Indicatori ai polarizrii veniturilor

Abstract
Obiectivul acestui studiu este analiza problemei polarizrii veniturilor n Romnia comparativ cu
alte state ale Uniunii Europene. Astfel se anlizeaz state care aplic o impozitare n cot unic, printre
care i Romnia, ct i state cu impozitare progresiv. n ce msur problema polarizrii veniturilor
poate fi soluionat prin redistribuirea veniturilor de la bogai la sraci i dac impozitarea progresiv
poate fi o soluie a acestei probleme, reprezint scopul final al acestei lucrri. Datele folosite sunt
colectate de pe site-urile oficiale, precum Eurostat i Institul Na ional de Statistic (INS), pornind de la
situaiile din anii precedeni i ajungnd la situaia actual, analizndu-se perioada 2007-2014.
Cuvinte-cheie: distribuia veniturilor, impozitare, polarizarea veniturilor, inegalitate

Introducere
Unul dintre aspectele demne de luat n calcul n ceea ce privete problematica polarizrii
veniturilor este modul de impozitare. Astfel sistemul de taxare poate fi n cot unic sau
progresiv. ntre statele membre ale Uniunii Europene se identific apte state care practic un
sistem de impozitare n cot unic, restul statelor avnd un sistem progresiv de taxare. Dintre
acestea pentru realizarea studiului sunt comparate state cu impozitare n cot unic respectiv:
Romnia (16%), Lituania (15%), Cehia (15%) i Slovacia (19%) i state cu impozitare
progresiv i anume: Suedia, Germania, Cipru i Ungaria. n Suedia impozitul poate ajunge pn
la 56,7%, fiind una dintre rile cu cele mai mari niveluri ale impoziului, n Germania impozitul
poate ajunge pn la 45%, n Ungaria pn la 36%, la polul opus Suediei afndu-se Cipru cu un
nivel maxim de 30%.
Inegalitatea este perceput ca foarte nalt i nedreapt de majoritatea populaiei, din
cauza decalajelor mari dintre condiiile de via ale celei mai mari pri a populaiei i viaa n
condiii de lux a celor bogai. Creterea mare a veniturilor realizate de unele categorii de
populaie, n timp ce muli sraci nu au nici oportunitatea i nici posibilitatea/capacitatea de a
obine un loc de munc, cu att mai puin a unuia care s permit realizarea de venituri decente,
este perceput, de asemenea, ca nedreapt. Prerea larg rspndit c distribuia veniturilor i a
1

bogiei este nedreapt deriv i din faptul binecunoscut c multe dintre veniturile i averile mari
provin din activiti sau din capital acumulat n economia subteran, prin nclcarea legii sau prin
exploatarea slbiciunii sistemului juridic, precum i din fapte de corupie. (Maria Molnar, 2010)
Unul dintre principalele mecanisme pe care politica economic i social le poate utiliza
pentru a reduce inegalitatea este redistribuirea veniturilor prin impozite i contribuii sociale i
prin transferuri (prestaii) sociale. Amploarea redistribuirii i arhitectura sistemului fiscal i de
protecie social sunt factori importani ai inegalitii i polarizrii veniturilor. Redistribuirea
presupune ns mobilizarea unui volum mare de de resurse i poate avea un impact negativ
asupra eficienei economice, poate afecta competitivitatea i oferta de for de munc. Este un
domeniu n care decidenii politici se confrunt cu nevoia asigurrii echilibrului dintre echitate i
eficien, astfel nct evaluarea impactului redistribuirii asupra inegalitii i polarizrii constituie
un important reper n elaborarea unor politici fiscale i de protecie social eficiente. (Cornia
G.A., 2004)

