Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Dreptul Afacerilor
Dreptul Afacerilor
DREPTUL AFACERILOR
Seciunea 12 a capitolului 5 Societi comerciale, intitulat: ,,Rspunderea penal a persoanei juridice, este realizat de ctre asistent univ. Roxana Ionescu, la disciplina Dreptul afacerilor, Facultatea de Drept i Administraie Public a Universitii Spiru Haret, Bucureti.
Editura Fundaiei Romnia de Mine, 2007 Editur acreditat de Ministerul Educaiei i Cercetrii prin Consiliul Naional al Cercetrii tiinifice din nvmntul Superior Descrierea CIP a Bibliotecii Naionale a Romniei PUN, ROXANA-DANIELA Dreptul afacerilor / Roxana Daniela Pun. Bucureti, Editura Fundaiei Romnia de Mine, 2007 Bibliogr ISBN 978-973-725-837-3 34:336 Reproducerea integral sau fragmentar, prin orice form i prin orice mijloace tehnice, este strict interzis i se pedepsete conform legii.
Redactor: Cosmin COMRNESCU Tehnoredactor: Marcela OLARU Coperta: Cornelia PRODAN Bun de tipar: 18.05.2007; Coli tipar: 16 Format: 16/6186 Editura Fundaiei Romnia de Mine Bulevardul Timioara nr.58, Bucureti, Sector 6 Tel./Fax: 021/444.20.91; www.spiruharet.ro e-mail: contact@edituraromaniademaine.ro 2
Universitatea SPIRU HARET
ROXANA-DANIELA PUN
DREPTUL AFACERILOR
4
Universitatea SPIRU HARET
ABREVIERI
AFIS AMCSC AMIGO ANOFM ANPCDEFP ANSVM ANV APDRP APIA BFM BVB BVI C.com CCIR CCR CE CIRDI sau (ICSID) CNFPA CNVM DLAF DNA FMI GAFI GIE GIEE IAS IBC IBV, IVB
Sistemul Informatic Antifraud Autoritatea de Management pentru Sprijin Comunitar Ancheta asupra forei de munc n gospodrii Agenia Naional de Ocupare a Forei de Munc Agenia Naional pentru Programe Comunitare n Domeniul Educaiei i Formrii Profesionale Asociaia Naional a Societilor de Valori Mobiliare Autoritatea Naional a Vmilor Agenia pentru Dezvoltare Rural i Pescuit Agenia de Pli i Intervenie pentru Agricultur Balana forei de munc Bursa de Valori Bucureti British Virgine Islands Codul Comercial Camera de Comer i Industrie a Romniei Curtea de Conturi a Romniei Comisia European Centrul Internaional pentru Reglementarea Diferendelor relative la Investiii, cu sediul la Washington Consiliul Naional de Formare Profesional a Adulilor Comisia Naional a Valorilor Mobiliare Departamentul pentru Lupta Antifraud Direcia Naional Anticorupie Fondul Monetar Internaional Grupul de Aciune Financiar Internaional Grupuri de interes economic Grupuri de interes economic european International Accounting Standards Standardele Internaionale de Contabilitate Companiile de Afaceri Internaionale Insulele Britanice Virgine, Insulele Virgine Britanice 5
Universitatea SPIRU HARET
Oficiul European de Lupt Antifraud Organizaia Mondial a Comerului Organizaia Mondial a Proprietii Intelectuale Oficiul Naional pentru Prevenirea i Combaterea Splrii Banilor ONU Organizaia Naiunilor Unite OPCP Oficiul de Pli i Contractare PHARE OSIM Oficiul de Stat pentru Invenii i Mrci PNAinc Planului naional antisrcie i promovare a incluziunii sociale PNAO Planului naional de aciune pentru ocuparea forei de munc PIB Produs Intern Brut PIF Protecia Intereselor Financiare Programului SIGMA (Support for Improvement in Governance and al Comisiei Europene Management) Principiile Principiile contractelor comerciale internaionale adoptate UNIDROIT de Institutul pentru Unificarea Dreptului Privat (UNIDROIT), Roma, 2004 RDC Revista de Drept Comercial SIGMA Support for Improvement in Governance Program al Comisiei Europene and Management TVA Tax pe Valoarea Adugat UE Uniunea European UNCTAD Conferina Naiunilor Unite pentru Comer i Dezvoltare USAID Agenia American de Dezvoltare Internaional
Ministerul pentru ntreprinderi mici i mijlocii i cooperaie Organizaiei pentru Cooperare i Dezvoltare Economic Oficiul European de Mrci
6
Universitatea SPIRU HARET
CUPRINS
Abrevieri ................................................................................................................. Capitolul 1. Introducere n dreptul afacerilor Seciunea I. Coninutul dreptului afacerilor ........................................................ Seciunea II. Raporturile dreptului afacerilor cu alte discipline ......................... Subseciunea 1. Raporturile dreptului afacerilor cu tiinele economice ...... Subseciunea 2. Raporturile dreptului afacerilor cu tiinele juridice ............ Seciunea III. Caracteristicile dreptului afacerilor .............................................. Seciunea IV. Obiectul de studiu al dreptului afacerilor ..................................... Seciunea V. Izvoarele dreptului afacerilor ........................................................ V.1. Izvoare normative (legile i uzurile comerciale) ................................. V.2. Izvoare interpretative (jurisprudena i doctrina) ................................ Capitolul 2. Faptele de comer, fondul de comer Seciunea I. Fapte de comer ................................................................................. Subseciunea 1. Definiii ................................................................................... Subseciunea 2. Teorii ....................................................................................... Subseciunea 3. Sediul materiei ........................................................................ Subseciunea 4. Categorii de fapte de comer ................................................. 4.1. Opinii n doctrina clasic .................................................................... 4.2. Opinii n doctrina modern ................................................................. Seciunea II. Fondul de comer ............................................................................. Subseciunea 1. Consideraii generale ............................................................. Subseciunea 2. Definiia fondului de comer ................................................. Subseciunea 3. Natura juridic a fondului de comer Teorii ..................... Subseciunea 4. Caracteristicile fondului de comer ....................................... Subseciunea 5. Elementele fondului de comer ............................................. 5.1. Elemente corporale ale fondului de comer ...................................... 5.2. Elemente incorporale ale fondului de comer ................................... Subseciunea 6. Garania real asupra fondului de comer ............................ 6.1. Sediul materiei ..................................................................................... 6.2. Constituirea de garanii reale mobiliare .............................................
5 17 20 20 21 25 27 27 27 31
32 32 33 35 37 37 37 38 38 40 43 44 45 45 45 68 68 70 7
6.3. Definiia contractului de garanie real .............................................. 6.4. Coninutul contractului de garanie real ........................................... Capitolul 3. Subiectele raporturilor de afaceri Seciunea I. Aspecte introductive ......................................................................... Seciunea II. Sediul materiei ................................................................................. Seciunea III. Categorii de comerciani ............................................................... Seciunea IV. Dobndirea calitii de comerciant .............................................. Subseciunea 1. Dobndirea calitii de comerciant de ctre persoana fizic ....................................................................................................... 1.1. Opinii doctrinare privind condiiile legale de dobndire a calitii de comerciant ..................................................................................... 1.2. Condiii referitoare la persoan .......................................................... 1.3. Condiii referitoare la activitatea desfurat .................................... 1.4. Elemente de drept comparat .............................................................. Subseciunea 2. Dobndirea calitii de comerciant de ctre persoana juridic .................................................................................................... 2.1. Societile comerciale ......................................................................... 2.2. Regiile autonome ................................................................................ 2.3. Organizaiile cooperatiste ................................................................... 2.4. Grupurile de interes economic ........................................................... Seciunea V. Dovada calitii de comerciant ...................................................... Subseciunea 1. Dovada calitii de comerciant a unei persoane fizice ........ Subseciunea 2. Dovada calitii de comerciant a unei persoane juridice ..... Seciunea VI. ncetarea calitii de comerciant ................................................... Subseciunea 1. ncetarea calitii de comerciant persoan fizic ................. Subseciunea 2. ncetarea calitii de comerciant persoan juridic .............. 2.1. ncetarea calitii de comerciant prin dizolvare ..................................... 2.2. ncetarea calitii de comerciant prin lichidare ...................................... Seciunea VII. Rolul Camerelor de Comer i Industrie n desfurarea activitii comerciale de afaceri ................................................... Subseciunea 1. Sediul materiei ........................................................................ Subseciunea 2. Direcii de perfecionare a mediului de afaceri n perioada 2005-2008, propuneri ale Camerei de Comer i Industrie a Romniei. ............................................................................................... 2.1. Direcii de perfecionare a mediului de afaceri i propuneri referitoare la politica fiscal ................................................................ 2.2. Direcii de perfecionare a mediului de afaceri i propuneri referitoare la dezvoltarea pieelor financiare ..................................... 2.3. Direcii de perfecionare a mediului de afaceri i propuneri referitoare la combaterea corupiei ..................................................... 8
Universitatea SPIRU HARET
70 70 73 74 75 77 77 77 78 78 79 81 81 82 82 83 83 83 84 84 84 84 84 86 89 89 91 91 91 91
2.4. Direcii de perfecionare a mediului de afaceri i propuneri referitoare la eliminarea barierelor administrative n dezvoltarea afacerilor ............................................................................................... 2.5. Direcii de perfecionare a mediului de afaceri i propuneri referitoare la consolidarea mediului de afaceri ................................. 2.6. Direcii de perfecionare a mediului de afaceri i propuneri referitoare la politica de concuren ................................................... 2.7. Direcii de perfecionare a mediului de afaceri i propuneri referitoare la politica n domeniul IMM-urilor i cooperaiei .......... 2.8. Direcii de perfecionare a mediului de afaceri i propuneri referitoare la piaa muncii ................................................................... 2.9. Direcii de perfecionare a mediului de afaceri i propuneri referitoare la fundamentarea deciziilor guvernamentale pentru mbuntirea reglementrilor n domeniul mediului de afaceri ......... Subseciunea 3. Oportuniti i provocri pentru comerul i dezvoltarea firmelor n Europa extins ..................................................................... 3.1. Care vor fi cele mai importante 3 efecte ale lrgirii UE, asupra Guvernelor naionale? ......................................................................... 3.2. Care ar trebui s fie cele mai importante 3 domenii de aciune pentru Guvernele naionale, pentru mbuntirea capacitii comunitii de afaceri de a participa la comerul regional i internaional? ....................................................................................... 3.3. Care considerai c sunt cele mai importante 2 obstacole n derularea procesului de aliniere la acquis communautaire? ......... Seciunea VIII. Grupuri de interes economic .................................................. Subseciunea 1. Noiune, sediul materiei ......................................................... Subseciunea 2. Constituirea grupurilor de interes economic. Caracteristici .................................................................................. Subseciunea 3. Funcionarea grupurilor de interes economic ...................... 3.1. Drepturi i obligaii administratori ..................................................... 3.2. Rspunderea administratorilor ........................................................... 3.3. Situaia financiar a grupurilor de interese economice .................... Subseciunea 4. ncetarea calitii de membru. Excluderea i retragerea membrilor grupului de interes economic ............................................. Subseciunea 5. Dizolvarea, fuziunea i lichidarea grupurilor de interes economic ................................................................................................. Subseciunea 6. Grupurile europene de interes economic reglementate de Legea nr. 161/2003 ............................................. Seciunea IX. Jurisdiciile offshore Paradisurile fiscale .................................. Subseciunea 1. Principalele caracteristici ale paradisului fiscal ................... Subseciunea 2. Prezentarea paradiselor fiscale cunoscute ............................
92 92 93 93 94 94 94 95
95 95 96 96 96 100 100 101 102 103 105 108 110 111 111 9
Seciunea X. Criminalitatea i gulerelor albe .................................................. Subseciunea 1. Noiune i sediul materiei ...................................................... Subseciunea 2. Formele fenomenului de corupie cu implicaii n criminalitatea gulerelor albe .............................................................. Capitolul 4. Societatea Comercial Seciunea 1. Noiuni generale .............................................................................. Seciunea 2. Sediul materiei, definiie ................................................................ Seciunea 3. Caracterele juridice ale contractului de societate ......................... Seciunea 4. Formele societii comerciale clasificri .................................... Seciunea 5. Caracteristici eseniale ale fiecrei forme de societate ................. Seciunea 6. Personalitatea juridic a societilor comerciale ............................ Seciunea 7. Funcionarea societii comerciale ................................................. Seciunea 8. Dizolvarea societilor comerciale ................................................. Seciunea 9. Lichidarea societilor comerciale ................................................. Seciunea 10. Elemente de drept comparat privind falimentul (lichidarea judiciar) ......................................................................................... Seciunea 11. Societi transnaionale (multinaionale) ...................................... Subseciunea 1. Societi transnaionale (multinaionale) elemente definitorii sub aspect economic ............................................................ Subseciunea 2. Societi transnaionale (multinaionale) elemente definitorii sub aspect juridic .................................................................. Subseciunea 3. Jurisdicia aplicat societilor transnaionale. ..................... Seciunea 12. Rspunderea penal a persoanei juridice. .................................... Capitolul 5. Contracte comerciale utilizate n relaiile de afaceri Seciunea 1. Contractul comercial de vnzare-cumprare Caracteristici ....... Subseciunea 1. Sediul materiei ........................................................................ Subseciunea 2. Definiia vnzrii .................................................................... Subseciunea 3. Caractere juridice ale contractului de vnzarecumprare ................................................................................... Subseciunea 4. Formele vnzrii internaionale .............................. Seciunea 2. Contractul de mandat comercial ..................................................... Subseciunea 1. Prezentare general ................................................................ Subseciunea 2. Definiie .................................................................................. Subseciunea 3. Analiz comparativ ntre mandatul civil i mandatul comercial ............................................................................................... Subseciunea 4. Dreptul i obligaii mandatar/mandant ................................. Subseciunea 5. Contractul de agency varianta anglo-saxon a mandatului comercial ............................................................................ Seciunea 3. Contractul de comision .................................................................... Subseciunea 1. Prezentare general ................................................................ 10
Universitatea SPIRU HARET
150 150 153 155 155 156 159 162 163 164 165 171 175 177 180 181 181 181 204 204 204 205 208 216 216 216 216 217 218 220 220
Subseciunea 2. Definiie reglementarea comisionului ............................... Subseciunea 3. Caractere juridice ale contractului de comision ................... Seciunea 4. Contractul de cont curent ................................................................ Subseciunea 1. Sediul materiei ....................................................................... Subseciunea 2. Caracterele juridice ale contractului de cont curent ............ Seciunea 5. Contractele de finanare ................................................................... Subseciunea 1. Contractul de factoring ............................................................. 1.1. Origine, definiie, precizri preliminare ............................................. 1.2. Sediul materiei n dreptul intern i internaional ............................... 1.3. Prile contractului de factoring .......................................................... 1.4. Caracterele juridice ale contractului de factoring .............................. 1.5. Natura juridic a contractului de factoring ......................................... 1.6. Forme de factoring ............................................................................. 1. 7. Funciile factorului .............................................................................. 1. 8. Obligaiile factorului .......................................................................... 1. 9.. Obligaiile aderentului ........................................................................ 1. 10. Obligaiile clientului (debitorului) ................................................... 1. 11. ncetarea contractului de factoring .................................................. Subseciunea 2. Contractul de leasing ............................................................... 2.1. Cadrul legislativ n domeniul leasing-ului ......................................... 2.2. Obiectul contractului de leasing i elementele definitorii ................. 2.3. Analiz comparativ a leasing-ului financiar i leasing-ului operaional ...................................................................................................... 2.4. Avantajele i impactul economic al leasing-ului ............................... 2.5. Caractere juridice ale contractului de leasing ca un complex de contracte .......................................................................................... 2.6. Etapele detaliate ale procedurii de leasing ......................................... 2.7. Caractere juridice ale contractului de leasing .................................... 2.8. Efectele contractului de leasing .......................................................... 2.9. Sinteza distinciei ntre leasing-ul financiar i cel operaional .......... Seciunea 6. Contractul de transfer de tehnologie ............................................... Subseciunea 1. Contractul de franciz ............................................................ 1.1. Sediul materiei n dreptul intern i in dreptul comunitar ................... 1.2. Noiune, definiie ................................................................................. 1.3. Prile i obiectul francizei ................................................................... 1.4. Caractere juridice ................................................................................. 1.5. Categorii de francize ............................................................................ 1.6. Efectele contractului de franciz ......................................................... 6.1. Obligaiile francizorului ...................................................................... 6.2. Obligaiile beneficiarului .................................................................... 1.7. ncetarea contractului de franciz ....................................................... Subseciunea 2. Contractul de licen .............................................................
223 224 224 225 226 227 227 227 228 230 231 231 232 232 233 234 234 236 236 237 237 240 244 246 246 248 249 250 252 252 252 252 252 253 254 259 260 261 262 263 11
2.1. Definiie ................................................................................................. 2.2. Caractere juridice ale contractului de licen ..................................... 2.3. Formele contractului de licen ........................................................... 2.4. Obligaiile prilor contractante .......................................................... 2.5. Efectele contractului de licen ........................................................... 2.6. ncetarea contractului de licen........................................................... Subseciunea 3. Contractul de know-how......................................................... 3.1. Definiie ................................................................................................. 3.2. Natura juridic a contractului de know-how ...................................... 3.3. Caracterizarea contractului de know-how .......................................... 3.4. Clasificarea contractelor de know-how .............................................. 3.5. Efectele contractului de know-how .................................................... 3.6. ncetarea contractului de know-how ................................................... Subseciunea 4. Contractul de consulting-engineering .................................. 4.1. Prezentare general .............................................................................. 4.2. Definiia activitii de engineering ...................................................... 4.3. Etimologia cuvntului de engineering ................................................ 4.4. Cadrul juridic al activitii de engineering ......................................... Subseciunea 5. Aplicarea prevederilor din Legea Concurenei nr. 21/1996 acordurilor de transfer de tehnologie ............................... Subseciunea 6. Oficiul Romn pentru tiin i tehnologie pe lng Uniunea European ............................................................................... Subseciunea 7. Contractul de asigurare .......................................................... 7.1. Sediul materiei i definiie ................................................................. 7.2. Caractere juridice ale contractului de asigurare ............................... 7.3. Consecinele executrii succesive a contractului de asigurare ...... 7.4. Elementele contractului de asigurare ................................................ 7.5. ncheierea contractului de asigurare ................................................. 7.6. Proba contractului de asigurare polia de asigurare ...................... 7.7. Executarea obligaiilor contractuale ................................................. 7.1. Obligaia de plat ............................................................................... 7.2. Obligaiile asiguratului la producerea riscului ................................. 7.3. Obligaia de declarare a cazului asigurat .......................................... 7.4. Obligaia asigurtorului la apariia cazului asigurat ......................... 7.8. Modificarea contractului de asigurare. ............................................. 7.9. ncetarea contractului de asigurare condiii generale intervenite n rezilierea contractului ................................................................................ 7.10. Clauze speciale cuprinse n contractul de asigurare .......................
263 263 263 264 265 265 265 265 267 268 269 269 270 270 270 271 271 272 273 273 275 275 275 276 276 278 280 280 280 282 282 283 284 286 287
12
Universitatea SPIRU HARET
Capitolul 6. Mediul de afaceri i relaiile de munc n contextul dreptului comerului internaional Seciunea 1. Mediul de afaceri modificri legislative interne ale Codului Muncii (Legea nr. 53/2003 cu completrile i modificrile ulterioare) referitoare la raporturile de munc ............................... Seciunea 2. Relaiile de munc n legislaia naional i comunitar ............... Subseciunea 1. Politica de Ocupare a forei de munc n Uniunea European ............................................................................................... Subseciunea 2. Momente cheie n domeniul politicii de ocupare a forei de munc ................................................................................................. 2.1. Carta Social European ...................................................................... 2.2. Acordul de Politic Social ................................................................. 2.3. Obiectivele Strategiei de la Lisabona n privina politicii de ocupare a forei de munc ............................................................... Subseciunea 3. Noua Agend Social (Strategia Lisabona) ......................... Subseciunea 4. Politica privind piaa muncii i ocuparea forei de munc n Romnia armonizarea legislativ .................................................. 4.1. Elaborarea Strategiei naionale de ocupare i a Planului de aciuni privind ocuparea forei de munc ....................................................... Subseciunea 5. Politici de ocupare a forei de munc ................................... Subseciunea 6. Politicile de piaa muncii ....................................................... Subseciunea 7. Dezvoltarea spiritului antreprenorial i crearea de locuri de munc element esenial pentru dezvoltarea unei afaceri pe termen lung ............................................................................................. Subseciunea 8. Concluzii pentru Romnia privind Planul Naional de ocupare a forei de munc (PNAO) ...................................................... Subseciunea 9. Impactul Strategiei de la Lisabona. ....................................... Subseciunea 10. Recomandrile formulate de ctre mediul de afaceri Guvernului Romniei n vederea atingerii obiectivului Lisabona .... Seciunea 3. Beneficii i costuri pentru mediul de afaceri dup aderarea Romniei la Uniunea European. .................................................. Capitolul 7. Titluri comerciale de valoare (titluri de credit), ca mijloace de plat Seciunea 1. Noiune, sediul materiei, caracteristici ........................................... Seciunea 2. Clasificare ......................................................................................... Seciunea 3. Cambia .............................................................................................. Subseciunea 1. Sediul materiei i condiii de valabilitate de fond i de form ....................................................................................................... Subseciunea 2. Girul .............................................. ......................................... 420 421 421 421 423 13
Universitatea SPIRU HARET
290 292 327 336 336 337 341 342 345 347 349 355 357 359 364 374 376
Subseciunea 3. Avalul caracteristici ............................................................ Subseciunea 4. Clasificarea cambiilor i plata acestora ................................ Seciunea 4. Biletul la ordin sediul materiei i caracterizare succint ............ Seciunea 5. CEC-ul .............................................................................................. Subseciunea 1. Sediul materiei ........................................................................ Subseciunea 2. Condiii de fond ...................................................................... Subseciunea 3. Condiii de form ................................................................... Subseciunea 4. Modaliti de plat a CEC-ului ............................................. Subseciunea 5. Obligaiile semnatarului CEC-ului ....................................... Subseciunea 6. Girul ........................................................................................ Subseciunea 7. Avalul ...................................................................................... Subseciunea 8. Cecul circular definiie i caracteristici ............................. Capitolul 8. Bursele de mrfuri, bursele de valori, piaa de capital noiuni generale Seciunea 1. Bursele de mrfuri: .......................................................................... Subseciunea 1. Sediul materiei ........................................................................ Subseciunea 2. Definiie i caracteristici ale Bursei de mrfuri .................... Subseciunea 3. Definiie i condiii pentru nfiinarea burselor de mrfuri .................................................................................................... Subseciunea 4. Societile de brokeraj ........................................................... Subseciunea 5. edinele de burs .................................................................. Subseciunea 6. Operaiuni de burs ................................................................ Subseciunea 7. Tranzacionarea i ncheierea contractelor ........................... Subseciunea 8. Brokerii ................................................................................... Seciunea 2. Bursele de valori .............................................................................. Subseciunea 1. Sediul materiei ........................................................................ Subseciunea 2. Scurt istoric al Bursei de Valori Bucureti ........................... Subseciunea 3. Bursa electronic RASDAQ S.A. ........................................ Subseciunea 4. Instituiile Pieei de capital .................................................... 4.1. Comisia Naional a Valorilor Mobiliare .......................................... 4. 2. Asociaia brokerilor (ANSVM) ........................................................ 4. 3. Bursa Electronic RASDAQ (BER) ................................................ 4. 4. Bursa de Valori Bucureti .................................................................. 4.5. Societatea Naional de Compensare, Decontare i Depozitare (SNCDD) ............................................................................................. Subseciunea 5. Obiectul de activitate al Bursei de valori .............................. Seciunea 3. Piaa de capital ................................................................................. Subseciunea 1. Sediul materiei ........................................................................ Subseciunea 2. Excepii n aplicarea Legii nr. 297/2004 privind piaa de capital ...................................................................................................... 14
Universitatea SPIRU HARET
425 426 427 428 428 428 429 429 430 431 432 433
435 435 437 438 438 440 441 441 442 442 442 443 447 449 449 449 449 450 450 451 451 451 452
Subseciunea 3. Supravegherea pieelor reglementate ................................... Subseciunea 4. Sisteme alternative de tranzacionare ................................... Capitolul 9. Concurena n afaceri i protecia consumatorului din perspectiva relaiilor de afaceri Seciunea 1. Concurena n afaceri ....................................................................... Subseciunea 1. Definiie .................................................................................. Subseciunea 2. Sediul materiei i acquis-ul comunitar n domeniul concurenei aferent capitolului 6 Concurena .................................. Subseciunea 3. Concuren licit leal sediul materiei ........................... Subseciunea 4. Practici monopoliste abuzul de poziie dominant- sediul materiei ....................................................................................... Subseciunea 5. Concurena neleal definiie i sediul materiei ................. Subseciunea 6. Concurena neleal n relaiile de afaceri cu elemente de extraneitate (relaiile de comer exterior) ............................................. 6.1. Definiie i sediul materiei .................................................................. 6.2. Structuri instituionale ......................................................................... 6.3. Practici anticoncureniale sediul materiei i definiie .................... Subseciunea 7. Concentrarea economic sediul materiei i definiie ........ Subseciunea 8. Consiliul Concurenei ............................................................ Subseciunea 9. Ajutorul de stat sediul materiei i definiie ....................... Subseciunea 10. Memorandumul cuprinznd patru proiecte de scheme de ajutor de stat aplicabile Romniei stat membru Subseciunea 11. Strategia naional de lupt antifraud pentru protecia intereselor financiare ale Uniunii Europene n Romnia ..................... 11.1. Motivaia elaborrii Strategiei .......................................................... 11.2. Finalitatea Strategiei .......................................................................... 11.3. Scopul Strategiei ............................................................................... 11.4. Coninutul Strategiei ......................................................................... 11.5. Principiile Strategiei .......................................................................... 11.6. Obiectivele Strategiei ........................................................................ Seciunea 2. Protecia consumatorului din perspectiva relaiilor de afaceri ..... Subseciunea 1. Noiunea de protecie a consumatorilor sediul materiei i definiie ................................................................................. Subseciunea 2. Drepturile consumatorilor ..................................................... Subseciunea 3. Obligaiile operatorilor economici ........................................ 3.1. Obligaii productori ........................................................................... 3.2. Obligaii distribuitori ........................................................................... 3. 3. Obligaii prestatorii de servicii .......................................................... Subseciunea 4. Organele care asigur protecia consumatorului ................. 4.1. Autoritatea Naional pentru Protecia Consumatorilor ................... 4.2. Asociaiile pentru protecia consumatorilor ...................................... 4.3. Organisme consultative ......................................................................
452 453
455 455 455 468 469 471 473 473 473 474 475 478 485 486 490 490 490 491 491 491 491 493 493 493 494 494 495 495 495 495 496 498 15
Anexe Anexa 1 Codul principiilor de etic n afaceri pentru membrii Camerei de Comer i Industrii al Romniei (CCIR), elaborat de ctre Camera de Comer i Industrie a Romniei ................................... Anexa 2 Glosar de termeni Politica de Ocupare a forei de munc n UE ..................................... Bursele de mrfuri, conform reglementrilor din Legea 357/2005 privind bursele de mrfuri .............................................. Piaa de capital conform Legii nr. 297/2004 privind piaa de capital ................................................................................. Concurena n afaceri .............................................................. Protecia consumatorilor conform OG nr. 21/1992, privind protecia consumatorilor, republicat ............................................. Brevetele de invenie .......................................................... Mrcile i indicaiile geografice, i atribuiile Oficiului de Stat pentru Invenii i Mrci n temeiul Legii nr. 84/1998 privind mrcile i indicaiile geografice ...................................................... Drepturile de autor n temeiul legii nr. 8/1996 privind drepturile de autori i drepturile conexe ........................................................... Garania real asupra fondului de comer n temeiul Legii nr. 99 din 26 mai 1999 privind unele msuri pentru accelerarea reformei economice. Titlul VI Regimul juridic al garaniilor reale mobiliare ....... Procedura insolvenei n temeiul Legii nr. 85/2006 privind procedura insolvenei, M. Of. 359 din 21 aprilie 2006 ................. Activitatea de asigurare i supravegherea asigurrilor conform Legii nr. 32 din 3 aprilie 2000 ........................................................ Anexa 3 Mediul de afaceri din Romnia referine utile ........................ Anexa 4 Perioadele de tranziie cuprinse n Tratatul de aderare a Romniei la Uniunea European ................................................... Anexa 5 Societatea romneasc Configuraia srciei i a excluziunii sociale n societatea romneasc ................................................... Anexa 6 mprirea regional a Romniei conform Legii nr. 151/1998 privind dezvoltarea regional ......................... Bibliografie selectiv ...................................... ..............................................
16
Universitatea SPIRU HARET
CAPITOLUL I
Seciunea I. Coninutul dreptului afacerilor Este important de remarcat nc de la nceput c nu exist pn n prezent o definiie unanim recunoscut n doctrin i n literatura de specialitate. Acest fapt genereaz abordri diferite i complexe, pornind de la originile dreptului afacerilor care, de multe ori, este identificat, n percepia nespecialitilor, cu dreptul comercial. Exist astfel opinii conform crora les affaires sont les affaires1. Acelai autor consider c dreptul afacerilor nu poate fi considerat el nsui o ramur de drept distinct n pofida intersectrii cu multe alte ramuri de drept, fie ele de natur economic sau juridic. Chiar dac n 1993, data apariiei volumului Dreptul afacerilor nu se putea vorbi nc despre o ramur distinct, aceasta a nceput s se contureze, pe msur ce anii au trecut i relaiile de afaceri au nceput s se diversifice n contextul evoluiilor pe piaa muncii, a relaiilor economico-financiare, a extinderii schimburilor comerciale ntr-un spaiu geografic din ce n ce mai larg, a fenomenelor globalizrii care afecteaz un numr din ce n ce mai mare de populaie. Astfel, ncep s apar noi provocri, care au obligat i acest aparent nou drept al afacerilor, deosebit de mobil, s se integreze n fenomenele manifestate n societate, s se nglobeze n ansamblul dreptului. Adaptarea schimbrilor rapide, ivite n practic, s-a manifestat n multe sectoare i astfel a obligat legiuitorul s elaboreze o serie de legi care s fac fa provocrilor practice oferite de viaa real.
