0

Universitatea de Studii Politice Economice Europene Constantin Stere

Facultatea de Drept

Tez de an
Contractul de Factoring

Student : Marina BRINZA

Profesor : Popov Adrian

Chiinu 2014

S U M AR
INTRODUCERE...........................................................................................................2
Capitolul I. CONCEPTUL DE FACTORING............................................................4
1.1. Definiia i scopul contractului de factoring.....................................................4
1.2. Etapele de dezvoltare (istoria) factoringului.....................................................7
1.3. Esena, comparaii de instituii similare, importana i eficiena economic ale
factoringului...........................................................................................................13
Capitolul II. Aspectele juridice a contractului de factoring......................................39
2.1. Natura juridic i particularitile contractului de factoring...........................20
2.2. Elementele contractului de factoring..............................................................24
2.3. Drepturile i obligaiile prilor n contractul de factoring.............................30
2.4. Rspunderea n contractul de factoring..........................................................37
CONCLUZII ...............................................................................................................38
BIBLIOGRAFIE:........................................................................................................41
SUMAR.......................................................................................................................44

INTRODUCERE
La momentul actual, piaa economica s-a diversificat din mai multe aspecte.
Astfel, comerul a mbracat mai multe forme ce a condus nspre aceia c i procesul
de plat ntre agenii economici s-a diversificat. Apariia procesului de amanare a
plii a dat rezultatul de avantaje pentru anumite ntreprinderi care acord credite
comerciale. n cadrul anturajului comerului, modul de executare a obligaiilor
contractuale devin tot mai instabile i periculoase pentru creditorii prestaiei
caracteristice. n lumea contemporan acest neajuns a fost acoperit de operaiunile de
factoring.
Actualmente, operaiunile de factoring capt o mare amploare n economia
multor state, deoarece problemele neachitrii plilor ntre ntreprinderi devin tot mai
acute. El este nsoit de un risc bancar semnificativ, dar, totodat, i de un profit nalt,
devenind un instrument eficient al marketingului financiar.
Am ales aceast tem pentru teza de an, deoarece contractul de factoring este
un produs relativ nou pe piata din Moldova, competitiv, capabil s dezvolte relaii de
credit i de finanare stabile ntre parteneri i instituii financiare, fiind un stimul
pentru promovarea exportului, la rndul su, generator de cretere i stabilitate micro
i macroeconomic. Deasemenea prin aceast lucrare a vrea s dezvlui aspectele
cele mai importante ale factoringului, demonstrnd importana i eficacitatea acestuia
comparativ cu alte operaiuni de creditare. In Republica Moldova, dei companiile
furnizoare acord clienilor animarea plii, serviciile de factoring sunt puin
cunoscute. Pe piaa autohton asemenea servicii presteaz companiile Moldfactor,
MAIB Leasing, precum i cteva bnci comerciale.
n condiiile actuale, dezvoltarea factoringului, ca surs de finanare alternativa
a agenilor economici pentru Republica Moldova este destul de important.
Importana factoringului o putem desprinde din analiza avantajelor acestuia: sporirea
lichiditii datoriei de ncasat; lichidarea golurilor de cas; asigurarea riscurilor legate
de amnarea plii de ctre cumprtor; dezvoltarea relaiilor cu clienii existeni i
atragerea celor noi; posibilitatea planificrii fluxurilor financiare, indiferent de
disciplina de plat a cumprtorilor.
n cadrul acestei lucrri, personal, am adus o contribuie larg, reuind s fac o
analiz complex a acestui contract. In perioada pe care am dedicat-o cercetrii
surselor doctrinale referitoare la factoring, am observat c aceast operaiune este
puin cercetat, iar n cazul n care este supus studiului, atunci contractul de
factoring este analizat restrns, i nu n totalitatea aspectelor sale multilaterale.
Personal cred c am reuit s efectuez o descifrare integr i profund a acestei
operaiuni bancare, analizndu-i toate laturile sale:economice, juridice, istorice etc. n
cadrul acestei lucrri am utilizat lucrri de ordin istoric, economic, juridic,

deasemenea i surse legislative. La realizarea capitolului I , cele mai bune surse mi sau prut: Gudima G. Factoringul i contabilitatea operaiunilor acestuia n
bnci//Economica nr.3/2001, p.85-91; ..
: // , N.30/2004, .40-45;
: , //
, .34/23 2005, . 16; site-ul 3x.ro; deoarece acestea
cuprindeau n mare msur informaia de care aveam nevoie. La realizarea
Capitolului II am folosit sursele: Site-ul 3x.ro; Tratte des contracts internationals
2004 Jacques Geny, chapitre II, p.573-575; Gudima G. Factoringul i operaiunile
acestuia n bnci// Economica 3/2001, p.86; ..
: // , N30/2004, 41;
Gh.Chibac, Aurel Bieu, A.Rotari, Oleg Efrim Drept Civil-contracte speciale,
p.434-443; care m-au inspirat.

Capitolul I. CONCEPTUL DE FACTORING

1.1. Definiia i scopul contractului de factoring
Termenul factoring i are originea din englez i nseamn intermediar,
agent. Factoringul face parte din serviciile netradiionale ale bncii i se presteaz
clienilor ca servicii suplimentare.
Exist mai multe opinii referitor la definiia factoringului. Astfel l-am putea
nominaliza pe Andrei Goga, care susine: Factoringul este o metod prin care o
companie vinde (transfer) debitele sale ctre o instituie financiar i se utilizeaz
pentru sporirea fondurilor disponibile pe termen scurt sau pentru finanarea
exportului1 .
Iu.A.Babiceva este de prerea c factoringul reprezint cedarea ctre instituia
de factoring a creanelor ce apar ntre agenii economici n procesul de realizare a
mrfurilor, prestarea serviciilor n baza condiiilor creditului comercial combinat cu
elemente de deservire contabil, informaional, juridic, realizare, asigurare .a.2
Fcnd o comparaie dintre cele dou definiii date de ctre doctrinari, am
putea meniona c a doua definiie caracterizeaz mai detaliat esena factoringului ca
serviciu financiar, deoarece n practica mondial prin noiunea de factoring se
nelege nu numai cedarea dreptului instituiei de factoring la ncasarea creanei
clientului, dar i un ir de alte servicii efectuate de ctre factor contra unor
comisioane ce in de regul de consulting, auditing, eviden contabil etc. Pentru
legislaia naional factoringul este un contract absolut nou, anterior necunoscut
legislaiei civile, dar cu aparitia mai multor institutii de acest ce presteaza astfel de
servicii,a inceput sa se acorde atentie acestui tip de contract.
Conform Codului Civil al Republicii Moldova adoptat la 06.06.2002, art.1290
al.(l) prin contract de factoring, o parte, care este furnizorul de bunuri i servicii
(aderent), se oblig s cedeze celeilalte pri, care este o ntreprindere de factoring
(factor), crenele aprute sau care vor aprea n viitor din contracte de vnzri de
bunuri, prestri servicii i efectuare de lucrri ctre teri , iar factorul i asum cel
puin 2 din urmtoarele obligaii: a) finanarea aderentului, inclusiv prin mprumuturi
i pli n avans; b) inerea contabilitii creanelor; c) asigurarea efecturii procedurii
de somare i de ncasare a creanelor; d) asumarea riscului insolvabilitii debitorului
pentru creanele preluate (delcredere). Din definiia din Codul Civil al RM reiese
clar c factoringul este o modalitate de a rezolva problema amanrii plii
ntreprinderilor debitoare, iar n cadrul acestuia particip dou pri ambele
beneficiind de avantajele acestui instrument juridico-economic.
1
2

Andrei Goga, "Dicionar de economie". Bucureti, Editura economic, 1999, p.209.

... " -. ,1994, .210.

n conformitate cu Convenia Institutului Internaional de unificare a dreptului

privat privind operaiunile factoriale internaionale (28 mai 1988)3, la care Republica
Moldova pan n prezent nc nu a aderat, ns prevederile codului civil sunt n
absolut concordan cu normele acestui act normativ, fiind preluate din acestea,
operaiunea se consider factoring n cazul n care ea satisface cel puin dou din
patru criterii:
finanarea furnizorului, inclusiv acordarea avansurilor i creditelor;
preluarea contabil a conturilor furnizorului, ce in de cererile de plat, care
constituie obiectul cedrii dreptului de ncasare;
ncasarea creanelor;
aprarea intereselor furnizorului n legtur cu insolvabilitatea debitorilor lui.
Totui ntr-un ir de ri la operaiunile de factoring se atribuie doar
operaiunile care satisfac doar primul criteriu.
n relaiile externe, factoringul reprezint posibilitatea exportatorilor de a ceda
o parte din creane sau a le ceda n totalitate unei sau unor instituii specializate n
operaiuni de acest gen pe baza unui contract de factoring n schimbul unui comision.
Din perspectiva serviciilor incluse, factoringul este definit ca un produs
financiar complex care combina creditarea, asumarea riscului de nencasare a
creanelor, servicii de urmrire i ncasare a creanelor, precum i evidena contabila a
creanelor.
Factoringul este nu doar o tehnica de finanare n faza de postlivrare, ci i una
de transformare n lichiditi a creanelor rezultate n urma livrrii bunurilor sau a
prestrii serviciilor. Factoringul este privit i ca un contract ncheiat ntre furnizorul
de mrfuri sau prestatorul de servicii (denumit aderent in cadrul acestui contract) si
factor (care poate fi o societate bancara sau o instituie financiara specializata), prin
care creanele aderentului din vnzri de bunuri sau prestri de servicii sunt preluate
de factor spre a fi mai apoi ncasate de ctre acesta de la debitori.
Conform doctrinarilor francezi, factoringul (l'affacturage) se prezint n felul
urmtor: factoringul const intr-un acord convenional a unei persoane (numit
Factor) cu o alt instituie specialiazat (aderent) asupra unor creane pe care le deine
de la clienii si, transferndu-le n schimbul unui comision4.
Dup cum putem s ne dm seama contractul de factoring reprint un complex
mare de operaii (deobicei) bancare i din aceast cauz trebuie s-i dm o definiie la
care se refer bncile comerciale. Aa deci, banca Moldova Agroindbank consider c
factoringul este un produs utilizat pe scar larg n rile dezvoltate, deoarece el
asigur pentru agenii economici o soluie facil pentru eliberarea capitalului blocat n
3

