Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
MANAGEMENTULUI BANCAR
1
Cuprinsul capitolului
1.1. Scurt istoric
1.2. Conţinutul şi funcţiile managementului
bancar
1.3. Componentele managementului bancar
Cuvinte-cheie:
management, management clasic, management bancar, previziune,
planificare, organizare, conducere, coordonare, control, diviziunea
muncii, autoritate, disciplinǎ, orientare, subordonare, ordine, dreptate,
stabilitate, iniţiativǎ, resurse umane, resurse fizice, resurse informaţionale.
Obiective urmărite
1. Înţelegerea modului de abordare a managementului, în general,
şi a managementului bancar, în particular;
2. Cunoaşterea coordonatelor istorice şi a învǎţǎturilor
fundamentale care au stat la baza configurǎrii managementului
ca ştiinţǎ;
3. Prezentarea principalelor abordǎri în structurarea gândirii
manageriale;
4. Punerea în evidenţǎ a obiectivelor comune ce caracterizeazǎ
bǎncile în activitatea pe care o desfǎşoarǎ;
5. Abordarea managementului bancar prin prisma teoriei
sistemelor, potrivit cǎreia managementul bancar include
activitǎţi de planificare, organizare, conducere, îndrumare şi
control.
25
Managementul bancar şi analiza de risc în activitatea de creditare 26
Introducere
Managementul, ca abordare teoretică şi aplicabilitate, este un concept relativ
nou, de sorginte anglo-saxonă, specific societăţii contemporane. Se poate vorbi
de o generalizare a managementului în cele mai diverse forme de activitate.
Factorii economici, sociali şi politici au făcut ca managementul să devină o
practică reală. Totodată, abordările teoretice au fost cele care au asigurat
înţelegerea fenomenului în sine şi au furnizat cadrul general de acţiune. Cu toate
că în epoca modernă se conturează un management standardizat pe baza rigorilor
ştiinţifice, apar şi se dezvoltă prestigioase şcoli de management care dau o
conotaţie teoretică bine fundamentată acestui fenomen, practici de natură
managerială întâlnim încă din vremuri îndepărtate. De pildă, egiptenii nu ar fi
izbutit să construiască marile piramide fără să cunoască tehnici specifice de
planificare şi organizare. De asemenea, istoria consemnează că, atât egiptenii,
cât şi, ulterior, grecii şi romanii au folosit reguli şi regulamente de guvernare, au
utilizat structuri organizatorice specifice pentru comunicare şi control.
Confucius – înalt funcţionar chinez (551-479 I.C.), foarte respectat pentru înţelepciunea
sa care rezultă din celebrele Analecte.
27
1
W.M. Pride, Business, 3rd Edition, Houghton Mifflin Company, Boston, 1991, p.13.
2
C.M. Baumback, How to Organize and Operate a Small Business, Prentice Hall,
Englewood Cliffs, 1988, p.334.
3
A se vedea, Ion Niţu, Managementul riscului bancar, Editura EXPERT, Bucureşti,
2000, p.18.
4
Ibidem.
29
5
Ion Niţu, op. cit., p. 23
6
P. Druker, The Age of Discontinuity, Harper and Row Publishers, New York, 1970,
p. 149.
Managementul bancar şi analiza de risc în activitatea de creditare 32
dezvoltarea spiritului de iniţiativă constituie trăsătura specifică a
managementului modern;
managementul este orientat spre sporirea continuă a productivităţii
muncii intelectuale şi fizice;
managementul se grupează pe tradiţiile culturale, sociale şi politice
ale fiecărei ţări, pe condiţiile istorice de dezvoltare a acesteia;
managementul constituie principalul factor de sporire a eficienţei
activităţii desfăşurate;
managementul constituie principalul “animator” al dezvoltării
economice, afirmaţie argumentată prin existenţa unor ţări sărace în
resurse naturale, dar puternic dezvoltate economic.
Poate mai mult ca în oricare sector, managementul s-a dezvoltat foarte
puternic în mediul bancar, unde există o preocupare permanentă pentru
pregătirea managerilor, pentru utilizarea celor mai moderne tehnici şi proceduri
de management. În exercitarea atribuţiilor ce le revin, managerii bancari trebuie
să aibă anumite calităţi interpersonale, informaţionale şi decizionale.