Opinie exprimat de ctre directorul Institutului de drept economic, fiscal i social i profesor la Universitatea Dauphine Paris, Alfadari Elie, n volumul Droit des affaires, les cadres gnraux, Ed. Litec, Libraire de la Cour de cassation, 1993. 17
Universitatea SPIRU HARET
Istoric vorbind, putem analiza sintetic evoluia activitilor economice i condiia muncitorului care a desfurat activiti economice, comerciale, respectiv de afaceri. Evoluia activitilor economice poate fi sintetizat n patru stadii care s-au succedat: 1. Agricultura la nceput nomad, pornind de la triburile nomade, care practicau vntoarea i pescuitul i apoi sedentar. 2. Artizanatul constnd n transformarea materiilor prime, dar cu ncorporarea muncii personale, respectiv prelucrarea de ctre om a acestor materiale. 3. Comerul iniial maritim, din antichitate, apoi terestru, mergnd pn la marile magazine ale secolului al XIX-lea, respectiv a marilor depozite de mrfuri ale secolului XX. 4. Industria pornind de la primele manufacturi, la apariia mainismului i a automatizrii i n prezent a computerizrii tuturor operaiunilor industriale, ca efect al dezvoltrii tehnologiilor i al progresului tehnic. Evoluia condiiei muncitorului poate fi sintetizat i ea n corelaie cu sistemele economice din fiecare stat astfel: 1. exploatarea omului sub forma sclavagismului (iniial exploatarea omului de ctre om i ulterior se poate vorbi tot de o form de subordonare, dar a omului de ctre main, n momentul apariiei capitalismului industrial); 2. munca independent comerciani, industriai, membrii ai profesiunilor liberale etc. Aceste fenomene au generat i exacerbarea luptei de clas n privina asigurrii unei protecii a salariailor n privina duratei muncii (a timpului de lucru obligatoriu), a garaniilor legate de resurse, a securitii sociale etc.) Toate aceste evoluii au generat situaii noi, care au trebuit s fie reglementate de ctre legiuitor sub forma normelor juridice care s reglementeze domeniul vast al afacerilor, al schimburilor comerciale, al relaiilor de afaceri etc. n opinia directorului Institutului de drept economic, fiscal i social i profesor la Universitatea Dauphine Paris, Alfadari Elie2, dreptul afacerilor, dei este o disciplin multidisciplinar, n volumul su, nu abordeaz dect aspecte generale despre concuren, preuri, moned i
2
Idem
18
Universitatea SPIRU HARET
credit; apoi despre ntreprinderi noiuni, organizare concentrare i tratamentul dificultilor, i alte activiti producia, distribuia i consumul, protecia consumatorului. Cu toate acestea, autorul plaseaz dreptul afacerilor att ntre disciplinele juridice ct i ntre cele economice i recunoate absena autonomiei dreptului afacerilor.3 Chiar dac afacerile sunt afaceri, dreptul afacerilor poate fi considerat un drept economic4. n aceast opinie, dreptul economic cuprinde: 1. cadrul juridic al economiei, n care se studiaz reglementrile legate de moned, credit, dar i aspecte eseniale legate de concuren i preuri; 2. agenii economici, analiznd, n special, ntreprinderile5, respectiv societile comerciale sub toate formele cunoscute i reglementate de Codul comercial i alte legi speciale; 3. obiectele economice6 (bunuri i servicii) bunurile n forma lor (corporale i necorporale) i serviciile; 4. activitile economice: producie, distribuie i consum. Economia este cea care stabilete circuitele ntre diferiii ageni economici, instituii financiare i administraie, pentru a face ca bunurile i serviciile s circule pe pia. n acest circuit economic este de remarcat att componenta intern a relaiilor comerciale, de afaceri ntre firmele de aceeai naionalitate, dar i componenta extern pentru relaiile de afaceri ntre firme unde intervine elementul de extraneitate, altfel spus, unul din partenerii relaiei contractuale comerciale este o firm strin. Toate aceste elemente ncep s capete conotaii speciale, innd cont de faptul c Romnia este membr a Uniunii Europene, iar afacerile n Romnia deja
n acest context, a se vedea pentru detalii seciunea III Caracteristicile dreptului afacerilor. 4 Opinie exprimat de Jacquemin A. i Schrans G. n volumul Le droit conomique, PUF, 1970, i de ali autori n diverse reviste de specialitate ncepnd din 1961, 1967-1980. 5 Termenul uzitat este entreprise, care n traducere nseamn ntreprindere, aciune afacere conform Dicionarului francez-romn administrativ, comercial, economic, financiar-bancar i juridic, autor Christine-Anca Savin, i Vasile Savin, Editura Dacia Educaional, 2001. 6 Termenul uzitat este objects, conform Alfadari Elie, Droit des affaires, les cadres gnraux, Ed. Litec, Libraire de la Cour de cassation, 1993, p. 4 19
Universitatea SPIRU HARET
3
implic relaii comerciale cu firme strine, ale cror ri de origine sunt att n spaiul comunitar, dar i din lumea ntreag. n contextul actual, n care elementele globalizrii sunt prezente din ce n ce mai mult n viaa fiecrui romn, cetean european, studierea dreptului afacerilor reprezint o necesitate i ofer o imagine de ansamblu a mediului de afaceri, a normelor juridice i economice care reglementeaz domeniul i n perspectiva unei economii competitive i performante. Din aceste considerente sunt deja redactate, pentru facultile economice, o serie de cursuri de Dreptul afacerilor, dei multe din acestea au un pronunat caracter economic i mai puin juridic. Este important de analizat locul dreptului afacerilor ntre celelalte discipline de drept, dar i raportul dreptului afacerilor cu alte discipline juridice i economice. Seciunea II. Raporturile dreptului afacerilor cu alte discipline Raporturile i interdependena dintre dreptul afacerilor i alte ramuri de drept formeaz sistemul unitar de norme juridice care acioneaz n cadrul dreptului afacerilor i care dau un caracter interdisciplinar dreptului afacerilor. Subseciunea 1. Raportul dreptului afacerilor cu tiinele economice7: a) dreptul afacerilor este un drept i nu economie presupune un ansamblu de norme juridice b) dreptul afacerilor se raporteaz la economie Raportul dreptului afacerilor cu tiinele economice poate fi analizat din dou perspective: P1) Perspectiva macroeconomic dreptul afacerilor este, n principal, un drept de intervenie a statului n domeniul economic; dreptul afacerilor reflect politica statului la nivel naional (de exemplu: lupta contra inflaiei, i omajului) la nivel sectorial (ajutoarele n siderurgie ntre limitele admise de normele europene pentru a nu fi ajutor de stat, amenajarea teritoriului, planurile de dezvoltare regional)
Alfadari Elie, Droit des affaires, les cadres gnraux, Ed. Litec, Libraire de la Cour de cassation, 1993. 20
Universitatea SPIRU HARET
7
P2) Perspectiva microeconomic dreptul afacerilor este, n principal, un drept al ntreprinderilor8 (societilor) care include: raporturile interne n ntreprinderi (structur, gestiune, raporturile cu asociaii, cu personalul etc.) raporturile cu alte ntreprinderi (raporturile cu clientela, raporturile cu concurenta, sau rapoturile de intergrare: fuziune, absorbie, control, acorduri comerciale, nelegeri ntre pri etc.) Subseciunea 2. Raportul dreptului afacerilor cu tiinele juridice a) raporturile dreptului afacerilor cu dreptul public; b) raporturile dreptului afacerilor cu dreptul privat; c) raporturile dreptului afacerilor cu dreptul internaional i european/comunitar; d) raporturile dreptului afacerilor cu dreptul procesual civil i penal; e) raporturile dreptului afacerilor cu dreptul comerului internaional. a) raporturile dreptului afacerilor cu dreptul public9: raporturi cu dreptul administrativ n privina regulilor care vizeaz relaiile societilor comerciale i a firmelor cu autoritile administrative, libertile comerciale, regulile privind egalitatea n faa serviciilor publice, ordinea public economic, raporturi juridice de drept administrativ, concretizate n acte administrative individuale, aplicabile afacerilor etc. raporturi cu dreptul fiscal n privina importanei reglementrilor fiscale n constituirea i funcionarea societilor comerciale i a firmelor i companiilor, stabilirea i ncasarea impozitului pe profit, i a altor impozite i taxe prevzute n legislaia fiscal, pltibile de ctre contribuabilii persoane juridice, predictibilitatea reglementrilor fiscale pentru a asigura stabilitatea mediului de afaceri i posibilitatea orientrii afacerii pe termen lung prin ntocmirea unui plan de afaceri realist i profitabil, att pentru firma/compania respectiv, ct i pentru statul care ncaseaz impozite i taxe de la contribuabil, fie el persoan fizic sau juridic.
Opinie exprimat de Alfadari Elie, directorul Institutului de drept economic, fiscal i social i profesor la Universitatea Dauphine Paris. 9 A se vedea Smaranda Angheni, Magda Volonciu, Camelia Stoica, Drept comercial, ediia a III-a, Editura All Beck, 2004. 21
Universitatea SPIRU HARET
8
De altfel, n legislaia fiscal naional, respectiv Codul fiscal (Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal), prevede n cap.2, Interpretarea i modificarea Codului fiscal, art.3, principiile fiscalitii: a) neutralitatea msurilor fiscale n raport cu diferitele categorii de investitori i capitaluri, cu forma de proprietate, asigurnd condiii egale investitorilor, capitalului romn i strin; b) certitudinea impunerii, prin elaborarea de norme juridice clare, care s nu conduc la interpretri arbitrare, iar termenele, modalitatea i sumele de plat s fie precis stabilite pentru fiecare pltitor, respectiv acetia s poat urmri i nelege sarcina fiscal ce le revine, precum i s poat determina influena deciziilor lor de management financiar asupra sarcinii lor fiscale; c) echitatea fiscal la nivelul persoanelor fizice, prin impunerea diferit a veniturilor, n funcie de mrimea acestora; d) eficiena impunerii prin asigurarea stabilitii pe termen lung a prevederilor Codului fiscal, astfel nct aceste prevederi s nu conduc la efecte retroactive defavorabile pentru persoane fizice i juridice, n raport cu impozitarea n vigoare la data adoptrii de ctre acestea a unor decizii investiionale majore. raporturi cu dreptul penal, legate de regulile de ordine public economic, incriminarea i sancionarea faptelor legate de existena, derularea i realizarea afacerilor i care sunt sancionate penal.10 b) raporturile dreptului afacerilor cu dreptul privat: raporturi cu dreptul civil care furnizeaz regulile generale n privina bunurilor, contractelor i asigurrilor respectiv regimul juridic al bunurilor, capacitatea juridic (de folosin i de exerciiu), a subiecilor de drept, participani la raporturile de drept civil sau comercial.11 raporturi cu dreptul comercial, legate de tehnicile particulare n lumea comercianilor, de la micii ntreprinztori i asociaiile familiale la
Infraciuni prevzute de Codul penal: luarea, darea de mit, traficul de influen, abuzul n serviciu, nelciunea, gestiunea frauduloas, fals, uz de fals, concuren neloial, dar i infraciuni prevzute n Legea nr. 31/1990 privind societile comerciale, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare. 11 Dispoziii cu caracter civil sunt reglementate fie de Codul civil (legea general), Decretul lege 31/1954 privind persoana fizic i persoana juridic (act normativ cu caracter special). 22
Universitatea SPIRU HARET
10
marii productori industriali, bancheri (finaniti) i transportatori; societi comerciale i proceduri colective de executare asupra bunurilor sechestrate etc. Exist autori12 care consider c dreptul afacerilor are caracter pluridisciplinar mai accentuat dect dreptul comercial. Astfel, dreptul afacerilor conine: elementele de drept privat; elemente de drept public respectiv de drept fiscal, drept al muncii, protecia consumatorului (care se caracterizeaz prin norme imperative): elemente de economie politic: elemente de management (privind organizarea i gestiunea ntreprinderii) etc. raporturi cu dreptul muncii (social), legate de organizarea intern a societii, repartizarea muncii, retribuirea muncii, ncheierea, modificarea, ncetarea contractului de munc, rspunderea disciplinar i material a angajatului, sau a altui participant n relaiile de afaceri, (persoan fizic/juridic) i alte relaii ntre angajator i salariat, care sunt reglementate de normele de drept al muncii. Aceste reguli vor fi aplicabile i n relaiile de munc implicate n dreptul afacerilor, pentru activitile de comer. raporturi cu dreptul internaional privat n materia dispoziiilor privind normele conflictuale, frauda la lege, excepia de ordine public, trimiterea, retrimiterea, dac raportul juridic al afacerilor prezint cel puin un element de extraneitate, element care ridic problema legii aplicrii acelui raport juridic. c) raporturile dreptului afacerilor cu dreptul internaional i european/comunitar dreptul afacerilor, dei este un drept naional, nu trebuie abordat doar din perspectiva ngust a relaiilor comerciale i de afaceri naionale,
Drago Alexandru Sitaru, Dreptul comerului internaional Tratat, Partea general, Editura Lumina Lex, Bucureti, 2004, p. 154, citnd opiniile urmtorilor autori: I. Turcu, Dreptul afacerilor, Editura Chemarea, 1992, p. 5,6, I. Turcu, Teoria i practica dreptului comercial romn, vol. 1, Editura ELL, 1998, p 19, V. Ptulea, C. Turianu, Curs rezumat de drept al afacerilor, Editura Scripta, 1994, p. 9-12, t. Crpenaru, Drept comercial romn, ediia a IV-a, Editura All Beck, 2002, p. 22-23. 23
Universitatea SPIRU HARET
12
ci i prin prisma relaiilor internaionale i a relaiilor comunitare, ntr-o Europ n care Piaa Unic reprezint pilonul cheie al integrrii europene, cu rol principal n pregtirea Uniunii Economice i Monetare, i care stimuleaz creterea economic i gradul de ocupare a forei de munc, ntrind totodat competitivitatea n spaiul Uniunii Europene.13 d) raporturile dreptului afacerilor cu dreptul procesual civil i penal dreptul afacerilor presupune i rezolvarea eventualelor litigii care apar ntre partenerii de afaceri, partenerii contractuali. Astfel, sunt utilizate normele juridice de drept procesual civil i penal pentru soluionarea litigiilor civile i penale n legtur cu afacerile, dar i elementele legate de competena material i teritorial a organelor de jurisdicie. e) raporturile dreptului afacerilor cu dreptul comerului internaional14 Corelaia dreptului afacerilor cu comerul internaional este tratat diferit de autori. Astfel, n unele opinii, dreptul afacerilor nu ar exista distinct fa de dreptul comercial15, existnd chiar unele asemnri i deosebiri, dup cum urmeaz: dreptul afacerilor se aseamn cu dreptul comerului internaional prin caracterul pluridisciplinar: ambele conin elemente de drept civil i comercial, n principal, dar i elemente de drept public, fiscal i valutar, precum i de drept al muncii. dreptul afacerilor se deosebete de dreptul comerului internaional prin faptul c dreptul afacerilor se concentreaz pe elementele care vizeaz organizarea, managementul i activitatea firmei orientat ctre obinerea de profit, dreptul comerului internaional abordeaz relaiile comerciale dintre partenerii de afaceri, contracte internaionale i alte instituii, cum sunt subiectele raporturilor comerciale internaionale,
A se vedea Roxana-Daniela Pun, Spaiul Monetar European, Editura Expert, Bucureti, 2004, capitolul Coordonatele politicii fiscale a statelor din Uniunea European, seciunea Buna funcionare a pieei unice, p. 77. 14 A se vedea Drago-Alexandru Sitaru, Dreptul comerului internaional Tratat, Partea general, Editura Lumina Lex, Bucureti, 2004. 15 Drago-Alexandru Sitaru, Dreptul comerului internaional Tratat, Partea general, Editura Lumina Lex, Bucureti, 2004, p. 153-155. 24
Universitatea SPIRU HARET
13
operaiunile de creditare, precum i modalitile de soluionare a litigiilor, fiind toate secundare ideii de promovare a relaiei comerciale dintre firme. Seciunea III. Caracteristicile dreptului afacerilor Caracteristicile dreptului afacerilor dreptul afacerilor nu este un drept autonom nu se refer la un domeniu concret, particular, ci la toat activitatea i viaa economic; nu vizeaz categorii particulare de personal, spre deosebire de dreptul comercial, ci doar anumii ceteni, care au calitatea de comerciani/oameni de afaceri; nu are instane specializate, n ciuda tendinelor de formare a unor instane economice, se tinde totui spre specializarea unor anumite tribunale, dup modelul instanelor comerciale. (Totui aceste instane vor judeca doar cauze comerciale, i nu i penale, pentru care exist instane specializate, dei poate fi vorba n cadrul dreptului afacerilor i de infraciuni de natur penal n relaia de afaceri dreptul penal al afacerilor care se contureaz ca subramur de drept). dreptul afacerilor este un drept original, multidisciplinar16 permite ncorporarea unor reguli crora le gseti cu greu loc n alt disciplin tradiional, pentru c reglementeaz elemente aparent fr legtur cu alte ramuri de drept, dar fr de care nu se poate desfura o activitate de afaceri (pentru termenul de afaceri are o sfer mai larg de cuprindere dect termenul de comercial). sintetizeaz reguli aplicabile altor ramuri de drept. Cu toate acestea, nu se poate vorbi despre un mozaic, o juxtapunere de reguli, ci, mai degrab, o construcie coerent, care permite nelegerea raporturilor comune ntre instituii asupra regulilor care pn acum preau separate. constituie un liant ntre drept i economie, contientiznd problemele concrete cu care se confrunt aceast ramur de drept, care nc nu are o metodologie de abordare comun, reglementat i unanim recunoscut, dei domeniul afacerilor este cel care unete practic lumea economic de cea juridic, o lume economic reglementat juridic i care
A se vedea referirile la raportul dreptului afacerilor cu dreptul comercial, p. 4. 25
Universitatea SPIRU HARET
16
este esenial n funcionarea unei societi dezvoltate. (ntr-o abordare simplist, fr afaceri nu s-ar produce nimic, iar societatea nu ar putea evolua) dreptul afacerilor este un drept extrem de mobil reflect schimbrile din viaa societii n ansamblul ei, generate de apariia i dezvoltarea fenomenelor economice diverse, aprute pe pia i, n acest context, presupune adaptarea normelor juridice n funcie de realitile vieii sociale i economice. Aceste adaptri la schimbri se regsesc, de altfel, n toate sectoarele de activitate, sarcina legiuitorului fiind aceea de a reglementa unele legi cu titlu experimental (astfel s-a ntmplat n Frana: Legea din 1989, privind venitul minim de inserie17), care ulterior s-au mbuntit n funcie de rspunsul mediului de afaceri. evoluia din cadrul mecanismelor de sancionare corespunde unei evoluii a mentalitilor: dreptul penal a fost utilizat iniial, n principal, ca un avertisment acordat agenilor economici., fiind rar utilizat n practic. Ulterior, odat cu evoluiile despre care am vorbit anterior, ncepe s se contureze chiar o disciplin distinct, din dreptul penal, i anume un drept penal al afacerilor, a crui consacrare apare n secolul al XX-lea, care sancioneaz criminalitatea (infracionalitatea n afaceri). Cauzele care au impus conturarea dreptului penal al afacerilor sunt: marea criz economic din 1929, marile scandaluri financiare i apariia n planul economiei liberale a tendinei de dirijare din partea statului18, precum i necesitatea de a asigura o depire eficient a tuturor tipurilor de infracionalitate, de la micile furturi pn la marile escrocherii financiare care pun n pericol stabilitatea economic a unui stat19. Wilfrid Jeandidier consider perioada 1807-1950 prima vrst a dreptului penal al afacerilor, insistnd asupra consacrrii acestuia abia dup 195020.
Revenue minimun dinsertion (RMI) = venitul minim de inserie, adic alocaia social acordat, alturi de alte aciuni, celor defavorizai. 18 G.Gindicelli-Delage, Droit pnale des affaires, Dalloz, 1996, p 7. 19 Opinie exprimat de reputata specialist n domeniul penal, Mireille Delmas-Marty, care consider c dreptul penal al afacerilor a aprut din necesitatea de protejare mpotriva fraudelor i s-a impus definitiv ca urmare a pericolului pe care-l reprezint infracionalitatea n afaceri, n Droit pnale des affaires, Dalloz, 1996. 20 Droit pnale des affaires, PUF, 1981. 26
Universitatea SPIRU HARET
17
Toate acestea reprezint un argument n plus pentru a analiza n acest curs, ntr-un capitol distinct, Rspunderea penal a persoanei juridice. Seciunea IV. Obiectul de studiu al dreptului afacerilor Obiectul de studiu al dreptului afacerilor este structurat n dou pri: Partea general sunt examinate analitic i sintetic afacerile privite ca fapte de comer, fondul de comer, subiectele raportului de afaceri persoana fizic i juridic, insistnd asupra societilor comerciale. Aspectele legate de concuren i protecia consumatorului, dei fac parte tot din partea general, am analizat-o distinct ntr-un capitol, dup partea special, insistnd asupra elementelor de noutate legate de cele dou subiecte tratate. Partea special examineaz principalele contracte specifice activitii de afaceri i valorile mobiliare specifice. Cursul se ncheie cu o bogat parte de anexe, n care se poate consulta cte un glosar de termeni aproape pentru fiecare capitol, cu trimiteri directe la actele normative care reglementeaz domeniul respectiv, dar i cu anumite teme care reprezint suportul discuiilor pentru activitile aplicative de la seminar. Seciunea V. Izvoarele dreptului afacerilor Dup natura lor, izvoarele dreptului afacerilor pot fi mprite n dou categorii21: V.1. Izvoare normative (legile i uzurile comerciale) V.2. Izvoare interpretative (jurisprudena i doctrina) V.1. Izvoare normative: n categoria legilor sunt incluse Constituia, legile adoptate de Parlament, Hotrrile i Ordonanele Guvernului, uzanele comerciale i conveniile internaionale.
A se vedea Ion Turcu, Dreptul afacerilor, Editura Chemarea Iai, 1993, p. 9 i urm.
21
Fundaiei 27
1. Constituia ca lege fundamental, ART. 135 Economia (1) Economia Romniei este economie de pia, bazat pe libera iniiativ i concuren. (2) Statul trebuie s asigure: a) libertatea comerului, protecia concurenei loiale, crearea cadrului favorabil pentru valorificarea tuturor factorilor de producie; b) protejarea intereselor naionale n activitatea economic, financiar i valutar; ART. 136 Proprietatea (1) Proprietatea este public sau privat. (2) Proprietatea public este garantat i ocrotit prin lege i aparine statului sau unitilor administrativ-teritoriale. (5) Proprietatea privat este inviolabil, n condiiile legii organice. ART. 44 Dreptul de proprietate privat (1) Dreptul de proprietate, precum i creanele asupra statului, sunt garantate. Coninutul i limitele acestor drepturi sunt stabilite de lege. (2) Proprietatea privat este garantat i ocrotit n mod egal de lege, indiferent de titular. Cetenii strini i apatrizii pot dobndi dreptul de proprietate privat asupra terenurilor numai n condiiile rezultate din aderarea Romniei la Uniunea European i din alte tratate internaionale la care Romnia este parte, pe baz de reciprocitate, n condiiile prevzute prin lege organic, precum i prin motenire legal. 2. Codul comercial constituie principalul izvor al dreptului afacerilor, iar Codul civil constituie izvor subsidiar. Rolul de drept comun al Dreptului civil n raport cu Dreptul comercial este reafirmat i prin dispoziiile art. 47 din Legea nr. 15/1990 privind reorganizarea unitilor economice de stat ca regii autonome i societi comerciale (M. Of. 98/1990)22.
Art. 47: Relaiile comerciale dintre regiile autonome, cele dintre societile comerciale cu capital de stat, precum i relaiile dintre ele ori ntre ele i stat se vor desfura pe baze contractuale. 28
Universitatea SPIRU HARET
22
3. Legi comerciale speciale Legislaia poate fi mprit n funcie de perioada de timp elaborat n: 3.1. Legislaie prerevoluionar nc aplicabil: *Legea nr. 58 din 1 mai 1934 asupra cambiei i biletului la ordin cu modificrile i completrile ulterioare *Legea nr. 59/din 1 mai 1934 asupra Cecului cu modificrile i completrile ulterioare *Legea nr.178 / din 30 iulie 1934 pentru reglementarea contractului de consignaie. 3.2. Legislaie postrevoluionar: *Legea nr. 507/2002 privind organizarea i desfurarea unor activiti economice de ctre persoane fizice * Legea nr. 15/1990 privind reorganizarea unitilor economice de stat ca regii autonome i societi comerciale, cu modificrile i completrile ulterioare, * Legea nr. 15/1990 privind reorganizarea unitilor economice de stat ca regii autonome i societi comerciale, cu modificrile i completrile ulterioare, * Legea nr. 26/1990, privind registrul comerului, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare, * Legea nr. 31/1990 privind societile comerciale, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare, * Legea nr. 12/1990 privind protejarea populaiei mpotriva unor activiti comerciale ilicite, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare, * Legea nr. 11/1991, privind combaterea concurenei neloiale, cu modificrile i completrile ulterioare, * Decret lege nr. 139 din 11 mai 1990 emis de ctre Consiliul Provizoriu de Uniune Naional privind Camerele de Comer i Industrie din Romnia
Contractele ncheiate ntre agenii economici, menionai la alin. 1, vor fi guvernate de principiul libertii contractuale i de reglementrile cuprinse n Codul civil i Codul comercial romn, cu excepiile decurgnd din prezenta lege. 29
Universitatea SPIRU HARET
* Legea nr. 58/1998, Legea bancar, cu modificrile i completrile ulterioare, *Legea nr. 32/2000 privind societile de asigurare i supravegherea asigurrilor, cu modificrile i completrile ulterioare, * Legea nr. 571/2003, privind Codul fiscal, cu modificrile i completrile ulterioare, * OUG nr. 92/1997 privind stimularea investiiilor directe aprobat prin legea nr. 241/1998 pentru aprobarea Ordonanei de urgen a Guvernului nr. 92/1997 privind stimularea investiiilor directe, cu modificrile i completrile ulterioare, * OUG nr.88/1997 privind privatizarea societilor comerciale, aprobat prin Legea nr. 44 din 20 februarie 1998 pentru aprobarea Ordonanei de urgen a Guvernului nr. 88/1997 privind privatizarea societilor comerciale, cu modificrile i completrile ulterioare, * Legea nr. 455/2001 privind semntura electronic, *Legea nr. 451/2004 privind marca temporal, *Legea nr. 297/2004 privind piaa de capital, *Legea nr. 31/2006 privind securizarea creanelor, *Legea nr. 32/2006 privind obligaiunile ipotecare, *H.G. nr. 396/2002 privind unele msuri referitoare la procedura de elaborare a proiectelor de acte normative cu relevan asupra mediului de afaceri, *Regulament nr. 2 din 9 februarie 2006 privind pieele reglementate i sistemele alternative de tranzacionare, emis de CNVM, *Regulament nr. 13 din 20 iulie 2006 privind obligaiunile ipotecare, emis de CNVM, *Legea nr. 357/2005 privind bursele de mrfuri, *Decizia din 7 iulie 2006 a Camerei de Comer i Industrie a Romniei, M. Of. nr. 753 din 5 septembrie 2006, privind aprobarea Regulamentului privind avizarea, supravegherea, controlul i sancionarea activitii burselor de mrfuri, precum i publicarea acestuia n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I. *Legea nr. 365/2002 privind comerul electronic, cu modificrile i completrile ulterioare *OG nr. 85/2004 privind protecia consumatorilor la ncheierea i executarea contractelor la distan privind serviciile financiare, aprobat prin Legea nr. 399/2004.
30
Universitatea SPIRU HARET
4. Convenii internaionale prin care se asigur implicarea dreptului comerului internaional n dreptul afacerilor. Exemplificm: * suprapunerea, peste reglementrile interne, care rmn n vigoare, a unor reglementri internaionale uniforme care se aplic numai n relaiile internaionale. Astfel de reglementri sunt cuprinse n Conveniile de la Berna din 14 octombrie 1890 privind transporturile feroviare, Convenia de la Varovia din 12 octombrie 1929 asupra transporturilor aeriene, Convenia de la Viena din 11 aprilie 1890 asupra contractelor de vnzri internaionale de mrfuri etc. V.2. Izvoare interpretative (jurisprudena i doctrina) Jurisprudena distinge dou categorii de uzuri comerciale: uzuri legislative i uzuri interpretative.23 Uzurile legislative sunt izvoare de drept comercial cu aplicaie subsidiar i limitat la situaiile prevzute de lege, iar uzurile interpretative devin aplicabile prin voina prilor n anumite contracte individuale.24
Curtea de Casaie, decizia din 13 decembrie 1913, reprodus n M.A Dumitrescu, Codul de comer adnotat, Editura Cugetarea, Bucureti, 1926, p. 2. 24 I Turcu, op. cit, p. 11. 31
Universitatea SPIRU HARET
23
CAPITOLUL II
Seciunea I. Fapte de comer Subseciunea 1. Definiii Codul comercial nu d o definiie a faptei de comer, el stabilind doar o list (enuniativ i nu limitativ) a actelor juridice i operaiunilor pe care le declar fapte de comer. Cu toate acestea n doctrin s-au formulat mai multe definiii. Definiie1: Orice activitate care d natere la raporturi juridice guvernate de legea comercial i care se ntemeiaz pe ideea de schimb de mrfuri i valori, fiind calificat ca o activitate de intermediere n operaiunile de schimb. Definiie2: Actele sau faptele sau, mai larg, faptele de comer sunt actele juridice, faptele juridice i operaiunile economice prin care se realizeaz producerea de mrfuri, executarea de lucrri ori prestarea de servicii sau o interpunere n circulaia mrfurilor, cu scopul de a obine profit. De altfel, termenul juridic de fapte de comer este propriu numai Codului comercial romn, care se delimiteaz, n aceast privin, att de modelul italian, ct i de cel francez, ambele folosind termenul de act (Acte de commerce; atti di comercio).