Convenia cu privire la factoringul internaional este semnat la data de 31 decembrie 1994 de urmtoarele ri: Belgia
, Cehoslovacia, Gana, Germania, Guinea, Filipine, Finlanda, Frana , Italia, Anglia, Marroco, Nigeria, SUA, Tanzania
4
Gudima G. Factoringul i contabilitatea operaiunilor acestuia n bnci//Revista-Economica nr.3/2001, Chiinu, p.87

facturi pltibile la o anumit dat scadent, astfel realizndu-se o utilizare productiv

a resurselor financiare. Mecanismul contractului de factoring este foarte simplu. n
urma ncheierii contractului de factoring cu una din bncile comerciale, banca preia
toate datoriile debitoare acceptate de client.
Referitor la ceia ce este factoringul se expun i doctrinarii francezi. Conform
lor, factoringul (l'affacturage) const dintr-un acord convenional dintr-o persoan,
numit factor i o alt persoan (fizic sau juridic) numit aderent privind creanele
aderentului contra unui comision5. Factorul cumpr creanele aderentului contra
unui comision. n contractul de factoring se specific o clauz referitoare la faptul c
validitatea creanelor este pe seama aderentului.
Factoringul este un integru complex de servicii specializate pentru
ntreprinderile care activeaz ntr-un domeniu n care plile se efectuiaz ntr-un mod
foarte greoi i trgnat. ndeosebi factoringul este utilizat pe teritoriul comerului
exterior. Este evident necesitatea lui aici. Deoarece afacerile comerciale exterioare
se realizeaz la mari distane ntre prile care contracteaz i efectuarea plilor este
stagnat, mai ales c chiar sistemul bancar internaional preantmpin greuti la
transferurilor internaionale. Astfel fiecare agent economic este doritor de a-i gsi o
modalitate de a-i primi banii ntr-un timp ct mai scurt, pentru a-i putea investi ntr-o
nou afacere. Factoringul este o modalitate de creditare pentru bussinessul mic i
mijlociu.
Autorul rus Iu.A.Kuvinova, candidat al tiielor economice consider c
factoringul este o operaie mai special de comision (un contract derivat al
contractului de comision) mbinat cu operaiunea de creditare dintre o parte numit
factor i un agent economic6. n momentul actual factoringul, pe piaa mondial a
comerului, i-a dezvoltat o gam larg de servicii de diferite caractere (contabil,
juridic, economic, informaional, de asigurare, de creditare etc.). Factorul cumpr
datoriile aderentului.
n urma celor expuse de toi doctrinarii privitor la contractul de factoring, am
putea conchide c contractul de factoring nu este o operaie simpl, ci o multitudine
de servicii care au fost legiferate datorit necesitii lor pe piaa comerului mondial.
Factoringul este convenia dintre o parte - aderent i o alt parte - factor cu privire la
creanele aderentului (prezente sau viitoare), n mod general, dar i la alte servicii
(ducerea contabilitii aderentului de factor, de asigurare etc.). n mod special, n
schimbul unei sume de bani datorai factorului.
1.2. Etapele de dezvoltare (istoria) factoringului
5
6

Tratte des contracts internaionals 2004 Jacques Geny, chapitrell, p. 573-575.

..// 2004,30(168) , .40-51.

Factoringul internaional i are originile, nc din secolul al XVII-lea, fiind

concentrat n comerul cu textile dintre Anglia i Statele Unite. n acea perioad aa
zisele ntreprinderi efectuau tot mai frecvent amnarea plilor pentru mrfurile
livrate. Acest fapt a fost condiionat de doi factori de baz. Pe de o parte, pentru un ir
de mrfuri treptat s-a format o pia stabil de cumprtori, n cadrul creia
cumprtorii au nceput s stabileasc condiiile de baz ale tranzaciilor comerciale,
insistnd la amnarea plilor. Pe de alt parte, muli dintre cumprtori aveau
insuficien de mijloace bneti libere i preferau ca mai ntai s vnd marfa
consumatorului (sau s-o consume), iar apoi s se achite cu furnizorii. Furnizorii, la
randul lor, de asemenea aveau nevoie de mijloace bneti circulante, de aceea nu
putea oferi amanarea plii i ca rezultat a aprut factoringul, ca rezolvare a acestor
probleme7. Primele forme ale factoringului dateaz din perioada marilor descoperiri
geografice. Factoringul este un produs al practicii engleze, cptand amploare n
S.U.A. n comerul cu coloniile. n ziua de 21 decembrie 1620, cnd pelerinii au
debarcat de pe bordul vasului Mayflower, aveau un aliat deosebit de important 8. De
fapt acest partener tcut a fost cel care a fcut posibil navigarea acestora din
Plymouth (Anglia) ctre Lumea Nou, partener cunoscut mai tarziu sub numele de
factor. Acordul ncheiat cu un grup de comerciani din Londra avea drept scop
finanarea expediiei ctre Lumea Nou i a reprezentat o form timpurie a
factoringului n care resursele bneti erau avansate n schimbul garantrii
rambursrii lor la scaden. Aceast nou form de finanare a avut o contribuie
esenial, un rol hotrator n pirea S.U.A. n rndul celor mai industrializate ri din
lume. Colonitii din Plymouth stabilii pe rmurile Lumii Noi aveau s se confrunte
cu realitii construirii unei viei noi; nevoia de a obine mrfurile i materiale
necesare construirii coloniei, pe de o parte, i aceea de a-i plti datoriile implicate de
expediie, pe de alt parte. Astfel s-a ajuns la hotrrea de a nfiina parteneriate
generale pentru comerul cu mrfurile coloniale i cele engleze, astfel nct colonitii
s poat obine bumbac, articole din ln, arme, iar partenerii acestora s obin profit
din care s-i poat plti datoriile. n cadrul acestor acorduri comerciale, comercianii
londonezi erau denumii ageni i factori, avnd rolul de a facilita comerul cu
mrfuri. Astfel, termenul de factor a devenit o component a vocabularului
colonitilor, iar n timp ce coloniile au parcurs un drum istovitor ctre independen,
factorii au progresat odat cu ei9. Dup ctigarea luptei pentru independen, noua
naiune a nceput s cucereasc vestul. Aceasta a determinat o cretere continu a
cererii de produse manufacturiale, care proveneau mai ales din Anglia i celelalte ri
europene. Sistemul de distribuie de tip factor sau agent a continuat s fie principalul
7

" factoring -originale" baza de date de pe site 3X.ro

Ibidem
9
" faetoring-originile" baza de date de pe site www.3X.ro , p 3
8

mijloc prin care mrfurile din Europa ajungeau n America prin anii 1800. n
schimbul unui comision, factorul i-a asumat responsabilitatea vnzrii mrfurilor, a
garantat creditul cumprtorilor din colonie i a colectat drepturile exportatorilor
europeni. Factorii chiar ofereau i faciliti de depozitare partenerilor. Adeseori,
mrfurile destinate aezrilor americane erau ncredinate factorilor nainte de a fi
vndute consumatorului final, factorul putnd astfel furniza partenerilor europeni
informaii cu privire la produsele cerute de clienii din colonie. Aceste activiti
priveau n primul rnd produsele din industria textil. Fabricile din Europa furnizau
esturile americanilor pe care acetia le prelucrau i le transformau n mbrcminte.
Factorul primea mrfurile, pltind uneori avans exportatorilor n schimbul mrfurilor
ncredinate10. De asemenea, factorul pltea uneori avansuri periodice n schimbul
drepturilor rezultate din vnzarea mrfurilor direct ctre clieni. O dat cu izbucnirea
primei Revoluii Industriale, rolul factorului s-a schimbat semnificativ. Productorii
din industria textil i-au construit propriile fabrici, crendu-i strategii de vnzare
pentru a-i desface producia pe ntreg teritoriul rii. Dependena acestora de factori
n privina vnzrii mrfurilor a disprut, acetia devenind din ce n ce mai mult o
organizaie specializat n servicii bancare i de credit. n aceste condiii, factorul
garanta plile clienilor acceptai i cumpra creanele partenerilor fr recurs.
Clienii efectuau plile n acest fel direct ctre factor. n plus, factorul ddea avansuri
n bani, n schimbul valorii mrfurilor, care erau controlate fie prin gaj, fie prin
recipisa de depozit. Multe din societile de factoring de azi i au originile la
nceputul secolului al XIX-lea. Pe msura ce economia s-a transformat dintr-una
dominat de agricultur ntr-o economie industrial, factorii au depit limita
industriei textile, acumulnd un volum impresionant de date financiare prin
dezvoltarea unor tehnici de creditare sofisticate i variate. Au aprut de-a lungul rii
noi industrii care aveau nevoie de serviciile specializate, calificate, oferite de factori
la un nivel mai mult dect satisfctor11. Factoringul, ca form de finanare a fost
cunoscut n S.U.A. l-a sfritul secolului al XIX-lea, cnd factorul-firm, activnd n
domeniul industriei de textile, a nceput s cumpere creanele firmelor-furnizoare
ctre ai si clieni-ageni, primind pentru aceste servicii o anumit sum-comision. n
anii 60 ai secolului XX-lea, factoringul modern a fost cunoscut i n Europa 12.
Serviciile de factoring, n forma lor contemporan, au fost pentru prima dat prestate
de banca american First National BanK of Boston n 1947, ns oficial factoringul
a fost recunoscut n S.U.A. n 1963, cnd organizaia de stat ce efectua controlul
asupra circularii mijloacelor bneti, a luat decizia c operaiunile de factoring
reprezint prin sine un mod legal de activitate bancar. n Anglia, prima companie de
10

"factoring -originile" baza de date de pe site www.factoring.ro.

