Sunteți pe pagina 1din 13

PLAN DE REORGANIZARE

S.C. EUGEMI TRANS S.R.L.

TRIBUNALUL BIHOR
SECTIA A II-A CIVIL, DE CONTENCIOS ADMINISTRATIV I FISCAL
DOSAR NR. 8055/111/2009

CUPRINS
1.Prezentare general a SC EUGEMI TRANS SRL
1.1.Scurt istoric al societii
1.2.Prezentarea activitii anterioare declan rii procedurii de
insolven
1.3.Principalele cauze care au condus la apariia strii de
insolven
2.Situaia actual a SC EUGEMI TRANS SRL
2.1.Situaia creditorilor
2.2.Situaia clienilor
2.3.Situaia stocurilor
2.4.Situaia activelor imobilizate
2.5.Situaia activitii generale de la data deschiderii
procedurii pn la data de 31.12.2011
3. Avantajele reorganizrii
3.1.Avantajele reorganizrii n raport cu prevederile legii
85/2006 privind procedura insolvenei
3.2.Avantajele reorganizrii SC Eugemi Trans SRL pentru
creditorii nscrii la masa credal
4.Programul de plat a creanelor
6.1.Valoarea curent a obligaiilor
6.2.Constituirea surselor de onorare a obligaiilor
6.3.Modalitatea de stingere a obligaiilor
5.Termenul de executare al planului de reorganizare
6.Categoriile de creane care nu sunt defavorizate n sensul legii
7.Msuri adecvate pentru punerea planului de reorganizare n practic
7.1.Pstrarea, n ntregime sau n parte, de ctre debitor, a
conducerii activitii sale, inclusiv dreptul de dispoziie asupra
bunurilor din averea sa, cu supravegherea activitii sale de ctre
administratorul desemnat n condiiile legii.

1. Prezentare general a SC EUGEMI TRANS SRL


Denumire : SC EUGEMI TRANS SRL
Sediu social : Aled, Tinud, nr. 135A, jud. Bihor
Numr de nregistrare la ORC : J05/1434/2003
Cod unic de nregistrare : RO 15877471
Obiect de activitate : Transporturi rutiere de mrfuri, cod CAEN 4120.
Capital social : 200 ron
Natura capitalului social : Integral privat
Durata de funcionare a societii : Nelimitat
Form juridic : Societate cu rspundere limitat
Stare juridic actual : Societate n insolven, insolvency, en procedure
collective, conform legii 85/2006 privind procedura insolvene.
Date privind dosarul : Dosar nr. 8055/111/2009, Tribunalul Bihor, Secia a IIa Civil, de Contencios Administrativ i Fiscal
Data deschiderii procedurii : 23.06.2010, conform ncheierii comerciale nr.
1830/F/2010.
Structura acionariatului : Societatea are un singur asociat, persoan fizicd-l Borodan Florian, CNP 1560914050017, domiciliat n Tinud, nr. 135, jud.
Bihor.

1.1.Scurt istoric al societii


Societatea a fost nfiinat n noiembrie 2003, cu doi asocia i- Tanco
Mihaela i Tanco Eugen, avnd de la nceput ca obiect de activitate
transporturile rutiere de mrfuri. Ulterior, n 2007, au loc modificri att n
ceea ce privete structura acionariatului, ct i obiectul de activitate. Astfel,
cei doi acionari sunt nlocuii printr-un asociat unic, d-l Borodan Florian,
avnd i funcia de administrator, iar activitii de transport i se adaug i cea
de nchiriere/subnchiriere a bunurilor imobiliare proprii sau subnchiriate.
Din punct de vedere al rezultatului activit ii, societatea a avut o
tendin de cretere a cifrei de afaceri pn la nivelul anului 2007, cnd
schimbrile cu privire la asociai i completarea obiectului de activitate s-au
reflectat i asupra veniturilor firmei. n 2008 societatea a realizat cea mai
mare cifr de afaceri din toat perioada de activitate de la nfiin are i pn la
data intrrii n procedura insolvenei.
Este de menionat faptul c i structura veniturilor societ ii s-a
schimbat dup anul 2007, n 2008 i 2009 principala categorie de venituri a
societii fiind cea a veniturilor realizate din chirii. Practic, societatea i-a
restrns activitatea, bazndu-se pe veniturile ob inute din nchirierea spa iilor
deinute ctre doi chiriai: SC Due Esse SRL i SC Ice Company SRL. De i
au avut valori mari i au influenat rezutatul final anual n sensul nregistrrii
de profit, facturile lunare de chirie nu au fost ncasate de ctre societate,
acest fapt determinnd dificulti financiare la achitarea datoriilor ctre
furnizori i buget.