Smaranda Angheni, Magda Volonciu, Camelia Stoica, Drept comercial, ediia a III-a, Editura All Beck, 2004, p. 21. 2 t. D. Crpenaru, Drept comercial romn, ediia a V-a, Editura All Beck, 2004, p 28. 32
Universitatea SPIRU HARET
Subseciunea 2. Teorii3: T1. Teoria speculaiei: Esena teoriei: actul de comer este un act de speculaie. Termenul de speculaie n dreptul comercial = orice activitate prin care se urmrete obinerea de beneficii (profit) i nu n sens peiorativ = nelciune n afaceri. Caracterul esenial al actului de comer const n scopul su: realizarea unui profit (animus lucri) Obieciuni referitoare la teoria speculaiei, care i contest existena: Este un criteriu inexact: a) prea larg deoarece implic i operaiuni speculative, care au caracter civil exemplu: activitatea agricol, meteugreascb) prea ngust deoarece exist operaiuni comerciale care nu sunt speculative, deci nu urmresc obinerea profitului ex: vnzarea de mrfuri n pierdere, pentru atragerea clientelei sau pentru reclam, ca strategie de pia. Este greu de aplicat ntruct urmrete intenia de realizare a profitului i realizarea lui efectiv. T2. Teoria circulaiei: Esena teoriei: actul de comer este un act de circulaie. Caracterul esenial al actului de comer const n obiectul su: actul de interpunere n circulaia mrfurilor ntre productor i consumator. Inconveniente ale acestei teorii: Este un criteriu inexact deoarece exist i acte comerciale care sunt strine circulaiei mrfurilor exemplu: actele ageniilor i oficiilor de afaceri Este un criteriu discutabil sub aspectul diferenei ntre activitatea de transformare a unor bunuri n produse de o valoare mai mare activitate de producie recunoscut ca activitate comercial i activitatea de intermediere (distinct fa de prima) Exemplu: fabricantul este, n principal, un productor al mrfii i numai cu titlu accesoriu un intermediar, dac acesta face o cumprare n
3
scop de revnzare, atunci cnd cumpr materiile prime, materiale, i vinde produsele rezultate din prelucrarea lor. T3. Teoria ntreprinderii: actul de comer este actul ndeplinit printr-o ntreprindere4. Esena teoriei: actul de comer se realizeaz n cadrul unei ntreprinderi, presupune repetarea profesional a actelor, urmare a unei organizri prestabilite i bazate pe mijloace materiale date. Caracterul esenial al actului de comer const ntr-o activitate organizat sistematic i nu ntr-un act juridic sau operaiune cu caracter izolat. Obieciuni referitoare la teoria ntreprinderii care i contest existena: Unele acte (actele agenilor de burs) se realizeaz fr existena unei organizri pe care o implic ntreprinderea. Pe lng ntreprinderi comerciale exist i ntreprinderi cu caracter civil (exemplu: o exploatare agricol) Criteriul nu este suficient de precis, deoarece nu stabilete gradul de organizare al activitii care trebuie s fie obligatoriu pentru a conferi un caracter comercial unei ntreprinderi. T4. Teoria mixt: actul/faptul de comer este actul juridic/faptul juridic i operaiunile de comer prin care se realizeaz producerea de mrfuri, executarea de lucrri ori prestarea de servicii sau o interpunere n circulaia mrfurilor, cu scopul de a obine profit5. Esena teoriei: niciun criteriu din cele enunate nu este singur suficient pentru caracterizarea actului de comer. n doctrin, criteriile utilizate pentru definirea faptului de comer sunt profitul i circulaia.
ntreprinderea este un organism economic, n fruntea cruia se afl o persoan numit ntreprinztor, care combin forele naturii cu capitalul i munca, n scopul producerii de bunuri i servicii. Definiie St. D Crpenaru, op. cit., p. 35, i I.N. Finescu, Curs de drept comercial, vol. 1, Bucureti, 1929, p. 44-45, C. Blescu, Curs de drept comercial i industrial, Bucureti, 1940, p 107. 5 Yves Guyon, Droit des affaires, Tome1, 8-me edition, vol. 1. Ed. Economica, Paris, 1994, p 52. 34
Universitatea SPIRU HARET
Subseciunea 3. Sediul materiei: Codul comercial, Cartea I, Despre Comer n genere, Titlul II, Despre faptele de comer, art. 3: Legea consider ca fapte de comer: 1. Cumprturile de producte sau mrfuri spre a se revinde, fie n natur, fie dup ce se vor fi lucrat sau pus n lucru, ori numai spre a se nchiria; asemenea i cumprarea spre a se revinde, de obligaiuni ale Statului sau alte titluri de credit circulnd n comer; 2. Vnzrile de produse, vnzrile i nchirierile de mrfuri, n natur sau lucrate, i vnzrile de obligaiuni ale Statului sau de alte titluri de credit circulnd n comer, cnd vor fi fost cumprate cu scop de revnzare sau nchiriere; 3. Contractele de report asupra obligaiunilor de Stat sau a altor titluri de credit circulnd n comer; 4. Cumprrile i vnzrile de pri sau de aciuni ale societilor comerciale; 5. Orice ntreprinderi de furnituri; 6. ntreprinderile de spectacole publice; 7. ntreprinderile de comisioane, agenii i oficii de afaceri; 8. ntreprinderile de construcii; 9. ntreprinderile de fabrici, de manufactur i imprimerie; 10. ntreprinderile de editur, librrie i obiecte de art, cnd altul dect autorul sau artistul vinde; 11. Operaiunile de banc i schimb; 12. Operaiunile de mijlocire (samsarie) n afaceri comerciale; 13. ntreprinderile de transporturi de persoane sau de lucruri pe apa sau pe uscat; 14. Cambiile i ordinele n producte sau mrfuri; 15. Construirea, cumprarea, vnzarea i revnzarea de tot felul de vase pentru navigarea interioar i exterioar i tot ce privete la echiparea, armarea i aprovizionarea unui vas. 16. Expediiunile maritime, nchirierile de vase, mprumuturile maritime i toate contractele privitoare la comerul de mare i la navigaiune; 17. Asigurrile terestre, chiar mutuale, n contra daunelor i asupra vieii; 18. Asigurrile, chiar mutuale, contra riscurilor navigaiunei; 19. Depozitele pentru cauza de comer;
35
Universitatea SPIRU HARET
20. Depozitele n docuri i antrepozite, precum i toate operaiunile asupra recipiselor de depozit (warante) i asupra scrisorilor de gaj, eliberate de ele. Alte fapte de comer n sensul art 4 din Codul comercial sunt: celelalte contracte i obligaiuni ale unui comerciant, dac nu sunt de natura civil sau dac contrariul nu rezult din nsui actul. Nu sunt fapte de comer: * Cumprarea de producte sau de mrfuri ce s-ar face pentru uzul sau consumaia cumprtorului, ori a familiei sale, de asemenea revnzarea acestor lucruri i nici vnzarea productelor pe care proprietarul sau cultivatorul le are dup pmntul sau cel cultivat de dnsul (art. 5). Excepii: * Asigurrile de lucruri sau stabilimente care nu sunt obiectul comerului i asigurrile asupra vieii sunt fapte de comer numai n ce privete pe asigurator (art. 6, alin.1). * Contul curent i cecul nu sunt considerate ca fapte de comer, n ce privete pe necomerciani, afar numai dac ele n-au o cauz comercial (art. 6, alin.2). Trstura comun a celor 20 de fapte de comer enumerate de art 3 din Codul comercial este intermedierea (interpunerea n schimb), la care se poate aduga caracterul speculativ (care este de natura faptului de comer i nu de esena lui). Pot exista operaiuni comerciale care apar ca acte dezinteresate; exemplu: comerciantul vinde produsele la un pre derizoriu pentru atragerea clientelei sau pentru lichidarea stocului sau pentru nlturarea concurenei, dar n limitele unei concurene loiale! Intermedierea este trstura constant care caracterizeaz faptele de comer, iar activitatea speculativ const n acel specific fapt de comer. n acest context, cele 20 fapte de comer reglementate de art. 3 C. com. pot fi grupate n trei categorii6: Operaiuni de intermediere n schimb asupra mrfurilor i titlurilor de credit, denumite fapte (acte) obiective constitutive de comer
Punct de vedere exprimat de ctre Smaranda Angheni, Magda Volonciu, Camelia Stoica, op. cit,. p 22-23. 36
Universitatea SPIRU HARET
6
Acte de intermediere n operaiunile de schimb purtnd asupra muncii organizate (ntreprinderi) Fapte de comer conexe (accesorii) Subseciunea 4. Categorii de fapte de comer n doctrin nu exist, pn n prezent, un punct de vedere unitar n privina clasificrii faptelor de comer prevzute de Codul comercial. Acest fapt se datoreaz caracterului eterogen al faptelor de comer, care fac astfel imposibil o utilizare a unor criterii unitare de clasificare.7 4.1. Opinii n doctrina clasic 4. 2. Opinii n doctrina modern 4.1. Opinii n doctrina clasic Clasificare: * faptele de comer obiective cuprind actele juridice i operaiunile determinate de lege i productoare de efecte juridice, n temeiul legii, independent de calitatea autorului (comerciant sau necomerciant); * faptele de comer subiective cuprind actele juridice i operaiunile svrite de un comerciant. 4.2. Opinii n doctrina modern Clasificare: la categoriile cunoscute n doctrina clasic s-au adugat subcategorii, fcndu-se distincie ntre: * faptele de comer obiective8: * dup natura lor fapte declarate comerciale dac ndeplinesc anumite condiii. * dup forma lor fapte declarate comerciale fr a fi necesar ndeplinirea unor condiii (fapte de comer fr condiii) Alte clasificri doctrinare9: * fapte de comer unilaterale, * fapte de comer mixte.
7 8
Punct de vedere exprimat de ctre St. D Crpenaru, op. cit., p. 30. I. N. Finescu, op. cit., vol I, p. 33. 9 St. D. Crpenaru, op. cit., p. 30. 37
Universitatea SPIRU HARET
Clasificarea conform reglementrii din Codul comercial: 1. Fapte de comer obiective art 3 operaiuni economice, acte juridice (enumerarea faptelor de comer, conform art. 3, a se vedea seciunea Sediul materiei) * faptele de comer obiective: * operaiuni de interpunere/intermediere n schimb sau circulaie, intermediere asupra mrfurilor i titlurilor de credit care pot fi denumite fapte (acte) obiective de comer (operaiuni care corespund noiunii de comer vnzare cumprare, circulaia bunurilor de la productor la consumator) * acte de intermediere n operaiunile de schimb, viznd munca organizat n ntreprinderi (operaiuni care corespund noiunii de producie (industrie, ca activitate n cadrul creia obiectele din natur sunt transformate n bunuri comerciale) * fapte de comer (acte juridice i operaiuni) conexe (accesorii) operaiuni care sunt fapte de comer doar datorit legturii acestora cu actele juridice sau operaiunile calificate ca fiind fapte de comer de ctre Codul comercial. 2. Fapte de comer subiective (art.4) care sunt comercializate indiferent de calitatea persoanei care le svrete, respectiv contracte i obligaiuni ale unui comerciant, dac nu sunt de natur civil sau dac contrariul nu rezult din nsui actul. ex: contract de comision ncheiat ntre doi comerciani. 3. Fapte de comer unilaterale sau mixte art. 56 Dac un act este comercial numai pentru una din pri, toi contractanii sunt supui, nct privete acest act, legii comerciale, afara de dispoziiile privitoare la persoana chiar a comercianilor i de cazurile n care legea ar dispune altfel.) Seciunea II. Fondul de comer Subseciunea 1. Consideraii generale: Expresia fond de comer este rar utilizat n dreptul romn i dreptul francez.10
10 A se vedea pentru detalii legate de fondul de comer comparat Smaranda Angheni, Les fonds de commerce en droit roumain et en droit franais, n Revue International de droit conomique, Bruxelles, 1996, no. 2 p 237-255, idem Quelques aspects concernant le fonds de commerce en droit roumain et en droit franais, n Revue roumaine des sciences juridiques, Tome VII, no. 1, 1996, p 56-73. 38
Fondul de comer are rol important n desfurarea activitii comerciale, n funcie de obiectul comerului poate fi reprezentat de bunuri mobilier, local, mrfuri, instalaii, brevete de invenii etc. Dei este important, Codul comercial nu cuprinde dispoziii care s reglementeze regimul su juridic.(Codul comercial conine o referire la fondul de comer, n art. 861 Cod Comercial)11. Fondul de comer n alte acte normative12: art. 21 lit. a) din Legea nr. 26/1990 privind registrul comerului, republicat, art. 10 alin (3) din Legea nr. 99/1999 privind unele msuri pentru accelerarea reformei economice, TITLUL VI, Regimul juridic al garaniilor reale mobiliare,
Art.. 861 Cod comercial Falitul concordatar, mai nainte de ndeplinirea obligaiunilor luate prin concordat, nu va putea constitui fondul sau de comer n gaj nici nstrina acest fond n alt mod dect acela cerut de felul comerului su. Orice constituire de gaj sau nstrinare, fcute n contra dispoziiunilor acestui articol, sunt nule de drept i creditorii interesai pot cere chiar anularea concordatului i restabilirea starei de faliment. 12 Art. 21 lit. a) din Legea nr. 26/1990 privind Registrul Comerului, republicat n registrul comerului se vor nregistra meniuni referitoare la: a) donaia, vnzarea, locaiunea sau gajul fondului de comer, precum i orice alt act prin care se aduc modificri nmatriculrilor sau meniunilor sau care face s nceteze firma ori fondul de comer; Art. 10 alin (3) din Legea nr. 99/1999 privind unele msuri pentru accelerarea reformei economice, TITLUL VI, Regimul juridic al garaniilor reale mobiliare, (3) Garania real poate s aib ca obiect un bun mobil individualizat sau determinat generic ori o universalitate de bunuri mobile. n cazul n care bunul afectat garaniei const ntr-o universalitate de bunuri mobile, inclusiv un fond de comer, coninutul i caracteristicile acestuia vor fi determinate de pri pn la data constituirii garaniei reale. n acest caz nu este necesar ca prile care compun bunurile afectate garaniei s se afle ntro stare de interdependen funcional. Art. 1 din legea 298/2001 pentru modificarea i completarea Legii nr. 11/1991 privind combaterea concurenei neloiale. ART. 1^1 n nelesul prezentei legi: c) constituie fond de comer ansamblul bunurilor mobile i imobile, corporale i necorporale (mrci, firme, embleme, brevete de invenii, vad comercial), utilizate de un comerciant n vederea desfurrii activitii sale. 39
Universitatea SPIRU HARET
11
art. 1.1, lit. c) din legea 298/2001 pentru modificarea i completarea Legii nr.11/1991 privind combaterea concurenei neloiale. n acte normative care reglementeaz activitatea contabil se utilizeaz expresia fond de comer, stabilindu-i coninutul, prin aprecierea c este o parte a fondului comercial Importana cunoaterii caracterului fondului de comer: pentru comerciant pentru a-i asigura protecia bunurilor pe care le utilizeaz n activitatea comercial, de afaceri. pentru protejarea intereselor creditorilor comerciantului. Recunoaterea fondului de comer este important prin prisma bunurilor, ca elemente active ale patrimoniului comerciantului, bunuri destinate activitii comerciale. Subseciunea 2. Definiia fondului de comer: Ansamblu de bunuri mobile i imobile, corporale i incorporale, afectate de ctre comerciant desfurrii unei activiti comerciale, cu scopul atragerii clientelei i obinerii unui profit din activitatea desfurat.13 Definiia din Legea nr. 298/2001 pentru modificarea i completarea Legii nr. 11/1991 privind combaterea concurenei neloiale, art 1.1 lit. c): constituie fond de comer ansamblul bunurilor mobile i imobile, corporale i necorporale (mrci, firme, embleme, brevete de invenii, vad comercial), utilizate de un comerciant n vederea desfurrii activitii sale. Delimitarea noiunii de fond de comer de alte noiuni nvecinate: a) noiunea de fond de comer se delimiteaz de noiunea de magazin fond de comer = poate cuprinde o uzin, un birou, un magazin amplasat pe spaii ntinse magazin = este specific comerului en detail
A se vedea i O. Cpn, op. cit., n Dreptul, nr. 9-11/1990, p. 23. Asupra unor definiii din doctrina perioadei interbelice, St. D. Crpenaru, op. cit., p 112. 40
Universitatea SPIRU HARET
13
b) noiunea de fond de comer se delimiteaz de noiunea de clientel clientela = este o component a noiunii de vad comercial, care se reflect n cifra de afaceri a comerciantului. c) noiunea de fond de comer se delimiteaz de noiunea de imobil n care i desfoar activitatea imobilul i fondul de comer nu aparin ntotdeauna aceleiai persoane fondul de comer = are o natur mobiliar imobilul = este exclus din sfera de reglementare a dreptului comercial Dac imobilul i fondul de comer au aceeai destinaie, respectiv afectarea lor unui scop economic, lucrativ, delimitarea tradiional fcut de Codul civil, n bunuri mobile i imobile pare a fi depit.14 d) noiunea de fond de comer se delimiteaz de noiunea de ntreprindere, care este mult mai vast. Noiunea de ntreprindere este analizat de ctre tiinele pur economice i de dreptul muncii: ntreprinderea nu se limiteaz numai la activitile comerciale; exist i profesiuni liberale, ntreprinderi civile, agricole, de artizanat etc. ntreprinderea poate fi un subiect de drept, are personalitate juridic, (fondul de comer este lipsit de autonomie patrimonial) ntreprinderea conine att elemente materiale, ct i umane, grupate i organizate de comerciant, (fondul de comer nu include i factorul uman) e) noiunea de fond de comer se delimiteaz de noiunea de societate comercial societatea este un concept juridic; societatea comercial este o persoan juridic , un subiect de drept; fondul de comer este format dintr-un ansamblu de bunuri care aparin unei societi comerciale.
Opinie exprimat n Smaranda Angheni, Magda Volonciu, Camelia Stoica, op. cit., p. 65, i De Blaise, Les rapports entre le fonds de commerce et limmeuble, dans lequel il est exploat, Revue trimestrielle de commerce. 1966, p. 827, Y. Guyon, op. cit., Tome I, p 642. 41
Universitatea SPIRU HARET
14
Concluzie: ntre fondul de comer i societatea comercial exist o legtur juridic tradiional, legtura dintre persoan i bunuri. Fondul de comer este un element al patrimoniului societii comerciale (care reunete i alte valori de activ, de pasiv i, n particular, bunuri imobile). n privina reflectrii acestei legturi din punct de vedere contabil, trebuie menionat faptul c n bilanul contabil nu apare, n mod obligatoriu, rubrica fond de comer. Elementele corporale apar ntre diferitele elemente de activ (materiale, stocuri), n vreme ce elementele incorporale ale fondului de comer numele (firma), clientela, nu apar dect n mod excepional n bilan. f) noiunea de fond de comer se delimiteaz de noiunea de sucursal Termenul de sucursal nu a fost definit dect de jurispruden, dei este des utilizat n dreptul afacerilor.15 Totui, sucursalele sunt definite de art. 43 din legea 31/1990 privind societile comerciale, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare astfel: Art 43: (1) Sucursalele sunt dezmembrminte fr personalitate juridic ale societilor comerciale i se nmatriculeaz, nainte de nceperea activitii lor, n registrul comerului din judeul n care vor funciona. (2) Dac sucursala se nfiineaz ntr-o localitate din acelai jude sau n aceeai localitate cu societatea fondatoare, ea se va nmatricula n acelai registru al comerului, ns distinct, ca nmatriculare independent. (3) Regimul juridic al sucursalei se aplic oricrui alt sediu secundar, indiferent de denumirea lui, cruia societatea care l nfiineaz i atribuie statut de sucursal. (4) Celelalte sedii secundare agenii, reprezentane sau alte asemenea sedii se menioneaz numai n cadrul nmatriculrii societii n registrul comerului sediului principal. De aici rezult trsturile definitorii ale sucursalei: absena personalitii juridice autonomia de gestiune
Smaranda Angheni, Magda Volonciu, Camelia Stoica, op cit., p. 67 i Cabrilac, Unit en pluralit de la notion de sucursale, dix ans de conference dagregation, Hommage a J. Hamel, 1961, p.119. 42
Universitatea SPIRU HARET
15
Avantajele economice ale sucursalei constau n faptul c aceasta are dreptul s dispun de instalaii permanente i trebuie s fie condus de o persoan care are puterea de a trata cu tere persoane i de a angaja societatea n aceste relaii. Efectul acestor trsturi definitorii se concretizeaz n urmtoarele: *dispun de clientel proprie (datorat autonomiei de gestiune) i au fond de comer distinct de cel al ntreprinderii *tribunalele au competena de a soluiona litigiile care aparin sucursalelor * sucursalele trebuie s se nmatriculeze n Registrul Comerului Fondul de comer, ca entitate de sine stttoare, se poate regsi din punct de vedere naional, n cadrul ntreprinderii, societii, sucursalei, fiind un element comun pentru acestea, dar fr s se confunde cu niciuna din ele. Subseciunea 3. Natura juridic a fondului de comer. Teorii. 3.1. Teoria personificrii fondului de comer fondul de comer este un subiect de drept autonom. El are firm, sediu i patrimoniu, deci are drepturi i obligaii proprii. Patronul este principalul reprezentant al fondului de comer. Teoria a fost respins, ntruct contravine principiului consacrat de dreptul civil (art 1718 Cod civil). Patrimoniul este legat indisolubil de titularul su, persoan fizic sau juridic. Nu exist patrimoniu fr s existe titularul su Taberna sine tebernario esse non potest. Totodat, orice persoan rspunde cu ntregul patrimoniul su pentru toate obligaiile asumate, civile sau comerciale. 3.2. Teoria universalitii de drept fondul de comer constituie o universalitate juridic. (universitas iuris), fapt care echivaleaz cu existena unui patrimoniu autonom, cu drepturi i obligaii distincte de cele civile. Teoria a fost respins, pe argumentul c produce aceleai efecte juridice ca i teoria personificrii fondului de comer. Universalitile juridice sunt consacrate de lege (exemplu: patrimoniul succesoral), ori legea nu reglementeaz o astfel de universalitate.
43
Universitatea SPIRU HARET
3.3. Teoria universalitii de fapt fondul de comer constituie o universalitate de fapt (universitas facti), creat prin voina titularului su. n esen, aceast teorie constat faptul c fondul de comer este un ansamblu de bunuri, fr a explica natura juridic a fondului de comer (ca ansamblu de bunuri). Minusurile acestei teorii sunt uor de sesizat, deoarece universalitatea de fapt nu are regim juridic propriu i astfel, nu este posibil determinarea naturii juridice a fondului de comer. 3.4. Teoria patrimoniului de afectaiune fondul de comer este considerat patrimoniu de afectaiune, afectat realizrii unui scop precis, respectiv desfurrii comerului. n esen, aceast teorie este de fapt teoria universalitii juridice, formulat n ali termeni. 3.5. Teoria proprietii incorporale fondul de comer constituie un drept de proprietate incorporal, ca i drepturile de creaie intelectual i este asimilat: *de ctre unii autori unui drept de clientel, care confer titularului acestui drept un monopol de exploatare * de ctre ali autori unei creaii intelectuale, asemntoare unei creaii tiinifice, literare i artistice ori tehnice, organiznd fondul de comer cu scopul unic de atragere a clientelei. Subseciunea 4. Caracteristicile fondului de comer16 bun unitar, distinct de elementele care l compun poate face obiectul unei vnzri, locaiuni, garanii reale imobiliare. Acest caracter nu nltur individualitatea elementelor componente, care i pstreaz regimul lor juridic. bun mobil, supus regimului juridic al bunurilor mobile (executarea silit a fondului de comer urmeaz procedura aplicabil bunurilor mobile conform Codului de procedur civil). n absena dispoziiilor legale n materie, dac fondul de comer cuprinde i bunuri imobile, urmrirea lor se realizeaz n condiiile prevzute de lege pentru executarea silit a bunurilor imobile.
16
44
Universitatea SPIRU HARET
bun mobil incorporal fondul de comer, dei este un bun mobil incorporal, poate face obiectul unui drept de uzufruct, i se aplic teoria accesiunii, nu i se aplic prescripia instantanee reglementat de art. 1909 Cod civil. Subseciunea 5. Elementele fondului de comer 5.1. Elemente corporale ale fondului de comer bunurile imobile i mobile corporale17 * bunuri imobile prin natura lor; exemplu: cldirile, imobile prin destinaia lor; exemplu: instalaii, utilaje, maini; * bunuri mobile corporale; exemplu: materii prime, materiale destinate a fi prelucrate produsele (mrfurile) rezultate din activitatea comercial 5.2. Elemente incorporale ale fondului de comer Aceste elemente privesc drepturi privative, care confer comerciantului dreptul exclusiv de a le exploata n folosul su, n condiiile stabilite de lege: firma, emblema, clientela, vadul comercial, brevetele de invenii, mrcile i indicaiile geografice, dreptul de autor. Firma sau firma comercial este un element de individualizare a comerciantului n sfera activitii comerciale18 Art. 30 din Legea 26/1990 privind registrul comerului: (1) Firma este numele sau, dup caz, denumirea sub care un comerciant i exercit comerul i sub care semneaz. Legea distinge ntre firma comerciantului persoan fizic i juridic astfel:
n dreptul francez, elementele corporale privesc materialul, utilajul i mrfurile, a se vedea St. D. Crpenaru, op. cit., p 121 18 Regimul juridic al firmelor comerciale este reglementat de Legea 26/1990 privind registrul comerului cap 4. Regimul firmelor i emblemelor. A se vedea I. Bcanu, Firma i emblema comercial, Editura Lumina Lex, Bucureti, 1998 45
Universitatea SPIRU HARET
17
a) Firma unui comerciant, persoan fizic Art. 31 (1) Firma unui comerciant, persoan fizic, se compune din numele comerciantului scris n ntregime sau din numele i iniiala prenumelui acestuia. (2) Nicio meniune care ar putea induce n eroare asupra naturii sau ntinderii comerului ori situaiei comerciantului nu poate fi adugat firmei. Se vor putea face meniuni care s arate mai precis persoana comerciantului sau felul comerului su. b) Firma unui comerciant persoan juridic are coninut diferit, n funcie de forma juridic a societii comerciale, dup cum urmeaz: Art. 32 Firma unei societi n nume colectiv trebuie s cuprind numele a cel puin unuia dintre asociai, cu meniunea societate n nume colectiv, scris n ntregime. Art. 33 Firma unei societi n comandit simpl trebuie s cuprind numele a cel puin unuia dintre asociaii comanditai, cu meniunea societate n comandit, scris n ntregime. Art. 35 Firma unei societi pe aciuni sau n comandit pe aciuni se compune dintr-o denumire proprie, de natur a o deosebi de firma altor societi, i va fi nsoit de meniunea scris n ntregime societate pe aciuni sau S.A. ori, dup caz, societate n comandit pe aciuni. Art. 36 Firma unei societi cu rspundere limitat se compune dintr-o denumire proprie, la care se poate aduga numele unuia sau mai multor asociai, i va fi nsoit de meniunea scris n ntregime societate cu rspundere limitat sau S.R.L. Totodat sunt stabilite n lege i cteva condiii i caracteristici legate de firm: n art.37 i urmtoarele: Orice firm nou trebuie s se deosebeasc de cele existente. Firmele vor fi scrise, n primul rnd, n limba romn. Dreptul de folosin exclusiv asupra firmei se dobndete prin nscrierea acestora n Registrul Comerului.
46
Universitatea SPIRU HARET
Cnd o firm nou este asemntoare cu o alta, trebuie s se adauge o meniune care s o deosebeasc de aceasta, fie prin desemnarea mai precis a persoanei, fie prin indicarea felului de comer exercitat sau n orice alt mod. Firma sucursalei din Romnia a unei societi strine va trebui s cuprind i meniunea sediului principal din strintate. Nicio firm nu va putea cuprinde o denumire ntrebuinat de comercianii din sectorul public. Firma nu poate fi nstrinat separat de fondul de comer la care este ntrebuinat. Dobnditorul cu orice titlu al unui fond de comer va putea s continue activitatea sub firma anterioar, care cuprinde numele unui comerciant, persoan fizic, sau al unui asociat, cu acordul expres al titularului precedent sau al succesorilor si n drepturi i cu obligaia de menionare n cuprinsul acelei firme a calitii de succesor. Pstrarea firmei precedente este permis societii pe aciuni, n comandit pe aciuni sau societii cu rspundere limitat, fr cerina menionrii raportului de succesiune. Oficiul registrului comerului va refuza nscrierea unei firme care, fr a introduce elemente de deosebire, poate produce confuzie cu alte firme nregistrate. Caracterele firmei: atribut de identificare a comerciantului firma poate fi: individual pentru comerciantul persoan fizic social pentru societile comerciale originar (constitutiv) derivat (dobndit de la adevratul titular) Aprarea firmei prin aciuni: Aciunea n contrafacerea sau uzurparea firmei Aciunea n concuren neloial Aciunea n daune (despgubiri) materiale i morale Emblema, reglementat de acelai cap 4 ca i n cazul firmei, este definit tot de art 30 din Legea 26/1990 privind Registrul Comerului: Emblema este semnul sau denumirea care deosebete un comerciant de un altul de acelai gen.