factoring originile baza de date de pe site 3X.ro, p.4
12
..// 2004,30(168), .40-41
11

factoring a fost deschis n 1960. n Frana, procedura de factoring a fost introdus n

anul 196513. n Germania, n 1963, o banc efectua operaii de factoring i operaii de
creditare14. n Europa de Est, n perioada actual, n majoritatea rilor exist mai
multe companii de factoring, multe dintre aceste companii fiind n relaii de
colaborare cu bncile mondiale. n prezent, principala problem n Europa
Continental const n finanarea datoriilor debitoare i n folosirea resurselor
factoringului15. n S.U.A., cele trei criterii, care ne permit s ne facem prerea c
avem de a face cu o operaie de factoring, snt:
1. Deservirea administrativ a furnizorului orientarea ctre creditul comercial
(inerea registrului de vnzri, obinerea nainte de termen a plii pentru marfa);
2. Asigurarea de la riscul creditrii;
3. Creditarea n form de pli anterioare.
Astfel, factoringul clasic al modelului american reprezint o deservire total
a clientului - factoringul deschis, fr drept de regres. Anume aa factoring a fost
adus din S.U.A. n Europa n 1960. Dar n rezultat acest factoring a fost intens
modernizat i ntregit la nivel de avantaje i noi servicii. Aceasta se datoreaz faptului
c, n acea perioad, economia rilor europene estice se confruntau cu o dezvoltare
ampl, i din aceast cauz insolvabilitatea clienilor se ntmpla destul de rar, iar
riscul creditrii furnizorilor era minimal. Acest factor dar de asemenea i atitudinea
sceptic asupra factoringului din partea multor bnci regionale au dat posibilitatea de
la nceput la naterea factoringului cu drept de regres, iar mai apoi la cel de tip nchis,
iar mai apoi i la alte variante ale factoringului. ncheierea integrrii Europei n
Economia Mondial i situaia nu prea dezvoltat din rile Europei, iari au condus
la aceia c problema falimentarii s devin actual, iar operaiile de factoring o
indispensabilitate... La sfritul anilor 50 i nceputul anilor 60 ai secolului XX-lea,
trei mari grupe de factoring mondiale: Heller International Group, International
Factors Group S.C., Factors Chain Group S.C., care deineau 28% din piaa
internaional de factoring , acum dein i realizeaz o colaborare a 58 companii de
factoring din 35 de ri ale lumii, dintre care i ,,-. Pn n 2001,
din cadrul acestuia fcea parte i Banca Mondial a Moscovei , dar n 2001 aceast
instituie bancar a fost exclus din aceast grup , pe motiv n ultimii 2 ani, aceast
banc nu se ocupa cu desfurarea i dezvoltarea operaiunilor de factoring. In
structura Factors Chain International, n perioada actual se afl AKB
16. La 28 mai 1988, n Ottava, a fost semnat Convenia
13

"factoring -originile" baza de date de pe site 3X.ro, p.5

"factoring -istoria" baza de date de pe site www.factoring.de
15
..// 200430(168), .40-41.
16
. // : " 2004, 30 (168)
.40-41.
14

10

UNIDROIT cu privire la operaiunile internaionale de factoring 17, care prezenta

regulile unice de folosire a factoringului i limitele lui juridice. n U.R.S.S., primele
instituii ale factoringului au fost create i implementate n bncile republicane (i
anume prima care a implementat factoringul a fost Promstroi banca U.R.S.S.).
Dup refuzul de a folosi factoringul la cumprarea creanelor debitoare de la 1992,
factoringul i-a pierdut din importan i n ultimii anii nu s-a bucurat de o
popularitate prea mare18.
n Republica Moldova, contractul de factoring i operaiunile de factoring , au
fost pentru prima dat reglementate cu adoptarea noului cod civil, dispoziiile
referitoare la factoring fiind incluse n Cartea a treia, titlul trei, capitolul XXV.
Prevederile din codul civil al R.M. referitoare la contractul de factoring (art.12901300) sunt n deplin concordan cu prevederile despre factoring din convenia cu
privire la factoringul internaional19, cu toate c pn n prezent Moldova nu a aderat
la aceast Convenie.
Operaiunile de factoring reprezint 30% din operaiunile de finanare prin
tehnici neconvenionale, care la rndul lor reprezint jumtate din operaiunile prin
care este finanat comerul internaional din ntreaga lume. n esen, factoringul
internaional reprezint cumprarea total sau parial de ctre factor a creanelor
aderentului, nainte de scaden.20
Compania de factoring NFC - MOLDFACTOR este prima companie din
Moldova specializat n operaiuni de factoring. Fondatorul principal al companiei
este B.C. Compania Naional de Factoring Uralsib - NIKoil (Rusia) - NFC
Uralsib - NIKoil (eng.), care ulterior i-a schimbat denumirea n Banca Compania
Naional de Factoring.
Compania de factoring NFC MOLD FACTOR este primul proiect de
extindere a Bncii Compania Naional de Factoring pe pieele CSI i Europei de
Est, cu deschiderea ulterioar a unei reprezentane i n Armenia21.
La fel se planific deschiderea n viitor a unor astfel de companii specializate
n: Cazahstan, Ucraina, etc. Banca Compania Naional de Factoring
(www.factoring.ru) este o companie specializat n totalitate pe operaiuni de
factoring intern i internaional, deinnd n prezent peste 50 % din operaiunile de
factoring pe piaa Rusiei, propunnd clienilor si o deservire complex n
17

Convenia cu privire la factoringul internaional este semnat la data de 31 decembrie 1994 de urmtoarele ri:
Belgia , Cehoslovacia, Cana, Germania, Guinea, Filipine, Finlanda, Frana, Italia, Anglia, Marroco, Nigeria , SUA,
Tanzania
18
. . // : , " 2004, 30
(168) .40-41
19
Convenia cu privire la factoringul internaional semnat la data de 31 decembrie 1994
20
prof.Adriana Florina Popescu// "alternative ale creditului-factoringul" "revista-contabiliate i audit"
2/2002, ,p.4-5,Chiinu
21
site-ul www.moldfactor.com

11

conformitate cu standardele internaionale, de sine stttor elabornd i aplicnd

tehnologii moderne.
Echipa managerilor Bncii Compania Naional de Factoring este
considerat mentorul factoringului n Rusia i cea mai profesionist la ora actual. n
Republica Moldova , aceast companie se va ocupa cu finanarea banilor n domeniul
de export.
1.3. Esena, comparaii de instituii similare, importana i eficiena economic
ale factoringului
Existent de dou milioane de ani, de la apariia omului, schimbul de mrfuri a
mbrcat diferite forme. Odat cu apariia banilor i a clasei sociale a negustorilor,
trocul se substituie prin pli n moned. Diversificarea formelor de interaciune ntre
agenii economici a dus ns la apariia procesului de amnare a plii, fapt nu tocmai
benefic pentru ntreprinderile care acord credit comercial.
n lumea contemporan acest neajuns este acoperit de operaiunile de factoring.
Factoringul, ca form de finanare a aprut pentru prima dat n S.U.A. la sfritul
secolului al XIX-lea, cnd ntreprinderile-factor, ce activau n sfera industriei textile,
au nceput s cumpere creanele productorilor fa de clieni n schimbul unui
comision22.
n general, factoringul reprezint cedarea de ctre furnizor ( aderent) a
creanelor aprute sau care vor aprea n viitor, n urma contractelor de livrri de
bunuri sau prestri servicii, ctre o companie specializat (factor), care le va gestiona
pe cont i pe risc propriu, n schimbul unui comision, iar factorul se oblig s
finaneze aderentul, s-i in contabilitatea creanelor, s gestioneze riscurile, etc.
n Republica Moldova, factoringul este definit (n Legea instituiilor financiare,
art.26 al.1, lit.b) ca o activitate financiar permis bncilor.
Conform Codului Civil al Republicii Moldova, adoptat la 06.06.2002, art.1290
al.(l) prin contract de factoring, o parte, care este furnizorul de bunuri i servicii
(aderent), se oblig s cedeze celeilalte pri, care este o ntreprindere de factoring
(factor), creanele aprute sau care vor aprea n viitor din contracte de vnzri de
bunuri, prestri servicii i efectuare de lucrri ctre teri, iar factorul i asum cel
puin 2 din urmtoarele obligaii:
a.
finanarea aderentului, inclusiv prin mprumuturi i pli n avans;
b.
inerea contabilitii creanelor;
c.
asigurarea efecturii procedurii de somare i de ncasare a creanelor;
d.
asumarea riscului insolvabilitii debitorului pentru creanele preluate
(delcredere).
22

Gudima G. Factoringul i operaiunile acestuia n bnci//revista-Economica 3/2001, chiinu, p.85

12

Fcnd o analiz a bazei legislative a factoringului, putem deduce c

operaiunile de factoring snt noi pentru economia naional, neavnd o baz
normativ corespunztoare, care ar reda esena juridico-economic a acestuia.
n general, n operaiunile de factoring snt implicate trei pri:
furnizorul (clientul factorului) - cel care livreaz marfa cumprtorului;
cumprtorul (debitorul) - cel care cumpr producia cu obligaia achitrii fa
de furnizor;
factorul - o banc sau o companie specializat care preia datoria debitoare a
furnizorului, n baza unui comision i o gestioneaz pe cont i risc propriu23.
Relaiile ntre participanii la operaiunea de factoring poate fi reprezentat prin
urmtoarea schem (vezi Anexa 1):
1. livrarea mrfii n condiiile amnrii plii;
2. cesiunea dreptului de crean asupra datoriei pentru livrare ctre banc sau
ntrepinderea-factor;
3. finanarea n proporie de 50%-90% din suma mrfii livrate imediat dup
livrare;
4. achitarea mrfii livrate;
5. achitarea soldului de mijloace pentru livrare, minus comisionul factorului24.
Scopul de baz al factoringului l constituie ncasarea de ctre factor a
creanelor clienilor pentru reducerea pierderilor de la ntrzierea plilor, garantarea
ncasrii creanelor n termenul stabilit n cazul n care pltitorul are temporar
dificulti financiare. Factoringul este destinat ntreprinderilor mici i mijlocii 25.
Factoringul const n posibilitatea exportatorilor de a ceda o parte din creane
sau a le ceda in totalitatea lor unei/unor instituii specializate in operaiuni de acest
gen pe baza unui contract de factoring in schimbul cedrii unui comision. Din
perspectiva serviciilor incluse, factoringul este definit ca un produs financiar complex
care combina creditarea, asumarea riscului de nencasare a creanelor, servicii de
urmrire i ncasare a creanelor, precum i evidena contabil a creanelor26.
Factoringul este nu doar o tehnic de finanare n faza de postlivrare, ci i una de
transformare n lichiditi a creanelor rezultate in urma livrrii bunurilor sau a
prestrii serviciilor. Factoringul este privit i ca un contract ncheiat intre furnizorul
de mrfuri sau prestatorul de servicii (denumit aderent in cadrul acestui contract) i
factor (care poate fi o societate bancar sau o instituie financiar specializat), prin
care creanele aderentului din vnzri de bunuri sau prestri de servicii sunt preluate
23

: , // , N34/23
2005, .16
24
Gudima G. Factoringul i operaiunile acestuia tn bnci//Revista-Economica 3/2001, Chiinu p.86
25
Ibidem p.86
26
site-ul www.moldfactor.com , conceptul de factoring

13

de factor spre a fi mai apoi ncasate de ctre acesta de la debitori27.