1.2.Prezentarea activitii anterioare declanrii procedurii de insolven


Pentru relevarea ct mai clar a evoluiei societii n cei trei ani de
activitate anteriori deschiderii procedurii de insolven, s-a efectuat o analiz
a celor mai importani indicatori economico-financiari i a ratelor de
rentabilitate, pe baza raportrilor financiar-contabile aferente perioadei 20072009.
Aa cum se poate observa i conform datelor din tabelul de mai jos,
cele mai bune rezultate au fost nregistrate de societate la nivelul anului 2008cnd s-a realizat cea mai mare cifr de afaceri i cel mai mare profit din tot
intevalul. n 2009, are loc o cretere considerabil a cheltuielilor nregistrate i
o reducere a veniturilor obinute de firm, astfel c acest an a fost ncheiat cu
pierdere.
Indicatori din Contul de Profit si
Pierdere

2007

2008

2009

Cifra de afaceri
Total venituri
Total cheltuieli
Profit brut
Profit net
Numar salariati

117385
122903
52542
70361
70361
1

297837
297837
21420
86417
86417
1

213497
218046
234842
-20055
-20055
1

n ceea ce privete elementele de patrimoniu ale societii, evoluia lor


este ntructva paralel cu cea a veniturilor i cheltuielilor, adic ating valori
maxime la nivelul anului 2008, dup care n 2009, ncep s scad. Cele mai
semnificative scderi sunt la nivelul activelor imobilizate i stocurilor societ ii
ca urmare a schimbrii tipului de activitate de ctre societate. Firma a
renunat la obinerea de venituri din activitatea de transport i sporadic,
vnzare de marf i s-a axat pe veniturile obinute din nchirierea spa iilor
deinute.
Indicatori din Bilant
Total active imobilizate
Total active circulante
Stocuri
Casa si conturi
Creante
Capital social
Capital propriu
Datorii total

2007
341196
100494
313
5564
96617

2008
1005949
382573
233020
14916
134637

2009
45238
324073
45340
9512
269221

200
-608623

200
-726910

200
-1040088

1255017

1611180

1572734

n ceea ce privete datoriile societii, acestea ating maximul valoric la


nivelul anului 2008, n 2009 avnd o uoar tendin de scdere.
Pornind de la valorile indicatorilor bilanieri, situaia firmei n anii
anteriori deschiderii procedurii, se poate reflecta i cu ajutorul urmtorilor
indicatori:
Indicatori Derivati din Bilant
Total datorii / capitaluri proprii
Total datorii / total active
Capitaluri proprii / total active

2007
3.68
-

2008
1.6
-

2009
4.26
-

Dup cum se poate observa, capitalul propriu este devansat de nivelul


datoriilor, acelai lucru fiind valabil i pentru totalul activelor. Aceast situaie
reflect faptul c societatea nu este n msur s-i acopere datoriile prin
lichidarea activului curent.
Indicatori de Profitabilitate
Marja de profit brut (%)

2007
59.94

2008
29.01

2009
-

Marja de profit net (%)


Rentabilitatea capitalului propriu
inainte de impozitare
Rentabilitatea capitalului propriu
dupa impozitare