47
Universitatea SPIRU HARET
Caracteristici: Emblemele, ca i firmele, vor fi scrise, n primul rnd, n limba romn. Dreptul de folosin exclusiv asupra emblemei, ca i n cazul firmei, se dobndete prin nscrierea acestora n Registrul Comerului. Orice emblem va trebui s se deosebeasc de emblemele nscrise n acelai registru al comerului, pentru acelai fel de comer, precum i de emblemele altor comerciani de pe piaa unde comerciantul i desfoar activitatea. Emblemele vor putea fi folosite pe panouri de reclam oriunde ar fi aezate, pe facturi, scrisori, note de comand, tarife, prospecte, afie, publicaii i n orice alt mod, numai dac vor fi nsoite, n mod vizibil, de firma comerciantului. Dac emblema cuprinde o denumire, firma va fi scris cu litere avnd mrimea de cel puin jumtate din cea a literelor cu care este scris emblema. Distincia ntre firm i emblem: firma este un element obligatoriu pentru individualizarea comerciantului, iar emblema are caracter facultativ. Emblema se poate transmite separat de fondul de comer, firma nu. Coninutul emblemei: 1. semn poate fi o figur grafic indicnd orice obiect: un utilaj, o figur geometric, un animal, dar nu pate consta n reproducerea obiectului unei activiti comune. 2. denumire poate fi fantezist, sau un nume propriu, nu poate fi o denumire generic. Aprarea emblemei prin aciuni: Aciune n revendicare n cazul uzurprii emblemei de ctre alt comerciant Aciune n concuren neloial Aciune n daune materiale i morale pentru prejudiciul cauzat Aciune penal n cazul n care fapta svrit de alt comerciant n legtur cu emblema ntrunete elementele constitutive ale unei infraciuni
48
Universitatea SPIRU HARET
Clientela: definiie i caracteristici: Definiie: totalitatea persoanelor fizice i juridice care apeleaz n mod obinuit la acelai comerciant, adic la fondul de comer al acestuia, pentru procurarea unor mrfuri i servicii. Caracteristici: are rol important pentru activitatea unui comerciant, a unui om de afaceri, fiind un element indispensabil al fondului de comer (unii autori considernd chiar c ar fi principalul element al fondului de comer); dei este un element important, legea nu cuprinde o reglementare referitoare la aceasta; determin prin numr, calitate, frecven, situaia economic a acestuia, succesul sau insuccesul afacerii; constituie o valoare economic, datorit relaiilor care se stabilesc ntre titularul fondului de comer i aceste persoane care i procur mrfurile i serviciile de la acelai comerciant; este n strns legtur cu vadul comercial.. Vadul comercial: definiie: Aptitudine a fondului de comer de a atrage publicul, influenat de mai muli factori: locul unde se afl amplasat localul, calitatea mrfurilor i serviciilor oferite, preurile practicate de comerciant, comportarea personalului angajat n raporturile cu clienii, abilitatea n realizarea reclamei comerciale, influena modei etc. Factorii pot fi grupai n dou categorii: Factori interni: obiectivi: locul unde se afl amplasat localul, calitatea mrfurilor i serviciilor oferite, subiectivi: publicitatea comerciantului calitatea personalului angajat Factori externi: reputaia bancherilor, a clienilor, a partenerilor de afaceri ai comerciantului. Caracteristici: nu este un element distinct al fondului de comer, i confirm existena numai mpreun cu clientela, nu poate fi transmis separat, ci numai mpreun cu clientela, relaia clientel vad comercial este tratat distinct n doctrin. 19
19
Drepturile de proprietate industrial: se mpart n doctrin n dou categorii: creaii noi: inveniile, know-how, desene i modele industriale. semne noi: mrcile i indicaiile geografice20 Dreptul asupra inveniei sunt recunoscute i aprate prin brevetul de invenie, eliberat de Oficiul de Stat pentru Invenii i Mrci21 (OSIM), brevet prin care se confer titularului dreptul exclusiv de exploatare, pe durata de exploatare a acestuia. Definiie: Brevetul reprezint, alturi de firm, emblem i marca de fabric sau de comer, un drept, un bun incorporabil al fondului de comer.22 Brevetele se mpart n dou categorii: principale de perfecionare Condiie de fond: noutate absolut (invenia trebuie s fie original) Condiii de form: nregistrarea brevetului la OSIM (protecia asupra inveniei opereaz timp de 20 ani) confer posesorului sau succesorilor legali ai acestuia unele drepturi: de a exploata n folosul su obiectul brevetului, de a urmri n instan pe cel care a uzurpat dreptul derivnd din brevet, drepturile rezultate din brevet pot fi transmise prin acte juridice de vnzare-cumprare, donaie, licen, testament.
Legea nr. 84/1998 privind mrcile i indicaiile geografice, cu modificrile i completrile ulterioare. A se vedea Anexa Glosar de termeni pentru mrcile i indicaiile geografice, n temeiul legii nr. 84/1998 privind mrcile i indicaiile geografice. 21 Legea nr. 64/1991privind brevetele de invenie, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare. A se vedea Anexa Glosar de termeni pentru brevetul de invenie, n temeiul Legii 64//1991 privind brevetele de invenie, republicat. 22 Definiie formulat de Smaranda Angheni, Magda Volonciu, Camelia Stoica, op. cit., p. 76. 50
Universitatea SPIRU HARET
20
Mrcile (de fabric sau de comer) sunt semne, desene, denumiri distinctive folosite de ctre fabricant, (agent economic) pentru a individualiza produsele, lucrrile, serviciile lor, identice sau similare, i astfel a le deosebi de cele aparinnd altor comerciani. nregistrarea mrcii confer titularului su un drept exclusiv asupra mrcii, drept de folosire sau exploatare a mrcii, dar i dreptul de a interzice folosirea aceluiai semn de ctre ali comerciani. Titularul mrcii poate cere instanei judectoreti competente s interzic terilor s foloseasc, n activitatea lor comercial, fr consimmntul titularului: a) un semn identic cu marca pentru produse sau servicii identice cu acelea pentru care marca a fost nregistrat; b) un semn care, dat fiind identitatea sau asemnarea cu marca ori dat fiind identitatea sau asemnarea produselor sau serviciilor crora li se aplic semnul cu produsele sau serviciile pentru care marca a fost nregistrat, ar produce n percepia publicului un risc de confuzie, incluznd i riscul de asociere a mrcii cu semnul; c) un semn identic sau asemntor cu marca pentru produse sau pentru servicii diferite de cele pentru care marca este nregistrat, cnd aceasta din urm a dobndit un renume n Romnia i dac, din folosirea semnului, fr motive ntemeiate, s-ar putea profita de caracterul distinctiv ori de renumele mrcii sau folosirea semnului ar cauza titularului mrcii un prejudiciu. n aplicarea reglementrilor, titularul mrcii poate cere s fie interzise terilor, n special, urmtoarele acte: a) aplicarea semnului pe produse sau pe ambalaje; b) oferirea produselor sau comercializarea ori deinerea lor n acest scop sau, dup caz, oferirea sau prestarea serviciilor, sub acest semn; c) importul sau exportul produselor sub acest semn; d) utilizarea semnului pe documente sau pentru publicitate. Condiii de fond: noutatea mrcii, specializarea mrcii Condiii de form: nregistrarea mrcii la OSIM are efect constitutiv cu privire la dreptul de proprietate asupra ei (protecia juridic asupra mrcii produce efecte timp de 10 ani)
51
Universitatea SPIRU HARET
compoziia mrcii respectnd principiul libertii alegerii. Astfel, pot fi adoptate ca mrci: numele, dac literele sunt aezate ntr-o anumit form dect cea obinuit, numele singur nu poate prezenta caracter de noutate i de specialitate. Denumiri, dac sunt originale. Nu pot fi adoptate denumiri generale ale produsului respectiv sau denumiri cu caracter geografic. Culoarea poate fi un sens distinctiv pentru produse lichide, situaie n care instana decide n funcie de spe dac consider culoarea un element distinctiv. Caracteristici: dreptul asupra unei mrci este de natur patrimonial, este un element al fondului de comer, poate face obiectul transmisiunii cu efect total sau parial, prin acte juridice ca: contractul de vnzare-cumprare, donaie, testament. Protecia internaional a mrcilor. Sisteme de nregistrare. Analiz comparativ a sistemelor existente pentru protejarea mrcii.23 Marca leag productorul de consumator. Protecia internaional a mrcilor se realizeaz prin trei sisteme: 1. Sistemul nregistrrii i proteciei naionale 2. Sistemul de la Madrid 3. Sistemul mrcii comunitare Alegerea celei mai bune strategii pentru protejarea mrcii constituie un pas de importan major n strategia de extindere pe noi piee i n marketing. Fr nregistrare nu exist nicio protecie a unei mrci i fr marc nu exist pia i produs. n prezent, pentru titulari/solicitani exist trei sisteme majore de nregistrare a mrcilor, fiecare sistem avnd avantajele i dezavantajele sale. Decizia n favoarea unui sistem sau al altuia depinde de o serie de factori determinai n funcie de client/marc/interes.
Conform prezentrii efectuate de Crina Nicoleta Frisch, consilier n proprietate industrial, doctorand n domeniu, n cadrul Asociaiei Romne de Drept pentru Dezvoltare (ARDD IDLO Alumni) din 5 martie 2007 52
Universitatea SPIRU HARET
23
A. SISTEMUL NAIONAL LEGISLAIA APLICABIL Legea nr. 84/ 1998 privind mrcile i indicaiile geografice, M.Of. nr. 161/23.04.1998 cu modificrile i completrile ulterioare, Hotrrea Guvernului nr. 833/ 1998 de aprobare a Regulamentului de aplicare a Legii nr. 84/ 1998 privind mrcile i indicaiile geografice M.Of. nr.455/27.11.1998. cu modificrile i completrile ulterioare. Principiile mrcii comunitare opereaz n funcie de natura activitii clientului, spaiului de desfurare a activitii etc. 1. Sistemul nregistrrii i proteciei naionale presupune: identificarea rilor cu interes care vizeaz, la rndul su, gsirea unui asociat n persoana unui avocat, consilier, specializat cu rol de mandatar autorizat, sau consilier de mrci, conform Conveniei de la Paris Avantaje nu e necesar nregistrarea mrcii n Romnia, se poate nregistra direct n alt stat procedura de cesiune, liceniere, rennoire este mai simpl Cel mai vechi i facil sistem. Clientul are posibilitatea s aleag exact rile n care are un interes comercial i n care dorete s-i protejeze marca, nefiind legat de ri n care nu are nici cel mai mic interes. Procedurile de rennoire, modificri n situaia juridic, licene sunt nregistrate sau rezolvate n mod separat n fiecare ar. n cazul n care exist opoziii, refuzuri, limitri a produselor sau serviciilor acestea afecteaz strict teritoriul respectiv, nefiind incident n afara acestuia. Marca naional este independent fa de marca din ara de origine i pn la sfrit, n consecin, daca n ara de origine titularul este deczut din dreptul asupra mrcii sau marca este anulat, aceasta nu afecteaz sub nicio form marca naional nregistrat n alt stat. Pare un sistem ideal, dar evident c la o analiz temeinic vom gsi i un numr de dezavantaje, care pot depi numeric avantajele. Dezavantaje procedur costisitoare taxele de nregistrare n fiecare stat variaz ntre 350 850 n Japonia onorariile avocailor variaz, o medie: 2000 (n Anglia i Japonia onorariul se percepe pe or!)
53
Universitatea SPIRU HARET
administrarea drepturilor, rennoirea, plata certificatelor de liceniere etc. variaz n fiecare stat Astfel, n fiecare ar trebuie s fie angajat un consilier de mrci sau avocat specializat n domeniul mrcilor. Costurile de nregistrare sunt mari, la fel ca i cele de modificare, rennoire etc. Nu este de ignorat nici factorul timp, administrarea unui asemenea portofoliu este anevoioas, implic un efort uman i necesit un timp alocat destul de mare. B. SISTEMUL INTERNAIONAL Mrcile nregistrate la OSIM nu sunt protejate dect pe teritoriul Romniei. Protecia ntr-un alt stat presupune ndeplinirea formalitilor prescrise de legislaia statului respectiv i a conveniilor i tratatelor la care acesta este parte. Convenia de la Paris asigur unui titular romn aceleai drepturi ca cele acordate titularilor naionali din ara respectiv. a) nregistrarea Internaional prin Sistemul de la Madrid LEGISLAIA APLICABIL Aranjamentul de la Madrid privind nregistrarea internaional a mrcilor, n forma revizuit la Stockholm la 14 iulie 1967, ratificat de Romnia prin Decretul nr.1176 din 28.12.1968 M.Of.nr.1/06.01.1969 Protocolul referitor la Aranjamentul de la Madrid privind nregistrarea internaional a mrcilor adoptat la Madrid la 27 iunie 1989, ratificat de Romnia prin Legea 5/1998 M.Of.nr.11/15.01.1998 Aranjamentul de la Madrid permite nregistrarea internaional a unei mrci, ntr-o ar sau mai multe ri membre ale acestui aranjament, printr-o cerere unic depus la Organizaia Mondial a Proprietii Intelectuale (OMPI), cu condiia ca aceasta marc s fie nscris n Registrul mrcilor nregistrate din Romnia (s aib certificat de nregistrare). Durata proteciei obinute n baza Aranjamentului de la Madrid este de 10 ani, cu posibilitatea de prelungire. Protocolul referitor la Aranjamentul de la Madrid permite nregistrarea internaional a unei mrci n una sau mai multe ri membre la acest Protocol, printr-o cerere unic, depus la OMPI. Protocolul
54
Universitatea SPIRU HARET
permite nregistrarea internaional nu numai pe baza unei mrci nregistrate naional, ci i pe baza depozitului naional reglementar al unei cereri de marc. Atenie! n final vom avea tot un fascicul de mrci naionale. 2. Sistemul de la Madrid de nregistrare a mrcilor este reglementat de Aranjamentul i Protocolul de la Madrid (adoptat pe cinci ase ani) Organizaia Mondial a Proteciei Intelectuale (OMPI) cu sediul la Geneva (www.wipo.org) gestioneaz tratatele semnate n domeniul proteciei intelectuale. Avantaje costuri relativ reduse fa de nregistrrile naionale, care duc la optimizarea costurilor i, prin urmare, la o eficien maxim, cerere comun pentru toate statele, cu un singur certificat, cuprinznd un fascicol de mrci naionale (o marc internaional cu ase cifre), procedura simplificat, o singura cerere n care se desemneaz toate rile n care exist interes. Durata proteciei 10 sau 20 ani. De subliniat c prin intermediul Sistemului de la Madrid, administrat de OMPI, se poate obine protecie i n toate rile membre UE prin desemnarea ar cu ar i inclusiv n SUA i JAPONIA. Dezavantaje obligativitatea de a avea mcar o marc nregistrat n ara de origine se aplic principiul dependenei mrcii internaionale de marca naional. Dup cinci ani marca internaional devine independent de marca naional. refuzarea unei mrci ntr-un stat; o marc refuzat ntr-un stat poate fi nregistrat n celelalte state. modificarea titularului se nregistreaz n fia mrcii existente la sediul mrcii internaionale. Marca internaional rmne dependent de marca din ara de origine un termen de cinci ani, prin urmare n care marca din ara de origine este anulat va duce automat la cderea mrcii internaionale. Excepie: ara de origine membr a Protocolului, posibilitatea conversiei n cereri naionale, dar procedura este anevoioas i costisitoare.
55
Universitatea SPIRU HARET
Din anul 2004 exist posibilitatea ca prin Protocolul de la MADRID s se desemneze UE ca teritoriu unitar i de protecie. b) nregistrarea n Comunitatea European Sistemul mrcii comunitare: reglementat de o directiv comunitar care prevede depunerea unei singure cereri la Oficiul European pentru Mrci (OAMI) care confer protecie mrcii respective, pentru care s-a obinut certificatul legal, pe teritoriul celor 27 state membre. LEGISLAIA APLICABIL 1. Prima Directiv 89/104 de armonizare a legislaiilor statelor membre asupra mrcilor (intrat n vigoare la 15.03.1994); 2. Regulamentul nr. 40/94 al Consiliului Uniunii Europene asupra Mrcii Comunitare din data de 20.12.1993 (intrat n vigoare la 15.03.1994). Avantaje: costuri mai joase (exemplu: cca. 2050 pentru o marc reprezentnd taxe oficiale pentru trei clase. n plus, pentru fiecare clas se mai percep 200 ) nu e necesar existena mandatarului autorizat, depunerea cererii se poate realiza chiar online, sau prin pot, de ctre titular, i se obine protecia mrcii n spaiul comunitar pe o perioad de 10 ani dac titularul nu i-a utilizat marca, terul interesat poate cere la tribunal decderea din drepturi a titularului pentru marca respectiv, pe motiv de neutilizare utilizarea mrcii doar ntr-un stat membru poate fi invocat pentru respingerea cererii de decdere. sistemul de la Madrid acoper cam toate statele lumii, i este eficient comparativ cu sistemul comunitar (clasele utilizate sunt doar ntre 35 i 41 exemplu: Mc Donald exist prin produse i apoi prin servicii conexe) Dezavantaje: funcioneaz pe principiul totul sau nimic, centralizat, sub forma CTM (Community Trade Mark), nu sunt legate de nregistrarea n ar, se poate nregistra direct n UE. pot aprea motive de respingere pentru: mrci identice/similare, drepturi de autor etc., confirmate ca fiind acordate anterior depunerii cererii respective; semne identice descriptive, uzuale sau contra bunelor moravuri.
56
Universitatea SPIRU HARET
Un exemplu concludent fiind recunoaterea i obinerea mrcii de nregistrare ca marc comunitar pentru VINEXPORT. Iniial se depusese cererea de obinere a certificatului de nregistrare pentru clasa 35, reprezentnd categoria buturi alcoolice, rcoritoare (clasa 32), comer, publicitate i export. ntruct Suedia i-a manifestat un refuz provizoriu, ca fiind restrictiv pentru categoria buturi alcoolice, s-a renunat la aceast clas i s-a obinut certificatul de marc comunitar, recunoscut n spaiul comunitar pentru celelalte categorii (clasa 32 rcoritoare, comer, publicitate i export). n Romnia, la mrci similare, OSIM refuz provizoriu sau definitiv nregistrarea mrcii respective pe motiv de risc de confuzie. n Uniunea European riscul de confuzie nu se prezum, el trebuie dovedit. n general, strategia firmei este important n 10 state n perioada proteciei, este esenial desemnarea ulterioar. Acelai sistem este operaional i n Iran, care pn n 2004 nu respecta acest sistem. Japonia, Anglia i SUA nu au depus instrumentele de ratificare pentru Protocolul de la Madrid. n Romnia, odat cu semnarea Tratatului de aderare a Romniei i Bulgariei la Uniunea European, dup 1 ianuarie 2007 toate mrcile comunitare se aplic i pe teritoriul Romniei, iar n cazul existenei unor mrci identice se analizeaz i se dispune n funcie de fiecare spe. n stabilirea vechimii mrcii comunitar sau naional (n Romnia) se analizeaz dac marca naional este anterioar mrcii comunitare, atunci se aplic n toat Uniunea European i nu doar n Romnia. Regulamentul este un instrument legal de lucru care se aplic n toate rile Uniunii Europene, fiind probabil cea mai interesant alternativ n prezent pentru firmele romneti i nu numai. Sistemul de nregistrare este administrat de Oficiul European de Mrci, OHIM sau OAMI. Teritoriul celor 27 de state este tratat ca teritoriu unitar, nu exist posibilitatea alegerii doar unor ri n care avem un interes. O singura cerere de nregistrare, o singura marc valabil pentru 10 ani pe ntreg teritoriul UE. Nu exist obligativitatea unei mrci sau cereri de nregistrare n ara de origine. Procedura este relativ scurt, aproximativ 7-8 luni. Examinarea mrcilor nu se efectueaz dect n baza motivelor absolute: semne generice, descriptive, uzuale, contrare bunelor moravuri,
57
Universitatea SPIRU HARET
nu i n baza motivelor relative; marca aduce atingere drepturilor anterioare, aparinnd unor teri. Costurile sunt foarte reduse n comparaie cu ntinderea proteciei. Este suficient utilizarea mrcii doar n una din rile UE astfel nct cererea de decdere pentru acest motiv s fie respins n celelalte ri ale Uniunii. Dar, dac va exista un motiv de refuz ntr-o ar atrage imposibilitatea nregistrrii n celelalte ri membre UE, conform principiului totul sau nimic. O marc comunitar este simpl i uor de administrat. LEGISLAIE APLICABIL N MATERIE: Acorduri i tratate multilaterale la care Romnia este parte n domeniul mrcilor i indicaiilor geografice: Aranjamentul de la Madrid privind nregistrarea internaional a mrcilor, n forma revizuit la Stockholm la 14 iulie 1967, ratificat de Romnia prin Decretul nr.1176 din 28.12.1968 B.Of.nr.1/06.01.1969 Protocolul referitor la Aranjamentul de la Madrid privind nregistrarea internaionala a mrcilor adoptat la Madrid la 27 iunie 1989, ratificat de Romnia prin Legea 5/1998 M.Of.nr.11/15.01.1998 Aranjamentul de la Nisa privind clasificarea internaional a produselor i serviciilor n vederea nregistrrii mrcilor din 15 iunie 1957, revizuit la Stockholm la 14 iulie 1967 i la Geneva la 13 mai 1977 i modificat la 2 octombrie 1979, la care Romnia a aderat prin Legea nr.3/1998 M.Of.nr.10/14.01.1998 Aranjamentul de la Viena instituind o clasificare internaional a elementelor figurative ale mrcilor ntocmit la Viena la 12 iunie 1973 i modificat la 1 octombrie 1985, la care Romnia a aderat prin Legea nr.3/1998 M.Of.nr.10/14.01.1998 Convenia pentru instituirea Organizaiei Mondiale de Proprietate Intelectual semnat la Stockholm, 14 iulie 1967, ratificat de Romnia prin decretul nr.1175 din 28.12.1968 B.Of.nr.1/06.01.1969 Convenia de la Paris pentru protecia proprietii industriale, n forma revizuit la Stockholm la 14 iulie 1967, ratificat de Romnia prin Decretul nr.1777 din 28.12.1968 B.Of. nr.1/06.01.1969 Tratatul privind dreptul mrcilor, adoptat la Geneva la 27 octombrie 1994, la care Romnia a aderat prin Legea nr.4/1998 M.Of.nr.10/14.01.1998
58
Universitatea SPIRU HARET
Regulament de execuie al Tratatului privind dreptul mrcilor, adoptat la Geneva la 27 octombrie 1994 Acordul european instituind o asociere ntre Romnia, pe de o parte, i Comunitile Europene i statele membre ale acestora, pe de alt parte, semnat la Bruxelles la 1 februarie 1993, ratificat de Romnia prin Legea nr.20/1993 M.Of.nr.73/12.04.1993 Acordul dintre Romnia i statele Asociaiei Europene a Liberului Schimb (AELS), semnat la Geneva la 10 decembrie 1992, ratificat de Romnia prin Legea nr.19/1993 M.Of.nr.75/16.04.1993 Acordul prin care s-a convenit aderarea Romniei la Acordul central european de comer liber (CEFTA), Cracovia, 21 decembrie 1992, semnat la Bucureti la 12 aprilie 1997, ratificat prin Legea nr.90/1997 M.Of.nr.108/30.05.1997 Organizaiei Mondiale de Comer Anexa 1C.Acordul privind aspectele drepturilor de proprietate intelectual legate de comer ncheiat la Marrakech la 15 aprilie 1994, ratificat de Romnia la 22 decembrie 1994 prin Legea nr.133/1994 M.Of.nr.360/27.12.1994 Dreptul de autor: Fondul de comer poate cuprinde anumite drepturi de autor, rezultate din creaia tiinific, literar i artistic. Sediul materiei: Legea nr. 8/1996 privind dreptul de autor i drepturile conexe24 Caracteristici: Dreptul de autor asupra unei opere literare, artistice sau tiinifice, precum i asupra oricror asemenea opere de creaie intelectual, este recunoscut i garantat n condiiile legii. Dreptul de autor este legat de persoana autorului i comport atribute de ordin moral i patrimonial. Opera de creaie intelectual este recunoscut i protejat, independent de aducerea la cunotin public, prin simplul fapt al realizrii ei, chiar neterminat. Subiectul dreptului de autor (art. 3-5): Este autor persoana fizic sau persoanele fizice care au creat opera. n cazurile expres prevzute de lege, pot beneficia de protecia acordat autorului persoanele juridice i persoanele fizice altele dect autorul.
A se vedea Anexa-Glosar de termeni pentru drepturile de autor n temeiul legii nr. 8/1996 privind drepturile de autor i drepturile conexe 59
Universitatea SPIRU HARET
24
Calitatea de subiect al dreptului de autor se poate transmite n condiiile legii. Se prezum a fi autor, pn la proba contrar, persoana sub numele creia opera a fost adus pentru prima dat la cunotin public. Cnd opera a fost adus la cunotin public sub form anonim sau sub un pseudonim care nu permite identificarea autorului, dreptul de autor se exercit de ctre persoana fizic sau juridic ce o face public numai cu consimmntul autorului, att timp ct acesta nu-i dezvluie identitatea. Obiectul dreptului de autor (art. 7) Constituie obiect al dreptului de autor operele originale de creaie intelectual n domeniul literar, artistic sau tiinific, oricare ar fi modalitatea de creaie, modul sau forma concret de exprimare i independent de valoarea i destinaia lor, cum sunt: a) scrierile literare i publicistice, conferinele, predicile, pledoariile, prelegerile i orice alte opere scrise sau orale, precum i programele pentru calculator; b) operele tiinifice, scrise sau orale, cum ar fi: comunicrile, studiile, cursurile universitare, manualele colare, proiectele i documentaiile tiinifice; c) compoziiile muzicale cu sau fr text; d) operele dramatice, dramatico-muzicale, operele coregrafice i pantomimele; e) operele cinematografice, precum i orice alte opere audiovizuale; f) operele fotografice, precum i orice alte opere exprimate printr-un procedeu analog fotografiei; g) operele de art plastic, cum ar fi: operele de sculptur, pictur, grafic, gravur, litografie, art monumental, scenografie, tapiserie, ceramic, plastica sticlei i a metalului, precum i operele de art aplicat produselor destinate unei utilizri practice; h) operele de arhitectur, inclusiv planele, machetele i lucrrile grafice ce formeaz proiectele de arhitectur; i) lucrrile plastice, hrile i desenele din domeniul topografiei, geografiei i tiinei n general.
60
Universitatea SPIRU HARET
Art. 8: Fr a prejudicia drepturile autorilor operei originale, constituie, de asemenea, obiect al dreptului de autor operele derivate care au fost create plecnd de la una sau mai multe opere preexistente, i anume: a) traducerile, adaptrile, adnotrile, lucrrile documentare, aranjamentele muzicale i orice alte transformri ale unei opere literare, artistice sau tiinifice care reprezint o munc intelectual de creaie; b) culegerile de opere literare, artistice sau tiinifice, cum ar fi: enciclopediile i antologiile, coleciile sau compilaiile de materiale sau date, protejate ori nu, inclusiv bazele de date, care, prin alegerea sau dispunerea materialului, constituie creaii intelectuale. Art 10: Autorul unei opere are urmtoarele drepturi morale: a) dreptul de a decide dac, n ce mod i cnd va fi adus opera la cunotina public; b) dreptul de a pretinde recunoaterea calitii de autor al operei; c) dreptul de a decide sub ce nume va fi adus opera la cunotin public; d) dreptul de a pretinde respectarea integritii operei i de a se opune oricrei modificri, precum i oricrei atingeri aduse operei, dac prejudiciaz onoarea sau reputaia sa; e) dreptul de a retracta opera, despgubind, dac este cazul, pe titularii drepturilor de exploatare, prejudiciai prin exercitarea retractrii. Art. 12-13. Autorul unei opere are dreptul patrimonial exclusiv de a decide dac, n ce mod i cnd va fi utilizat sau exploatat opera sa, inclusiv de a consimi la utilizarea operei de ctre alii. Utilizarea sau exploatarea unei opere d natere la drepturi distincte i exclusive ale autorului de a autoriza: a) reproducerea integral sau parial a operei; b) difuzarea operei; c) importul n vederea comercializrii pe teritoriul Romniei a copiilor de pe oper, realizate cu consimmntul autorului; d) reprezentarea scenic, recitarea sau orice alt modalitate public de execuie sau de prezentare direct a operei; e) expunerea public a operelor de art plastic, de art aplicat, fotografice i de arhitectur; f) proiecia public a operelor cinematografice i a altor opere audiovizuale;
61
Universitatea SPIRU HARET
g) emiterea unei opere prin orice mijloc ce servete la propagarea fr fir a semnelor, sunetelor sau imaginilor, inclusiv prin satelit; h) transmiterea unei opere ctre public prin fir, prin cablu, prin fibr optic sau prin orice alt procedeu; i) comunicarea public prin intermediul nregistrrilor sonore i audiovizuale; j) retransmiterea nealterat, simultan i integral a unei opere prin oricare dintre mijloacele citate la lit. g) i h), de ctre un organism de emisie, diferit de organismul de origine a operei radiodifuzate sau televizate; k) difuzarea secundar; l) prezentarea ntr-un loc public, prin intermediul oricror mijloace, a unei opere radiodifuzate sau televizate; m) accesul public la bazele de date pe calculator, n cazul n care aceste baze de date conin sau constituie opere protejate. Art. 51: Contractul de editare trebuie s cuprind clauze cu privire la: a) durata cesiunii; b) natura exclusiv sau neexclusiv i ntinderea teritorial a cesiunii; c) numrul maxim i minim al exemplarelor; d) remuneraia autorului, stabilit n condiiile prezentei legi; e) numrul de exemplare rezervate autorului cu titlu gratuit; f) termenul pentru apariia i difuzarea exemplarelor fiecrei ediii sau, dup caz, ale fiecrui tiraj; g) termenul de predare a originalului operei de ctre autor; h) procedura de control al numrului de exemplare produse de ctre editor. Drepturile patrimoniale de autor asupra unor programe pentru calculator25 1. Cui aparin drepturile patrimoniale de autor asupra unor programe pentru calculator?