Factoringul, ca produs utilizat pe scar larg n rile dezvoltate, se
implementeaz acum de Moldova Agroindbank pentru agenii economici, care caut
soluie facil de eliberare a capitalului blocat n facturi pltibile la o anumit dat
scadent, asigurnd o utilizare productiv a resurselor financiare. Mecanismul
factoringului este simplu: n urma ncheierii unui contract de factoring cu banca,
banca preia datoriile debitoare acceptate de client. Principalele caracteristici ale
factoringului sunt: banca finaneaz pn la 80% din valoarea datoriilor debitoriale,
iar durata de finanare este de pn la 90 zile. Factoringul la nivel de serviciu oferit de
ctre bnci prezint anumite avantaje, i anume: rapiditate n ncasarea mijloacelor
bneti din vnzri n timp minimal i n accelerarea circuitului mijloacelor bneti;
convenabilitate n generarea informaiei detaliate de la banc, care reflect finanarea
facturilor Dvs. i ncasrile, i n posibiliatea de a ne concentra atenia asupra
activitii noastre de baz; parteneriat pentru creterea volumelor de producere i
creterea volumului de vnzri ntr-un mod sistematic.Toate acestea ofer posibiliatea
beneficiarului al factoringului de a-i crea o reputaie a unui creditor disciplinat28.
Este foarte important s menionm c n cazul factoringului, banca acoper
principalele riscuri ale furnizorului, care apar la livrarea cu amnarea plii: riscul
achitrii ntrziate sau al neachitrii de ctre cumprtor a mrfii livrate. Folosirea
factoringului permite companiilor s sporeasc lichiditatea datoriei de ncasat, s
lichideze golurile de cas, s asigure riscurile legate de acordarea amnrii plii de
ctre cumprtor, s dezvolte relaiile cu cumprtorii respectivi i s atrag noi
clieni, sa-i extind ponderea pe pia 29. Evaluarea eficienii folosirii factoringului n
activitatea companiilor denot toate prioritile acestui intrument financiar. Este
suficient s se analizeze creterea volumului de vnzri de mrfuri, cu condiia
finanrii practic nelimitate i a asigurrii organizatorice. La ora actual, factoringul
se folosete cu destul succes n activitatea furnizorilor de produse alimentare, de
parfumuri i cosmetic, buturi alcoolice, produse de papetrie, de mrfuri de larg
consum, medicamente, produse chimice de uz casnic30.
Toate aceste ramuri au n comun lichiditatea nalt a mrfurilor comercializate ,
deoarece cererea pentru acestea este permanent i nalt31.
n afar de scontarea facturilor (cumprarea creanelor), instituiile de factoring
pot presta i alte servicii legate de decontri i activitatea economico-financiar a
27

. . : // , N30/2004,
, .41
28
Site-ul bncii Moldova Agroindbank, MoldovaAgroindbank.com
29
Oleg Filipciuc, corporaia Nicoil", Factoringul-un capabil s dezvolte businessul" // Revista-Profit, Nr.12,
decembrie 2004, p.58-59
30
Ibidem, p.58-59
31
Oleg Filipciuc, corporaia Nicoil, Factoringul-un capabfl sfl dezvolte businessul" // Revista-Proflt Nr.12,
decembrie 2004, p.58-59

14

clientului, ca de exemplu:
1. evidena contabil a creanelor,
2. consultarea n problemele legate de organizarea decontrilor, ncheierii
contractelor comerciale, ncasrii la termen a plilor,
3. informarea clientului privind pieele de desfacere, preurile la mrfuri,
solvabilitatea cumprtorilor poteniali,
4. servicii de transport, de depozit, de asigurare, publicitate etc.
n aceste condiii, clientul ndeplinete doar funcia de producie, care i este
funcia sa de baz. n formele factoringului, clientul poate s-i reduc esenial din
numrul de funcionari angajai, fapt care contribuie la micorarea cheltuielilor
administrative32.
Totodat apare riscul unei dependene foarte mari a clientului de factorul su,
deoarece astfel de relaii duc la informarea deplin a factorului despre afacerile
clientului, supunerii influenii i controlului din partea lui.
Relaiile dintre factor i client sunt determinate de contractul de factoring, care
specific drepturile, obligaiile i responsabilitile prilor, tipul factoringului,
mrimea factoringului credit, rata dobnzii pentru factoring, taxele de comision
pentru serviciile prestate, garaniile de ndeplinire a obligaiilor reciproce i
responsabilitatea material pentru nendeplinirea lor, modul de perfectare a
documentelor i alte clauze. Contractul de factoring se ncheie de regul pe un termen
nu mai mic de un an.
Operaiunile de factoring sunt efectuate preponderent de bncile comerciale.
Pentru realizarea operaiunilor de factoring n bncile comerciale se realizeaz
servicii (grupe) de factoring. n Republica Moldova servicii de factonng presteaz
BCA Moldincombank, BCA Victoriabank, BCA Moldova-Agroindbank .a.
bnci comerciale. ns, bncile din republic au o experien nesemnificativ n acest
domeniu33.
Operaiunile de factoring efectuate de acestea se reduc la urmtoarele serviciile
baz:
1. cumprarea de la furnizor a dreptului de ncasare a plii pentru operaiuni
comerciale de la un cumprtor anumit sau un grup de cumprtori,
componena cruia este prevzut n contractul de factoring;
2. cumprarea de la furnizori a creanelor restante privind mrfurile expediate
i serviciile prestate34.
Esena operaiunilor primei grupe de serviciu const n aceia c banca
garanteaz furnizorului plata imediat a documentelor de plat prezentate de acesta la
32

Gudima G. Factoringul i operaiunile acestuia tn bnci//Revista-Economica 3/2001,Chiinu p.88-89.

Ibidem, p.89
34
Ibidem p.89
33

15

incaso, din contul mijloacelor proprii ale bncii. La rndul su, furnizorul cedeaz
factorului, dreptul de ncasare a plilor de la cumprtor n favoarea sa. Achitarea
documentelor de plat ale furnizorului, pn la ncasarea plii de la cumprtor, nu
este altceva dect creditarea furnizorului, care lichideaz riscul obinerii pierderilor
de la ncasarea ntrziat a plii de la cumprtor, exclude dependena furnizorului
de situaia financiar a cumprtorului, contribuind la accelerarea decontrilor i
reducerea obligaiilor neachitate. Astfel, furnizorul ncasnd imediat plata poate, la
rndul su, s se achite cu furnizorii si i s evite obinerea unor eventuale pierderi
care pot aprea de la neachitarea facturilor primite.
La cumprarea de ctre factor a creanelor restante la operaiunile comerciale,
el achit furnizorului suma creanei din contul mijloacelor proprii n baza unor
condiii anumite: termenul reinerii plii nu trebuie s depeasc 3 luni, primirea de
la banca pltitorului a unei confirmri c acesta este solvabil. Faptul c achitarea
creanelor restante este nsoit de un grad mai nalt al riscului dect alte operaiuni
contribuie la ceia c taxa de comision pentru astfel de servicii s devin mai nalt
dect la cumprarea creanei clientului pentru mrfuri, servicii, termenul achitrii
crora nc nu a sosit35.
Una din particularitile industriei factoringului este faptul c segmentul cel
mai mare din operaiunile desfurate l deine factoringul intern, ns se apreciaz c
n urmtorii ani sectorul internaional va deveni din ce n ce mai ridicat. De
asemenea, ponderea cea mai mare n cadrul operaiunilor de factoring o dein cele
fr recurs36.
De-a lungul istoriei sale ndelungate, industria factoringului s-a adaptat n
permanen la schimbrile ce au avut loc, dezvoltnd noi tehnici, metode i
instrumente eficiente afacerilor. Aceast flexibilitate i adaptabilitate va permite
industriei factoringului s satisfac i n viitor nevoile financiare ale companiilor37.
n Republica Moldova, dei companiile furnizoare acord clienilor amnarea
plii, serviciile de factoring snt puin cunoscute. Pe piaa autohton asemenea
servicii presteaz companiile Moldfactor, MAIB Leasing, precum i cteva
bnci comerciale. Moldfactor este afiliat bncii ruse Compania Naional de
Factoring, ce activeaz pe piaa autohton din toamna anului 2004, i oferea iniial
servicii de factoring exportatorilor vinicoli pe piaa Rusiei, n scurt timp
diversificndu-i spectrul clienilor din sfera alimentaiei, industriei uoare, a mobilei
etc. Moldfactor mai presteaz un serviciu inedit n regim on-line (e-factoring), care
ofer zilnic clienilor informaii privind fluxurile bneti, precum i calculul
35

Gudjma G. Factoringul i operaiunile acestuia n bSnci//Revista-Economfca 3/2001, Chiinu p.89

site-ul 3X.ro , tendine ale factoringului
37
site-ul www.factoring.ro , tendine ale factoringului
36