59.94

29.01

-8.65

-38.81

1.92

-8.65

-38.81

1.92

n ceea ce privete indicatorii de profitabilitate, acetia reflect


deteriorarea treptat a situaiei societii.
Sintetiznd, evoluia firmei s-a caracterizat prin extinderea activitii i
creterea veniturilor obinute pn n 2008, iar din anul 2009, printr-o
restrngere a activitii, nregistrarea de pierdere i dificult i financiare .
1.3.Principalele cauze care au condus la apariia strii de insolven
Dup schimbarea n 2007, a asociailor i adugarea la obiectul de
activitate a activitii de nchiriere/subnchiriere a spa iilor proprii sau
nchiriate, s-au nregistrat modificri n structura veniturilor societ ii, iar
ncepnd cu a doua parte a anului 2008 i mai ales n 2009, ponderea
veniturilor rezultatea din activitatea de transport s-a redus semnificativ,
ramnnd preponderente veniturile obinute ca urmare a nchirierii spa iilor
deinute de societate. Acest fapt a fost cauzat pe de o parte de schimbrile
intervenite n legtur cu obiectul de activitate al firmei, iar pe de alt parte,
ca urmare a condiiilor pieei transporturilor, care s-au modificat considerabil
n 2009, ca efect al crizei economico-financiare. Pia a transporturilor a fost
unul dintre sectoarele cele mai afectate de criza financiar- efectul imediat i
de lung durat fiind contractarea acestei pie e ca urmare a reducerii
numrului de comenzi i poteniali clieni, fapt cauzat de lipsa de lichidit i din
economie.
Pe de alt parte, pstrarea cheltuielilor firmei la un nivel ridicat, chiar i
n condiii de criz economico-financiar, nu a fost n msur s nlesneasc
situaia financiar a societii care a acumulat datorii ctre buget i nu a putut
s-i onoreze obligaiile contractuale fa de furnizori. De asemenea, dei
societatea a continuat s obin venituri n urma nchirierii spa iilor de inute
sau nchiriate, aceste venituri, dei nregistrate n contabilitate n urma emiterii
facturilor lunare ctre chiriai ( SC Due Esse Eastern Europe SRL i SC ICE
Company SRL), nu au fost ncasate la timp sau deloc. n cazul SC Due Esse
SRL, ncetarea plilor a avut loc ncepnd cu ianuarie 2009, astfel c n urma
efecturii de demersuri n vederea ncasrii facturilor neachitate i a
penalitilor generate de neachitarea acestora, demersuri nefructificate, s-a
realizat deschiderea unei aciuni n instan n vederea recuperrii sumelor
restante. n cazul celuilalt chiria, SC Ice Company SRL, dificult ile la plat

au aprut pe parcursul anului 2009, acumulndu-se i n acest caz debite


nencasate, reprezentnd facturi pentru chirie.
Ca urmare a faptului c pe parcursul anului 2009, principala surs de
venituri a fost chiria perceput pentru spaiile proprii, iar facturile emise pentru
aceste chirii nu au fost ncasate , societatea a intrat n insolven , neputnd
susine din resurse financiare proprii, plata datoriilor ctre creditori. n aceste
condiii, la finele anului 2009, conducerea firmei s-a adresat instan ei n
vederea deschiderii procedurii generale a insolven ei, cu inten ia de
reorganizare a activitii.

2. Situaia actual a SC Eugemi Trans SRL


2.1.Situaia creditorilor
n ceea ce privete situaia creditorilor, valoarea total de 926.085.29 lei
a creanelor nscrise la masa credal, este constituit din urmtoarele
categorii de creane:
1.Creane garantate: Olah Benone
2.Creane bugetare:
- Administraia Finanelor Publice Orade:
- Primria Aled:
- I.T.M. Bihor:
3.Creane chirografare:
- SC Mary&Naty Cont:
- Tanco Mihaela:
- Borodan George Florin:

60.000,00 lei.
9 .244,00 lei;
27.406,29 lei;
35,00 lei.
3.400,00 lei;
413.000,00 lei;
413.000,00 lei.

2.2.Situaia clientilor
La data de 31.12.2011 valoarea total a soldului de ncasat de la clien i
este de 695.703,21 lei, reprezentnd n cea mai mare parte chirie i
penalitile aferente calculate pentru nencasarea acesteia la termenele
pregtite n contract.
2.3.Situaia stocurilor