25
Sunt dou ipoteze: 1) Programul este creat de persoane libere de contract n mod independent. 2) Programul este creat n exercitarea sarcinilor de serviciu sau dup instruciunile celui care angajeaz. n prima ipotez, tot mai rar ntlnit n practic, drepturile patrimoniale de autor aparin realizatorilor programelor. n cea de-a dou ipotez, drepturile patrimoniale de autor aparin angajatorului dac n contract nu este prevzut nicio clauz contrar. Aadar atenie! n cazul n care n contract nu exist clauze cu privire la beneficiarul drepturilor patrimoniale de autor asupra unui program pentru calculator, se prezum c acestea aparin angajatorului. Pentru ca acestea s poat aparine altor persoane trebuie prevzut expres n contract. 2. Ce anume se protejeaz n cazul unui program pentru calculator? n conformitate cu prevederile Art.72-(1) din Legea 8/1996 protecia programelor pentru calculator prin drept de autor include orice expresie a unui program, programele de aplicaie i sistemele de operare, exprimate n orice fel de limbaj, fie n cod-surs sau cod-obiect, materialul de concepie pregtitor, precum i manualele. Legea nu definete niciunul din conceptele menionate. Este aadar sarcina juritilor i informaticienilor, a doctrinei, s clarifice aceste concepte a cror definire este foarte important pentru practica judectoreasc i protecia real a programelor pentru calculator. 3. Ce se nelege prin licena programului de calculator? n comerul cu programe pentru calculator, n majoritatea cazurilor, nu se realizeaz, de fapt, o vnzare a programului respectiv. Ceea ce se ofer este dreptul de A FOLOSI programul n anumite condiii, adic...licena. Documentele care nsoesc un program pentru calculator cuprind de cele mai multe ori, un anun de genul THE SOFTWARE IS LICENSED NOT SOLD n traducere nsemnnd PROGRAMUL PENTRU CALCULATOR ESTE LICENIAT NU VNDUT. Legislaia romn, respectiv Art. 2 din Ordonana de Guvern nr.124/2000, cuprinde i o definiie a licenei: licena programului pentru calculator acordul scris al titularului dreptului de autor asupra unui
63
Universitatea SPIRU HARET
program pentru calculator pentru cesiunea unor drepturi ctre utilizatorul programului i care nsoete programul. Licena este aadar un contract acord de voin ntre titularul dreptului de autor i utilizator. Acesta nsoete programul pentru calculator i se prezint n diverse forme. n practic, el poate fi ntlnit att sub forma scris (pe suport de hrtie), ct i sub forma unui document digital ce apare la instalarea sau deschiderea programului. Denumirea folosit de cele mai multe ori pentru un astfel de document este LICENSE AGREEMENT, iar n limba romn ACORD DE LICEN sau LICEN. La instalarea sau utilizarea oricrui program pentru calculator, apare un anun de genul IMPORTANT READ CAREFULLY. IF YOU DO
NOT AGREE TO THE TERMS OF THIS LICENSE AGREEMENT DO NOT INSTALL OR USE THE SOFTWARE PRODUCT ceea ce n traducere nseamn: IMPORTANT CITETE CU ATENIE. DAC NU SUNTEI DE ACORD CU TERMENII ACESTUI ACORD (CONTRACT) DE LICEN, NU INSTALAI SAU FOLOSII ACEST PROGRAM PENTRU CALCULATOR.
Acest anun este urmat de textul licenei i (de multe ori) de prezentarea variantelor de opiune pentru utilizator n situaiile n care este sau nu de acord cu termenii licenei. Termenii particulari ai unei licene pot fi foarte diferii de la un program la altul n funcie de caracteristicile programului respectiv, precum i de politica de liceniere a fiecrui deintor al drepturilor de autor. 4. Ce drepturi are autorul unui program pentru calculator? Art. 73 din Legea 8/1996, prevede c autorul unui program pentru calculator beneficiaz de dreptul exclusiv de realiza i a autoriza: a) reproducerea permanent sau temporar a unui program, integral sau parial, prin orice mijloc i sub orice form, inclusiv n cazul n care reproducerea este determinat de instalarea, stocarea, rularea sau executarea, afiarea sau transmiterea n reea; b) traducerea, adaptarea, aranjarea i orice alte transformri aduse unui program pentru calculator, precum i reproducerea rezultatului acestor operaiuni, fr a prejudicia drepturile persoanei care transform programul pentru calculator; c) distribuirea i nchirierea originalului sau ale copiilor, sub orice form, ale unui program pentru calculator.
64
Universitatea SPIRU HARET
Aceste drepturi speciale ale autorului unui program pentru calculator se completeaz cu drepturile comune oricrui creator al unei opere intelectuale prevzute n Art.10-23 din legea menionat. 5. Situaiile n care utilizatorul autorizat al unui program pentru calculator poate face, fr autorizarea autorului, o copie a acesteia? Fr autorizarea autorului, utilizatorul autorizat are dreptul s fac o copie de arhiv sau de siguran, n msura n care aceasta este necesar pentru asigurarea utilizrii calculatorului. 6. Un program pentru calculator poate fi reprodus pentru uzul personal sau pentru cercul unei familii fr consimmntul autorului? Nu, fr consimmntul autorului o astfel de copie nu este permis. De remarcat c o astfel de copie nu este permisa de lege doar in cazul programelor pentru calculator, ea fiind permis n cazul altor opere de creaie intelectual. 7. Durata drepturilor patrimoniale de autor asupra programelor pentru calculator. Conform Art.30 din Legea 8/1996 drepturile patrimoniale asupra programelor pentru calculator dureaz tot timpul vieii autorului, iar dup moartea acestuia se transmit prin motenire, potrivit legislaiei civile pe o perioad de 50 de ani. 8. Obligaiile legale ale persoanelor care produc, distribuie, comercializeaz sau nchiriaz programe pentru calculator n Romnia? Cap. 3 Registrul naional al programelor pentru calculator, la art. 17 din OG 25/2006 privind ntrirea capacitii administrative a Oficiului Romn pentru Drepturile de Autor, M. Of. nr. 84/2006, aprobat prin Legea nr. 364 din 21 septembrie 2006, M. Of. nr. 800 din 22 septembrie 2006, prevede regulile aplicabile n legislaia intern pentru programele de calculator, astfel: ART. 17 (1) nregistrarea sau, dup caz, nscrierea n Registrul naional al programelor pentru calculator este obligatoriu pentru: 1. persoanele fizice autorizate i persoanele juridice care desfoar pe teritoriul Romniei oricare dintre urmtoarele activiti: a) producere de programe pentru calculator; b) import de programe pentru calculator; c) distribuire de programe pentru calculator; d) nchiriere de programe pentru calculator;
65
Universitatea SPIRU HARET
e) comercializare de programe pentru calculator; 2. programele pentru calculator: a) produse n Romnia i comercializate de ctre comerciani specializai; b) importate n Romnia i comercializate de ctre comerciani specializai. (2) Registrul naional al programelor pentru calculator este organizat n form electronic i cuprinde urmtoarele seciuni: a) seciunea Productori de programe pentru calculator; b) seciunea Importatori de programe pentru calculator; c) seciunea Distribuitori de programe pentru calculator; d) seciunea Comerciani de programe pentru calculator; e) seciunea nscrieri programe pentru calculator; f) seciunea Meniuni, radieri, retrageri i sanciuni. nregistrarea n Registrul naional al programelor pentru calculator se probeaz cu certificatul de nregistrare prevzut la art. 35 alin. (1). ART. 20 (1) Persoanele fizice sau juridice prevzute la art. 17 alin. (1), nregistrate n Registrul naional al programelor pentru calculator, sunt obligate s nscrie programele pentru calculator n Registrul naional al programelor pentru calculator, nainte de introducerea acestora n circuitul comercial. (2) n vederea nscrierii programelor pentru calculator, persoanele prevzute la art. 17 alin. (1) depun la Oficiul Romn pentru Drepturile de Autor o cerere-tip conform prevederilor legale n materie 9. Care este consecina nerespectrii obligaiilor prevzute de OG 25/2006 privind ntrirea capacitii administrative a Oficiului Romn pentru Drepturile de Autor, aprobat prin lege cu modificrile i completrile ulterioare? art 42 alin 1 Constituie contravenii urmtoarele fapte i se sancioneaz dup cum urmeaz: lit e) producerea, reproducerea, distribuirea, comercializarea sau depozitarea fonogramelor i programelor pentru calculator n alte spaii dect cele menionate n certificatul de nregistrare, cu amend de la 1.000 lei (RON) la 5.000 lei (RON) i confiscarea suporturilor, materialelor, aparatelor i fonogramelor care au servit sau care au fost destinate s serveasc la svrirea contraveniei;
66
Universitatea SPIRU HARET
lit g) nerespectarea dispoziiilor privind prezentarea, la solicitarea organelor de control, a documentelor justificative privind nregistrarea i nscrierea n registrele naionale administrate de Oficiul Romn pentru Drepturile de Autor i proveniena fonogramelor, videogramelor i a programelor pentru calculator ori prezentarea unor documente incomplete, cu amend de la 1.000 lei (RON) la 5.000 lei (RON) i confiscarea fonogramelor, videogramelor sau a programelor pentru calculator pentru care nu sunt prezentate documente justificative; lit h) nerespectarea dispoziiilor privind deinerea la fiecare punct de lucru a licenelor programelor pentru calculator utilizate n vederea nchirierii la respectivul punct de lucru, cu amend de la 1.000 lei (RON) la 5.000 lei (RON); Contraveniile prevzute la alin. (1) ale art 42 se aplic i persoanelor juridice, situaie n care limitele amenzilor se majoreaz de trei ori. Constatarea contraveniilor i aplicarea sanciunilor se realizeaz de ctre ofierii sau agenii de poliie din cadrul Ministerului Administraiei i Internelor cu competene n domeniu, precum i de ctre personalul Grzii Financiare, respectiv i de ctre personalul Jandarmeriei Romne n situaiile expres prevzute de actul normativ. 10. Ce obligaii specifice au productorii unor programe pentru calculator n Romania? Productorii unor programe pentru calculator, n afara obligaiilor generale prezentate, au obligaia de a comunica Oficiului Romn pentru Drepturile de Autor, pentru fiecare program pentru calculator, si urmtoarele: a) nscrisul doveditor al titularitii drepturilor de autor asupra programelor pentru calculator sau declaraia pe propria rspundere privitoare la faptul c este autorul programelor pentru calculator; b) modelul licenei acordate pe teritoriul Romniei utilizatorilor de programe pentru calculator; c) un exemplar al programului pentru calculator n forma n care acesta este produs; d) informaii referitoare la modul de acordare a licenei i modelul licenei acordate pe teritoriul altor state utilizatorilor de programe pentru calculator.
67
Universitatea SPIRU HARET
Subseciunea 6. Garania real asupra fondului de comer Fondul de comer, ca orice bun, poate face obiectul unui contract de garanie real imobiliar, alturi de alte acte juridice precum vnzareacumprarea, transmiterea dreptului de proprietate privind fondul de comer ca aport n societatea comercial i locaiunea. Vnzarea-cumprarea fondului de comer se deosebete de transmiterea dreptului de proprietate privind fondul de comer ca aport n societatea comercial, deoarece cea din urm form de nstrinare de fondului de comer nu incumb primirea unui pre. Asociatul va primi n schimbul fondului de comer pri sociale sau aciuni, n funcie de forma juridic a societii comerciale. 6.1. Sediul materiei: Codul civil art. 1685-1694 Legea nr. 99/199926 privind unele msuri pentru accelerarea reformei economice, titlul VI Regimul juridic al garaniilor reale mobiliare, care reglementeaz regimul juridic al garaniilor reale mobiliare, destinate s asigure ndeplinirea unei obligaii civile sau comerciale nscute din orice contract ncheiat ntre persoane fizice sau juridice (art. 1 alin 1). Garania real reglementat prin acest act normativ constituie un drept real care are ca finalitate garantarea ndeplinirii oricrei obligaii. Garania real acord creditorului garantat dreptul de a-i satisface creana cu bunul afectat garaniei naintea oricrui creditor negarantat i naintea altor creditori ale cror garanii reale sau drepturi asupra bunului afectat garaniei au un grad de prioritate inferior, potrivit dispoziiilor legale. Garania real se poate constitui cu sau fr deposedarea celui ce constituie garania de bunul afectat garaniei. (conform art. 9) Orice garanie real este transmisibil prin cesiune. Dovada cesiunii se poate face chiar printr-un nscris sub semntur privat. (art 43)
Publicat n M. Of. Nr. 236 din 27 mai 1999, modificat prin Legea nr. 161/2003 privind unele msuri pentru asigurarea transparenei n exercitarea demnitilor publice, a funciilor publice i n mediul de afaceri, prevenirea i sancionarea corupiei, M. Of. 279 din 21 aprilie 2003 68
Universitatea SPIRU HARET
26
Este susceptibil s fie garantat cu garania real orice tip de obligaie de a da, a face sau a nu face obligaii prezente sau viitoare: sub condiie sau nu, divizibile sau indivizibile, determinat sau determinabil, exprimat n moned naional sau strin. Garania real acoper n toat ntinderea sa obligaia garantat. Dac prile nu decid altfel, obligaia garantat include: dobnzile acumulate i nepltite privind obligaia principal cheltuielile suportate de creditor cu luarea n posesie vnzarea bunului afectat garaniei dup nendeplinirea obligaiei de ctre debitor. De asemenea, dac prile nu decid altfel, iar bunul afectat garaniei se afl n posesia prii garantate, cad n sarcina debitorului, fiind, de asemenea, garantate prin bunul afectat garaniei: cheltuielile rezonabile, inclusiv costul asigurrii plata oricror alte taxe suportate pentru obinerea i meninerea posesiei bunului afectat garaniei i pstrarea acestuia n bune condiii, Obiectul garaniei reale un bun mobil individualizat sau determinat generic, o universalitate de bunuri mobile (inclusiv un fond de comer coninutul i caracteristicile acestuia vor fi determinate de pri pn la data constituirii garaniei reale i nu este necesar ca prile care compun bunurile afectate garaniei s se afle ntr-o stare de interdependen funcional). Drepturile creditorului garantat dreptul de a intra n posesie sau de a reine bunul afectat garaniei i dreptul de a-l vinde pentru a-i obine plata obligaiei garantate (dac debitorul nu i ndeplinete obligaia) dreptul de a inspecta bunul afectat garaniei n timpul programului de lucru al debitorului, astfel nct s nu afecteze activitatea acestuia; dreptul de a considera c obligaia garantat a devenit exigibil i de a trece la urmrirea silit, n cazul n care constat lipsa unei ntreineri corespunztoare a bunului afectat garaniei sau alte fapte de natur s
69
Universitatea SPIRU HARET
ngreuneze sau s fac imposibil urmrirea silit, astfel cum sunt determinate prin contractul de garanie (acest drept poate fi exercitat de ctre creditor numai dac are temeiuri comercial rezonabile de a crede c bunul afectat garaniei a fost sau este pe cale de a fi pus n pericol sau exist posibilitatea ca plata s fie pe cale de a fi mpiedicat, conform art. 11). 6.2. Constituirea de garanii reale mobiliare, conform prevederilor Legii nr. 99/1999 privind unele msuri pentru accelerarea reformei economice * Garania real mobiliar se constituie numai pe baza unui contract de garanie, n form autentic sau sub nscris sub semntur privat i trebuie semnat de ctre debitor. * Garania real asupra valorilor mobiliare se va constitui, de asemenea, prin indisponibilizarea acestor valori conform regulilor pieei pe care sunt tranzacionate sau n baza conveniei prilor n ceea ce privete valorile mobiliare necotate, pe o pia autorizat. * Garania real asupra valorilor mobiliare poate fi constituit, dup caz, i prin andosarea valorilor respective potrivit regulilor care le reglementeaz. 6.3. Definiia contractului de garanie real Contractul de garanie real este contractul n baza cruia se constituie o garanie real n bunuri sau drepturi n beneficiul unui anumit creditor. Contractul de garanie se ncheie n form autentic sau prin nscris sub semntur privat i trebuie semnat de ctre debitor. Prin nscris sub semntur privat se nelege orice mod de comunicare care pstreaz nregistrat informaia pe care o conine i care poate fi reprodus ntr-o form tangibil i care nu poate fi schimbat n mod unilateral (art 14, Legea nr. 99/1999 privind unele msuri pentru accelerarea reformei economice). 6.4. Coninutul contractului de garanie real (conform art. 15-17, 19 din Legea nr. 99/1999 privind unele msuri pentru accelerarea reformei economice). *contractul de garanie real va putea s indice sau nu suma maxim a obligaiei garantate;
70
Universitatea SPIRU HARET
* orice persoan fizic sau juridic, romn sau strin, poate fi parte n contractul de garanie a unei obligaii pentru orice fel de tranzacie; *contractul de garanie real trebuie s conin o descriere a bunului afectat garaniei. Cu toate acestea, bunul afectat garaniei poate fi descris prin gen, obiect cu obiect sau prin formula generic toate bunurile mobile prezente i viitoare. Toate bunurile mobile reprezint o descriere suficient. Dac ns bunul afectat garaniei const ntr-o sum de bani depus ntr-un cont bancar, respectivul cont trebuie individualizat n mod distinct; *contractul de garanie poate s prevad dreptul creditorului de a culege, n contul creanei, fructele i/sau produsele bunului afectat garaniei, fiind, n acest caz, obligatorie stipularea condiiilor i a proporiei n care urmeaz a se reduce obligaia garantat; *contractul de garanie real poate s prevad garantarea efecturii de pli n avans. Avans nseamn acordarea unor sume, credite sau alte valori, care include i obligaia debitorului de a plti dobnzi, costurile ocazionate de obinerea creditului, precum i alte taxe pltibile de ctre debitor n legtur cu avansul sau cu executarea silit a garaniei reale cu care s-a garantat avansul. Avans viitor nseamn o plat care decurge sau nu dintr-o obligaie i include avansurile i cheltuielile rezonabile ocazionate de acestea, precum i cheltuielile fcute pentru protecia, ntreinerea, pstrarea sau repararea bunului afectat garaniei; * Contractul de garanie real este titlu executoriu. n afara drepturilor i obligaiilor stabilite prin contractul de garanie, posesorul bunului afectat garaniei are urmtoarele obligaii: a) de a ntreine bunul afectat garaniei i de a-l folosi ca un bun proprietar; b) de a ine, dac este cazul, o eviden contabil clar a bunului afectat garaniei i, dup caz, a produselor acestuia, n conformitate cu legislaia n vigoare (conform art. 42) Conform art 21 din Legea nr. 99/1999 privind unele msuri pentru accelerarea reformei economice, pe durata contractului de garanie debitorul poate administra sau dispune n orice mod de bunul afectat garaniei i de produsele acestuia, inclusiv prin nchiriere, constituirea altei garanii sau vnzare. Bunul afectat garaniei poate fi pus sub sechestru n favoarea unui creditor, n temeiul procedurii de executare judectoreasc.
71
Universitatea SPIRU HARET
Actele de dispoziie asupra bunului afectat garaniei sunt valabile chiar dac cel care a dobndit bunul are cunotin de prevederea contractual din contractul de garanie care interzice transferul sau care declar transferul ca fiind echivalent cu nendeplinirea obligaiei. Executarea garaniilor reale27 n cazul nendeplinirii obligaiei garantate, creditorul va putea s aleag ntre a iniia procedura de executare prevzut de Codul de procedur civil sau a executa garania real potrivit prevederilor prezentului capitol (art 62). Dac nu se prevede altfel, dispoziiile legale prezentate se aplic numai garaniilor reale asupra bunurilor cu care se garanteaz ndeplinirea unei obligaii care cade sub incidena prezentului titlu. Obligaia trebuie s fie cert i exigibil.
A se vedea Anexa Glosar de termeni pentru Garania real asupra fondului de comer n temeiul Legii nr. 99 din 26 mai 1999 privind unele msuri pentru accelerarea reformei economice Titlul VI Regimul juridic al garaniilor reale mobiliare Executarea garaniilor reale, p 9-17. 72
Universitatea SPIRU HARET
27
CAPITOLUL III
Seciunea I. Aspecte introductive n sensul reglementrilor Codului comercial, subiectele raporturilor comerciale (de afaceri) pot fi comercianii i necomercianii, Reglementarea Codului comercial se aplic oricrei persoane care svrete anumite fapte de comer obiective, prevzute de art. 3 C. Com., indiferent dac persoana care le svrete are sau nu calitatea de comerciant. Dac svrirea faptelor de comer are caracter profesional, persoana n cauz devine comerciant (art. 7 C. Com. Sunt comerciani aceia care fac fapte de comer, avnd comerul ca o profesiune obinuit, i societile comerciale, art. 8. C. Com. Statul, judeul i comuna nu pot avea calitatea de comerciani.) Dac svrirea faptelor de comer obiective de ctre o persoan are caracter accidental, raportul juridic care se nate este supus reglementrilor comerciale, dar persoana care le-a svrit pstreaz calitatea de necomerciant (art. 9 C.Com. Orice persoan care, ntr-un chip accidental, face o operaiune de comer, nu poate fi considerat ca i comerciant, ea este ns supus legilor i jurisdiciunii comerciale pentru toate contestaiunile ce se pot ridica din aceasta operaiune.) Subiectele n relaiile de afaceri (comerciale) sunt participanii la raporturile de afaceri/comerciale, comerciani persoane fizice i juridice, respectiv societile comerciale i grupurile de interes economic.
1 A se vedea St. D. Crpenaru, op. cit., Cap. 3 Comercianii, p. 58- 83 i Smaranda Angheni, Magda Volonciu, Camelia Stoica, op. cit., Cap. 3 Subiectele dreptului comercial, p. 35- 61. Ion Turcu, Dreptul afacerilor, Editura Fundaiei Chemarea, Iai, 1993, partea a II-a Subiectele dreptului afacerilor, p. 50-72. 73
Principalelor categorii de comerciani, reglementate de Codul Comercial, n art 7 comerciani individuali persoane fizice i comerciani colectivi persoane juridice li se adaug i alte categorii reglementate de alte acte normative: 1. regii autonome i organizaii cooperatiste,2 2. grupurile de intere economic3 (GIE), 3. micii comerciani care sunt considerai de ctre unii autori4 a fi o categorie distinct de comerciantul persoan fizic, invocnd art. 34 din C. Com. care reglementeaz explicit faptul c prevederile Titlului IV Despre registrele comercianilor nu se aplic micului trafic ambulant, cruilor sau acelora al cror comer nu iese din sfera unei profesiuni manuale. Seciunea II. Sediul materiei: 1. CODUL COMERCIAL (10 mai 1887) 5 2. CODUL CIVIL (pus n aplicare la 1 decembrie 1865) conform referirilor din Titlul I, art. 1 C. Com. (n comer se aplic legea de fa. Unde ea nu dispune, se aplic Codul civil) 3. LEGI SPECIALE: * Legea nr. 26/1990, privind registrul comerului, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare, M . Of. nr. 49 din 4 februarie 1998. * Legea nr. 505/2003 privind aprobarea Ordonanei de urgen a Guvernului nr.129/2002 pentru modificarea Legii nr.26/1990 privind registrul comerului i a Ordonanei de urgen a Guvernului nr. 76/2001 privind simplificarea unor formaliti administrative pentru nregistrarea i autorizarea funcionrii comercianilor, M. Of. nr. 857 din 3 decembrie 2003.
Art. 1 alin (2), din Legea 26/1990 privind Registrul Comerului, republicat: n sensul prezentei legi, comercianii sunt persoanele fizice care exercit n mod obinuit acte de comer, societile comerciale, regiile autonome i organizaiile cooperatiste. 3 Legea nr.161/2003 privind unele msuri pentru asigurarea transparenei n exercitarea demnitilor publice, a funciilor publice i n mediul de afaceri, prevenirea i sancionarea corupiei, M. Of. nr. 279 din 21 aprilie 2003- titlul V- Grupurile de interes economic, ncepnd cu art. 118. 4 A se vedea St. D. Crpenaru, Drept comercial romn, op. cit. p. 62. 5 Cu modificrile din 1895, 1900, 1902, 1906, 1920, 1925, 1929, 1930, 1931, 1932, 1933, 1934, 1936, 1943, 1947, 1948, 1949, 1950, 1990, 1995. 74
Universitatea SPIRU HARET
* Legea nr.509/2002 privind agenii comerciali permaneni, M. Of. nr. 581 din 6 august 2002. * Legea nr.15/1990 privind reorganizarea unitilor economice de stat ca regii autonome i societi comerciale, M. Of. nr. 98 din 8 august 1990, cu modificrile i completrile ulterioare. * Legea nr.359/2004 privind simplificarea formalitilor la nregistrarea n registrul comerului a persoanelor fizice, asociaiilor familiale i persoanelor juridice, nregistrarea fiscal a acestora, precum i la autorizarea funcionrii persoanelor juridice, M. Of. nr. 839 din 13 septembrie 2004, cu modificrile i completrile ulterioare. * Legea nr. 300/2004 privind autorizarea persoanelor fizice i a asociaiilor familiale care desfoar activiti economice n mod independent M. Of. 76 din 29 iunie 2004. * Legea nr. 279/2005 privind ucenicia la locul de munc, M. Of. nr. 907 din 11 octombrie 2005. * Legea nr.31/1990 privind societile comerciale, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare, M. Of. nr. 1066 din 17 noiembrie 2004. * Lege nr.161/2003 privind unele msuri pentru asigurarea transparenei n exercitarea demnitilor publice, a funciilor publice i n mediul de afaceri, prevenirea i sancionarea corupiei, M. Of. nr. 279 din 21 aprilie 2003. Seciunea III. Categorii de comerciani: Comerciantul persoan fizic poate fi persoana fizic autorizat, comerciantul agent permanent, asociaia familial. Nu sunt comerciani auxiliarii de comer (prepusul, procuristul, vnztorul, comis-voiajorul deoarece actele de comer ncheiate de acetia nu sunt ncheiate n nume propriu, ci n numele i pe seama comerciantului la care sunt angajai sau la care lucreaz) Comerciantul persoan juridic societile comerciale, regiile autonome, organizaiile cooperatiste, grupurile de interes economic. Comerciantul persoan fizic Persoanele fizice care svresc fapte de comer au calitatea de comerciant. Activitatea comerciantului persoan fizic este reglementat de Legea nr. 300/2004 privind autorizarea persoanelor fizice i a asociaiilor familiale care desfoar activiti economice n mod independent astfel:
75
Universitatea SPIRU HARET
Art. 1: Persoanele fizice, ceteni romni sau ceteni strini, care provin din statele membre ale Uniunii Europene i din statele aparinnd Spaiului Economic European, pot desfura activiti economice pe teritoriul Romniei, n mod independent, sau pot constitui asociaii familiale n condiiile prevzute de prezenta lege. Persoanele fizice i asociaiile familiale pot fi autorizate s desfoare activiti economice n toate domeniile, meseriile i ocupaiile, cu excepia celor reglementate prin legi speciale. Asociaia familial este o form asociativ lipsit de personalitate juridic care se poate nfiina la iniiativa unei persoane fizice i se constituie din membrii de familie ai acesteia, n temeiul aceluiai act normativ. Sunt considerai membrii unei familii, n sensul prezentei legi, soul, soia i copiii acestora care au mplinit vrsta de 16 ani, la data autorizrii asociaiei familiale, precum i rudele acestora pn la gradul al patrulea inclusiv. Pentru a desfura o activitate economic n mod independent, persoana fizic i asociaia familial trebuie s dein autorizaie administrativ i certificatul de nregistrare eliberate n condiiile Legii nr. 300/2004. Comerciantul persoan juridic: Societatea comercial cuprinde societile constituite conform legii 31/1990 i pe cele cu capital de stat nfiinate n baza legii 15/1990, fiind analizat detaliat ntr-un capitol distinct. Unele societi comerciale cu capital de stat, care au ca obiect activiti de interes public naional, sunt denumite companii naionale sau societi naionale.6 Regia autonom7 a luat fiin prin reorganizarea unitilor economice de stat, n temeiul legii nr. 15/1990, n ramuri strategice ale economiei naionale i desfoar o activitate comparabil cu cea a societilor comerciale, fiind persoane juridice care funcioneaz pe baz de gestiune economic i autonomie financiar.
Conform art. 1 alin (4): Regiile autonome care presteaz servicii de utilitate public, precum i regiile autonome din alte domenii de activitate care nregistreaz pierderi, se includ cu prioritate n programele de reorganizare, n conformitate cu prevederile prezentei ordonane de urgen. 7 A se vedea OUG nr. 30/1997 privind reorganizarea regiilor autonome, cu modificrile i completrile ulterioare 76
Universitatea SPIRU HARET
6
Organizaiile cooperatiste care desfoar activiti de producere i desfacere de mrfuri i prestri de servicii. Organizaiile cooperatiste au personalitate juridic i i desfoar activitatea pe baza principiilor gestiunii economice. Legislaie aferent relevant: Decret Lege nr. 66/1990 privind organizarea i funcionarea cooperaiei meteugreti, emis de Consiliul Frontului Salvrii Naionale, M. Of. nr. 23 din 9 februarie 1990 Legea nr. 109/1996 privind organizarea i funcionarea cooperaiei de consum i a cooperaiei de credit, M. Of. nr. 252 din 18 octombrie 1996 Legea nr. 1/2005 privind organizarea i funcionarea cooperaiei, M. Of. nr. 172 din 28 februarie 2005 OUG nr. 97/2000 privind organizaiile cooperatiste de credit, M. Of. nr. 330 din 14 iulie 2000 Legea nr. 566/2004 Legea cooperaiei agricole, M. Of. nr. 1236 din 22 decembrie 2004, cu modificrile i completrile ulterioare Grupurile de interes economic (GIE)8: reprezint o form asociativ al crei scop este nlesnirea sau dezvoltarea activitii economice a membrilor si, precum i mbuntirea rezultatelor activitii respective. sunt analizate ntr-o seciune distinct tocmai datorit caracterului de oarecare noutate, fiind reglementate de legislaia noastr att n forma lor naional, ct i n forma european (Grupurile de interes economic european GIEE) Seciunea IV. Dobndirea calitii de comerciant: Subseciunea 1. Dobndirea calitii de comerciant de ctre persoana fizic: 1.1. Opinii doctrinare privind condiiile legale de dobndire a calitii de comerciant n doctrin nu exist o prere unitar cu privire la condiiile cerute pentru dobndirea calitii de comerciant de ctre persoana fizic: Condiii: s svreasc fapte de comer (conform art. 7 C. Com);
A se vedea seciunea VIII.2. Constituirea grupurilor de interes economic caracteristici. 77
Universitatea SPIRU HARET
8
s svreasc faptele de comer ca o profesie obinuit (conform art. 7 C. Com.), n mod repetat caracterul continuu rezult din prevederile art. 7 i 9 C. Com.9 Aceast condiie incumb exercitarea profesiei cu scopul de a obine ctig.10 faptele de comer s fie svrite n nume propriu condiie adugat de majoritatea autorilor doctrinari,11 necesar pentru a delimita comerciantul de auxiliarii folosii n activitatea comercial i de afaceri.(exemplu: prepusul este nsrcinat cu comerul patronului su, fie n locul unde acesta l exercit , fie n alt loc art. 392 C. Com.; comiii pentru nego sunt nsrcinai s vnd mrfuri n interiorul localului unde se exercit comerul art. 404 C. Com.; comiii cltori pentru nego sunt reprezentanii nsrcinai cu exercitarea comerului n alte localiti art. 402 C. Com.) n toate cazurile reprezentanii comercianilor svresc fapte de comer nu n nume propriu, ci n numele i pe seama altuia, ei nu au calitatea de comerciant, care aparine acelora care i-a mputernicit. 1.2. Condiii referitoare la persoan: * pentru protejarea persoanei interesate de realizarea faptelor de comer i implicit de dobndirea calitii de comerciant: capacitatea juridic a persoanei respective. * pentru protejarea intereselor generale, intereselor terilor cruia i pot fi opozabile faptele de comer ale persoanei n cauz: condiii care se refer la cauze de incapacitate sau incompatibilitatea comerciantului persoan fizic. 1.3. Condiii referitoare la activitatea desfurat ndeplinirea faptelor/actelor de comer cu titlu de profesie.