16

comisioanelor etc., (dar din pcate site-ul acesteia este momentan n reconstrucie) 38.
Gestionarea riscului este un alt serviciu important, ce cade integral pe seama
factorului, furnizorul fiind finanat chiar i n caz de insolvabilitate a debitorului.
Un contract de factoring poate prezenta urmtoarele prioriti:
1. pentru furnizor:
a. finanarea suplimentar fr gaj,
b. accelerarea datoriei de ncasat,
c. reducerea pierderilor n cazul reinerii plii din partea cumprtorului,
d. simplificarea planificrii circularii monetare,
e. sporirea volumului operaiunilor comerciale,
f. intensificarea controlului achitrii datoriei curente,
g. posibilitatea oferirii cumprtorilor a unor termene elastice de achitare,
h. achitarea la timp a impozitelor i contractelor furnizorilor pe seama
mijloacelor circulante existente n volumul necesar;
2. pentru cumprtor:
a. condiii mai avantajoase de plat, ceea ce nu necesit dezafectarea unor
mijloace bneti importante din circulaie, n cazul achitrii n avans sau al
achitrii conform facturii,
b. planificarea graficului de stingere a datoriei,
c. creterea puterii de cumprare39.
Clasificarea factoringului se poate realiza n baza mai multor criterii. Astfel,
avem urmtoarele tipuri de factoring:
l. n dependen de teritoriu pe care i produce efectul: factoring naional i
factoring internaional40.
Factoringul internaional (cunoscut i sub denumirea de factoring de export n
valut) trebuie s ndeplineasc una din urmtoarele condiii:
1) contractul de export s aib prevzut o modalitate de plat asiguratorie cum
ar fi acreditivul sau scrisoarea de garanie bancar,
2) riscul de neplat din partea debitorilor externi s fie acoperit de o societate
internaional de factoring,
3) s existe asigurare mpotriva riscului de ara pentru exporturi n ri altele
dect cele din categoria sa.
Multe din caracteristicile de baz ale factoringului se refer att la factoringul
naional ct i la factoringul internaional.
38

: , // , N.34/23
2005, .16
39
Oleg Fflipciuc, corporaia Nicoil", Factoringul-un capabil s dezvolte businessul" // Revista-Profif Nr.12,
decembrie 2004, p.59
40
. . : // , N.30/2004,
.40-45

17

2. n funcie de sfera de cuprindere, modalitatea de preluare i administrare a

creanelor se deosebesc:
a) factoringul parial - facturile sunt supuse unui proces de selecionare, nu
toate sunt acceptate la cumprare; obligaia ncasrii facturilor i revine aderentului,
deoarece factorul nu preia administrarea acestora;
b) factoringul total - toate facturile sunt preluate de la aderent i administrate
de ctre factor. Factorul va ncasa facturile de la debitor, va finana operaiunea i va
acoperi riscul de credit.
3. n funcie de momentul efecturii plii creanelor de ctre factor se disting:
a) factoringul cu plat imediat (engl. old-line factoring) - factorul pltete
contravaloarea facturilor n momentul prelurii acestora;41
b) factoringul la scaden (engl. maturity factoring) - creanele aderentului i
sunt pltite n momentul exigibilitii acestora;
c) factoringul mixt - factorul pltete o parte din valoarea facturilor n
momentul prezentrii acestora sub form de avans (pn la cel mult 80% din valoarea
acestora), diferena urmnd s fie pltit la o data ulterioar;42
4. n funcie de confidenialitatea operaiunii putem deosebi: a) factoring
nchis (numit i scontare confidenial a facturilor) - permind clientului s pstreze
secret faptul c a apelat la un factor; b) factoring deschis - exportatorul/ aderentul
cedeaz factorului toate creanele notificnd importatorii/debitorii;43
5. n funcie de dreptul de regres pe care banca l poate exercita asupra
aderentului:
a) factoring fr regres (engl. non-recourse factoring) - factorul pltete
aderentului contravaloarea acceptat a facturii sau facturilor, de regul 80% imediat
dup emitere i 20% n termen de 180 de zile de la data scadenei facturii, chiar dac
nu ncaseaz (total sau parial) una sau mai multe dintre facturi. In intervalul de 180
de zile de la scadena facturii(lor), banca ncearc s recupereze sumele de la debitor
sau, eventual, de la societatea de asigurare-reasigurare la care s-a asigurat mpotriva
riscului de nencasare. Factorul nu se ndreapt ctre aderent n vederea recuperrii
contravalorii facturilor neavnd drept de regres asupra acestuia;
b) factoring cu regres (engl. recourse factoring) - n caz de neplat factorul i
va recupera sumele nencasate de la aderent prin exercitarea dreptului de regres, prin
debitarea contului curent al aderentului sau prin valorificarea garaniei44;
6.
n funcie de participanii la operaiunea de factoring putem distinge:
a) factoring intern (engl. domestic factoring) - la baza acestei operaiuni nu st
41

site-ul www.factoring.ro, tipuri de factoring

site-ui 3X.ro , tipuri de factoring
43
Gudima G. Factoringul i contabilitatea operaiunilor acestuia n bnci//Revista-Economica nr.3/2001, Chiinu p.87
44
. , . .
// , N.7/2005, 35
42

18

un contract comercial internaional, se desfoar pe teritoriul aceleiai ri, i n

cadrul ei intervine un singur factor;
b) factoring internaional (engl. internaional factoring) - presupune existena
unui contract comercial internaional, n cadrul operaiunii intervin doi factori
(factorul de export i cel de import). Factorul de export cumpr creanele
exportatorului (numit i aderent) asupra importatorului, cedndu-le apoi factorului de
import.
7.
n funie de operaiunea creia i se aplica factoringul :
a) factoring de export- destinat finanrii exportului, imediat dup expedierea
mrfii dup grani, include asigurarea riscului de neplat, administrarea
creanelor i aprecierea capacitii de plat a debitorului;
b) factoring de import-include finanarea exportatorilor strini pentru mrfurile
livrate n alt ar, precum i consultana privind studiul pieei respectivei ri.45
Fcnd o analiz a ceea ce reprezint contractul de factoring, am putea deduce
c acesta are un ir de asemnri cu urmtoarele instituii juridice:
1. cesiunea de crean (aceasta rezult din prevederile Codului Civil al R.M.,
art.1290, alin.5 - contractului de factoring i se aplic prevederile referitoare la
cesiunea de crean, compatibile cu natura lui);
2.contractul de comision46 ;
3. contractul de credit47;
4. contractul de mprumut48 etc.
Astfel, contractul de factoring, cu toate c are la baz principiile cesiunii de
crean, se deosebete considerabil de o cesiune de crean obinuit prin urmtoarele
caracteristici:
a.
Obiectul cesiunii este un drept, o crean, pe cnd obiectul factoringului
pot fi i aciunile de finanare a aderentului, inclusiv mprumuturile i plile n avans,
inerea contabilitii creanei .a.
b.
n cesiunea de crean, o dat cu cesiunea creanei, asupra cesionarului,
n virtutea legii, trec garaniile i alte drepturi accesorii, pe cnd drepturile i
garaniile aderentului fa de debitor trec asupra factorului o dat cu ncheierea
transferului creanei asupra factorului, dar numai n msura n care acest fapt este
prevzut de contractul de factoring.
c.
Cesiunea de crean poate avea loc nu numai n baz de contract, dar i
n baza legii, a unei hotrri judectoreti sau a unei decizii a unei autoriti publice
45

site-ul www.factoring.ro , tipuri de factoring

. . : // , N.30/2004,
.41
47
Gh.Chibac, Aurel Bieu, Alexandru Rotari, Oleg Efrim Drept Civil contracte speciale" V.II,ediie 2005, editura
Cartier p.434-435
48
Ibidem, p.434-435
46

19

(art.566 CC al R.M.), pe cnd transmiterea drepturilor aderentului n raporturile de

factoring poate avea loc doar n baza contractului respectiv.
d.
Titularul unei creane o poate transmite, fr consimmntul
debitorului, unui ter, dac aceasta nu contravine esenei obligaiei, nelegerii ntre
pri sau legii (art.557 CC. al R.M.), pe cnd n contractul de factoring despre
cesiunea creanelor trebuie s fie notificai debitorii aderentului.
Factoringul difer de cesiunea de crean obinuit i prin componena prilor
la el49.
Factoringul are deasemenea i un ir de prioriti fa de credit, cum ar fi: lipsa
gajului i simplitatea perfectrii documentelor; creditul se acord pe un timp fix, de
regul, pn la un an, finanarea factoring efectundu-se flexibil, n termenul amnrii
reale a plii; creditul este restituit bncii de ctre mprumutat, iar finanarea factoring
este stins din mijloacele cumprtorului; creditul se acord pentru o sum fix,
finanarea prin factoring se racordeaz la volumul vnzrilor; creditul acord doar
surse financiare, pe cnd prin factoring mai snt acordate i servicii de consulting,
administrare, preluare a riscului, asigurare informaional-analitic; creditul nu ofer
nici un avantaj cumprtorului, factoringul i permite ns amnarea plii i respectiv
elaborarea unui grafic de stingere a datoriilor50.
Factoringul este un contract complex, el realiznd o bun sistematizare a
elementelor specifice cesiunii de crean, creditului, comisionului, prestrii serviciilor
financiare .a., din aceast cauz i putem uor observa toate avantajele sale, dar i
dezavantajele sale51.
Vom enumera urmtoarele avantaje ale factoring-ului: sporirea lichiditii
datoriei de ncasat; lichidarea golurilor de cas; asigurarea riscurilor legate de
amnarea plii de ctre cumprtor; dezvoltarea relaiilor cu clienii existeni i
atragerea celor noi; posibilitatea planificrii fluxurilor financiare, indiferent de
disciplina de plat a cumprtorilor. Factoringul prezint i unele dezavantaje: riscul
nalt pentru factor n cazul incapacitii de plat a cumprtorului; costul relativ
ridicat al factoring-ului care este alctuit dintr-un comision de factoring calculat pe
totalul creanelor transferate n mrime de 0,5%-3% i un comision de finanare
calculat n funcie de ratele dobnzii, dependena nalt a aderentului de factorul su,
etc.
n concluzie, am putea enuna faptul c factoringul este un produs nou,
competitiv, capabil s dezvolte relaii de credit i de finanare stabile ntre parteneri i
instituii financiare, fiind un stimul pentru promovarea exportului, la rndul su,
generator de cretere i stabilitate micro- i macroeconomic.
49