La data de 31.12.2011 valoarea total a stocurilor de inute de societate


este de 45.782.14 lei reprezentnd marf nevndut, rmas din perioada
anterioar deschiderii procedurii de insolven .
2.4.Situaia activelor imobilizate
Bunurile patrimoniale ale societii sunt constituite din cldiri situate n
localitatea Tinud, dup cum urmeaz:
1.construcii reprezentnd hale industriale (foste grajduri de animale) n
suprafa total de 2737 mp suprafa construit, birouri -305 mp, cldire de
locuit-122 mp, oproane -344 mp, cabin portar (7mp) i anex (3mp).
Acest imobil este situat n Tinud la numrul 176 i a fost achizi ionat n baza
contractului de vnzare-cumprare nr. 667/25.02.2004 de la Borodan GeorgeFlorin i Tanco Olimpia-Mihaela, pentru suma de 300.000 USD.
2. camere frigorifice cu agregate frig n suprafa de 1.000 mp,
dependine pentru baie, buctrie, vestiar, dou camere cu destina ie de
birouri situate n Tinud, la nr. 135A. Aceste spa ii au fost achizi ionate cu
contractul de vanzare-cumprare ncheiat la 06.05.2011 de la Borodan
Florian, pentru suma total de 200.000 lei.
Valoarea contabil a bunurilor deinute de societate la data de
31.12.2011 este de 387.830,49 lei. Men ionm c ultima evaluare realizat a
fost la data de 31.12.2005 i s-a efectuat pentru cldirile reprezentnd hale
industriale, valoarea stabilit la data evalurii fiind 401.630 lei.
2.5.Situaia activitii generale de la data deschiderii procedurii pn la
data de 31.03.2011
Dup deschiderea procedurii generale a insolvenei n ianuarie 2010,
societatea i-a continuat activitatea, ncercnd s recupereze sumele
cuvenite din nchirierea spaiilor deinute. Pe de o parte s-au continuat
demersurile n instan menite s recupereze chiria datorat de SC Due Esse
SRL, aciune care se afl n derulare i n prezent, iar pe de alt parte, s-a
ncercat contactarea altor clieni n vederea nchirierii spa iilor de inute. Astfel,
pentru camerele frigorifice nchiriate anterior anului 2010 societ ii Ice
Company SRL, s-a ncheiat contractul de nchiriere nr. 1 din data de
28.04.2011, chiria fiind SC Rombusz SRL din Cluj Napoca, chiria fiind
stabilit la suma de 1.500 euro lunar. Ulterior, acest contract a fost reziliat,
camerele frigorifice fiind nchiriate la data de 01.08.2011 societ ii Ice Meat
Company SRL, pentru aceeai chirie lunar.

La data de 03.01.2012, prin actul adiional nr. 1, adugat la contractul


nr. 2/01.08.2012, chiria lunar a fost stabilit la 1.000 euro, iar durata de
nchirierea a fost stabilit la 5 ani, data de expirare a contractului fiind
01.10.2017. De asemenea, privitor la acest contract, mai este de men ionat
c plata chiriei se realizeaz anticipat pentru trei luni, urmnd ca n termen de
90 de zile de la efectuarea plii s se achite i contravaloarea chiriei pentru
urmtoarele 90 de zile.
n ceea ce privete halele industriale, acestea sunt nchiriate societ ii
Due Esse Eastern Europe SRL, dar firma nu ncaseaz chirie deoarece se
afl n desfurare procesul intentat acestei societ i-dosarul 4832/111/2010,
avnd ca obiect rezilierea contractului de nchiriere, evacuarea chiria ului i
recuperarea chiriei nencasate. Termenul de judecat pentru acest dosar este
29.05.2012.

3. Avantajele reorganizrii
3.1.Avantajele reorganizrii n raport cu procedura falimentului n
condiiile legii 85/2006 privind procedura insolvenei
Analiznd perspectivele ct i consecinele ce decurg din declanarea
procedurii de insolven se remarc avantaje net superioare ale ini ierii unei
proceduri de reorganizare a activitii n raport cu demararea procedurii de
faliment i lichidare judiciar. Astfel, falimentul situeaz societatea debitoare
ntr-o poziie antagonic fa de creditorii acesteia, urmrindu-se recuperarea
creanelor prin lichidarea integral a averii i avnd ca finalitate excluderea
acesteia din mediul economic general. n contradictoriu, prin reorganizarea
activitii se realizeaz meninerea societii pe pia i continuarea activit ii
economice sub supravegherea unui administrator judiciar.
Dac n cazul falimentului creanele deinute de creditori vor putea fi
acoperite doar prin lichidarea integral a averii debitorului, expunndu-se
riscului de recuperare parial sau nul atunci cnd averea debitorului nu
acoper suma datoriilor sale, n cazul reorganizrii, acetia au ocazia
recuperrii sumelor datorate de debitor prin continuarea activitii economice
a acestuia, cu consecina creterii sale economice.
De asemenea, este tiut c n cazul vnzrii forate se presupune c un
vnztor se afl n situaia de a fi forat s vnd i se adreseaz unor
cumprtori motivai n mod obinuit, acest fapt determinnd situarea
preurilor de vnzare la un nivel cuprins ntre 40%- 50% din preurile de pia.
n concluzie, realiznd o comparaie ntre cele dou proceduri
remarcm c n cadrul ambelor situaii exist un patrimoniu vandabil, doar c

n cazul reorganizrii, fondurile necesare acoperirii creanelor deinute de


creditori vor fi obinute ntr-o anumit perioad de timp din activitatea
economic desfurat de societatea debitoare, timp n care patrimoniul
acesteia se conserv, astfel chiar i n situaia eecului planului de
reorganizare valoarea activelor va rmne constant, fiind doar sensibil la
modificrile pieei acestora.
3.2. Avantajele reorganizrii SC Eugemi Trans SRL pentru creditorii
nscrii la masa credal
n cazul SC Eugemi Trans SRL, cea mai mare parte a masei credale
este constituit din creanele chirografare (aproape 90% din masa credal). n
situaia intrrii n faliment a societii, s-ar iniia demersurile necesare n
vederea lichidrii forate a ntregului patrimoniu, fapt ce ar presupune
antrenarea de cheltuieli cu executarea bunurilor i vnzarea n timp a
acestora, la o valoare inferioar celei de pia. Trebuie avut n vedere c n
momentul actual, din cauza condiiilor pieei, pe de o parte, iar pe de alta, din
cauza destinaiei iniiale a construciilor deinute de societate la numrul 176,
i a uzurii n general bunurilor-fie ele cldiri sau instala ii, valoarea real a
activelor imobilizate ale societii este inferioar celei cu care acestea au fost
nregistrate n contabilitate la intrarea lor n patrimoniu. La aceasta se mai
adaug i faptul c vnzarea forat ar presupune ncasarea a unei medii de
cca 50% din valoarea lor real. n momentul actual, pornind de la valoarea
contabil a bunurilor deinute n sum de 401.630 lei i a crean elor de
recuperat pentru care s-au realizat demersuri n sum de 359.634 lei,
estimm o valoare de vnzare forat de aproximativ 385.000 lei, inferioar cu
mult masei credale constituite, astfel c n condiii de faliment, nu s-ar reui
ndestularea principalei categorii de creane ce constituie masa credal.
Aa cum prevede legea 85/2006, n cazul falimentului, ordinea n care
vor fi pltite creanele presupune achitarea n primul rnd a tuturor
cheltuielilor aferente procedurii, inclusiv cele necesare conservrii i
administrrii bunurilor pn la vnzarea lor, astfel c din start, valoarea ce va
fi distribuit n vederea ndestulrii masei credale va fi inferioar acesteia.
n aceste condiii, varianta reorganizrii este cea mai avantajoas
modalitate prin care creditorii i pot recupera maximul posibil din creanele
deinute, iar societatea i poate continua activitatea genernd veniturile
necesare att finanrii propriei activiti, ct i acoperirii creditelor restante.

4. Programul de plat a creanelor


4.1.Valoarea curent a obligaiilor
Valoarea obligaiilor restante la data deschiderii procedurii este de
926.085,29 lei, reorganizarea societii fiind prevzut a se efectua pe o
perioad de 36 de luni, cu posibilitatea solicitrii prelungirii n condiiile legii
85/2006, cu nc 12 luni.
4.2.Constituirea surselor de onorare a obligaiilor
n momentul actual, principala surs de venit a societii o constituie
chiria ncasat pentru camerele frigorifice, n sum de 3.000 euro, la fiecare
trei luni.
Trebuie avut n vedere i faptul c la data de 31.12.2011, valoarea
total a datoriei de recuperat de la SC Due Esse Eastern Europe SRL, este
de 359.634,06 lei, aceast sum urmnd a fiind actualizat cu chiria aferent
lunilor scurse din anul 2012. Termenul de judecat pentru dosarul
1832/111/2010, aflat pe rol la Tribunalul Bihor i avnd ca obiect printre altele
i recuperarea chiriei nencasate, este 29.05.2012.

4.3.Modalitatea de stingere a obligaiilor


Referitor la modalitatea de achitare a obligaiilor restante propunem
iniial o ealonare a acestora pe o perioad de 36 de luni, plata urmnd a se
efectua la fiecare trei luni, ncepnd cu luna august a anului 2012.
Aceast modalitate de plat se aplic creditorilor apar innd grupei de
creditori garantai i bugetari, precum i creditorului chirografar SC
Mary&NatyCont SRL. Excepie face creditorul bugetar I.T.M. cruia i va fi
achitat creana n totalitate la prima plat efectuat. De asemenea, pentru
creditorii chirografari Tanco Olimpia Mihaela i Borodan George Florin, sunt
prevzute pli n cadrul fiecrei rate n sum de 500 lei pentru fiecare,
diferena de 407000 lei urmnd a fi achitat n msura n care vor fi realizate
ncasri i din alte surse dect contractul de nchiriere ncheiat cu SC Ice
Meat Company SRL, dar nu nainte de achitarea celorlal i creditori.
Menionm faptul c n cazul recuperrii n instan a chiriei datorate de
SC Due Esse Eastern Europe SRL, n limita sumelor recuperate, alturi de
ratele prevzute mai sus se vor efectua pl i propor ional i n limita crean ei
nscrise n tabelele de creane, ctre fiecare creditor nscris la masa credal.

n aceste condiii, desfurtorul privind ratele ce urmeaz a fi pltite de


societate, se prezint n felul urmtor:
Denumire creditor
Olah Benone
A.F.P. Oradea
Primria Aled

Crean acceptat
la plat (lei)
60000
9244
27406.29

Crean pltit
prin plan (lei)
60000
9244
27406.29

I.T.M. Bihor

35

35

Mary&Naty Cont
SRL

3400

3400

Tanco Olimpia
Mihaela

413000

413000

Borodan George
Florin

413000

413000

Total:

926085,29

926085,29

Rat de plat (lei)


5000
770,33
2283,86
35 lei la plata primei
rate
283,33
500-diferena urmnd
a fi pltit n funcie
de sursele de venit
existente
500-diferena urmnd
a fi pltit n funcie
de sursele de venit
existente

7.Termenul de executare a planului de reorganizare


Executarea planului de reorganizare este prevzut pentru o perioad
de 36 de luni (3 ani), ncepnd cu luna august 2012 i pn n iulie 2015, n
conformitate cu prevederile legale.
n condiiile prevzute de art. 95 alin. 4 din legea 85/2006, la
recomandarea administratorului judiciar, administratorul i rezerv dreptul de
a solicita prelungirea cu 12 luni a perioadei de aplicare a planului.

8.Categoriile de creane care sunt defavorizate n sensul legii


Menionm c aa cum sunt prevzute la plat prin prezentul plan de
reorganizare sunt defavorizate, n conformitate cu prevederile art. 3 alin. 21
din legea 85/2006, toate creanele nscrise la masa credal. ncadrarea
acestor creane la defavorizate este cauzat de plata lor ntr-un interval mai
mare de 30 de zile dup confirmarea planului de ctre judectorul sindic i de
eventuala parialitate a celor chirografare apar innd lui Borodean George
Florin i Tanco Olimpia Mihaela.

9. Msuri adecvate pentru punerea planului de reorganizare n


practic
9.1. Pstrarea, n ntregime sau n parte, de ctre debitor, a
conducerii activitii sale, inclusiv dreptul de dispoziie asupra
bunurilor din averea sa, cu supravegherea activitii sale de
ctre administratorul judiciar desemnat
n ceea ce privete structura organizaional i decizional n cadrul
societii, pe perioada de desfurare a planului de reorganizare propunem
meninerea conducerii actuale, avnd n vedere cunoaterea activitii i
colaborarea cu beneficiarii. ntreaga activitate economic i financiar
contabil a debitoarei se va desfura sub supravegherea administratorului
judiciar GLOBAL MONEY RECOVERY IPURL, care i va ndeplini atribuiile
n concordan cu prevederile legii 85/2006 privind procedura insolvenei.

SC EUGEMI TRANS SRL

prin administrator judiciar


Global Money Recovery IPURL