A se vedea Smaranda Angheni, Magda Volonciu, Camelia Stoica, op. cit., p. 46. 10 Excepii: Nu sunt comerciani urmtoarele persoane: soia care vinde mrfuri n magazinul soului; cpitanul de vas care l reprezint pe armator; asociaii societilor comerciale cu rspundere limitat, n comandit simpl, n nume colectiv, deoarece comerciant este societatea; acionarii societilor pe aciuni, pentru c societile sunt persoane juridice i deci subiecte de drept. 11 A se vedea St. D. Crpenaru, op. cit., p. 63, I. Finescu, op. cit., vol. 1, p. 76-78. 78
Universitatea SPIRU HARET
9
Astfel, n conformitate cu prevederile art. 5 din Legea nr. 300/2004 privind autorizarea persoanelor fizice i a asociaiilor familiale care desfoar activiti economice n mod independent: Pot desfura activiti economice n mod independent sau n cadrul asociaiilor familiale persoanele fizice care ndeplinesc, n mod cumulativ, urmtoarele condiii: a) au mplinit vrsta de 18 ani, n cazul persoanelor fizice ce solicit autorizarea pentru desfurarea de activiti economice n mod independent i a persoanelor fizice care au iniiativa constituirii asociaiei familiale, respectiv vrsta de 16 ani, n cazul membrilor asociaiei familiale; b) starea sntii le permite desfurarea activitii pentru care se solicit autorizaia; c) au calificarea pregtire profesional sau, dup caz, experien profesional , necesar pentru a desfura activitatea economic pentru care se solicit autorizaia; d) nu au fost condamnate penal prin hotrre judectoreasc rmas definitiv pentru svrirea de fapte sancionate de legile financiare, vamale i cele care privesc disciplina financiar-fiscal de natura celor care se nscriu n cazierul fiscal; e) ndeplinesc condiiile de funcionare prevzute de legislaia specific n domeniul sanitar, sanitar-veterinar, proteciei mediului, proteciei muncii i aprrii mpotriva incendiilor i cerinele reglementrilor specifice proteciei consumatorului pentru activitatea desfurat, precum i normele de calitate a produselor i serviciilor puse pe pia. 1.4. Elemente de drept comparat: n dreptul italian i german, calitatea de comerciant se dobndete prin nscrierea n registrul comerului, iar dovada calitii poate fi fcut prin mijloacele legale de prob, inclusiv martori i prezumii. Delimitarea calitii de comerciant de alte profesiuni ndeplinite de persoanele fizice (meseriai, cei care exercit profesii liberale i agricultorii): a) meseriaii definiie: persoana care, pe baza cunotinelor dobndite prin colarizare sau practic, execut anumite operaiuni de prelucrare, transformare a obiectelor muncii sau presteaz anumite servicii.
79
Universitatea SPIRU HARET
Elementul caracteristic al meseriaului l reprezint munca personal, calificat asupra materiei sau n prestarea de servicii. Aceast activitate este civil, supus legii civile, ea funcionnd pe baz de comenzi ale clienilor i cu materialele acestora, neavnd caracter comercial. Deci calitatea de comerciant este exclus. n practic mai exist dou situaii controversate n privina calitii de comerciant a meseriaului12: 1. situaia n care meseriaul cumpr materiale i execut anumite produse pe care le vinde clienilor, 2. meseriaul nu lucreaz singur, ci ajutat de alte persoane. ntr-o opinie meseriaul nu devine comerciant, chiar dac el svrete operaiuni comerciale (cumprarea de materiale pentru prelucrare, transformarea acestora n produse finite care apoi sunt vndute). Se consider c aceste operaiuni sunt accesorii exerciiului meseriei (accesorium sequitur principale). ntr-o alt opinie, ct timp meseriaul se limiteaz la exerciiul meseriei, el nu are calitatea de comerciant. Dac svrete acte de comer n condiiile art. 7 din C. Com., meseriaul dobndete calitatea de comerciant. Deci dac acesta cumpr mrfuri n vederea prelucrrii i revnzrii (art 3 pct. 1 C Com.) sau folosind for de munc strin, i organizeaz o ntreprindere (art 3 pct. 9 C Com.).13 Aceste reglementri coroborate de cele din Legea 26/1990 privind registrul comerului i Legea 300/2004 privind autorizarea persoanelor fizice i a asociaiilor familiale care desfoar activiti economice n mod independent duc la urmtoarele concluzii n privina meseriailor: Art 1 alin (2): Persoanele fizice i asociaiile familiale pot fi autorizate s desfoare activiti economice n toate domeniile, meseriile i ocupaiile, cu excepia celor reglementate prin legi speciale.
A se vedea I. L Georgescu, Drept comercial romn, Editura Socec, Bucureti, 1946. vol. I, p. 432-441. 13 S-a decis c are calitatea de comerciant tmplarul care cumpr material de tmplrie pentru a fi transformat n obiecte de lux (Cas. I dec. Nr. 2112/1924), ca i fotograful care cumpr materiale pentru a produce i a vinde fotografii (Cas. III, dec. 2556/1943), n Practica judiciar n materie comercial, vol I, p. 130. 80
Universitatea SPIRU HARET
12
Art 4: Persoana fizic care desfoar activiti economice n mod independent i asociaia familial trebuie s dein autorizaia i certificatul de nregistrare eliberate n condiiile legii 300/2004. Meseriaii sunt supui obligaiei de nmatriculare n registrul comerului. Cu toate acestea, simpla obligaie de nmatriculare nu atrage dup sine automat calitatea de comerciant a meseriailor, deoarece aceast obligaie mai au i alte categorii cum ar fi anumite persoane fizice i juridice, de exemplu, pe lng meseriai, grupurile de interes economic. Singura distincie este conferit de ndeplinirea sau nu a condiiilor cerute pentru dobndirea calitii de comerciant, prevzute de art 7 C. Com. b) persoanele care exercit profesii liberale (medici, avocai, notari publici, arhiteci etc.) n mod tradiional acestea nu au calitatea de comerciant, prin exercitarea profesiei nu urmresc obinerea de profit, percep onorarii, o caracteristic a acestor profesii este ataamentul fa de aceeai persoan (pacientul fa de medic, justiiabilul fa de avocat, clientul fa de notar etc.), chiar dac dentistul cumpr i folosete produse n exercitarea profesiei sale, nu devine comerciant, acestea fiind considerate acte accesorii, c) agricultorii: conform art. 5 C. Com., nu sunt considerate fapte de comer vnzrile produselor pe care productorul, cultivatorul le are de pe pmntul su sau de pe pmntul cultivat de el. Vnzarea produselor agricole reprezint un act juridic civil i nu o fapt de comer. n consecin, agricultorii nu au calitatea de comerciant. Dac un agricultor svrete fapte de comer n condiiile art 3 pct 1 i 2 i art 7 din C Com, el devine comerciant i, n consecin, este inut de toate obligaiile profesionale i legale ale comercianilor. Subseciunea 2. Dobndirea calitii de comerciant de ctre persoana juridic 2.1. Societile comerciale: Legea nr. 31/1990, n art. 2 reglementeaz societile comerciale care se vor constitui n una dintre urmtoarele forme: a) societate n nume
81
Universitatea SPIRU HARET
colectiv; b) societate n comandit simpl; c) societate pe aciuni; d) societate n comandit pe aciuni i e) societate cu rspundere limitat. Dispoziiile legale menionate se aplic i societilor comerciale (societi pe aciuni i societi cu rspundere limitat), constituite prin reorganizarea ntreprinderilor de stat, n temeiul Legii nr.15/1990. Distincia dintre persoana fizic i persoana juridic din perspectiva dobndirii calitii de comerciant: persoana fizic are vocaia oricrei profesiuni (dobndire prin exercitarea comerului cu caracter profesional). Pentru dobndirea calitii de comerciant sunt necesare ndeplinirea condiiilor deja prezentate. Persoana juridic societatea comercial se constituie cu scopul desfurrii unei activiti comerciale, de afaceri, iar societatea este comercial numai dac obiectul ei, prevzut n obligatoriu, n actul constitutiv, const n svrirea uneia sau mai multor fapte de comer obiective (art 1 din Legea nr. 31/1990). De aici deriv esena dobndirii calitii de comerciant: constituirea n condiiile legale a unei societi comerciale (dobndire ab origine14, prin simpla ei constituire, independent de svrirea unei fapte de comer). 2.2. Regiile autonome: sunt nfiinate conform prevederilor Legii 15/1990 privind reorganizarea unitilor economice de stat ca regii autonome i societi comerciale i nu au calitatea de comerciant, deoarece regiile autonome se organizeaz i funcioneaz n ramurile strategice ale economiei naionale industria de armament, energetic, exploatarea minelor i a gazelor naturale, pot i transporturi feroviare , precum i unele domenii aparinnd altor ramuri stabilite de guvern (art.2); i trebuie s obin profit conform art 6 (Regia autonom trebuie s acopere cu veniturile provenite din activitatea sa toate cheltuielile, inclusiv dobnzile, amortizarea investiiilor i rambursarea creditelor i s obin profit). 2.3. Organizaiile cooperatiste desfoar o activitate de producere i desfacere de mrfuri, de prestri de servicii, care are caracter comercial ntruct urmrete obinerea de profit. n consecin, organizaiile cooperatiste au calitatea de comerciant, dobndit de la data nfiinrii lor, calitate confirmat i de art. 1 alin (2) din Legea nr. 26/1990 privind registrul comerului, republicat, care menioneaz i organizaiile
14
82
Universitatea SPIRU HARET
cooperatiste n categoria comercianilor, care au obligaia de a se nmatricula n Registrul Comerului. Sediul materiei: Legea nr.109/1996 privind organizarea i funcionarea cooperaiei de consum i a cooperaiei de credit, M. Of. 252 din 18 octombrie 1996, Legea nr. 1/2005 privind organizarea i funcionarea cooperaiei M. Of. nr. 172 din 28 februarie 2005, OUG nr. 97 din 29 iunie 2000, privind organizaiile cooperatiste de credit, aprobat prin Legea nr. 200 din 16 aprilie 2002, pentru aprobarea Ordonanei de urgen a Guvernului nr. 97/2000 privind organizaiile cooperatiste de credit, cu modificrile i completrile ulterioare. 2.4. Grupurile de interes economic: se constituie prin contract, ncheiat n form autentic, numit act constitutiv, dobndesc personalitate juridic odat cu nmatricularea n Registrul Comerului, dobndesc i calitatea de comerciant dac obiectul de activitate are caracter comercial. Sediul materiei: Lege nr.161/2003 privind unele msuri pentru asigurarea transparenei n exercitarea demnitilor publice, a funciilor publice i n mediul de afaceri, prevenirea i sancionarea corupiei, M. Of. nr. 279 din 21 aprilie 2003 titlul V Grupurile de interes economic, ncepnd cu art. 118. Seciunea V. Dovada calitii de comerciant: Subseciunea 1. Dovada calitii de comerciant a unei persoane fizice prin prezentarea de dovezi, mijloace de prob, din care s rezulte faptele de comer cu caracter profesional svrite de respectiva persoan fizic, existena autorizaiei administrative de exercitare a comerului, nmatricularea la Registrul Comerului, titulatura de comerciant folosit n anumite nscrisuri, dobndirea unui fond de comer, plata impozitului pe profit, etc. constituie doar prezumii, care pot fi utilizate mpreun cu alte mijloace de prob. Avnd n vedere c proba calitii de comerciant
83
Universitatea SPIRU HARET
este o chestiune de fapt, o hotrre judectoreasc prin care se constat aceast calitate are efect relativ, neputnd fi invocat n alt litigiu.15 Subseciunea 2. Dovada calitii de comerciant a unei persoane juridice * dovada constituirii societii comerciale exemplu: copia certificat de pe nregistrarea n Registrul Comerului a societilor comerciale (art. 4 din legea 26/1990 privind registrul comerului, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare) * n cazul regiei autonome i organizaiei cooperatiste dovada const tot n copia certificat de pe nregistrarea n Registrul Comerului. Seciunea VI. ncetarea calitii de comerciant: * ca i n cazul dobndirii calitii de comerciant, ncetarea acestei caliti se realizeaz tot n condiii prevzute de lege, analiznd distinct persoana fizic i pentru persoana juridic. Subseciunea 1 ncetarea calitii de comerciant pentru persoana fizic presupune ncetarea svririi faptelor de comer i trebuie s fie efectiv (s rezulte intenia de a renuna la calitatea de comerciant) i definitiv. Pierderea calitii de comerciant trebuie nsoit de ncetarea svririi faptelor de comer: exemplu: radierea nmatriculrii din Registrul Comerului; retragerea autorizaiei administrative, urmat de ncetarea efecturii unor fapte de comer cu caracter profesional. Subseciunea 2. ncetarea calitii de comerciant pentru pesoana juridic presupune ncetarea existenei societii comerciale, ca persoan juridic. Simpla ncetare a activitii societii comerciale nu duce la pierderea calitii de comerciant. ncetarea existenei societii comerciale se realizeaz prin dizolvare i lichidare. 2.1. ncetarea calitii de comerciant prin dizolvare: Societatea se dizolv16 prin: a) trecerea timpului stabilit pentru durata societii;
A se vedea St. D. Crpenaru, op. cit., p. 73. Conform art. 227 din Legea nr. 31/1990 privind societile comerciale, republicat, M. Of. nr. 1066 din 17 noiembrie 2004 84
16
15
b) imposibilitatea realizrii obiectului de activitate al societii sau realizarea acestuia; c) declararea nulitii societii; d) hotrrea adunrii generale; e) hotrrea tribunalului, la cererea oricrui asociat, pentru motive temeinice, precum nenelegerile grave dintre asociai, care mpiedic funcionarea societii; f) falimentul societii; g) alte cauze prevzute de lege sau de actul constitutiv al societii. Fiecare form juridic a societii comerciale se dizolv n forme specifice, reglementate n TITLUL VI Dizolvarea, fuziunea i divizarea societilor comerciale, din Legea nr. 31 /1990 republicat, cu modificrile i completrile ulterioare (art.227-237). Fuziunea i divizarea societilor definiii (art. 238) Fuziunea se face prin absorbirea unei societi de ctre o alt societate sau prin contopirea a dou sau mai multe societi pentru a alctui o societate nou. Divizarea se face prin mprirea ntregului patrimoniu al unei societi care i nceteaz existena ntre dou sau mai multe societi existente sau care iau astfel fiin. Fuziunea sau divizarea se hotrte de fiecare societate n parte, n condiiile stabilite pentru modificarea actului constitutiv al societii. Fuziunea sau divizarea are ca efect dizolvarea, fr lichidare, a societii care i nceteaz existena i transmiterea universal a patrimoniului su ctre societatea sau societile beneficiare, n starea n care se gsete la data fuziunii sau a divizrii, n schimbul atribuirii de aciuni sau de pri sociale ale acestora ctre asociaii societii care nceteaz i, eventual, a unei sume n bani, care nu poate depi 10% din valoarea nominal a aciunilor sau a prilor sociale atribuite. Structura i coninutul proiectului de fuziune sau divizare a societii comerciale (art. 241) n baza hotrrii adunrii generale a acionarilor a fiecreia dintre societile care particip la fuziune sau la divizare, administratorii acestora ntocmesc un proiect de fuziune sau de divizare, care va cuprinde:
85
Universitatea SPIRU HARET
a) forma, denumirea i sediul social al tuturor societilor participante la operaiune; b) fundamentarea i condiiile fuziunii sau ale divizrii; c) stabilirea i evaluarea activului i pasivului, care se transmit societilor beneficiare; d) modalitile de predare a aciunilor sau a prilor sociale i data de la care acestea dau dreptul la dividende; e) raportul de schimb al aciunilor sau al prilor sociale i, dac este cazul, cuantumul sultei; nu vor putea fi schimbate pentru aciuni emise de societatea absorbant aciunile societii absorbite al cror titular este, direct sau prin persoane interpuse, societatea absorbant ori nsi societatea absorbit; f) cuantumul primei de fuziune sau de divizare; g) drepturile care se acord obligatarilor i orice alte avantaje speciale; h) data situaiei financiare de fuziune/divizare, care va fi aceeai pentru toate societile participante; i) orice alte date care prezint interes pentru operaiune. n conformitate cu prevederile art. 249: Fuziunea sau divizarea are loc la urmtoarele date: a) n cazul constituirii uneia sau mai multor societi noi, la data nmatriculrii n registrul comerului a noii societi sau a ultimei dintre ele; b) n celelalte cazuri, la data nscrierii n registrul comerului a meniunii privind majorarea capitalului social al societii absorbante. Formele fuziunii (art 250) Fuziunea prin absorbie: societatea absorbant dobndete drepturile i este inut de obligaiile societii pe care o absoarbe. Fuziunea prin contopire: drepturile i obligaiile societilor care i nceteaz existena trec asupra noii societii astfel nfiinate. 2.2. ncetarea calitii de comerciant prin lichidare: Lichidarea societii comerciale se realizeaz conform reglementrilor Legii nr. 31/1990 privind societile comerciale, republicat, cu respectarea unor reguli prevzute expres n art. 252: Pentru lichidarea i
86
Universitatea SPIRU HARET
repartizarea patrimoniului social, chiar dac n actul constitutiv se prevd norme n acest scop, sunt obligatorii urmtoarele reguli: a) pn la preluarea funciei de ctre lichidatori, administratorii continu mandatul lor, cu excepia celor prevzute la art. 23317; b) actul de numire a lichidatorilor sau sentina care i ine locul i orice act ulterior, care ar aduce schimbri n persoana acestora, trebuie depuse, prin grija lichidatorilor, la oficiul registrului comerului, pentru a fi nscrise de ndat i publicate n Monitorul Oficial al Romniei, Partea a IV-a. Dizolvarea societii nainte de expirarea termenului fixat pentru durata sa are efect fa de teri numai dup trecerea unui termen de 30 de zile de la publicarea n Monitorul Oficial al Romniei, Partea a IV-a. Caracteristici, condiii i obligaii ale lichidatorilor: Lichidatorii vor putea fi persoane fizice sau persoane juridice. Lichidatorii persoane fizice sau reprezentanii permaneni persoane fizice ale societii lichidatoare trebuie s fie lichidatori autorizai, n condiiile legii. Lichidatorii au aceeai rspundere ca i administratorii. Lichidatorii sunt datori, ndat dup preluarea funciei, ca mpreun cu administratorii societii: s fac un inventar s ncheie un bilan, care s constate situaia exact a activului i pasivului societii, s semneze inventarul i bilanul.
ART. 233 (1) Dizolvarea societii are ca efect deschiderea procedurii lichidrii. Dizolvarea are loc fr lichidare, n cazul fuziunii ori divizrii totale a societii sau n alte cazuri prevzute de lege. (2) Din momentul dizolvrii, administratorii nu mai pot ntreprinde noi operaiuni; n caz contrar, ei sunt personal i solidar rspunztori pentru operaiunile pe care le-au ntreprins. (3) Interdicia prevzut la alin. (2) se aplic din ziua expirrii termenului fixat pentru durata societii ori de la data la care dizolvarea a fost hotrt de adunarea general sau declarat prin sentin judectoreasc. (4) Societatea i pstreaz personalitatea juridic pentru operaiunile lichidrii pn la terminarea acesteia. 87
Universitatea SPIRU HARET
17
Lichidatorii sunt obligai: s primeasc i s pstreze patrimoniul societii, registrele ce li s-au ncredinat de administratori i actele societii; s in un registru cu toate operaiunile lichidrii, n ordinea datei lor. Lichidatorii i ndeplinesc mandatul lor sub controlul cenzorilor. n afar de puterile conferite de asociai, cu aceeai majoritate cerut pentru numirea lor, lichidatorii vor putea: a) s stea n judecat i s fie acionai n interesul lichidrii; b) s execute i s termine operaiunile de comer referitoare la lichidare; c) s vnd, prin licitaie public, imobilele i orice avere mobiliar a societii; vnzarea bunurilor nu se va putea face n bloc; d) s fac tranzacii; e) s lichideze i s ncaseze creanele societii, chiar n caz de faliment al debitorilor, dnd chitan; f) s contracteze obligaii cambiale, s fac mprumuturi neipotecare i s ndeplineasc orice alte acte necesare. Lichidatorii nu pot ns, n lips de dispoziii speciale n actul constitutiv sau n actul lor de numire, s constituie ipoteci asupra bunurilor societii, dac nu vor fi autorizai de instan, cu avizul cenzorilor. Lichidatorii care ntreprind noi operaiuni comerciale ce nu sunt necesare scopului lichidrii sunt rspunztori personal i solidar de executarea lor. Lichidatorii nu pot plti asociailor nicio sum n contul prilor ce li s-ar cuveni din lichidare, naintea achitrii creditorilor societii. mpotriva deciziilor lichidatorilor creditorii societii pot face opoziie n condiiile prevzute expres de lege (art. 62). Lichidatorii care probeaz, prin prezentarea situaiei financiare anuale, c fondurile de care dispune societatea nu sunt suficiente s acopere pasivul exigibil trebuie s cear sumele necesare asociailor care rspund nelimitat sau celor care nu au efectuat integral vrsmintele, dac acetia sunt obligai, potrivit formei societii, s le procure sau, dac sunt debitori fa de societate, pentru vrsmintele neefectuate, la care erau obligai n calitate de asociat.
88
Universitatea SPIRU HARET
Lichidatorii care au achitat datoriile societii cu proprii lor bani nu vor putea s exercite mpotriva societii drepturi mai mari dect acelea ce aparineau creditorilor pltii. Art.260 precizeaz limitele desfurrii n timp a procedurii lichidrii judiciare: Lichidarea societii trebuie terminat n cel mult 3 ani de la data dizolvrii. Pentru motive temeinice, tribunalul poate prelungi acest termen cu cel mult 2 ani. n termen de 15 zile de la terminarea lichidrii, lichidatorii vor cere radierea societii din registrul comerului, sub sanciunea unei amenzi judiciare de 2.000.000 lei pentru fiecare zi de ntrziere, care va fi aplicat de judectorul delegat, n urma sesizrii oricrei pri interesate, prin ncheiere. ncheierea judectorului delegat este executorie i supus recursului. Radierea se poate face i din oficiu. Lichidarea nu libereaz pe asociai i nu mpiedic deschiderea procedurii de faliment a societii. Seciunea VII. Rolul Camerelor de Comer i Industrie n desfurarea activitii comerciale i de afaceri Subseciunea 1. Sediul materiei: DL 139/1990 privind Camerele de Comer i Industrie din Romnia, M. Of. nr. 65 din 12 mai 199018. * sunt organizate la nivel teritorial i naional, create cu scopul promovrii intereselor membrilor si, de a sprijini interesele membrilor pentru dezvoltarea afacerilor, a comerului i a industriei corespunztor cerinelor economiei de pia. * art. 1 i 2 al DL 139/1990: Comercianii, persoane juridice i persoane fizice, pot constitui, n reedinele de jude i n municipiul Bucureti, camere de comer i industrie teritoriale, organizaii autonome, destinate promovrii intereselor membrilor lor pentru dezvoltarea comerului i industriei, corespunztor cerinelor economiei de pia. (...)
18 Conform HG nr. 709/2005 privind recunoaterea nfiinrii Camerei de Comer i Industrie a Municipiului Bucureti, M. Of. nr. 634 din 19 iulie 2005, se recunoate nfiinarea, din 15 aprilie 2005, a Camerei de Comer i Industrie a Municipiului Bucureti, n baza Hotrrii Adunrii generale a comercianilor din municipiul Bucureti. 89
Camerele de comer i industrie teritoriale se nfiineaz din iniiativa comercianilor i dobndesc personalitate juridic pe data recunoaterii nfiinrii de ctre guvern. Camerele de comer i industrie teritoriale desfoar, n principal, urmtoarele activiti (art. 5): a) sprijin dezvoltarea activitilor comerciale i industriale ale membrilor lor i colaboreaz cu reprezentanele din Romnia ale camerelor de comer strine; b) in registrul de comer i asigur evidena firmelor comerciale din unitatea administrativ-teritorial respectiv; c) desfoar activiti de informare i documentare comercial; d) elibereaz certificate de origine a mrfurilor; e) in evidena mrcilor de fabric, de comer i de servicii, legal nregistrate, a denumirilor de origine, indicaiilor de provenien i semnelor comerciale, precum i a altor semne distinctive folosite de membrii lor; f) colaboreaz cu Comisia Naional de Statistic la elaborarea rapoartelor i publicaiilor privind evoluia comerului i industriei i pentru problemele care constituie sfera lor de activitate; g) sprijin realizarea proiectelor de dezvoltare a comerului i industriei, inclusiv a celor bazate pe libera iniiativ; h) sprijin activitatea de specializare profesional a membrilor; i) certific existena i obiectul de activitate a comercianilor romni, precum i semnturile persoanelor care i angajeaz n mod valabil; j) organizeaz, la cerere, arbitrajul ad-hoc. Totodat, n condiiile prevzute n statut, camerele de comer i industrie teritoriale pot: a) s iniieze i s participe la nfiinarea de societi avnd ca scop prestarea de servicii n interesul membrilor lor; b) s organizeze i s administreze trguri, precum i expoziii specializate, i s efectueze activiti de reclam comercial; c) s publice un buletin oficial al camerei i s editeze publicaii de informare i reclam comercial.