Gh. Chibac, Aurel Bieu, Alexandru Rotari, Oleg Efrim ,Op. Cit, p.434-435.
Gudima G. Factoringul i contabilitatea operaiunilor acestuia n bnci//Revista-Economica nr.3/2001, Chiinu p.88
51
Gh. Chibac, Aurel Bieu, Alexandru Rotari, Oleg Efrim , Op. Cit., p.434
50

20

Capitolul II. Aspectele juridice a contractului de factoring

2.1. Natura juridic i particularitile contractului de factoring
Contractul de factoring este un contract principal, dar care s-a format n
rezultatul contopirii i corelrii a unor mai multe contracte: cesiunea de crean,
contractul de credit, contractul de comision 52, contractul de mprumut53, etc. Totui
factoringul are i anumite particulariti. Astfel particularitile contractului de
factoring sunt:
1. Prin contract de factoring, o parte, care este furnizorul de bunuri i servicii
(aderent), se oblig s cedeze celeilalte pri, care este o ntreprindere de factoring
(factor), creanele aprute sau care vor aprea n viitor din contracte de vnzri de
bunuri, prestri de servicii i efectuare de lucrri ctre teri, iar factorul i asum cel
puin dou din urmtoarele obligaii:
a.) finanarea aderentului, inclusiv prin mprumuturi i pli n avans;
b.) inerea contabilitii creanelor;
c.) asigurarea efecturii procedurilor de somare i de ncasare a creanelor;
d.) asumarea riscului insolvabilitii debitorului pentru creanele preluate
(delcredere).
2. Fa de contractul de factoring se aplic prevederile referitoare la cesiunea
de crean n msura n care dispoziiile prezentului capitol nu prevd sau din esena
factoringului nu reiese altfel.
3. Pot fi cesionate att creanele existente ct i creanele care vor aprea n
viitor.
4. Referitor la subieci, factorului nu i se cere o calitate special i anume
ntreprinderea de factoring nu trebuie s dein o licen pentru efectuarea a unor
asemenea operaiuni54 .
5. n cazul contractului de factoring nu este nevoie asigurarea cu gaj i
perfectarea multor documente.
6. Transmiterea drepturilor aderentului, n raporturile de factoring, poate avea
loc doar n baza contractului respectiv55 .
7. n contractul de factoring, cesiunea creanelor trebuie s fie notificat
debitorilor.
Contractul de factoring are urmtoarele caractere juridice:
52

. . : // , N.30/2004,
.41
53
Gh. Chibac, Aurel Bieu, Alexandru Rotari, Oleg Efrim, Op. Cit., p.434-435
54
Gh. Chibac Ghidul judectorului la examinarea n materie civil i comercial"Chiinu, editura
ARC,p.262
55
Ibidem p.263

21

1. Contractul de factoring este un contract sinalagmatic. Aceasta rezult din

coninutul acestuia. Astfel, obligaiei fiecruia i este corelativ obligaia celeilalte
pri. Aderentul se oblig s cesioneze factorului creanele aprute sau care vor
aprea n viitor, iar factorul i asum cel puin dou din urmtoarele obligaii:
a. finanarea aderentului, inclusiv prin mprumuturi i pli n avans;
b. inerea contabilitii creanelor;
c. asigurarea efecturii procedurilor de somare i ncasare a creanelor;
d. asumarea riscului insolvabilitii debitorului pentru creanele preluate
(delcredere).
Deci, dac contractul de factoring are caracterul sinalagmatic, acestuia i se
aplic i prevederile speciale referitoare la contractele sinalagmatice (art.704-711 CC.
al R.M.). Caracterul reciproc i interdependent al obligaiilor n contractele
sinalagmatice determin i anumite efecte specifice:
a. excepia de neexecutare, care const n aceea c partea contractului
sinalagmatic este n drept s refuze executarea proprii obligaii n msura n care
cealalt parte nu-i execut obligaia corelativ, dac nu s-a obligat s execute prima
sau dac aceast obligaie nu rezult din lege sau din natura obligaiei (art.705 alin.1
CC);
b. riscul contractual n cazul imposibilitii fortuite de executare a
contractului de ctre una din pri. In acest sens art.707, alin.1 CC dispune c, dac o
prestaie din contractul sinalagmatic devine imposibil din motive independente de
pri, partea care trebuia s execute prestaia devenit imposibil pierde dreptul de a
cere executarea obligaiei corelative. Prin urmare, riscul contractual l suport partea
contractului care este debitorul obligaiilor imposibil de executat;
c. rezoluiunea contractului pentru neexecutare. Dac una dintre prile
contractului sinalagmatic nu execut obligaiile sale contractuale, cealalt parte este
ndreptit s rezoluioneze contractul (art.709-711 CC)56.
2. Contractul de factoring este un contract cu titlu oneros. Aceasta rezult
din scopul urmrit de pri, astfel contractul de factoring este ncheiat n scopul de a
obine un folos n schimbul obligaiei asumate. Reglementri legale referitoare la
caracterul oneros al factoringului le putem ntlni n art.1290, alin.4 i art.1295, alin.1
al CC. al R.M. (prile snt obligate s precizeze elementele pentru determinarea
sumei de plat; contractul este nul dac nu prevede n mod expres suma care urmeaz
a fi pltit factorului). Din analiza prevederilor legislative ale CC referitoare la
factoring, putem deduce c prile nu pot decide schimbarea caracterului oneros al
contractului de factoring n caracterul gratuit (deoarece aceasta ar duce la nulitatea
contractuluifie, fie ar fi vorba de un alt contract), ca n cazul mandatului, fidejusiunii,
56

Gh. Chibac, A.Bieu, Oleg Efrim. "drept civiPpartea a IT-Teoria General a Obligaiunilor, editura Cartier, p.285.

22

depozitului etc.
3. Contractul de factoring, ca contract oneros este de natur comutativ.
Caracterul su comutativ l putem desprinde din faptul c existena i ntinderea
prestaiilor prilor este cert i poate fi apreciat chiar la momentul ncheierii
contractului. (art.1290, alin.1 CC Prin contract de factoring, o parte, care este
furnizorul de bunuri i servicii (aderent), se oblig s cedeze celeilalte pri, care este
o ntreprindere de factoring (factor), creanele aprute sau care v-or aprea n viitor
din contracte de vnzri de bunuri, prestri de servicii i efectuare de lucrri ctre
teri, iar factorul i asum cel puin dou din urmtoarele obligaii: finanarea
aderentului, inclusiv prin mprumuturi i pli n avans;inerea contabilitii
creanelor; asigurarea efecturii procedurilor de somare i de ncasare a creanelor;
asumarea riscului insolvabilitii debitorului pentru creanele preluate). Contractul
de factoring n cazul creanelor viitore poate s aib i caracterul aleatoriu.
4. Contractul de factoring este consensual, deoarece acesta se ncheie prin
simplu acord de voin al prilor, fr a fi nevoie de vreo form special de
manifestare a voinei lor57. Dac manifestarea de voin este nsoit de un nscris ,
aceasta se face nu pentru validitate a contractului , ci pentru a asigura un mijloc de
prob privind ncheierea i coninutul acestuia . Astfel n CC. al R.M. este prevzut:
Contractul de factoring se ncheie n form scris. Art.1290, aln.2. Aceast form
scris a contractului este o condiie ad probatorie, i nu ad validatum , conform
art.211, alin.2 CC. Aderentul i asum obligaia de cesiune a creanelor aprute sau a
celor care vor aprea n viitor, iar factorul i asum cel puin dou din obligaiile
enumerate n articolul comentat. Drepturile i obligaiile le revin prilor din
momentul semnrii contractului58.
Un moment interesant, care poate s conduc n eroare juristul referitor la
caracterul consensual al contractului este art.l296. Drepturile de garanie fa de
debitor, care stipuleaz c drepturile i garaniile aderentului fa de debitor trec
asupra factorului o dat cu ncheierea transferului creanei asupra factorului, n
msura n care faptul acesta este prevzut n contractul de factoring. n acest articol
este vorba de un transfer al creanei, care ar putea s ne conduc la ideea c contractul
de factoring este un contract real, i nu unul consensual. Aceast opinie este
mprtit i de savanii rui, care consider c contractul de factoring poate fi att
real, ct i consensual. Argumentul pe care l invoc este anume prevederile art.1296
CC59. Totui un profesional ar trebui s observe c nu contractul de factoring se
consider ncheiat la momentul transferului creanei asupra factorului, ci drepturile i
garaniile aderentului fa de debitor trec asupra factorului o dat cu ncheierea
57

Gh. Chibac, A.Bieu, Oleg Efrlm. Op. Cit, p.289.

Comentariul Codului Civil, art.1290.
59
.. , Op. Cit., c.38-39.
58

23

transferului creanei asupra factorului.