Calităţile interpersonale dau managerului statutul de figură proeminentă,
cu rol de lider şi mijloc de legătură. Rolul informaţional al managerului îl pune
în situaţia de a monitoriza activitatea şi a disemina informaţiile. Din punct de
vedere decizional, rolul managerului este acela de antreprenor, de iniţiere şi
soluţionare a diverselor probleme, distribuitor de resurse şi negociator cu
partenerii. Calităţile şi abilităţile manageriale sunt cele care definesc succesul
managerului. În alte lucrări de specialitate sunt prezentate patru importante
calităţi manageriale: profesionale, interpersonale, conceptuale, de diagnostic şi
analiză. Din punct de vedere profesional, managerul trebuie să aibă calitatea de a
realiza acele activităţi specializate, specifice situaţiei la vârf. De asemenea,
calităţile managerului ţin de posibilitatea de comunicare, de înţelegere şi
motivare a persoanelor, de capacitatea de a gândi în mod abstract, de a
diagnostica şi analiza diversele situaţii specifice.
2
Cuprinsul capitolului
2.1. Abordarea managementului bǎncii de
emisiune prin funcţiile asumate
2.2. Coordonatele managementului bazei
monetare
Cuvinte-cheie:
banca de emisiune, banca centralǎ, bancă a bǎncilor, emisiunea
monetarǎ, bilanţ consolidat, creaţia monetarǎ, scontare, reescontare,
lombardare, rǎscumpǎrare, recreditare, reglementare, atribuţii autoritare,
rezervǎ valutarǎ, cursuri valutare, rezerve bancare minime obligatorii, monedǎ scripturalǎ,
monetizare, datorie publicǎ.
Obiective urmărite
1. Cunoaşterea importanţei şi a rolului bǎncii de emisiune în
cadrul sistemului bancar;
2. Percepţia funcţionalitǎţii bǎncii de emisiune prin intermediul
funcţiilor pe care aceasta le îndeplineşte;
3. O abordare managerialǎ din ipostaza specificitǎţii activitǎţii
bǎncii de emisiune;
4. Punerea în evidenţǎ a obiectivelor comune şi a elementelor ce
diferenţiazǎ bǎncile de emisiune din diferite state prin prisma
situaţiei bilanţiere;
5. Abordarea managementului bǎncii de emisiune din perspectiva
bazei monetare.
35
Managementul bancar şi analiza de risc în activitatea de creditare 36
Introducere
Banca de emisiune, prin importanţa activităţii sale privind determinarea stării
monetare la nivel macro- şi microeconomic, prin influenţele pe care le poate
exercita asupra celorlalte instituţii financiar-bancare şi asupra economiei, în
general, deţine o poziţie prioritară în cadrul oricărui sistem bancar. Mai mult, prin
funcţiile pe care le îndeplineşte, prin multiplele legături stabilite cu celelalte bănci
şi prin acestea cu întreaga economie, banca de emisiune reprezintă aşa-zisa "placă
turnantă" a sistemului bancar. Poziţia pe care o deţine şi rolul său major în cadrul
sistemului bancar justifică pe deplin atribuirea denumirii de "bancă centrală" sau
"bancă a băncilor".
Banca de emisiune, ca bancă centrală, este amplu implicată în emisiunea
monetară, în procesul de creditare şi de influenţare a economiei prin monedă şi
credit, în operaţiunile cu valute, în operaţiunile bursiere şi în alte operaţiuni
importante din punct de vedere monetar şi al creditului. Toate acestea ne arată că,
pentru a înţelege importanţa şi implicaţiile băncii centrale din punctul de vedere al
managementului bancar, se impune o bună cunoaştere a funcţionalităţii sale,
înţelegerea corelaţiilor şi a influenţelor sale în cadrul sistemului bancar, în special,
şi al economiei, în general.
Departamentul bancar
Titluri guvernamentale Capital
Credite şi alte conturi Depozite publice
Clădiri şi echipament Depozite bancare
Numerar Rezerve şi alte conturi
creditare
Legendǎ: (1) scontare
(2) reescontare
B
Banca comercialǎ
a) A P
Clientul X
X Y Clientul Y
Banca de emisiune
A B A P
b)
Banca A
Banca A Banca B
Banca B
X Y - - + +
Deci:
BM = E + D
Ambele componente ale bazei monetare reprezintă creanţe ale băncii de
emisiune ale căror titulari sunt, pe de o parte, deţinătorii de disponibilităţi băneşti,
iar pe de altă parte, băncile comerciale.