90
Universitatea SPIRU HARET
Subseciunea 2. Direcii de perfecionare a mediului de afaceri n perioada 2005-2008 propuneri ale Camerei de Comer i Industrie a Romniei19 Susinerea ntreprinztorilor privai i stimularea liberei iniiative prin: consolidarea proprietii private dezvoltarea clasei de mijloc nlturarea obstacolelor administrative din calea iniiativei private consolidarea economiei de pia funcionale 2.1. Direcii de perfecionare a mediului de afaceri i propuneri referitoare la politica fiscal Structurarea politicii fiscale, coloan vertebral a sistemului de politici economice prin: relaxarea fiscal simplificarea sistemului de impozitare, ntrirea disciplinei fiscale i includerea n sistem a parafiscalitii i a altor taxe care vizeaz agentul economic reducerea economiei subterane prin: *) micorarea intensitii fiscalitii *) nlturarea practicilor de scutire i reealonare a datoriilor lrgirea bazei de impozitare prin stimularea iniiativei particulare 2.2. Direcii de perfecionare a mediului de afaceri i propuneri referitoare la dezvoltarea pieelor financiare Creterea pachetelor de servicii oferite de sistemul financiar bancar, ncurajarea accesului la credite, prin: reducerea costurilor legate de creditare debirocratizarea sistemului de accesare a creditelor simplificarea mecanismelor de garantare a creditelor reducerea costului capitalului pentru IMM-uri 2.3. Direcii de perfecionare a mediului de afaceri i propuneri referitoare la combaterea corupiei Accesul transparent la resurse i utiliti pentru operatorul economic Liberul acces la informaiile publice, cu recunoaterea valorii adugate prin serviciile de prelucrare a acestora
Direcii de perfecionare a mediului de afaceri n perioada 2005-2008, site Camera de Comer i Industrie a Romniei. 91
Universitatea SPIRU HARET
19
Respectarea Acquis Communautaire privind politica concurenei i subveniile Transparen i reguli unanim recunoscute privind sistemul de licitaii i achiziii publice Dezvoltarea pieelor financiare i de capital n contextul dezvoltrii burselor de mrfuri i valori Eliminarea procedurilor prefereniale prin promovarea principiilor care combat poziiile de monopol public i/sau privat reglementri aplicabile erga omnes egalitatea de anse concuren loial liberul acces la utilitile publice (renunarea la poziiile dominante) clarificarea sistemului de subvenii i ajutoare de stat 2.4. Direcii de perfecionare a mediului de afaceri i propuneri referitoare la eliminarea barierelor administrative n dezvoltarea afacerilor Simplificarea la maximum a formalitilor prin: intrarea pe pia a firmelor prin: reintegrarea Registrului Comerului n Sistemul Naional al Camerelor de Comer responsabilizarea operatorului economic prin extinderea sistemului Declaraiei pe propria rspundere funcionarea societilor comerciale, cu simplificarea/ standardizarea sistemului administrativ de avize, autorizri i aprobri, prin: instituirea unor structuri de monitorizare activ, pe baza parteneriatului public-privat ieirea de pe pia a firmelor prin: simplificarea procedurilor administrative i a formalitilor de ncetare a activitii societii operaionalizarea structurilor instituionale i aplicarea ferm a legii falimentului 2.5. Direcii de perfecionare a mediului de afaceri i propuneri referitoare la consolidarea mediului de afaceri Stimularea iniiativei private i a investiiilor prin: transparena politicilor economice, monetare i de stimulare a exportului privatizarea utilitilor publice
92
Universitatea SPIRU HARET
Stabilitate instituional i de reglementare n structurarea pieelor specifice economiei de pia (piaa muncii; piaa de capital; piaa produselor agricole; piaa financiar-bancar etc.) sistemul cameral interfa pentru comunicare rapid i integrat a posibilitilor de finanare i realizare de proiecte, prin programe care privesc mediul de afaceri colaborare interinstituional cu factorii interni i externi pentru structurarea mediului de afaceri, n favoarea economiei de pia funcionale (guvernana corporativ; politicile de lobby i advocacy; parteneriatul public-privat). 2.6. Direcii de perfecionare a mediului de afaceri i propuneri referitoare la politica de concuren Sprijinirea activitilor Consiliului Concurenei, n mediul de afaceri prin: promovarea reglementrilor antitrust i combaterea poziiilor de monopol detalierea ajutorului de stat i a altor intervenii publice care deformeaz libera concuren cunoaterea i aplicarea prevederilor Acquis Communautaire n domeniu 2.7. Direcii de perfecionare a mediului de afaceri i propuneri referitoare la politica n domeniul IMM-urilor i cooperaiei Perfecionarea cadrului instituional, legislativ i financiar favorabil iniiativei private i IMM prin: reducerea costurilor creditelor pentru IMM sprijinirea IMM n atragerea i folosirea fondurilor comunitare modificarea atitudinii fa de investitori i contribuabili prin: simplificarea procedurilor reducerea poverii sistemului de control servicii publice orientate ctre client, prin prghii comerciale uzuale stimulente pentru IMM-uri generatoare de servicii i subcontractori pentru marile ntreprinderi Reele de servicii i structuri profesionalizate pentru administrarea transparent a utilizrii fondurilor comunitare destinate IMM i cooperaiei, prin:
93
Universitatea SPIRU HARET
dezvoltarea reelei de Centre judeene de consultan i informare pentru IMM-uri crearea de Centre de promovare a produselor i serviciilor industriale, la nivelul celor 8 regiuni de dezvoltare economic, n colaborare cu Ministerul Economiei i Comerului. 2.8. Direcii de perfecionare a mediului de afaceri i propuneri referitoare la piaa muncii Asigurarea libertii contractuale n domeniul relaiilor de munc prin: amendarea codului muncii, n baza propunerilor avansate de ctre comunitatea de afaceri (ADER, Consiliul Investitorilor Strini etc.) ncurajarea liberei circulaii a forei de munc n interiorul i exteriorul rii limitarea exceselor birocratice n sistemul de aprobare i impozitare a forei de munc accelerarea implementrii Acquis Communautaire n domeniul calificrii i recunoaterea diplomelor profesionale 2.9. Direcii de perfecionare a mediului de afaceri i propuneri referitoare la fundamentarea deciziilor guvernamentale pentru mbuntirea reglementrilor n domeniul mediului de afaceri Promovarea parteneriatului activ, interinstituionale pentru fundamentarea, elaborarea i aplicarea reglementrilor n domeniu Diseminarea n teritoriu a mecanismelor i instrumentelor de msurare a gradului de satisfacie al comunitii de afaceri, cu privire la eficiena deciziilor guvernamentale cu impact asupra mediului de afaceri Subseciunea 3. Oportuniti i provocri pentru comerul i dezvoltarea firmelor n Europa extins20 * Care vor fi cele mai importante 3 efecte ale lrgirii UE, asupra Guvernelor naionale? 1. Continuarea i consolidarea reformei administraiei publice (centrale i locale) prin strategii specifice i coerente; instituii de implementare corespunztoare la nivelul macro-regiunilor de dezvoltare
Opinii exprimate la Forumul Executiv, organizat de Comisia Economic ONU pentru Europa, cu tema: Competiia ntr-o Europ n schimbare Geneva, 11-12 mai 2004 Forum Executiv UNECE, 11-12 mai 2004, Geneva 94
Universitatea SPIRU HARET
20
economic; personal calificat n administraie, la standarde UE i infrastructuri adecvate (Compatibilizarea structurilor instituionale pentru dezvoltarea local) 2. Diminuarea semnificativ a rolului statului n economie, ca efect al privatizrii i restructurrii economice (n special n industrie i utiliti publice), concomitent cu aplicarea unor politici coordonate cu UE Dezvoltarea regional 3. Reducerea cheltuielilor bugetare i a creditului guvernamental restructurarea resurselor financiare. 3.1. Care vor fi cele mai importante 3 efecte ale lrgirii UE, asupra comunitii de afaceri? 1. Consolidarea comunitii de afaceri, bine structurate i reprezentative, pe domenii specifice, n funcie de interesele economice profesionalizarea grupurilor de interese economice i internaionalizarea afacerilor. 2. Introducerea Guvernanei Corporative n organizarea ntreprinderilor, a relaiilor contractuale i de proprietate Protecia drepturilor acionarilor i implementarea principiilor OECD. 3. Creterea rolului activ i al participrii comunitii de afaceri la procesul decizional i de elaborare a politicilor economice 3.2. Care ar trebui s fie cele mai importante 3 domenii de aciune pentru Guvernele naionale, pentru mbuntirea capacitii comunitii de afaceri de a participa la comerul regional i internaional? 1. ntrirea rolului Parteneriatului Public-Privat i perfecionarea mecanismelor instituionalizate pentru dialogul economico-social. 2. Armonizarea legislaiei i a politicii comerciale ca interfa ntre economia real i pia 3. Asigurarea securizrii frontierelor i a unui sistem clar i transparent de garantare a investiiilor i a schimburilor comerciale externe 4. Alinierea politicilor i a structurilor vamale cu regulile i uzanele UE 3.3. Care considerai c sunt cele mai importante 2 obstacole n derularea procesului de aliniere la acquis communautaire? 1. Reforma lent a sistemului judiciar specializat pentru dreptul comercial nfiinarea tribunalelor comerciale i pregtirea de magistrai cu specializare n dreptul comercial i de crean.
95
Universitatea SPIRU HARET
2. Derularea nceat a negocierilor de aderare pentru capitole importante i complexe cum sunt: agricultura; mediul i concurena. Seciunea VIII. Grupuri de interes economic Subseciunea 1. Noiune, sediul materiei * Grupurile de interes economic (GIE) noiune: creaie a dreptului francez, aprute din nevoia de a face fa concurenei internaionale21 se constituie prin contract, ncheiat n form autentic, numit act constitutiv, dobndesc personalitate juridic odat cu nmatricularea n Registrul Comerului, dobndesc i calitatea de comerciant dac obiectul de activitate are caracter comercial. * Sediul materiei n dreptul intern: Lege nr.161/2003 privind unele msuri pentru asigurarea transparenei n exercitarea demnitilor publice, a funciilor publice i n mediul de afaceri, prevenirea i sancionarea corupiei, M. Of. nr. 279 din 21 aprilie 2003 titlul V Grupurile de interes economic, ncepnd cu art. 118. * Sediul materiei n dreptul francez: Ordonana 67-821/23 septembrie 1967, completat prin Decretul din 2 februarie 1968 privind msurile de publicitate. * Definiie: Grupul de interes economic G.I.E. reprezint o asociere ntre dou sau mai multe persoane fizice sau juridice, constituit pe o perioad determinat, n scopul nlesnirii sau dezvoltrii activitii economice a membrilor si, precum i al mbuntirii rezultatelor activitii respective. Subseciunea 2. Constituirea grupurilor de interes economic Caracteristici: * Grupul de interes economic este persoan juridic cu scop patrimonial, care poate avea calitatea de comerciant sau necomerciant. * Numrul membrilor unui grup de interes economic nu poate fi mai mare de 20. * Grupul nu poate avea drept scop obinerea de profituri pentru sine.
A se vedea St. D. Crpenaru, op. cit., capitolul V Grupurile de interes economic, p. 359-366. 96
Universitatea SPIRU HARET
21
* Activitatea grupului trebuie s se raporteze la activitatea economic a membrilor si i s aib doar un caracter accesoriu fa de aceasta. * Grupul de interes economic se poate constitui cu sau fr capital. * Grupul de interes economic dobndete personalitate juridic de la data nmatriculrii sale n registrul comerului. * nmatricularea se efectueaz n termen de 24 de ore de la data pronunrii ncheierii judectorului-delegat prin care se autorizeaz nmatricularea grupului. * nmatricularea nu prezum calitatea de comerciant a grupului. * Grupul de interes economic avnd calitatea de comerciant poate ndeplini, n nume propriu, cu titlu principal i ntr-o manier obinuit, toate faptele de comer necesare realizrii scopului su. * n termen de 15 zile de la data autentificrii actului constitutiv, fondatorii sau administratorii grupului ori un mputernicit al acestora vor cere nmatricularea grupului n registrul comerului n a crui raz teritorial i va avea sediul grupul. * Dreptul de a reprezenta grupul aparine fiecrui administrator, n afar de cazul n care exist stipulaie contrar n actul constitutiv. * n cursul existenei sale, grupul de interes economic poate accepta membri noi, cu votul unanim al membrilor si. * Orice membru al grupului se poate retrage n condiiile prevzute de actul constitutiv, cu condiia ndeplinirii prealabile a obligaiilor sale specifice de membru. * Notarul public va refuza autentificarea actului constitutiv, dac din documentaia prezentat nu rezult c sunt ndeplinite condiiile legale. * Grupului de interes economic i sunt aplicabile, n mod corespunztor, prevederile Legii contabilitii nr. 82/1991, republicat. Sediul grupului de interes economic trebuie stabilit: a) fie la locul n care se afl administraia central a grupului; b) fie la locul n care se afl administraia central a unuia dintre membrii grupului sau, n cazul unei persoane fizice, activitatea principal a acesteia, dac grupul exercit o activitate n locul menionat. La sediul indicat de grup vor putea funciona mai multe persoane juridice, dac cel puin o persoan este, n condiiile legii, asociat sau membru n fiecare dintre aceste persoane juridice.
97
Universitatea SPIRU HARET
Efectele nclcrii cerinelor legale de constituire a grupului de interes economic: Judectorul-delegat, din oficiu sau la cererea oricrui membru ori a altor persoane interesate respinge, prin ncheiere, motivat, cererea de nmatriculare, n afar de cazul n care membrii sau reprezentanii grupului nltur asemenea neregulariti, cnd: actul constitutiv nu cuprinde meniunile prevzute de lege actul cuprinde clauze prin care se ncalc o dispoziie imperativ a legii cnd nu s-a ndeplinit o cerin legal pentru constituirea grupului, Judectorul-delegat va lua act n ncheiere de regularizrile efectuate. n cazul n care fondatorii sau reprezentanii grupului nu au cerut nmatricularea sa n termen legal, oricare membru poate cere oficiului registrului comerului efectuarea nmatriculrii, dup ce, prin notificare sau scrisoare recomandat, i-a pus n ntrziere, iar ei nu s-au conformat n cel mult 8 zile de la primire. n cazul unor neregulariti constatate dup nmatriculare, grupul este obligat s ia msuri pentru nlturarea lor, n cel mult 8 zile de la data constatrii acelor neregulariti. Dac grupul nu se conformeaz, orice persoan interesat poate cere tribunalului s oblige organele societii, sub sanciunea plii de daune cominatorii, s le regularizeze. Dreptul la aciunea de regularizare se prescrie prin trecerea unui termen de 6 luni de la data nmatriculrii grupului. Nulitatea unui grup de interes economic nmatriculat n registrul comerului poate fi declarat de tribunal conform art. 142. numai atunci cnd: a) lipsete actul constitutiv sau cnd acesta nu a fost ncheiat n form autentic; b) toi fondatorii au fost, potrivit legii, incapabili, la data constituirii grupului; c) obiectul de activitate al grupului este ilicit sau contrar ordinii publice;
98
Universitatea SPIRU HARET
d) lipsete ncheierea judectorului-delegat de nmatriculare a grupului; e) lipsete autorizarea legal administrativ de constituire a grupului, n cazurile n care aceast autorizare este prevzut n legile speciale pentru desfurarea anumitor activiti, precum cea bancar sau de asigurri; f) actul constitutiv nu prevede denumirea, sediul i obiectul de activitate al grupului. Nulitatea nu poate fi declarat n cazul n care cauza ei, invocat n cererea de anulare, a fost nlturat nainte de a se pune concluzii n fond la tribunal, cu excepia situaiei n care nulitatea este cauzat de caracterul ilicit sau contrar ordinii publice al obiectului grupului. Procedura de declarare a nulitii grupului de interes economic (art 144-146) Tribunalul sesizat cu o cerere de nulitate, poate stabili, chiar din oficiu, un termen pentru acoperirea nulitii. n cazul n care, pentru acoperirea nulitii, este necesar convocarea membrilor grupului sau comunicarea ctre acetia a textului proiectului de hotrre mpreun cu documentaia aferent, tribunalul va acorda, prin ncheiere, termenul necesar pentru ca membrii s adopte hotrrea. Pe data la care hotrrea judectoreasc de declarare a nulitii a devenit irevocabil, grupul nceteaz fr efect retroactiv i intr n lichidare. Dispoziiile legale privind lichidarea grupurilor ca urmare a dizolvrii se aplic n mod corespunztor. Prin hotrrea judectoreasc de declarare a nulitii se vor numi i lichidatorii grupului. Tribunalul va comunica dispozitivul acestei hotrri oficiului registrului comerului, care, dup menionare, l va trimite Monitorului Oficial al Romniei spre publicare. Declararea nulitii grupului nu aduce atingere actelor ncheiate n numele su. Nici grupul i nici membrii si nu pot opune terilor de buncredin nulitatea grupului.
99
Universitatea SPIRU HARET
Subseciunea 3. Funcionarea grupurilor de interes economic Funcionarea grupurilor de interes economic este reglementat de art.l48-173 astfel: 3.1. Drepturi i obligaii administratori: * Administratorii care au dreptul de a reprezenta grupul nu l pot transmite dect dac aceast facultate li s-a acordat n mod expres. * n cazul nclcrii prevederilor legale, grupul poate pretinde de la cel substituit beneficiile rezultate din operaiune. * Administratorul care fr drept i substituie alt persoan rspunde solidar cu aceasta pentru eventualele pagube produse grupului. * Administratorii pot face toate operaiunile cerute pentru aducerea la ndeplinire a obiectului de activitate al grupului, n afar de restriciile artate n actul constitutiv. * Ei sunt obligai s ia parte la toate adunrile grupului, la consiliile administratorilor i la organele de conducere similare acestora. * O persoan juridic poate fi numit sau aleas administrator al unui grup de interes economic. * Drepturile i obligaiile prilor se stabilesc printr-un contract de administrare. n contract se va stipula, printre altele, c persoana juridic este obligat s i desemneze unul sau mai muli reprezentani permaneni, persoane fizice. Reprezentantul este supus acelorai condiii i obligaii i are aceeai responsabilitate civil i penal ca i un administrator, persoan fizic, ce acioneaz n nume propriu, fr ca prin aceasta persoana juridic pe care o reprezint s fie exonerat de rspundere sau s i se micoreze rspunderea solidar. Cnd persoana juridic i revoc reprezentantul, ea are obligaia s numeasc n acelai timp un nlocuitor. * Fiecare administrator va trebui s depun o garanie pentru administraia sa, prevzut n actul constitutiv ori, n lipsa unei clauze n acesta, aprobat de adunarea general. Garania nu poate fi mai mic dect dublul remuneraiei lunare. Garania se va depune nainte de preluarea funciei de ctre administrator; ea poate fi depus i de un ter. Dac garania nu va fi depus nainte de data prelurii funciei, administratorul este considerat demisionat. Garania rmne la dispoziia grupului i nu va putea fi restituit administratorului dect dup ce adunarea general a aprobat situaia financiar a ultimului exerciiu
100
Universitatea SPIRU HARET
financiar n care administratorul a ndeplinit aceast funcie i i-a dat descrcare. * Semnturile administratorilor vor fi depuse la oficiul registrului comerului, n condiiile prevzute la art. 132 alin. (1), odat cu prezentarea certificatului eliberat de persoanele care ndeplinesc atribuia de cenzor din care rezult depunerea garaniei. * Obligaiile i rspunderea administratorilor sunt cele prevzute expres n Legea 161/2003 i de dispoziiile referitoare la mandat. 3.2. Rspunderea administratorilor: * Administratorii sunt solidar rspunztori fa de societate pentru: a) existena registrelor cerute de lege i corecta lor inere; b) exacta ndeplinire a hotrrilor adunrilor generale; c) stricta ndeplinire a ndatoririlor pe care legea i actul constitutiv le impun. Aciunea n rspundere mpotriva administratorilor aparine i creditorilor grupului, ns acetia o vor putea exercita numai atunci cnd, prin operaiunile efectuate pentru realizarea obiectului de activitate al grupului, nu sunt achitate la scaden, n mod repetat, obligaiile grupului sau n caz de deschidere a procedurii reglementate de Legea nr. 64/1995 privind procedura reorganizrii judiciare i a falimentului, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare. Adunarea general a membrilor grupului de interes economic atribuii i modul de adoptare a deciziilor: Adunarea general a membrilor grupului poate adopta orice hotrre, inclusiv dizolvarea anticipat sau prelungirea duratei grupului, n condiiile stipulate prin actul constitutiv. Actul constitutiv poate prevedea ca toate hotrrile sau o parte din acestea s fie adoptate n anumite condiii privind cvorumul i majoritatea necesar. n lipsa unei asemenea stipulaii, hotrrile se adopt cu votul unanim al membrilor. Prin actul constitutiv al grupului se poate stipula c aceste hotrri sau unele dintre acestea pot fi luate prin consultarea n scris a membrilor; actul constitutiv va preciza n acest caz procedura de consultare i adoptare a hotrrilor. Votul unanim al tuturor membrilor este obligatoriu pentru adoptarea hotrrilor privind:
101
Universitatea SPIRU HARET
a) modificarea obiectului grupului; b) modificarea numrului de voturi repartizat fiecrui membru; c) modificarea condiiilor prevzute pentru adoptarea hotrrilor; d) prelungirea duratei grupului dincolo de perioada stabilit n actul constitutiv; e) modificarea aportului membrilor la capitalul grupului; f) modificarea oricrei alte obligaii a membrilor, n cazul n care prin actul constitutiv nu se prevede altfel; g) orice alt modificare a actului constitutiv, n cazul n care prin actul constitutiv nu se prevede altfel. Actul constitutiv poate stabili ca anumii membri s dispun de un numr de voturi diferit de al celorlali, dar fr ca prin aceasta un membru s dein majoritatea voturilor. n lipsa unei asemenea stipulaii se consider c fiecare membru dispune de cte un vot. 3.3. Situaia financiar a grupurilor de interese economice: * Grupul nu poate avea drept scop obinerea de profituri pentru sine. * Dac din activitatea grupului rezult profit potrivit situaiei financiare anuale, acesta va fi distribuit n totalitate, n mod obligatoriu, ntre membrii grupului, cu titlu de dividende, n cotele prevzute n actul constitutiv sau, n lipsa unei asemenea clauze, n pri egale. * Din profitul grupului nu se vor putea aloca, sub nicio form, sume de bani pentru constituirea de fonduri de rezerv. * n cazul n care cheltuielile depesc veniturile grupului, diferena va fi acoperit de membrii acestuia n cotele prevzute n actul constitutiv sau, n lipsa unei asemenea clauze, n pri egale. * Sumele distribuite membrilor din profitul grupului, potrivit alin. (2), constituie dividende, care sunt supuse impozitrii, n condiiile legii. * Dac aportul la capitalul grupului aparine mai multor persoane, acestea sunt obligate solidar fa de grup i trebuie s desemneze un reprezentant comun pentru exercitarea drepturilor decurgnd din acest aport. * Membrii sunt obligai nelimitat i solidar pentru operaiunile ndeplinite n numele grupului de persoanele care l reprezint. * Hotrrea judectoreasc obinut mpotriva grupului este opozabil fiecrui membru.
102
Universitatea SPIRU HARET
* Pentru aprobarea situaiei financiare i pentru deciziile referitoare la rspunderea administratorilor este necesar votul majoritii membrilor. * Situaia financiar anual a grupului de interes economic va fi ntocmit dup normele prevzute pentru societatea n nume colectiv. Dup aprobarea de ctre adunarea general a membrilor, situaia financiar va fi depus de administratori, n termen de 15 zile, la administraia finanelor publice. Un exemplar al situaiei financiare anuale va fi depus la oficiul registrului comerului. * Aprobarea situaiei financiare anuale de ctre adunarea general nu mpiedic exercitarea aciunii n rspundere mpotriva administratorilor. Subseciunea 4. ncetarea calitii de membru. Excluderea i retragerea membrilor grupului de interes economic (art. 177 din legea nr. 161/2003 privind unele msuri pentru asigurarea transparenei n exercitarea demnitilor publice, a funciilor publice i n mediul de afaceri, prevenirea i sancionarea corupiei). Calitatea de membru nceteaz, dup caz, prin: a) excludere; b) retragere; c) cesiune a prilor de interes, n condiiile legii i ale actului consti-
d) deces, respectiv ncetarea personalitii juridice, n condiiile legii. Poate fi exclus din grupul de interes economic: a) membrul care, pus n ntrziere, nu efectueaz aportul la care s-a obligat; b) membrul n stare de faliment sau care a devenit legalmente incapabil; c) membrul care se amestec fr drept n administraie, contravine dispoziiilor art. 16322 ori tulbur sau amenin cu tulburarea grav a funcionrii grupului;
22 Art 163 din Legea 161/2003 privind unele msuri pentru asigurarea transparenei n exercitarea demnitilor publice, a funciilor publice i n mediul de afaceri, prevenirea i sancionarea corupiei Membrul care, fr consimmntul scris al celorlali membri, ntrebuineaz capitalul, bunurile sau creditul grupului n folosul su ori n cel al unei alte persoane este obligat s restituie grupului beneficiile ce au rezultat i s plteasc despgubiri pentru daunele cauzate. 103
tutiv;
d) membrul administrator care comite fraud n dauna grupului sau se servete de semntura grupului ori de capitalul acestuia n folosul su sau al altora; e) membrul mpotriva cruia exist un titlu executoriu deinut de un ter care se opune la hotrrea de prelungire a duratei grupului, n condiiile prevzute la art. 17523. Membrul exclus rmne obligat fa de teri pentru operaiunile fcute de grup pn n ziua rmnerii definitive a hotrrii de excludere. Dreptul la aciune mpotriva acestui membru se prescrie n termen de 5 ani, care curge de la data publicrii meniunii, viznd excluderea acestuia n Monitorul Oficial al Romniei, Partea a IV-a. Dac, n momentul excluderii sunt operaiuni n curs de executare, membrul este obligat s suporte consecinele i nu i va putea retrage partea ce i se cuvine dect dup terminarea acelor operaiuni. Orice membru al grupului se poate retrage din grup: a) n cazurile prevzute n actul constitutiv; b) cu acordul tuturor celorlali membri; c) n lipsa unor prevederi n actul constitutiv sau cnd nu se realizeaz acordul unanim, membrul se poate retrage pentru motive temeinice, n baza unei hotrri a tribunalului, supus numai recursului, n
Art. 175 din legea 161/2003 privind unele msuri pentru asigurarea transparenei n exercitarea demnitilor publice, a funciilor publice i n mediul de afaceri, prevenirea i sancionarea corupiei (1) Creditorii personali ai membrilor grupului pot face opoziie, n condiiile art. 62 din Legea nr. 31/1990, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare, mpotriva hotrrii adunrii membrilor de prelungire a duratei grupului peste termenul fixat iniial, dac au drepturi stabilite printr-un titlu executoriu anterior hotrrii. (2) Cnd opoziia a fost admis, membrii trebuie s decid, n termen de o lun de la data la care hotrrea a devenit irevocabil, dac neleg s renune la prelungire sau s exclud din grup. membrul debitor al oponentului. (3) n acest din urm caz drepturile cuvenite membrului debitor vor fi calculate pe baza ultimei situaii financiare aprobate. (4) n caz de contestaie asupra valorii drepturilor membrului grupului supuse rscumprrii, aceasta urmeaz s fie determinat de ctre un expert desemnat de pri sau n lipsa acordului acestora, de ctre tribunal, prin ncheiere irevocabil. 104
Universitatea SPIRU HARET
23
termen de 15 zile de la comunicare. n acest caz instana judectoreasc va dispune, prin aceeai hotrre, i cu privire la structura participrii la capitalul grupului a celorlali membri. Drepturile membrului retras, cuvenite pentru prile sale de interes, se stabilesc prin acordul membrilor ori de un expert desemnat de acetia sau, n caz de nenelegere, de tribunal, prin ncheiere irevocabil. Aceste drepturi ale membrului retras nu vor putea fi stabilite n avans ca o sum forfetar. Subseciunea 5. Dizolvarea, fuziunea i lichidarea grupurilor de interes economic * Dizolvarea, fuziunea i divizarea grupului de interes economic, reglementat ncepnd cu art. 184, Legea 161/2003 privind unele msuri pentru asigurarea transparenei n exercitarea demnitilor publice, a funciilor publice i n mediul de afaceri, prevenirea i sancionarea corupiei, Dizolvarea: Grupul de interes economic se dizolv prin: a) expirarea timpului stabilit pentru durata grupului; b) imposibilitatea realizrii obiectului de activitate al grupului sau realizarea acestuia; c) declararea nulitii grupului; d) hotrrea adunrii membrilor, adoptat cu votul unanim al acestora, cu excepia cazului n care actul constitutiv dispune altfel; e) hotrrea tribunalului, la cererea oricrui membru, pentru motive temeinice, precum nenelegerile grave dintre membri, care mpiedic funcionarea grupului, precum i la cererea oricrei autoriti publice competente; f) declararea falimentului grupului; g) alte cauze prevzute de lege sau de actul constitutiv al grupului. Grupul se dizolv prin intrarea n faliment, incapacitatea, excluderea, retragerea sau decesul, respectiv ncetarea personalitii juridice, n condiiile legii, a unuia dintre membri, cnd, datorit acestor cauze, numrul membrilor s-a redus la unul singur. Se excepteaz cazul cnd n actul constitutiv exist clauz de continuare cu motenitorii. Dizolvarea grupului are ca efect deschiderea procedurii lichidrii. Dizolvarea are loc fr lichidare, n cazul fuziunii ori divizrii totale a grupului sau n alte cazuri prevzute de lege.
105
Universitatea SPIRU HARET
Din momentul dizolvrii, administratorii nu mai pot ntreprinde noi operaiuni; n caz contrar, ei sunt personal i solidar rspunztori pentru operaiunile pe care le-au ntreprins (conform art. 184-190). Fuziunea se face prin absorbirea unui grup de ctre un alt grup sau prin contopirea a dou ori mai multe grupuri pentru a alctui un grup nou (art 193-205). Divizarea se face prin mprirea ntregului patrimoniu al unui grup care i nceteaz existena ntre dou sau mai multe grupuri existente sau care iau astfel fiin. Grupul nu i nceteaz existena n cazul n care o parte din patrimoniul su se desprinde i se transmite ctre unul sau mai multe persoane juridice existente sau care iau astfel fiin. Grupurile n lichidare pot fuziona sau se pot diviza numai dac nu a nceput repartiia ntre membri a prilor ce li s-ar cuveni din lichidare. Fuziunea sau divizarea se hotrte de fiecare grup, n condiiile stabilite pentru modificarea actului constitutiv al grupului. Dac prin fuziune sau divizare se nfiineaz un nou grup, acesta se constituie n condiiile prevzute de prezentul titlu. Fuziunea sau divizarea are ca efect dizolvarea, fr lichidare, a grupului care i nceteaz existena i transmiterea universal sau cu titlu universal a patrimoniului su ctre grupul ori grupurile rezultate din fuziune/divizare, n starea n care se gsete la data fuziunii sau a divizrii, n schimbul atribuirii de pri de interes ale acestora ctre membrii grupului care nceteaz i, eventual, a unei sume n bani care nu poate depi 10% din valoarea nominal a prilor de interes atribuite. * Lichidarea grupului de interes economic. Insolvena grupului de interes economic (art. 206-218) Lichidatorii pot fi persoane fizice sau persoane juridice. Lichidatorii persoane fizice sau reprezentanii permaneni, persoane fizice ale societii lichidatoare trebuie s fie lichidatori autorizai, n condiiile legii. Lichidatorii au aceeai rspundere ca i administratorii. Lichidatorii sunt datori, ndat dup preluarea funciei, ca mpreun cu administratorii grupului s fac un inventar i s ncheie o situaie financiar care s constate situaia exact a activului i pasivului grupului i s le semneze.
106
Universitatea SPIRU HARET
Lichidatorii sunt obligai s primeasc i s pstreze patrimoniul grupului, registrele ce li s-au ncredinat de ctre administratori i actele grupului. De asemenea, ei vor ine un registru cu toate operaiunile lichidrii, n ordinea datei lor. Lichidatorii i ndeplinesc mandatul lor sub controlul persoanelor care ndeplinesc atribuia de cenzor. * Lichidarea grupului trebuie terminat n cel mult 3 ani de la data dizolvrii. Pentru motive temeinice tribunalul poate prelungi acest termen cu cel mult 2 ani. * Dup terminarea lichidrii grupului, lichidatorii trebuie s ntocmeasc situaia financiar de lichidare i s propun repartizarea activului ntre membri. * Grupul de interes economic, aflat n stare de insolven, va fi supus procedurii reorganizrii judiciare i falimentului, n condiiile stabilite de Legea nr. 64/1995 privind procedura reorganizrii judiciare i falimentului, republicat, cu modificrile ulterioare. Aceste reglementri se aplic indiferent de calitatea de comerciant sau necomerciant a grupului de interes economic. Interdicii privind grupurile de interes economic (art. 219) Vor putea fi acordate administratorilor remuneraii i orice alte sume sau avantaje numai n baza unei hotrri a adunrii generale. Este interzis creditarea de ctre grup a administratorilor acestuia, prin intermediul unor operaiuni, precum: a) acordarea de mprumuturi administratorilor; b) acordarea de avantaje financiare administratorilor cu ocazia sau ulterior ncheierii de ctre grup cu acetia de operaiuni de livrare de bunuri, prestri de servicii sau executare de lucrri; c) garantarea, direct sau indirect, n tot sau n parte, a oricror mprumuturi acordate administratorilor, concomitent sau ulterioar acordrii mprumutului; d) garantarea, direct sau indirect, n tot sau n parte, a executrii de ctre administratori a oricror alte obligaii personale ale acestora fa de tere persoane; e) dobndirea cu titlu oneros sau plata, n tot sau n parte, a unei creane ce are drept obiect un mprumut acordat de o ter persoan administratorilor ori o alt prestaie personal a acestora.