5. Contractul de factoring este de executare succesiv, deoarece executarea
acestuia se desfoar n timp. Este de bine neles ca contractul de factoring s fie de
o executare succesiv, pe motiv c nsui mecanismul su implic o realizare
continu a serviciilor factoringului. n doctrin vehiculeaz aa idei, c contractul de
factoring ar putea avea caracterul de executare instantanee, totui eu consider c
aceasta este imposibil, pe motiv c contractul nceteaz doar n momentul cnd prile
i execut obligaiile sale; iar executarea obligaiilor corelative este imposibil de
realizat instantaneu, pe motivul c din aceast cauz aderentul a apelat la serviciile
factorului din cauz c nu poate ncasa creana. Astfel, la contractul de factoring, n
cazul neexecutrii culpabile a obligaiei uneia dintre pri, sanciunea va fi rezilierea,
ci nu rezoluiunea; efectele nulitii contractului se va aplica numai pentru viitor; n
cadrul contractului de factoring exist posibilitatea suspendrii executrii obligaiei
pe o perioad de timp60.
6. Contractul de factoring este un contract complex, deoarece acesta mbin
n sine elemente ale unor diferite contracte. Astfel factoringul mbin elemente ale
contractului de mprumut61, ale contractului de comision62, ale cesiunii de crean,
contractului de asigurare, contractului de credit.
7. Contractul de factoring este un contract accesoriu, adic acesta nsoete
unele contracte principale (contract de mprumut, contractul de vnzare -cumprare,
etc.). Deci la existena contractului de factoring trebuie ntotdeauna s existe un
contract anterior, de unde s se iveasc creanele aderentului. n cazul n care aceste
creane nu exist i nici nu vor exista n viitor, atunci nici ncheierea unui contract de
factoring este inoportun. (accesoriu urmeaz soarta principalului). La aceste
argumente privind caracterul accesoriu al factoringului poate fi adugat i prevederile
de la art.1294, alin.l CC. al R.M. (Aderentul rspunde pentru existena creanelor).
8. Contractul de factoring este un contract de adeziune (n cele mai multe
cazuri), adic clauzele acestuia snt prestabilite de ctre una din pri, cealalt parte
neavnd posibilitatea s le negocieze sau s influeneze coninutul su. Partea creia i
se propune contractul de adeziune are dou posibiliti: ea poate s-1 accepte sau s
renune la ncheierea lui63. De obicei, factoringul este un contract de adeziune, cnd
factorul este o instituie financiar, de genul bncilor, companiilor de factoring, etc.
Contractul de factoring ar putea avea i caracter negociabil, n cazul n care factorul
ofer posibilitatea negocierii condiiilor contractului. n dependen de caracterul de
negociere sau de aderare a contratului de factoring, exist i riscul abuzurilor din
60

Gh. Chibac, A.Bieu, Oleg Efrim, Op. Cit, p.291

Gh. Chibac, Aurel Bieu, Alexandru Rotari, Oleg Efrim, Op. Cit., p.434-435
62
. . : // , nr.30/2004,
.41.
63
Gh.Chibac, A.Bieu, Oleg Efrim., Op. Cit, p.296-297.
61

24

partea factorului asupra aderentului, mai ales n cazul contracturilor de adeziune.

Concluzie, contractul de factoring are urmtoarele caractere juridice:
1. sinalagmatic;
2. oneros;
3. comutativ sau aleatoriu;
4. consensual;
5. de executare succesiv;
6. complex;
7. accesoriu;
8. de adeziune sau negociabil.
2.2. Elementele contractului de factoring
Elemente ale contractului de factoring pot fi considerate: prile contractului,
obiectul contractului, plata datorat factorului, forma contractului, termenul.
Contractul de factoring este ncheiat ntre dou pri - aderent i factor,
drepturile i obligaiile debitorului nefiind afectate de acest contract, iar raporturile
reglementate de factoring, poart un caracter trilateral64.
Prile contractului de factoring sunt furnizorul de bunuri i servicii (aderentul)
i ntreprinderea de factoring (factorul). Analiznd dispoziia art.1290, alin.1 CC
putem concluziona c prile contractului de factoring pot fi doar persoanele ce
constituie subieci de drept, care practic activitatea de antreprenoriat i sunt
nregistrate ntr-o form organizatorico-juridic, prevzut de lege 65. Referitor la
aderent putem meniona c acesta poate fi att o persoan fizic-comerciant, ct i o
persoan juridic, tot astfel, calitatea de aderent poate fi deinut i de orice individ
sau entitate fr personalitate juridic, dar care are potrivit legii naionale capacitate
recunoscut de a ncheia contracte comerciale de vnzare -cumprare sau de prestare
de servicii cu plat la termen, deasemenea i persoanele juridice de drept privat, care
neavnd calitatea de comerciant, dar au ns capacitatea, recunoscut de lege, de a
desfura activiti comerciale - vnzri de mrfuri sau prestri de servicii 66. Aceast
calitate nu este exclus nici persoanelor juridice de drept public, crora legea le
recunoate calitatea de comerciani (de exemplu-ntreprinderile de stat). n calitate de
ntreprindere de factoring n Republica Moldova pot activa instituiile financiare care
au dreptul de a efectua activiti financiare. Aceste instituii pot activa n calitate de
ntreprindere de factoring n virtutea statutului lor juridic, stabilit de Legea
instituiilor financiare nr.550-XIII din 21 iulie 1995, fr necesitatea de a primi o
64

.. , Op. Cit., c.79-80.

Gh. Chibac, Aurel Bieu, Alexandru Rotari, Oleg Efrim, Op. Cit., p.437.
66
.., Op. Cit, c.81.
65

25

autorizaie (licen) special. n Legea privind licenierea unor genuri de activitate

nr.451-XV din 30 iulie 2001 nu este indicat factoringul ca gen de activitate care
necesit licena. Prin urmare, n calitate de ntreprindere de factoring poate activa, pur
teoretic, orice persoan juridic de drept privat cu scop lucrativ (comercial). Mai
trebuie de menionat c factoringul este considerat i inclus ca operaiune bancar,
care este utilizat de banc, n conformitate cu nivelul de autorizaie pe care aceasta o
deine67.
O asemenea problem exist i n alte ri. Pentru comparaie putem meniona
c n baza art.825 CC al Federaiei Ruse n calitate de factor pot activa doar bncile,
instituiile financiare i alte organizaii comerciale, care dispun de licen pentru acest
gen de activitate68. ns legislaia Federaiei Ruse nu stabilete care organ de stat este
mputernicit de a elibera o astfel de licen69. n Anglia lipsete careva reglementri,
care s determine cercul persoanelor care pot desfura operaii de finanare, n cazul
nostru operaii de factoring. Totui anumite reglementri exist n domeniul practicii
judiciare. Astfel, conform Hotrrii Curii judectoreti engleze (cazul Salomon
versus A.Salomon and Co.Ltd, 1897) deobicei ca reprezentani ai companiilor de
factor sunt persoanele juridice care dein licena de a desfiiura operaii de factoring,
persoanele individuale de regul nu se ocup cu finanarea70.
n cazul contractului de factoring, persoanele fizice i persoanele juridice,
participante n cadrul acestui raport contractual, n calitate de aderent, trebuie s
ntruneasc anumite cerine legale, i anume:
a.
s aib capacitate de a contracta;
b.
s fie titulari ai dreptului de proprietate n privina creanei.
n cazul aderentului, acesta trebuie s aib capacitate juridic de a ncheia
contracte de vnzri de bunuri, prestri servicii i efectuare de lucrri ctre teri. Deci,
regula general pentru aderent este c acesta trebuie s aib capacitate de exerciiu
deplin (n conformitate cu dispoziia de la art.20 CC al R.M.). Desigur este posibil i
situaia n care aderentul s aib i o capacitate de exerciiu restrns, n conformitate
cu art.21 CC al R.M., dar atunci activitatea lui comerciant se va limita doar n baza
prevederilor legale de la art.21 al CC. Potrivit regulii generale, furnizorul trebuie s
dein dreptul de proprietate asupra creanei sau un alt drept care i-ar permite
cesionarea creanei, n caz contrar contractul de factoring ar fi lovit de nulitate. O
excepie de la aceast regul este atunci cnd nu proprietarul creanelor le cesioneaz,
dar un reprezentant al furnizorului o face n numele i n contul celui din urm (de
exemplu comisonarul). Trebuie de menionat c n cadrul mecanismului de aplicare a
67

Legea instituiilor finaciare nr.550-XIII din 21.07.95, art.26, alin.l, lit.b// Monitorul Oficial-1996 nr. 1/2(1 ianuarie).
.., Op. Cit., .c.79.
69
Gh. Chibac , Op. Cit., p.263.
70
..,. Cit., c.80-81.
68

26

operaiunilor complexe de factoring snt implicate trei pri: aderentul, factorul i

debitorii71.
Debitorii - clienii aderentului, cumprtorii de mrfuri, beneficiarii serviciilor
sau lucrrilor, care sunt notificai asupra subrogrii factorului n drepturile
aderentului, precum i asupra obligaiei de a face plata facturii direct i numai
factorului.
n calitate de concluzie putem meniona c, n calitate de aderent pot fi
persoanele fizice sau juridice, care desfoar o activitate de comerciant;n calitate de
ntreprindere de factor pot fi doar persoanele juridice, constituite ca instituii juridice,
conform legii cu privire la instituiile financiare.
Obiectul contractului de factoring are dou pri componente, prima - l
constituie creanele aprute sau care vor aprea n viitor din contracte de vnzri de
bunuri, prestri servicii i efectuare de lucrri ctre teri; a doua - snt obligaiile
factorului. Dup opinia profesorului Gh.Chibac, contractul de factoring poate s aib
drept obiect doar creanele bneti (exemplu: polia, cecul, obligaia). n privina
creanelor care au drept obiect lucruri sau servicii, spre exemplu, creana privind
furnizarea materiei prime, nu pot fi ncheiate contracte de factoring 72. ntr-adevr,
dac ar fi s facem o analiz a contractelor de vnzare de bunuri, sau de prestri
servicii, sau efectuare de lucrri ctre teri, putem nelege c aderentul n aceste
raporturi contractuale, obine un drept de proprietate asupra creanelor de ordin
bnesc i nu de alt fel. Potrivit art.1290, alin 4 CC, prile snt obligate s precizeze
mrimea, volumul, domeniul i caracteristicile creanelor care fac obiectul
contractului. Deci, creanele care sunt obiect al contractului de factoring au un
caracter bnesc73.
n Anglia, doctrinarii consider c un element al contractului de factoring este
creana bneasc, sau cum ei i spun Book debt .Sensul termenului de Book
debt la nivel de definiie legal lipsete, dar n schimb definiia acestui termin este
dat n cazul Independent Automatic Sales, Ltd versus Knowless and Foster (1962).
Ca sinonim al terminului de book debt este noiunea american account
receivable74.
Creana poate fi individualizat prin indicarea debitorului, sumei creanei
(datoriei), temeiului apariiei ei (a contractului) dintre aderent i debitor i/sau a altor
caracteristici care pot contribui la identificarea creanei. Creana poate fi considerat
determinat i n cazul n care nu este concret indicat suma bneasc sau debitorul 75.
Articolul 1290, alin.4 nu ne rspunde la ntrebarea privind consecinele care vor
71

site-ul 3X.ro- factoringul

Gh. Chibac, Op. Cit., p.268-269
73
.., Op. Cit.,c.l66.
74
.. , Op. Cit., c.46
75
Comentariul Codului Civil, art.1290.
72