Pentru analiza emisiunii băneşti şi a determinantelor sale, trebuie să se ţină
seama de principalele influenţe pe care le exercită asupra emisiunii celelalte
componente ale bilanţului băncii de emisiune. Orice modificare în elementele de
activ sau în cele de pasiv ale bilanţului băncii centrale vor influenţa direct sau
indirect proporţional dimensiunea bazei monetare.
Poziţiile bilanţiere de activ care influenţează direct proporţional şi
semnificativ baza monetară sunt:
creşterea deţinerilor de titluri de împrumut sub forma bonurilor de
tezaur sau a înscrisurilor cambiale. O majorare a acestora va genera o
emisiune monetară din partea băncii centrale şi implicit o creştere a
bazei monetare;
creşterea deţinerilor de aur şi certificate DST;
sporirea activelor aflate în decontare ca rezultat al operaţiunilor pe care
banca de emisiune le exercită în cadrul sistemului de compensare a
plăţilor între celelalte bănci;
amplificarea activităţii de refinanţare a celorlalte bănci.
Elementele bilanţiere de pasiv, altele decât cele ce compun baza monetară,
influenţează indirect proporţional mărimea acesteia. În această ipostază se află:
depozitele Tezaurului la banca de emisiune;
depozite ale străinătăţii şi alte depozite.
De asemenea, orice alte poziţii, inclusiv conturile de capital din bilanţul
băncii de emisiune, vor contribui prin modificarea lor la influenţarea bazei
monetare.
În concluzie, prin exercitarea funcţiei de emisiune şi a celorlalte funcţii,
banca centrală are posibilitatea de a influenţa evoluţia posturilor de activ şi a celor
de pasiv şi, implicit, modificarea bazei monetare.
Cuprinsul capitolului
3.1. Rolul băncilor comerciale în cadrul
sistemelor bancare
3.2. Managementul operaţiunilor pasive
3.3. Managementul operaţiunilor active
3.4. Corelarea operaţiunilor active cu cele
pasive – premisă a asigurării lichidităţii
Cuvinte-cheie:
bancă comercială, intermediari, economii, investiţii, creanţe, monedă
scripturală, operaţiuni pasive, depozite bancare, conturi curente, conturi
de disponibilităţi, depozite la termen, reescont, refinanţare, capital social,
fond de rezervă, provizioane, operaţiuni active, creanţe comerciale, gaj, lombardare,
report, credite de trezorerie, credite specializate, descoperire de cont, plasament.
Obiective urmărite
1. Cunoaşterea originii şi motivaţia existenţei băncilor
comerciale;
2. Percepţia funcţionalitǎţii bǎncilor comerciale în calitate de
intermediari în contextul relaţiei economii-investiţii;
3. O abordare structurală a sistemului bancar operaţional specific
diferitelor ţări;
4. Punerea în evidenţǎ a problematicii managementului băncilor
comerciale de constituire şi atragere a resurselor în cadrul
operaţiunilor pasive;
5. Abordarea managementului bǎncilor comerciale specific
operaţiunilor active de creditare şi plasamente.
51
Managementul bancar şi analiza de risc în activitatea de creditare 52
Introducere
Băncile comerciale, în accepţiune modernă, au apărut în legătură cu dezvoltarea
comerţului şi acumulările de capitaluri băneşti, expresie a dezvoltării producţiei şi a
expansiunii economiei. Participând la dezvoltarea operaţiunilor comerciale prin
intermediul titlurilor cambiale, în mod firesc, aceste bănci au primit apelativul de
„bănci comerciale”.
În procesul de apariţie a băncilor comerciale, un rol aparte l-au avut zarafii
şi cămătarii, cei care făceau comerţ cu bani şi care erau principalii intermediari ai
circulaţiei monetare. Astfel, deplasarea banilor cu valoare intrinsecă la locurile de
utilizare, asociată cu riscul de a fi sustraşi, implica importante cheltuieli de
transport şi asigurare a securităţii acestora. Pe de altă parte, deţinerea în sine a
banilor nu aducea nici un profit.