107
Universitatea SPIRU HARET
Prevederile privind interzicerea creditrii de ctre grup a administratorilor sunt aplicabile: operaiunilor n care sunt interesai soul, rudele sau afinii pn la gradul al patrulea, inclusiv ai administratorului; dac operaiunile privesc o societate civil sau comercial la care una dintre persoanele anterior menionate este administrator sau director ori deine, singur ori mpreun cu una dintre persoanele sus-menionate, o cot de cel puin 20% din valoarea capitalului social subscris. Excepii de la creditarea de ctre grup a administratorilor: Prevederile privind interzicerea creditrii de ctre grup a administratorilor nu se aplic: a) n cazul operaiunilor a cror valoare exigibil cumulat este inferioar echivalentului n lei al sumei de 5.000 de euro; b) n cazul n care operaiunea este ncheiat de grup n condiiile exercitrii curente a activitii sale, iar clauzele operaiunii nu sunt mai favorabile persoanelor menionate la alin. (2) i (3) dect cele pe care, n mod obinuit, grupul le practic fa de tere persoane. Subseciunea 6. Grupurile europene de interes economic reglementate de Legea nr. 161/2003 privind unele msuri pentru asigurarea transparenei n exercitarea demnitilor publice, a funciilor publice i n mediul de afaceri, prevenirea i sancionarea corupiei, M. Of. nr. 279 din 21 aprilie 2003 titlul V Grupurile de interes economic, ncepnd cu art. 232-237, cap. 2. *Grupurile europene de interes economic G.E.I.E., constituite cu respectarea prevederilor legale, sunt recunoscute i pot funciona, n condiiile legii, n Romnia. * Grupul european de interes economic este acea asociere dintre dou sau mai multe persoane fizice ori juridice, constituit pentru o perioad determinat sau nedeterminat, n scopul nlesnirii ori dezvoltrii activitii economice a membrilor si, precum i al mbuntirii rezultatelor activitii respective. * Pot fi membrii unui grup european de interes economic doar: a) companii sau firme (n sensul art. 165 alin. 2) din versiunea consolidat a Tratatului instituind Comunitatea European, precum i alte persoane juridice de drept public sau privat, care au fost nfiinate n
108
Universitatea SPIRU HARET
conformitate cu legislaia unui stat membru al Uniunii Europene i care i au sediul social, precum i centrul principal de conducere i de gestiune a activitii statutare pe teritoriul unui stat din Uniunea European; dac, conform legislaiei unui stat membru, o companie, firm sau alt persoan juridic nu este obligat s aib un sediu social, este suficient ca centrul principal de conducere i de gestiune a activitii statutare a acestei companii, firme sau a altei persoane juridice s fie situat pe teritoriul unui stat din Uniunea European; b) persoanele fizice care desfoar activiti industriale, comerciale, meteugreti sau agricole ori care furnizeaz servicii profesionale sau de alt natur pe teritoriul unui stat din Uniunea European. * Grupurile europene de interes economic pot nfiina n Romnia filiale, precum i sucursale, reprezentane i alte uniti fr personalitate juridic. * nfiinarea de sucursale sau filiale n Romnia va fi supus tuturor dispoziiilor referitoare la nmatricularea, menionarea i publicarea actelor i faptelor cerute pentru grupurile de interes economic romne. * Grupurile europene de interes economic nu sunt supuse autorizrii prevzute de Decretul-lege nr. 122/1990 privind autorizarea i funcionarea n Romnia a reprezentanelor societilor comerciale i organizaiilor economice strine, cu modificrile i completrile ulterioare. * Vor fi supuse nregistrrii i meniunile referitoare la: a) deschiderea unei proceduri judiciare sau extrajudiciare de insolven asupra grupului european de interes economic; b) dizolvarea grupului european de interes economic, numele/denumirea i puterile lichidatorilor acestuia; c) nchiderea sucursalei/filialei. Toate aceste formaliti se vor face la oficiul registrului comerului de la sediul sucursalei sau filialei. Dac un grup european de interes economic nfiineaz mai multe sucursale n Romnia, documentele de constituire i alte acte ale aceluiai grup european, necesare pentru nmatricularea unei sucursale, se depun numai la una dintre sucursale. Reprezentantul sau reprezentanii sucursalei unui grup european de interes economic rspund individual sau solidar, dup caz, fa de grup sau fa de teri, pentru nclcarea dispoziiilor legale reglementnd
109
Universitatea SPIRU HARET
grupurile de interes economic, pentru nerespectarea prevederilor actului constitutiv, fie pentru culpe n activitatea desfurat, care au produs prejudicii grupului. n cazul n care mai muli reprezentani pot fi inui responsabili pentru aceleai fapte, tribunalul va stabili contribuia fiecruia la repararea prejudiciului. Veniturile anuale ale sucursalei unui grup european de interes economic se impoziteaz n conformitate cu prevederile Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal, M. Of. nr. 927 din 23 decembrie 2003, cu modificrile i completrile ulterioare. Seciunea IX. Jurisdiciile offshore Paradisurile fiscale24 Consideraii introductive n sens strict, fiecare ar poate fi considerat paradis fiscal, deoarece, ntr-o form sau alta, companiilor sau persoanelor fizice li se ofer stimulente pentru a ncuraja investiiile lor i a le promova creterea economic. Inclusiv Statele Unite ale Americii poate fi considerat paradis fiscal pentru persoanele care investesc n economia american. Pot aprea confuzii n utilizarea termenului, prin asocierea secretului operaiunilor financiar-bancare i comerciale, desfurate pe teritoriului statului, care poate fi astfel asociat unui paradis fiscal, dei toate statele impun un anumit nivel de protecie pentru informaiile bancare i comerciale. Paradisul fiscal este un teritoriu cu o fiscalitate privilegiat. Corespunde cu sintagma englez: tax heaven, cu expresia german oasis fiscale. ntr-un raport OECD din 1987, referitor la fiscalitatea internaional, se preciza nc din partea introductiv: c nu exist criterii unice, clare i obiective permanente pentru a identifica o ar ca fiind un paradis fiscal.
Conform Voicu Costic, Ungureanu Georgeta tefania, Voicu Adriana Camelia, Investigarea criminalitii financiar-bancare, Editura Polipress, 2003, cap. 1, seciunea 2 Paradisurile fiscale, p. 5-18 i Voicu Costic, Boroi Alexandru, Dreptul penal al afacerilor, ediia a III-a. Editura C.H. Beck, Bucureti, 2006, cap. Jurisdicii offshore paradisurile fiscale, p175-186. A se vedea i http://www.cosmoserve.com/RO/, http://companiioffshore.trade-romania.biz/infiintari_companii_offshore.htm 110
Universitatea SPIRU HARET
24
Paradisul fiscal este definit n dicionarul de afaceri25 ca fiind ara care practic impozite de nivel redus, inclusiv pentru veniturile strine, respectiv, ara care ncurajeaz prin politica sa fiscal exercitarea pe teritoriul ei a numitor activiti economice specifice. Iniial, paradisurile fiscale au aprut n insule ndeprtate i exotice, iar ulterior, s-au extins i n ri europene minuscule cum ar fi: Principatul Andora, Republica Cipru, Gibraltar, Principatul Leichtenstein, Principatul Monaco etc. Subseciunea 1. Principalele caracteristici ale paradisului fiscal: impozite reduse, secretul operaiunilor desfurate pe teritoriul i sub jurisdicia statului respectiv, activitatea bancar cu regim juridic distinct ntre cetenii naionali i cetenii strini, exemplu: ncurajeaz activitile bancare externe, sisteme excelente de comunicare cablu telefonic, telex, internet, servicii aeriene cu linii directe, non-stop, ntre diverse state i unele din aceste paradise fiscale exemplu: curs direct Miami Insulele Cayman. publicitate promoional, printr-o publicitate agresiv, n care sunt prezentate avantajele oferite de statul respectiv, considerat paradis fiscal, utilizarea limbii engleze ca limb principal n jurisdiciile caraibiene, apropierea geografic de continentul american fac ca aceste paradise fiscale s fie foarte atractive pentru locuitorii Statelor Unite ale Americii i Canada. Subseciunea 2. Prezentarea paradiselor fiscale cunoscute Jurisdicii tipuri de offshore existente: 1. International Business Companies (IBC) Anquilla Belize British Virgin Islands Seychelles
25
2. Diverse tipuri binecunoscute de companii offshore Insula Man (Exempt, LLC, Resident) Mauritius GB I Mauritius GB II Marea Britanie LLP Marea Britanie Private Limited (PLC) Luxemburg 1929 Holding Luxemburg 1990 SOPARFI Luxemburg Trading Seychells CSL Hong Kong Private Limited Singapore 3. Limited Liability Companies din SUA US LLCs (Delaware, Arkansas, New Jersey, New York, Oregon, Washington DC, Wyoming) 4. Alte tipuri de companii offshore Bahamas Insulele Cayman Cipru Gibraltar Exempt Jersey Labuan (Insula Victoria Malaezia) Madeira Olanda Panama Samoa Uruguay Compania offshore, firma nregistrat ntr-o ar sau un teritoriu intitulat paradis de impozit, ntruct nu este impozitat sau este impozitat doar ntr-o mic msur. Aceste teritorii propun investitorilor strini, pe lng scutirea/reducerea de impozite pe veniturile firmei i a persoanei, pe taxa de motenire i de donaie etc., i un sector monetar bine dezvoltat (sistem bancar, asigurri, tranzacii bursiere), liberalizarea tranzaciilor valutare etc. De regul, o condiie pentru acordarea scutirii de impozite este i aceea c firma solicitant s nu-i desfoare activitatea economic pe
112
Universitatea SPIRU HARET
teritoriul respectiv (condiie impus de aprarea propriei economii de influena extern). n funcie de condiiile de funcionare, teritoriile unde se pot nregistra firme off-shore se mpart n trei grupe: grupa 1 Insulele Bahamas, Jersey, Insula Man, Delaware (USA) (capitalul de baz nu trebuie consemnat, bilanul nu trebuie depus la nicio autoritate, profitul firmei este ncrcat anual numai cu un impozit fix); grupa 2 Irlanda, Hong Kong (firmele au obligaia s prezinte autoritilor bilanul legalizat de un contabil autorizat); grupa 3 Madeira, Cipru, Elveia, Lichtenstein, Ungaria (din 1994) (la nfiinarea firmei capitalul de baz trebuie consemnat, depunerea bilanului este obligatorie, dar profitul firmei este impozitat avantajos cu o cota cuprins ntre 0 i 4,25%). Se ntmpl frecvent ca scopul nfiinrii unei firme off-shore s fie nu numai scutirea de impozite, ci i debutul n exterior, n numele unei firme nregistrate ntr-o ar recunoscut (ca mijloc de sporire a credibilitii afacerii). Prin termenul de offshore* (Potrivit dicionarului anual al revistei The Economist, companiile offshore sunt firme nregistrate n anumite ri sau jurisdicii care au o legislaie fiscal fie fr impozite, fie cu impozite foarte sczute att timp ct societatea nu desfoar activiti pe teritoriul rii unde sunt nregistrate.) Limbajul de specialitate britanic desemneaz teritoriul situat dincolo de rm. n jargonul economic american, prin offshore sunt denumite activitile economice i firmele care i desfoar activitatea n afara teritoriului naional al statului n care acestea sunt rezideni. Cu alte cuvinte este vorba despre ntreprinderi care nu desfoar activiti comerciale n ara n care au fost nregistrate i care, din punct de vedere al actelor comerciale svrite, sunt considerate ca fiind firme strine. O companie offshore nu realizeaz venituri n ara n care a fost nmatriculat. Teoretic, companii offshore se pot nfiina n orice ara din lume, dar nu peste tot se pot obine i avantaje fiscale. Tax heaven (engl.) n traducere liber nseamn port fiscal, refugiu fiscal, paradis fiscal. Cu acest termen sunt desemnate acele uniti
113
Universitatea SPIRU HARET
teritorial-administrative care asigur condiii deosebit de favorabile pentru dezvoltarea capitalului i pentru funcionarea companiilor offshore.26 Avantajele nfiinrii companiilor offshore: Aceste avantaje sunt: anonimat i confidenialitate; suport taxe reduse i ajut la o mai bun planificare internaional a taxelor; lipsa controalelor valutare; opereaz ntr-un sistem economic i politic stabil; opereaz ntr-un sistem bancar bine organizat i dezvoltat; posibilitatea diversificrii obiectului de activitate fr nicio restricie; regulamente lejere; posibilitatea de expansiune mult mai bun; ascunderea provenienei mrfurilor prin prelucrarea n zonele libere adiacente altor centre financiare offshore; Anonimat i confidenialitate Anonimatul i confidenialitatea sunt invocate ca principale avantaje ale companiilor offshore, dup taxele sczute sau chiar lipsa acestora. Printre motivele care determin o asemenea alegere se numr: n cele mai multe cazuri compania offshore este folosit ca o a treia parte, desfurnd tranzacii pe piaa local. n acest caz, cele 2 companii nu trebuie s aib acelai (aceiai) director(i) ntruct aceeai persoan nu poate semna un acord ntre 2 companii n calitate de director al amndurora; n multe ri obligativitatea de a plti taxe este legat de locaia administraiei companiei. Dac este evident c directorii i acionarii unei companii strine sunt nregistrai pe piaa local, veniturile companiei strine vor fi considerate ca venituri ale unor proprietari locali i vor fi, n consecin, taxabile; oamenii de afaceri doresc s menin anonimatul n ceea ce privete activitile desfurate, profiturile acumulate, investiiile;
26
114
Universitatea SPIRU HARET
anonimatul nu poate fi obinut odat ce compania a fost nregistrat cu deintorii ei reali, iar documentele n care sunt consemnai acionarii i directorii sunt ndosariate. n contrast, cnd compania este nregistrat ca anonim, iar proprietarii, la un moment dat, nu mai doresc acest lucru, structura nu poate fi oricnd schimbat; publicul are acces la dosarele ce conin certificatele de acionar, documentele de constituire ale unei companii etc. Pe plan mondial peste 95% din deintorii de companii offshore folosesc o structur de anonimat, restul prefernd o structur deschis. Angajaii sunt obligai prin jurmnt s pstreze secrete numele beneficiarilor nerezideni. Doar datele generale sunt prezentate din cnd n cnd pentru a informa guvernul i publicul cu privire la evoluia n acest domeniu. n funcie de dorina beneficiarului companiei, identitatea acestuia poate fi cunoscut doar de cei cu care lucreaz n mod direct, cum ar fi directorul general i adjunctul.
Suport taxe reduse i ajut la o mai bun planificare internaional a taxelor Jurisdiciile fiscale existente pe plan mondial se mpart n dou categorii: cele caracterizate de un nivel ridicat al taxelor (taxa pe venit, TVA, taxa pe salarii, taxa pe dividende, taxe municipale, taxe de drumuri, taxe imobiliare etc.) i cele care nu percep taxe deloc sau acestea sunt foarte mici. n jurisdiciile care nu percep taxe, cum ar fi Bahamas, Gibraltar nici una din taxele menionate mai sus nu este perceput. O companie nregistrat ntr-o astfel de jurisdicie nu pltete nicio astfel de tax. Dac luam n considerare o jurisdicie cu taxe sczute, vom vorbi de taxa pe profitul companiei. O jurisdicie cu astfel de taxe este Ciprul, unde se aplic o tax de 4,25% pe profit brut. Profitul brut este calculat prin scderea din venit a tuturor cheltuielilor fcute de o companie pentru desfurarea afacerilor. Aceasta include costul bunurilor vndute, salariile, cheltuielile de cltorie, cazare i protocol, taxe profesionale, comisioane i aa mai departe. Nu exist limite n ceea ce privete aceste cheltuieli dect bunul sim. Mai mult, salariile nu sunt taxabile. Totui, alte jurisdicii, de exemplu Insula Man, impun o tax fix (750 lire
115
Universitatea SPIRU HARET
sterline, sau 1200$ n cazul Insulei Man) oricrei companii, indiferent de profiturile sau pierderile acesteia. Ct despre planificarea internaional a taxelor, companiile internaionale folosesc entitile offshore pentru a-i dirija profiturile ctre acestea i pentru a-i desfura activitatea astfel nct s plteasc ct mai puine taxe. Nu este de mirare c mii de oameni de afaceri i companii folosesc companii offshore pentru planificarea internaional a taxelor, printre acestea numrndu-se firme renumite n ntreaga lume precum Pepsi Cola, Tetra Pak, Barclays RJR Nabisco i altele. Existena unor tratate de evitare a dublei impuneri internaionale mpreun cu taxele sczute ofer posibiliti imense pentru planificarea taxelor. Lipsa controalelor valutare Muli oameni de afaceri ncearc s evite stabilirea unei baze strine acolo unde exist controale valutare sau sunt intenionat complicate formalitile ce privesc aceste operaiuni. Companiile offshore nu sunt supuse controalelor valutare de niciun fel. Ele pot primi fonduri fie n cash, fie sub alt form, n orice tip de valut i, de asemenea, pot face pli ctre orice persoan n orice ar, sau pot face retrageri de fonduri fr nici o explicaie sau documente cerute de banc. Astfel, compania opereaz ntr-un sistem bancar nerestrictiv. Companiile offshore pot menine conturi n orice tip de valut, sub forma de conturi curente, conturi cu preaviz, sau depuneri la termen fix, iar dobnzile pltite sunt similare cu cele practicate la nivel internaional. Fondurile din aceste conturi pot fi transferate n strintate fr nici un fel de restricie i fr solicitarea unor documente sau a unor permise. Opereaz ntr-un sistem economic i politic stabil Orice om de afaceri, orice investitor dorete s i desfoare activitatea ntr-o ar ce are aceste caracteristici. Nimeni nu dorete s i vad banii pierdui din cauza schimbrii guvernelor, sistemului de guvernare sau din cauza instabilitii economice ce poate aduce cu ea inflaie, regresie economic i multe alte probleme. Dup apariia noilor state independente din fostul bloc sovietic procesul de restructurare economic a dus inevitabil la crize financiare (falimente bancare, jocuri piramidale etc.) care au nsemnat pentru populaie pierderea economiilor.
116
Universitatea SPIRU HARET
Unul din cele mai mari avantaje ale Ciprului, ca centru offshore, este stabilitatea economic i politica ntr-o regiune vulnerabil n aceast privin. Rzboiul civil din Liban i-a conferit Ciprului primul avantaj n 1970, urmat de Rzboiul din Golf din 1990 i colapsul Iugoslaviei. Multe companii care au venit pentru un refugiu temporar au rmas atunci cnd au vzut c aceast ar le ofer mai mult de att. Opereaz ntr-un sistem bancar bine organizat i dezvoltat Aceasta este una din prioritile pe care orice centru financiar offshore le are de ndeplinit. La aceasta au contribuit i marile bnci ale lumii ce i-au stabilit centre de operare n aceste zone i au ridicat astfel standardul de desfurare al acestei activiti. Avnd n vedere modul n care se desfoar afacerile astzi este de neconceput ca un centru financiar offshore s nu aib un sistem bancar bine dezvoltat. Aceasta problema va fi prezentata mai larg n urmtoarea subseciune. Posibilitatea diversificrii obiectului de activitate fr nicio restricie Centrele financiare offshore permit, n mod frecvent, diversificarea obiectului de activitate al unei companii, operaie care nu este posibil n ara de origine a investitorului. Companii cu impuneri i restricii dureroase n ara lor de origine pot gsi nenumarate soluii comerciale n centre offshore, scpnd astfel de multe din probleme. De exemplu, bncile japoneze sau americane nu se pot angaja n unele chestiuni legate de titlurile de valoare prohibite de lege n rile lor, intr pe acest delicat domeniu cu ajutorul entitilor offshore. Trebuie menionat i faptul ca formalitile de diversificare a activitii unei companii sunt ndeplinite fr prea mult birocraie. Regulamente lejere Frica de regulamente excesive este o atracie major spre acest domeniu i este motivul pentru care nregistrarea de bnci, societi de asigurri sau societi de transport maritim a devenit un pilon important al industriei offshore. Un nou val de instrumente financiare se deplaseaz spre domeniul offshore pentru acelai motiv. Acest val include fonduri de investiii nchise, instrumente de plat, comertul cu Eurodolari.
117
Universitatea SPIRU HARET
Posibilitate de expansiune mult mai bun Marile corporaii vd centrele offshore ca pe ceva indispensabil pentru expansiunea lor pe noi piee la costuri competitive. De exemplu, centrele financiare offshore domin cteva activiti internationale cum ar fi: shippingul, transportul aerian, domeniul financiar i al societilor de asigurri captive. n ultimul timp au fost nregistrate aproximativ un milion de companii offshore n toat lumea, iar multe din corporaiile de rsunet de pe piaa mondial opereaz prin aceste centre. Am amintit aici IBM i Microsoft n Dublin, Orient Express i American Airlines n Bermude, De Burs n Insula Man, GE i CNN n Cipru. Astfel, o firm va putea intra mai uor pe o pia sau i va putea deschide o filial sau o sucursal ntr-o anumit ar pentru c va fi privit ca o firm strin i va putea beneficia de faciliti acordate de guvernul rii respective. Putem da aici ca exemplu de ar Romnia, care acord faciliti investitorilor strini ce i plaseaz banii n ara noastr. Ascunderea provenienei mrfurilor prin prelucrarea acestora n zonele libere adiacente altor centre offshore Oamenii de afaceri pot ascunde proveniena mrfurilor pe care le comercializeaz cu ajutorul zonelor libere. Astfel, ei pot introduce mrfurile n zonele libere unde le pot schimba ambalajul, le pot prelucra i le pot ascunde proveniena pentru c mrfurile vor avea ca provenien apoi zona liber, i implicit ara care a organizat aceast zon liber i astfel mrfurile pot fi mai uor alese de consumatori. Trusturi offshore Conceptul de trust este un concept ataat exclusiv jurisdiciilor common law sau cu alte cuvinte, sistemului de drept anglosaxon, dezvoltndu-se premisa departajrii proprietii, n proprietate juridic i economic. n mod istoric, acest concept s-a dezvoltat din legislaia britanic laws of equity i a fost gndit astfel nct s separe controlul asupra unei proprieti. Conceptul de trust implic, la rndul lui, folosirea a 4 categorii de concepte: 1. Creatorul/fondatorul trustului Settlor, care transfer proprietatea ce va face obiectul trustului; trustul poate fi creat printr-un act ncheiat n timpul vieii creatorului inter vivos trust sau printr-un testament, avnd efect dup moartea creatorului.
118
Universitatea SPIRU HARET
2. Proprietatea (bunurile) aferent (transferat) trustului corpus. 3. Managerul trustului Trustee, numit de creatorul trustului; rolul managerului este s administreze trustul n folosul unui beneficiar, rol n sprijinul cruia, trustee-ul beneficiaz de autonomie absolut; cu alte cuvinte, n managerul-trustee va avea un titlu legal de proprietate asupra bunurilor trustului, dar numai pentru a le folosi n scopul declarat de ctre creator (pentru interesul beneficiarului); bunurile trustului sunt, n mod necesar, separate de ctre cele ale managerului. 4. Beneficiarul trustului Beneficiary, numit de creatorul trustului, este cel n folosul cruia a fost creat trustul; acesta poate fi de exemplu, un copil al creatorului trustului. Beneficiarul trebuie s fie determinat la momentul constituirii trustului sau mcar determinabil (de exemplu, primul copil ce se va nate). Odat ce creatorul trustului a decis ce proprieti va transfera trustului, el decide i asupra administratorului (sau administratorilor). Crearea trustului mbrac, n mod normal, forma unui document scris (care, de multe ori, este foarte complex). Managerul trustului va avea, dup cum am spus, autonomie total n activitatea de administrare, cci, altfel, se poate argumenta c trustul nu a fost de fapt constituit. Autonomia administratorului este o condiie sine qua non a instituiei trustului; dac creatorul i pstreaz controlul complet asupra bunurilor trustului, atunci, n principiu (cci exist i excepii), trustul nu exist, iar bunurile sunt considerate a fi n continuare proprietatea creatorului. n mod evident, innd cont de autonomia managerului, acesta trebuie s fie ales cu un grad foarte mare de discernmnt de ctre creator, mai ales c managerul are din punct de vedere formal, titlu legal asupra proprietilor trustului (legal ownership), n timp ce beneficiarul va fi proprietarul economic (equitable ownership). Aceast mprire dihotomic a proprietii (n proprietate juridic aparinnd managerului-trustee i cea economic, aparinnd beneficiarului) este de esena trustului, deosebindu-l de alte instituii, cum ar fi cea de reprezentare (mandat, agency) sau de fiducie. De exemplu, proprietatea trustului este, n mod obligatoriu, separat de cea a trustee-ului, n cazul contractului de fiducie proprietatea ncredinat fiduciarului nu este separat, dar se poate cere de ctre creatorul
119
Universitatea SPIRU HARET
fiduciei/fiduciant separaia bunurilor, sau n caz c bunurile au fost nstrinate de fiduciar, se poate cere contravaloarea lor. Din fericire pentru creatorul trustului, managerul nu are independena complet n activitile de administrare, de vreme ce el va adera la actul de constituire al trustului, care, de obicei, indic activitile permise, sau liniile generale de administrare a trustului. n aproape toate rile sistemului common law se confer dreptul creatorului de a modifica termenii eseniali ai contractului de trust (de exemplu, schimbarea managerului). Avnd n vedere aceste consideraii, trebuie s spunem c, n general, instanele de judecata, competente de a judeca un litigiu ce implic un trust, se vor limita n a urmri respectarea prevederilor contractului de trust fr a ncerca modificarea lor (cu excepia situaiilor cnd trustul conine clauze contrare legii, moralei sau ordinii publice). Managerul (trustee) are, n general, 3 obligaii principale: s ndeplineasc obiectivele pentru care a fost creat trustul; de a aciona cu bun-credin (ca un mandatar) i pruden/diligen (judecata in abstracto) pentru a realiza scopul n care a fost creat trustul; i, s acioneze cu mult loialitate fa de creatorul trustului, cu alte cuvinte s acioneze n interesul beneficiarului pentru care a fost creat trustul. Conform jurisprudenei, consemnat n jurisdicii, care consacr sistemul de drept, common law, pentru ca actul de creare a trustului s fie valabil, trebuie s fie ndeplinit o cerin tripl: s existe certitudinea inteniei crerii trustului; s existe certitudinea de subiect al trustului active transferate; s existe certitudinea existenei obiectului trustului adic existena beneficiarilor. O comparaie relevant ar putea fi aceea ntre un manager al trustului i un director de companie. Acesta din urm acioneaz n baza mandatului de ncredere acordat de acionari. Cu toate acestea, managerul nu este numai un simplu mandatar pentru creatorul trustului, cci el dispune i de o larg autonomie. Totui, managerul nu poate n niciun fel folosi proprietile trustului n folos personal, i ca un corolar, bunurile trustului nu pot fi urmrite de niciun creditor personal al managerului de trust.
120
Universitatea SPIRU HARET
Odat cu ncheierea contractului de trust, creatorul ncheie cu managerul un protocol de intenie Letter of wishes, care aa cum o arat i numele, exprim inteniile i dorinele creatorului n legtur cu scopurile de creare ale trustului, la momentul iniial al crerii. Aceste intenii nu trebuie urmate tale quale, cu totul strict, de ctre manageri, cci altfel autonomia acestora ar fi negat, dar oricum ele constituie linii directoare n ceea ce privete activitile de administrare (de exemplu, ce tip de investiii vor fi fcute cu ajutorul fondurilor transferate trustului). Practica ultimilor ani a artat o tendina, n cretere, de a folosi Protectorii ca o msur suplimentar de siguran n cazul unor abuzuri din partea managerilor trustului. De cele mai multe ori, protectorii sunt avocai sau experi contabili cu o bun reputaie profesional, care vor avea mpreun cu managerii, drept de semntur asupra conturilor bancare ale trustului. n general, creatorul sau cineva avnd legturi foarte strnse cu proprietile trustului nu poate fi Protector, cci s-ar afecta principiul autonomiei trustului, dar exist cteva jurisdicii (de exemplu Insulele Cook) n care creatorul trustului (settlor) poate i protector. Protectorul nu este ns niciodat proprietarul legal al bunurilor (proprietar de jure), cum este trustee-ul. Tipurile de trust variaz foarte mult n funcie de diferitele jurisdicii dar, n general, trustul cunoate trei structuri de baz: Trustul ncheiat pentru realizarea unui anumit interes (interest in possession trust): n acest caz, beneficiarul va avea un drept distinct asupra unei pri specifice din proprietile trustului; Trustul discretionar: acest tip de trust confer managerului totala libertate de a decide (restrictionat doar de anumite doleane generale, ale creatorului, concretizate n contractul de trust), cum, cnd i ctre cine veniturile, proprietile trustului sunt transferate; o varietate a acestuia este trustul de tip spendthrift, foarte utilizat n SUA, n care creatorul, neavnd ncredere n capacitatea beneficiarului de a gestiona veniturile ce urmeaz s le primeasc de la trust, poate prevedea c beneficiarul nu are dreptul s afecteze destinaia sumelor/veniturilor care vor fi distribuite de trust, iar creditorii personali ai beneficiarului nu pot s urmreasc veniturile care vor fi distribuite de trust: Trustul de Acumulare i Prezervare: acest trust este o combinaie a celor de mai sus; de obicei ncepe prin a fi un trust discreionar, dar va conine prevederi, conform crora, se va transforma
121
Universitatea SPIRU HARET
ntr-un trust pentru realizarea unui anumit scop/interes, odat ce beneficiarul va atinge, de exemplu, o anumit vrst. n concluzie, instituia trustului poate fi folosit cu succes (inclusiv de cetenii rilor de drept romanic) att n planificarea fiscal, ct i ca un instrument de protecie contra creditorilor, mai ales atunci cnd fondatorul i soul/soia lui sunt de naionaliti diferite, iar n timpul vieii vor schimba domiciliul/rezidena lor. Trustul poate nsemna o oportunitate de a economisi, dar utilizarea lui este totui plin de capcane, o planificare atent trebuind fcut, de la caz la caz, mai ales n lumina diferitelor legislaii ale jurisdiciilor implicate. Sisteme bancare offshore Firmele de consultan din domeniu pot asista clienii pentru a-i deschide i administra conturi bancare offshore i internaionale, fiind deja dezvoltate expertize utile n identificarea i alegerea unor bnci offshore i internaionale potrivite. Tendina general este ca marea majoritate a companiilor i a trusturilor administrate s i deschid conturi bancare la bnci internaionale i bnci offshore i nu la bnci naionale datorit urmtorilor factori: familiarizarea acestora cu afacerile offshore i afacerile internaionale investiii i perspective ale afacerilor pe plan internaional eficientizarea taxelor confidenialitate lipsa schimbului de informaii accesul la oportuniti de investiii speciale Alegerea unei bnci offshore n alegerea unei bnci offshore trebuie s se in cont de anumii factori: Factorii care trebuie luai n considerare includ: