCS KCD KCGA KCCS KCD KCGA

0,049 0,022 0,65 0,045 0,024 0,015 0,04 0,020 0,013

2012

2013

CCCSi=KDTi*KCCS CCDI=KDT(1+KCCS)*KCD CCGAi=KDT+(1+KCCS)(1+KCD)*KCGA ANUL 2011 Ceasuri de mana cu bratara antialergica (pentru barbati) CCCS= 635 000 * 0,061 = 38 735 CCD=635 000 * (1 + 0.061) * 0.028 = 18 865 CCGA=635 000 * (1+0.061) * (1+0.028) * 0.81 = 561 007 Ceasuri de mana cu bratara antialergica (pentru femei) CCCS= 635 000 * 0,061 = 38 735 CCD=635 000 * (1 + 0.061) * 0.028 = 18 865 CCGA=635 000 * (1+0.061) * (1+0.028) * 0.81 = 561 007 Ceasuri de mana cu lumini laser multicolore CCCS= 793 750 * 0,049 = 38 894 CCD=793 750 * (1 + 0.049) * 0.022 = 18 318 CCGA=793 750 * (1+0.049) * (1+0.022) * 0.65 = 553 125 ANUL 2012 Ceasuri de mana cu bratara antialergica (pentru barbati) CCCS= 795 000 * 0,054 = 42 930 CCD=795 000 * (1 + 0.054) * 0.028 = 23 462 CCGA=795 000 * (1+0.054) * (1+0.028) * 0.018 = 15 505 Ceasuri de mana cu bratara antialergica (pentru femei)

CCCS= 795 000 * 0,054 = 42 930 CCD=795 000 * (1 + 0.054) * 0.028 = 23 462 CCGA=795 000 * (1+0.054) * (1+0.028) * 0.018 = 15 505 Ceasuri de mana cu lumini laser multicolore CCCS= 954 000 * 0,045 = 42 930 CCD=954 000 * (1 + 0.045) * 0.024 = 23 926 CCGA=954 000 * (1+0.045) * (1+0.024) * 0.015 = 15 312 ANUL 2013 Ceasuri de mana cu bratara antialergica (pentru barbati) CCCS= 954 900 * 0,051 = 48 700 CCD=954 900 * (1 + 0.051) * 0.023 = 23 083 CCGA=954 900 * (1+0.051) * (1+0.023) * 0.016 = 16 427 Ceasuri de mana cu bratara antialergica (pentru femei) CCCS= 954 900 * 0,051 = 48 700 CCD=954 900 * (1 + 0.051) * 0.023 = 23 083 CCGA=954 900 * (1+0.051) * (1+0.023) * 0.016 = 16 427 Ceasuri de mana cu lumini laser multicolore CCCS= 1 114 050 * 0,043 = 47 904 CCD=1 114 050 * (1 + 0.043) * 0.020 = 23 239 CCGA=1 114 050* (1+0.043) * (1+0.020) * 0.013 = 15 407 11.4 Total cheltuieli indirecte CCCS, CCD, CCGA Anul Indici Ceasuri de mana cu bratara antialergica (pentru 2011 CCCSi CCDi 2012 CCGAi CCCSi CCDi 2013 CCGAi CCCSi CCDi CCGAi barbati) 38 735 18 865 561 007 42 930 23 462 15 505 48 700 23 083 16 427 Ceasuri de mana cu bratara antialergica (pentru femei ) 38 735 18 865 561 007 42 930 23 462 15 505 48 700 23 083 16 427 38 894 18 318 553 125 42 930 23 926 15 312 47 904 23 239 15 407 Ceasuri de mana cu lumini laser multicolore

Cheltuieli indirecte Anul Produs Chelt.cu materii prime 2011 Ceasuri bratara antialergica (pentru barbati) Ceasuri bratara antialergica (pentru femei) Ceasuri lumini multicolore 31.5 2012 Ceasuri bratara antialergica (pentru barbati) Ceasuri bratara antialergica (pentru femei) Ceasuri lumini multicolore 31.5 0.3 42 930 23 926 15 312 cu laser 31.5 0.3 42 930 23 462 15 505 cu cu 31.5 0.3 42 930 23 462 15 505 0.25 38 894 18 318 553 125 cu laser 31.5 0.25 38 735 18 865 561 007 cu 31.5 0.25 38 735 18 865 561 007 cu Salarii directe CCCS CCD CCGA

2013

Ceasuri bratara antialergica

cu 31.5 0.33 48 700 23 083 16 427

(pentru barbati) Ceasuri bratara antialergica (pentru femei) Ceasuri lumini multicolore 31.5 0.33 47 904 23 239 15 407 cu laser 31.5 0.33 48 700 23 083 16 427 cu

ANUL 2011 1 ceas de mana cu bratara antialergica (pentru barbati) Total chelt.directe=31.5 + 0.25= 31.75 Total chelt.indirecte=618 607 /an / 20 000 buc=30.93 Cost produs=31.75 + 30.93 = 62.68 Pret=62.68 * 20 000buc/an= 1 253 600 Profit=70 62.68 = 7.32 1 ceas de mana cu bratara antialergica (pentru femei) Total chelt.directe=31.5 + 0.25= 31.75 Total chelt.indirecte=618 607 /an / 20 000 buc=30.93 Cost produs=31.75 + 30.93 = 62.68 Pret=62.68 * 20 000buc/an= 1 253 600 Profit=70 62.68 = 7.32 1 ceas de mana cu lumini laser multicolore Total chelt.directe=31.5 + 0.25= 31.75 Total chelt.indirecte=610 337 /an / 25 000 buc=24.41 Cost produs=31.75 + 24.41 = 56.16 Pret=56.16 * 25 000buc/an= 1 404 000 Profit=70 56.16 = 13.84 ANUL 2012 1 ceas de mana cu bratara antialergica (pentru barbati)

Total chelt.directe=31.5 + 0.3= 31.8 Total chelt.indirecte=81 897 /an / 25 000 buc=3.27 Cost produs=31.8 + 3.27 = 35.07 Pret=35.07 * 25 000buc/an= 876 750 Profit=75 35.07 = 39.93 1 ceas de mana cu bratara antialergica (pentru femei) Total chelt.directe=31.5 + 0.3= 31.8 Total chelt.indirecte=81 897 /an / 25 000 buc=3.27 Cost produs=31.8 + 3.27 = 35.07 Pret=35.07 * 25 000buc/an= 876 750 Profit=75 35.07 = 39.93 1 ceas de mana cu lumini laser multicolore Total chelt.directe=31.5 + 0.3= 31.8 Total chelt.indirecte=82 168 /an / 30 000 buc=2.73 Cost produs=31.8 + 2.73 = 34.53 Pret=34.53 * 30 000buc/an= 1 035 900 Profit=75 34.53 = 40.47 ANUL 2013 1 ceas de mana cu bratara antialergica (pentru barbati) Total chelt.directe=31.5 + 0.33= 31.83 Total chelt.indirecte=88 210 /an / 30 000 buc=2.94 Cost produs=31.83 + 2.94 = 34.77 Pret=34.77 * 30 000buc/an= 1 043 100 Profit=80 34.77 = 45.23 1 ceas de mana cu bratara antialergica (pentru femei) Total chelt.directe=31.5 + 0.33= 31.83 Total chelt.indirecte=88 210 /an / 30 000 buc=2.94 Cost produs=31.83 + 2.94 = 34.77 Pret=34.77 * 30 000buc/an= 1 043 100 Profit=80 34.77 = 45.23 1 ceas de mana cu lumini laser multicolore Total chelt.directe=31.5 + 0.33= 31.83 Total chelt.indirecte=86 550 /an / 35 000 buc=2.47 Cost produs=31.83 + 2.47 = 34.3 Pret=34.3 * 35 000buc/an= 1200 500 Profit=80 34.3 = 45.7

Anul 2011

Produs Ceasuri bratara antialergica (pentru barbati) Ceasuri bratara antialergica (pentru femei) Ceasuri lumini cu cu

Cost

produs Pret

produs Profit pe profit EURO/buc 7.32

EURO/buc 62.68

EURO/buc 70

62.68

70

7.32

cu 56.16 laser

70

13.84

2012

multicolore Ceasuri cu bratara antialergica (pentru barbati) Ceasuri bratara antialergica (pentru femei) Ceasuri lumini cu 34.53 laser 75 40.47 cu 35.07 75 39.93 35.07 75 39.93

2013

multicolore Ceasuri cu bratara antialergica (pentru barbati) Ceasuri bratara antialergica (pentru femei) cu 34.77 80 45.23 34.77 80 45.23

Ceasuri lumini multicolore

cu 34.3 laser

80

45.7

Cap12. Calculul indicelui de eficienta

12.1 Cifra de afaceri
ANUL 2011 Ceasuri de mana cu bratara antialergica (pentru barbati) CA pe produs=1 buc * 70 = 70 CA pe productie=20 000 * 70 = 1 400 000 Ceasuri de mana cu bratara antialergica (pentru femei) CA pe produs=1 buc * 70 = 70 CA pe productie=20 000 * 70 = 1 400 000 Ceasuri de mana cu lumini laser multicolore CA pe produs=1 buc * 70 = 70 CA pe productie=25 000 * 70 = 1 750 000 ANUL 2012 Ceasuri de mana cu bratara antialergica (pentru barbati) CA pe produs=1 buc * 75 = 75 CA pe productie=25 000 * 75 = 1 875 000 Ceasuri de mana cu bratara antialergica (pentru femei) CA pe produs=1 buc * 75 = 75 CA pe productie=25 000 * 75 = 1 875 000 Ceasuri de mana cu lumini laser multicolore CA pe produs=1 buc * 75 = 75 CA pe productie=30 000 * 75 = 2 250 000 ANUL 2013 Ceasuri de mana cu bratara antialergica (pentru barbati) CA pe produs=1 buc * 80 = 80 CA pe productie=30 000 * 80 = 2 400 000 Ceasuri de mana cu bratara antialergica (pentru femei) CA pe produs=1 buc * 80 = 80 CA pe productie=30 000 * 80 = 2 400 000 Ceasuri de mana cu lumini laser multicolore CA pe produs=1 buc * 80 = 80

CA pe productie=35 000 * 80 = 2 800 000

12.2 Cheltuieli pe produs si pe total produse

ANUL 2011 Ceasuri de mana cu bratara antialergica (pentru barbati) Cheltuieli pe produs=1buc*62.68 = 62.68 Cheltuieli pe productie=20 000*62.68 = 1 253 600 Ceasuri de mana cu bratara antialergica (pentru femei) Cheltuieli pe produs=1buc*62.68 = 62.68 Cheltuieli pe productie=20 000*62.68 = 1 253 600 Ceasuri de mana cu lumini laser multicolore Cheltuieli pe produs=1buc*56.16 = 56.16 Cheltuieli pe productie=25 000*56.16 = 1 404 000 ANUL 2012 Ceasuri de mana cu bratara antialergica (pentru barbati) Cheltuieli pe produs=1buc*35.07 = 35.07 Cheltuieli pe productie=25 000*35.07 = 876 750 Ceasuri de mana cu bratara antialergica (pentru femei) Cheltuieli pe produs=1buc*35.07 = 35.07 Cheltuieli pe productie=25 000*35.07 = 876 750 Ceasuri de mana cu lumini laser multicolore Cheltuieli pe produs=1buc*34.53 = 34.53 Cheltuieli pe productie=30 000*34.53 = 1 035 900 ANUL 2013 Ceasuri de mana cu bratara antialergica (pentru barbati) Cheltuieli pe produs=1buc*34.77 = 34.77 Cheltuieli pe productie=30 000*34.77 = 1 043 100 Ceasuri de mana cu bratara antialergica (pentru femei) Cheltuieli pe produs=1buc*34.77 = 34.77 Cheltuieli pe productie=30 000*34.77 = 1 043 100 Ceasuri de mana cu lumini laser multicolore Cheltuieli pe produs=1buc*34.3 = 34.3 Cheltuieli pe productie=35 000*34.3 = 1 200 500

12.3 Profit pe produs si pe total productie

ANUL 2011 Ceasuri de mana cu bratara antialergica (pentru barbati) Profit pe produs=70 62.68= 7.32 Profit pe productie= 20 000 * 7.32 = 146 400

Ceasuri de mana cu bratara antialergica (pentru femei) Profit pe produs=70 62.68= 7.32 Profit pe productie= 20 000 * 7.32 = 146 400 Ceasuri de mana cu lumini laser multicolore Profit pe produs=70 56.16 = 13.84 Profit pe productie=25 000 * 13.84 = 346 000 ANUL 2012 Ceasuri de mana cu bratara antialergica (pentru barbati) Profit pe produs=75 35.07= 39.93 Profit pe productie= 25 000 * 39.93 = 998 250 Ceasuri de mana cu bratara antialergica (pentru femei) Profit pe produs=75 35.07= 39.93 Profit pe productie= 25 000 * 39.93 = 998 250 Ceasuri de mana cu lumini laser multicolore Profit pe produs=75 34.53 = 40.47 Profit pe productie=30 000 * 40.47 = 1 214 100 ANUL 2013 Ceasuri de mana cu bratara antialergica (pentru barbati) Profit pe produs=80 34.77= 45.23 Profit pe productie= 30 000 * 45.23 = 1 356 900 Ceasuri de mana cu bratara antialergica (pentru femei) Profit pe produs=80 34.77= 45.23 Profit pe productie= 30 000 * 45.23 = 1 356 900 Ceasuri de mana cu lumini laser multicolore Profit pe produs=80 34.3 = 45.7 Profit pe productie=35 000 * 45.7 = 1 599 500

12.4 Rentabilitatea pe produs si pe tota productie

ANUL 2011 Ceasuri de mana cu bratara antialergica (pentru barbati) Rentabilitate pe produs= 7.32 / 62.68 *100=11,67% Rentabilitate pe productie=346 000 / 1 253 600 *100=11.67% Ceasuri de mana cu bratara antialergica (pentru femei) Rentabilitate pe produs= 7.32 / 62.68 *100=11,67% Rentabilitate pe productie=146 400 / 1 253 600 *100=11.67% Ceasuri de mana cu lumini laser multicolore Rentabilitate pe produs=13.84 / 56.16 * 100=24,64% Rentabilitate pe productie= 346 000/ 1 404 000*100=24.64%

ANUL 2012 Ceasuri de mana cu bratara antialergica (pentru barbati) Rentabilitate pe produs= 39.93 / 35.07 *100=113,85% Rentabilitate pe productie=998 250 / 876 750 *100=113.85% Ceasuri de mana cu bratara antialergica (pentru femei) Rentabilitate pe produs= 39.93 / 35.07 *100=113,85% Rentabilitate pe productie=998 250 / 876 750 *100=113.85% Ceasuri de mana cu lumini laser multicolore Rentabilitate pe produs=40.47 / 34.53 * 100=117.20% Rentabilitate pe productie= 1 214 100/ 1 035 900*100=117.20% ANUL 2013 Ceasuri de mana cu bratara antialergica (pentru barbati) Rentabilitate pe produs= 45.23 / 34.77 *100=130,08% Rentabilitate pe productie= 1 356 900 / 1 043 100 *100=130.08% Ceasuri de mana cu bratara antialergica (pentru femei) Rentabilitate pe produs= 45.23 / 34.77 *100=130,08% Rentabilitate pe productie= 1 356 900 / 1 043 100 *100=130.08% Ceasuri de mana cu lumini laser multicolore Rentabilitate pe produs=45.7 / 34.3 * 100=133.23% Rentabilitate pe productie= 1 599 500/ 1 200 500*100=133.23%

Cap13. Stabilirea pragului de rentabilitate

VQcr=CF / 1-g1* * Cvi gi*=Qi*Ppi / Qi*Ppi Cvi*=Cvi / Ppi Cvi total cheltuieli directe Ppi prt pe unitate ANUL 2011 g*A=1 253 600 / (1 253 600+1 253 600 +1 404 000)=0,32 g*B=1 253 600 / (1 253 600+1 253 600 +1 404 000)==0,32 g*C=1 404 000 / (1 253 600+1 253 600 +1 404 000)=0,35

ANUL 2012 g*A=876 750 / (876 750+876 650+1 035 900)=0,31 g*B=876 750 / (876 750+876 650+1 035 900)=0,31 g*C=1 035 900 / (876 750+876 650+1 035 900)=0,37 ANUL 2013 g*A=1 043 100 / (1 043 100+1 043 100+1 200 500)=0,31 g*B=1 043 100 / (1 043 100+1 043 100+1 200 500)=0,31 g*C=1 200 500/ (1 043 100+1 043 100+1 200 500)=0,36 ANUL 2011 CV*A=31.75 / 70=0,45 CV*B=31.75 / 70=0,45 CV*C=31.75 / 70=0,45 ANUL 2012 CV*A=31.8 /75=0,42 CV*B=31.8 /75=0,42 CV*C=31.8 /75=0,42 ANUL 2013 CV*A=31.83 / 80=0,39 CV*B=31.83 / 80=0,39 CV*C=31.83 / 80=0,39

Valoarea punctelor critice

ANUL 2011 VQcr=620 000 / 1-(0,32*0,45+0,32*0,45+0,35*0,45)=1 117 117 ANUL 2012 VQcr=83 500/ 1-(0,31*0,42+0,31*0,42+0,37*0,42)=142 735 ANUL 2013 VQcr=89 500 / 1-(0,31*0,39+0,31*0,39+0,36*0,39)=131 617 Anul 2011 2012 Prag de rentabilitate 1 117 117 142 735

Cap14. Organizarea, managementul i resursele umane ale firmei

Tabelul 1.22 Salariaii firmei Nume i prenume Funcia Petrescu Valerian Inginer proiectant Marian Pertisor Vesa Ana Director in productie Inginer executant Inginer economist Alexe Ciprian Matei Alexandru Muncitor Studii/Specializri Facultatea de Electrotehnica Doctor Ing.in productie Facultatea Electronica si Telecomunicatii Facultatea de Management in Productie si transporturi Liceu Tehnic

Tabelul 1.23 Numrul de salariai - detaliere pe activiti Activitatea Numr de salariai Productie 600 Departamentul de marketing 150 Departamentul economic Departamentul de proiectare TOTAL 100 65 915