Aspecte metodologice
Metoda de analiz a cercetrii este cea comparativ, metod realizat, de obicei, de ctre
cercettori sau analiti, care are ca scop constatarea unor elemente identice sau di ferite la dou
sau mai multe lucruri/fenomene. Dup explicaiile Danielei Angi, cercettor doctorand, termenul
de comparaie desemneaz operaia mental de apropiere a dou sau mai multe lucruri cu
scopul determinrii asemnrilor i diferenelor dintre ele, iar interpretarea i justificarea
similaritilor i diferenelor dintre fapte au scopul descoperirii elementelor universale dintr-un
fenomen local, a unor regulariti tendeniale i eventuale legiti cu valoare generalizatoare i
funcie explicativ. (D. Angi, 2013).
Sunt comparate astfel state cu impozitare n cot unic respectiv: Romnia (16%),
Lituania (15%), Cehia (15%) i Slovacia (19%) i state cu impozitare progresiv i anume:
Suedia, Germania, Cipru i Ungaria. n Suedia impozitul poate ajunge pn la 56,7%, fiind una
dintre rile cu cele mai mari niveluri ale impoziului, n Germania impozitul poate ajunge pn la
45%, n Ungaria pn la 36%, la polul opus Suediei afndu-se Cipru cu un nivel maxim de 30%.

Principalele aspecte de ordin matodologic ale msurrii impactului redistribuirii asupra

inegalitii i polarizrii se refer la categoriile de venituri i la estimarea acestora, la indicatorii
inegalitii i ai polarizrii.

Discuii Analiz
Pentru a nelege mai bine problema polarizrii ntre rile cu impozitare progresiv sau
n cot unic se analizeaz civa indicatori de baz ai acestei probleme. Legtura dintre
variabilele polarizarea veniturilor i tipul de impozitare poate fi explicat cu ajutorul urmtorilor
indicatori:

Distribuia veniturilor pe cuantile (Distribution of income by quantiles)

Coeficientul Gini al venitului disponibil (Gini coefficient of disposable income)
Inegalitatea distribuiei veniturilor (Inequality of income distribution (S80/S20))
Persoanele expuse riscului de srcie sau excluziune social (People at risk of

poverty or social exclusion)

omajul n rndul tinerilor (Youth unemployment)
PIB/locuitor (GDP (Euro per capita))
Impactul transferurilor sociale asupra reducerii srciei (Impact of social transfers
on poverty reduction)

Distribuia veniturilor pe cuantile reprezint mprirea veniturilor n cinci pri egale ,

fiecare indicnd a 5-a parte (20 la suta), din totalul veniturilor realizate. Astfel prima cuantil
reprezint veniturile realizate de 20% din populaia srac, iar ultima reprezint veniturile
realizate de 20% din populaia bogat.
Comparnd rile alese pentru analiz din perspectiva acestui indicator putem observa c
20% din populaia srac obine chiar i doar un sfert din veniturile obinute de acelai procent
ns din populaia bogat. Se poate observa c n Romnia i Lituania, ri cu un sistem de
impozitare n cot unic, este o diferen foarte mare ntre prima i ultima cuantil, diferen care
se minoreaz ns rmne una remarcabil i n cazul Cehiei i al Slovaciei, care au acelai
sistem de impozitare. n cazul acestor ri diferenele ntre primele 4 cuantile sunt relativ mici, n
Romnia, spre exemplu, cuantila 5 reprezint aproape dublul cuantilei 4. Aceast diferen este

deasemenea remarcabil i n cazul rilor cu impozitare progresiv, ns este o trecere treptat

(n trepte egale) de la prima cuantil pan la cea dea cincea.
Astfel se poate spune c n rile n care diferenele ntre cuantile sunt mari, mai ales ntre
cuantilele care reflect veniturile obinute de populaia mai bogat, discrepanele ntre veniturile
obinute se adncesc i treptat se poate ajunge la dispariia clasei sociale de mijloc. Cu toate c
exist opinii cum c acest clas a disprut treptat odat cu globalizarea, practic clasa social de
mijloc exist, ns veniturile obinute de cei care fac parte din ea sunt mai apropiate de cele
obinute de populaia srac, si la diferent considerabil de veniturile din clasa nalt.

Coeficientul Gini al venitului disponibil este un indicator statistic folosit pentru a

reprezenta distribuia veniturilor populaiei unei naiuni, dar mai ales pentru a reprezenta
disproporia n distribuirea veniturilor sau averilor, fiind un indice al inegalitii. A fost creat i
utilizat de statisticianul i sociologul italian Corrado Gini i apoi utilizat pentru prima dat n
literatura de specialitate ncepnd cu anul 1912, prin publicarea lucrrii ntitulat Variabilitate i
mutabilitate. Coeficientul Gini este cel mai frecvent utilizat dintre indicatorii inegalitii. El este
o msur a distanei medii dintre veniturile individuale. Indicele arat un grad mai nalt de
inegalitate la valori mai mari ale acestuia. Limita sa inferioar este zero, indicnd egalitatea
perfect. Limita superioar este egal cu 1 (100%, dac este exprimat n procente), corespunznd
inegalitii perfecte: o singur persoan dispune de toate veniturile, ceilali membri ai societii
fiind lipsii de venituri. (Molnar M., 2010)
Valorile acestui coeficient se ncadreaz n intervalul 0.23 0.38 ceea ce arat c n toate
rile analizate exist inegalitate ntre venituri pe toat perioada analizat. Cele mai mari valori,
care indic o inegalitate mai accentuat, se nregistraz n rile n curs de dezvoltare.

Inegalitatea distribuiei veniturilor arat de cte ori sunt mai mari veniturile
disponibile pe adult-echivalent (inclusiv sau exclusiv contravaloarea consumului din resurse
proprii) obinute de toate persoanele cu veniturile cele mai mari (cele mai bogate) fa de
veniturile obinute de persoanele cele mai srace. Astel acest indicator reprezint raportul dintre
4

masa veniturilor deinute de 20% dintre cele mai bogate persoane i veniturile obinute de 20%
din cele mai srace personae. Raportul S80/S20 msoar discrepana relativ n distribuia unui
anumit ordin de mrime (salariu , venitul , nivelul de trai etc.).
Valoarea mai mic a acestui raport, nregistrat de rile dezvoltate, comparativ cu ri
precum Romnia i Lituania, poate fi pus pe seama impozitrii progresive a averilor. Astfel o
cot unic de impozitare ncurajeaz creterea diferenei ntre veniturile sracilor i cele ale
bogailor, pe cnd o cot de impozit progresiv amelioreaz acest diferen contribuind totodat
i la redistribuirea veniturilor de la bogai la sraci.

Persoanele expuse riscului de srcie sau excluziune social reprezint acea parte a
populaiei care din diverse motive (lipsa educaiei, a unui loc de munc decent, etc) risc
excluderea din societate. Expuse acestui risc sunt persoanele care nu i pot asigura venituri
astfel nct acestea s acopere cheltuielile.
Redistribuirea veniturilor de la bogai la sraci este unul din factorii care influeneaz
mrimea acestui indicator. n fiecare din trile analizate exist un procent din populaie inclus n
aceast categorie, ns putem observa c rile cu un sistem progresiv de impozitare, care dispun
de o mai bun redistrinuire a veniturilor, procentul populaiei la risc de srcie sau excluziune
social este mai mic, chiar njumtit comparativ cu rile cu impozitare unic. Valoarea cea mai
mare se nregistreaz n Romnia n anul 2007, 45,9%, iar valoarea cea mai mic se nregistreaz
n statul bunstrii, Suedia, 13,9%.
Importana redistribuirii veniturilor este subliniat de acest indicator, care arat c
schimbarea modului de impozitare poate fi o soluie n ceea ce privete excluziunea social.

omajul n rndul tinerilor

omajul este termenul folosit n cazul lipsei ocupaiei pltite (locurilor de munc) pentru
forele apte i calificate corespunztor pentru munc .

Acest fenomen este caracterizat prin faptul c o parte din populaie este n cutarea unui loc de
munc. Cnd aceast situaie ia proporii apar probleme economice serioase n cadrul regiunii
sau statului respectiv, prin creterea cheltuielilor sociale de ntreinere a omerilor, prin cre terea
srciei i a criminalitii.
omajul n rndul tinerilor nu nregistreaz valori att de mari ntre rile analizate, ci
ntegistreaz diferene mai mari ntre anii analizai, n perioada dinaintea crizei i perioada crizei
i post criz, cnd ntreaga economie s-a confruntat cu un deficit din acest punct de vedere. ns
omajul n rndul tinerilor poate semnaliza o problem grav a sociatii.

Produsul Intern Brut (euro pe cap de locuitor) este un indicator macroeconomic pe

care se bazeaz compararea standardelor de via ntre ri, i care exprim n termeni monetari
gradul de bogie al unei ri n raport cu o alt ar. PIB-ul msoar performanele economice
ale unei societi, i se poate calcula astfel: PIB = consum + investiii + exporturi importuri.
n graficul urmtor se poate observa evoluia PIB-ului pe cap de locuitor pentru rile
analizate n perioada 2007-2014:
50000
45000
40000

Romnia

35000

Lituania

30000

Cehia

25000

Slovacia

20000

Suedia
Germania

15000

Cipru

10000

Ungaria

5000
0
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

Fig.1. Evoluia PIB n perioada 2007-2014

Se poate observa c rile mai dezvoltate precum Suedia, Germania i Cipru nregistreaz
valori mai ridicate ale acestui indicator, comparative cu rile mai puin dezvoltate, care au valori
apropiate. Cu excepia Ungariei, se poate afirma c valorile mai ridicate ale acestui indicator sunt
nregistrate de trile cu un sistem de impozitare progresiv. Totui, acest indicator-cheie reflect
foarte puin aspectele legate de distribuia veniturilor n interiorul unei ri i, de asemenea, nu
furnizeaz informaii legate de factorii nemonetari, care pot avea un rol semnificativ n
determinarea calitii vieii unei anumite populaii. Pe de o parte, inegalit ile n distribu ia
veniturilor pot crea stimulente pentru mbuntirea situaiei persoanelor prin munc, inovare sau
dobndirea de noi competene. Pe de alt parte, aceste inegalit i la nivelul veniturilor sunt
adesea considerate ca fiind legate de criminalitate, srcie i excluziune social.

Impactul transferurilor sociale asupra reducerii srciei este un indicator de analiz

care reprezint impactul pe care il au transferurile sociale asupra reducerii srciei. Evaluarea
impactului redistribuirii are la baz estimarea indicatorilor inegalitii i polarizrii pentru patru
concepte/categorii de venituri, diferite din punct de vedere al coninutului: veniturile brute totale
nainte de transferurile sociale (inclusiv pensiile), veniturile brute totale nainte de
transferurile sociale (exclusiv pensiile), veniturile brute totale (dup transferurile sociale) i
veniturile disponibile (nete). (Cornia G.A., 2004)
Analiznd valorile acestui indicator comparativ pentru rile alese se poate observa c
acesta are valori reduse, chiar foarte reduse n ri mai puin dezvoltate,precum Romnia, ns i
o ar dezvoltat, precum Germania, nregistreaz valori moderate ale acestui indicator, ceea ce
reflect faptul c transferurile sociale nu ajut foarte mult la reducerea srciei n cazul acestei
ri. Pe de alt parte ri precum Suedia, Ungaria Cehia, reuesc s diminueze considerabil
srcia cu ajutorul transferurilor sociale, i chiar s reduc inegalitatea social.

Concluzii
Creterea economic la nivelul U.E. a antrenat n timp adncirea polarizrii sociale. Acest
fenomen se definete ca fiind concentrarea veniturilor populaiei spre dou extreme concomitant
cu creterea dispersiei la nivelul categoriei sociale de mijloc.
7

n ultimii ani, se constatat o accentuare a discrepanei ntre veniturile populaiei, att n

interiorul sectorului public i al celui privat, ct i ntre cele dou sectoare. Aceast evoluie
poate deveni o problem pentru c n timp poate duce la scderea puterii de cumprare a
populaiei n ansamblu.
Astfel, datele arat c a avut loc o polarizare a veniturilor care s-a manifestat printr-o tendin de
cretere a decalajului ntre veniturile mari i cele mici obinute de populaia mai srac. Cauzele
acestui fenomen au fost politicile salariale, accesul inegal la resurse, politicile fiscale utilizate n
ultimii ani i criza economic.
Accesul inegal la resursele economice creeaz premisele pentru diferenierea categoriilor sociale
i creterea vizibilitii srciei sau a bogiei din societate. Astfel, diferenele de ordin social
sunt determinate de polarizarea economic ce presupune creterea inegalitii distribuirii i
redistribuirii veniturilor din economie.
Dezvoltarea economic i piaa liber bazat pe competiie nu presupun i accesul egal la
resursele economice sau distribuirea consumului i a veniturilor ctre cei care sunt ndreptii
sau care au mai mare nevoie. (Armenu D., 2011)
Din punct de vedere teoretic, inegalitatea veniturilor se poate analiza fie cu ajutorul
cvintilelor (mprirea n 5 intervale) fie prin intermediul coeficientului Gini, un indicator care
msoar disproporia dintre venituri. mprirea populaiei pe cvintile de venit i determinarea
raportului resurselor dintre diferite segmente egale ale populaiei exprim o msur a gradului de
polarizare a veniturilor. De exemplu, raportul dintre ultima cvintil (cel mai bine pltii 20%
dintre salariai) i prima cvintil (cel mai prost pltii 20% dintre salariai) a fost n ultimii ani n
uoar cretere, ceea ce denot existena unui grad mare de inegalitate ntre venituri, ns arat i
o inegaliatate mult mai mare n rile cu impozitare n cot unic, comparativ cu trile cu
impozitare progresiv, fapt datorat redistribuirii veniturilor.
Din punctul de vedere al politicilor fiscale, adncirea polarizrii economice a veniturilor
n Romnia este determinat att de msurile fiscale luate de stat n ultimii ani, ct i de

nclcarea principiului echitii fiscale. O prim msur de ordin fiscal, care a contribuit la
creterea gradului de polarizare i care nu respect echitatea fiscal a fost cota unic.
Transferurile sociale, au avut deasemenea un ipact puternic, de-a lungul ntregii perioade,
n ceea ce privete reducerea srciei. Se poate afirma astfel c a crescut ponderea contribuiei
fiscalitii la diminuarea inegalitii n rile dezvoltate, acestea reducnd inegalitile prin
redistribuirea veniturilor, posibil datorit cotelor progresive de impozitare.

Dezechilibrele sociale, economice i financiare ntlnite att n sectorul public, ct i n

cel privat au condus la accentuarea polarizarii economice i sociale precum i la perpetuarea
scderii nivelului de trai pentru cei cu venituri reduse. De aceea se poate concluziona c
impozitarea progresiv poate fi considerat o soluie n ceea ce privete inegalitile sociale i
polarizarea veniturilor facilitnd redistribuirea veniturilor de la bogai la sraci, prin creearea de
venituri mai mari la bugetul de stat. Trecerea la impozitarea progresiv trebuie abordat n
paralel cu impozitarea averii i este cu att mai important pentru rile n curs de dezvoltare, sau
cu un nivelul al corupiei ridicat.

Bibliografie
1. Angi, D. (2013). Politica comparat teorie i metod
2. Armeanu D. (2011). ASE, Bucureti ziuarul financiar
3. Cornia G. A (2004). Inequality, Growth, and Poverty in an era of Liberalization and
Globalization
4. Maria Molnar (2010). Msurarea impactului redistribuirii asupra inegalitatii si polarizrii
veniturilor
5. Maria Molnar (2010). Inegalitatea veniturilor gospodriilor din Romnia Revista
Romn de Statistic
6. www.ec.europa.eu/eurostat