Aceasta a făcut ca deţinătorii de capitaluri în formă bănească să-i
încredinţeze unor depozitari, unor intermediari, cu scopul de a-i păstra în siguranţă,
pe de o parte, şi de a primi o remunerare sub forma dobânzii bonificate, ca urmare a
folosirii acestor depozite băneşti ca surse de creditare, pe de altă parte. Astfel,
depozitele bancare constituite pe seama depunerilor stau la baza procesului de
redistribuire a capitalurilor băneşti sub forma diferitelor credite acordate de către
bănci. Într-un alt context, dezvoltarea economică, prin trecerea de la manufactură la
marea industrie, a făcut ca volumul creditelor solicitate să se amplifice foarte mult.
Toate acestea au impus înfiinţarea acelor intermediari monetari, constituiţi în bănci
de depozit sau bănci comerciale şi care au devenit principala componentă a
sistemelor bancare moderne.
INVESTIŢII ECONOMII
Statul Statul
Agenţii Agenţii
economici economici
Populaţia Populaţia
A Banca comercială P
Credite Resurse
7
Prelucrat după F. Mishkin, The Economics of Money, Banking and Financial Markets,
Harper Collins, 1992, p. 198.
55
3) Intermediari de plasament:
companii financiare;
fonduri comune de creanţe.
1) Bănci propriu-zise:
naţionale (Nationale de Paris, Credit Lyonais, Société Générale
etc.);
generale, regionale şi locale;
de finanţare specializate;
de piaţă, de grup etc.
2) Bănci cooperative:
de credit agricol mutual;
populare mutual;
case de economii şi prevedere.
Valoare
Nivel maxim
Nivel
Nivelminim
minim
Timp
Fig. 3.2. Variaţia soldului disponibilităţilor la vedere
*
Certificatele de depozit emise de băncile americane pot fi sub 100.000 de dolari (small
CD) sau peste 100.000 de dolari (large sau Jumbo CD).
Managementul bancar şi analiza de risc în activitatea de creditare 64
Acest gen de operaţii se grupează, în principal, în trei categorii distincte:
operaţiuni de creditare a agenţilor economici;
operaţiuni de creditare a persoanelor fizice;
operaţiuni de plasament.
Ai Pj D
i 1 j1
(1)
n m
Pd ri Ai - c j Pj (2)
i 1 j1
n m
Pt [ ri Ai - c j Pj Pr (v c)] (3)
i 1 j 1
n m
Pf [ ri Ai c j Pj - Pr (v - c)](1 - t) (4)
i 1 j 1
Managementul bancar şi analiza de risc în activitatea de creditare 72
unde:
n = numărul posturilor de activ;
m = numărul posturilor de pasiv;
t = rata impozitului pe profit.
Pentru obţinerea unei activităţi bancare profitabile se pune problema unei
cât mai bune corelări între activele şi pasivele bancare. Or, optimizarea activităţii
bancare implică o valorificare cât mai bună a resurselor, prin angajarea unor
operaţiuni active care să aducă um maxim de profit. Pentru realizarea unei strategii
bancare, în funcţie de obiectivele optimului operaţiunilor active şi pasive, se
impune a se acţiona cel puţin pe două planuri:
durata de mobilizare a resurselor şi realizare a plasamentelor;
nivelul dobânzilor.
Durata de mobilizare a resurselor şi angajare a disponibilităţilor se află în
strânsă dependenţă cu starea de lichiditate a băncii. Mai mult, constituie o
principală cale de diminuare a riscului lichidităţii.
Ca atare, structurarea operaţiunilor active şi pasive, compararea şi
confruntarea lor se fac ţinându-se seama, pe de o parte, de durata de mobilizare a
disponibilităţilor, iar pe de altă parte, funcţie de momentul ajungerii la scadenţă a
creanţelor.
Strategia asigurării unei cât mai bune lichidităţi trebuie să urmărească nu
numai un echilibru global, bilanţier (vezi relaţia 1), ci şi asigurarea unei echilibrări
între posturile de activ şi cele de pasiv, pe fiecare segment de durată:
A1 = P1 ; A2 = P2 ; . . . An = Pm ;
Pentru a pune în evidenţă o posibilitate de structurare şi analiză a activelor
şi pasivelor unei bănci, funcţie de durată, luăm următorul exemplu:
P k
j 1
j j
Ii n
(5)
Ak
i 1
i i