27

surveni n cazul imposibilitii de a preciza mrimea, volumul i sfera sau

caracteristicile creanelor care fac obiectul contractului. n opinia specialitilor care
au participat la comentarea CC al R.M., factorul este n drept s cear de la aderent
repararea prejudiciilor cauzate n urma faptului c nu a primit mijloacele bneti
potrivit creanei ce nu poate fi identificat76.
Obiectul contractului de factoring pot fi toate creanele aderentului sau doar o
parte din ele, conform art.1292, alin.1 CC. Contractul poate prevedea cesiunea
creanelor existente sau viitoare, condiionate, determinate la momentul ncheierii
contractului sau determinabile cel trziu n momentul apariiei lor (art.1292, alin.2
CC)77. Clauza contractului n crui virtute snt cesionate creane viitoare va opera
transferul acestora ctre factor la momentul apariiei lor fr a fi nevoie de un nou act
de transfer ( art.1292, alin.3 CC ).
A doua parte a obiectului contractului da factoring este reprezentat de
totalitatea obligaiilor pe care i le asum factorul. i anume:
a.) finanarea aderentului, inclusiv prin mprumuturi i plai n avans;
b.) inerea contabilitii creanelor;
c.) asigurarea efecturii procedurilor de somare i de ncasare a creanelor;
d.) asumarea riscului insolvabilitii debitorului pentru creanele preluate
(delcredece).
Factorul i asum ntotdeauna cel puin dou din obligaiile enumerate
( art.1290, alin. ICC).
a) Finanarea aderentului, inclusiv prin mprumuturi i pli n avans
nseamn o asemenea finanare a aderentului, efectuat n form de transmitere ctre
el a sumelor de bani n schimbul cesiunii svrite (unice sau pe pri separate) sau n
form de credit deschis pe numele aderentului. Condiiile contractului pot prevedea
dou forme de transmitere a mijloacelor bneti de ctre ntreprinderile de factoring
furnizorului de mrfuri i servicii pentru cesiunea creanei bneti: prin cumprarea
creanei bneti i prin acordarea mijloacelor bneti sub form de mprumut78.
b). inerea evidenei contabile a creanelor, reprezint totalitatea de operaiuni,
pentru asigurarea fluxului real de mijloace conform creanelor, prin care factorul
urmeaz s joace un rol activ n domeniul controlului activitii financiaradministrative a aderentului i executrii la timp de ctre persoanele tere (debitori) a
obligaiilor pentru achitarea creanelor bneti.
Aderentul din partea sa, n special, dac este vorba de o ntreprindere nu prea
mare, nu este mai puin interesat ca activitatea ei s fie deservit la un nivel financiar
76

Ibidem
.., Op. Cit, c.47.
78
Comentariul Codului Civil, art.1290
77

28

nalt79. n acest scop obligaiile ntreprinderii de factoring, conform contractului

respectiv, pot prevedea acordarea furnizorului de mrfuri i servicii a unui ir de
servicii de finane i contabilitate, informaionale i diferite consultaii (inerea
evidenei contabile pentru aderent, controlul capacitii de plat a persoanelor tere
(debitorilor) i primirea de la ele a datoriei debitoriale, inclusiv ncasarea pe cale
judiciar etc.)
c). Asigurarea efecturii procedurilor de prevenire i ncasare a creanelor
const n prezentarea pentru plat debitorului a creanelor bneti, inclusiv, ncasarea
datoriei pe cale judiciar;
d). Asumarea riscului insolvabilitii debitorului pentru creanele preluate
(delcredere) ar nsemna faptul c dac riscul insolvabilitii persoanei tere a fost
asumat de ctre ntreprinderea de factoring, aderentul poart rspundere fa de factor
doar pentru valabilitatea creanei, care face obiectul cesiunii. Respectiv dac
contractul nu prevede altceva aderentul nu poart rspundere pentru neexecutatea sau
pentru executarea n modul necuvenit a obligaiilor de ctre debitor. Dac debitorul
nu execut creana bneasc n conformitate cu condiiile contractului de factoring,
alin.(1), lit.d) al articolului expus comentrii l priveaz pe aderent de rspundere
pentru comportarea debitorului, chiar i n cazul insolvabilitii debitorului. De aici
rezult drepturile factorului la naintarea aciunii judiciare doar ctre debitor privind
repararea prejudiciilor n legtur cu neexecutarea sau executarea n modul necuvenit
a contractului. In cazul n care debitorul nu execut hotrrile judiciare cu privire la
ncasarea datoriei factorul are dreptul sa intenteze proces de insolvabilitate a
debitorului80.
Pentru valabilitatea contractului de factoring, obiectul acestuia trebuie s
ntruneasc anumite cerine legale, i anume:
a.) obiectul contractului trebuie s existe;
b.) s fie determinat sau determinabil;
c.) s fie licit;
d.) s se afle n circuitul civil;
e.) s fie posibil.
Un alt element al contractului de factoring este plata datorat factorului. Dup
natura sa juridic factoringul este un contract oneros i este nevalabil dac nu este
prevzut n contract suma care urmeaz a fi pltit factorului (conform art.1295,
alin.1 CC). Suma contractului se determin, lundu-se n consideraie diverse
condiii: taxa delcredere, pe procentul care reprezint reinerile totale din creanele
cesionate (conform art.1295, alin.1 CC), stabilitatea situaiei aderentului i a
debitorului su, modul de achitare conform contractului, numrul de creane pe care
79
80

Ibidem, art.1290
Comentariul codului civil, art.1290

29

aderentul le-a transmis factorului etc. Mrimea recompensrii factorului poate fi

calculat n mod diferit: n form de sum stabil sau procente din valoarea creanelor
transmise sau diferena dintre valoarea nominal a creanei indicat n contract i
valoarea ei de pre81.
Dreptul factorului asupra sumelor primite de la debitor se determin n
dependen de modul de executare a obligaiunilor privind finanarea clientului 82. n
cazul n care ntreprinderea de factoring cumpr datoria, dreptul ei se extinde asupra
tuturor sumelor, pe care le va primi de la debitor ntru executarea creanei. Adevrat,
c n acest caz factorul risc s nu primeasc de la debitor nici suma cu care au fost
cumprate aceste creane. Dac ns finanarea pentru cesiunea creanei este o
modalitate de a asigura executarea obligaiunii aderentului (de exemplu pentru
rambursarea creditului) fa de factor, n acest caz aderentul este responsabil n faa
factorului pentru soldul datoriei neachitate pe care nu a primit-o de la debitor.
Factorul, dac contractul nu prevede altceva, se oblig s-i prezinte aderentului raport
privind executarea creanelor de ctre debitor i s-i transfere aderentului suma ce
depete datoria aderentului asigurat prin cesiune. n caz contrar factorul ar fi
primit o sum ce ar depi mrimea sumei creanelor lui fa de aderent, deci s-ar
mbogi din contul lui83.
Contractul de factoring poate prevedea coninutul i mrimea sumei de
garanie, care are for juridic doar n cazul legalizrii n scris, conform art.1295,
alin.2 CC care stipuleaz c garania trebuie s fie prevzut n mod expres.
ntreprinderea de factoring nu are dreptul la garanie n cazul n care dreptul cedat s-a
pierdut prin faptul sau neglijena sa84.
Efectele garaniei snt: dac dreptul nu exist n momentul cedrii, contractul
este nul i deci aderentul trebuie s restituie preul factorului. n acest caz, aderentul
va trebui s ramburseze factorului cuantumul creanei, iar nu preul ce 1-a pltit el,
deoarece diferena constituie un ctig pe care factorul inteniona s-1 realizeze. De
asemenea, aderentul va trebui s restituie factorului dobnzile preului cu ncepere de
la data plii, despgubirea bneasc pentru repararea prejudiciului lui, cheltuielile
contractului de factoring i alte cheltuieli.
Prile contractante pot s reduc sau chiar s exclud din convenie garania de
drept care prevede o sum nu mai mare de 20% din creana cedat. n acest caz,
garania astfel modificat se numete garanie de fapt. Efectele garaniei de fapt snt
de a scuti de plat aderentul pentru repararea unui prejudiciu, n caz de inexistena
sau de eviciune a dreptului cedat85. Dup prerea profesorilor care au depus o munc
81

Comentariul Codului Civil, art.1290

.., Op. Cit., c.47
83
Comentariul Codului Civil, art.1290
84
Ibidem,art.1290
85
Comentariul Codului Civil, art.I290
82

30

enorm n crearea Comentariului Codului Civil al R.M., n cazul n care prile au

prevzut clauza de negaranie nu este exclus garania de drept i restituirea preului,
deoarece aderentul nu poate s rein preul dac nu a predat creana, deasemenea nu
se poate afirma c prile contractante au exclus garania dac au prevzut n contract
o clauz de negaranie sau dac factorul a declarat c ia asupra sa riscurile cnd nu se
constat c factorul a avut cunotin de caracterul aleatoriu al creanei, ci c aceast
crean a fost acceptat de ctre factor ca fiind cert. Eu nu sunt de prere cu aceste
idei, din cauz c n cazul includerii clauzei de negaranie, aceasta guverneaz ntreg
coninut al contractului, conform principiului libertii contractuale. Dac aceast
clauz nu se va lua n consideraie, aplicndu-se garania, se va efectua o nclcare a
principiului libertii contractuale. Prile pot stipula n contract c restituirea preului
nu se va face, chiar dac creana cedat nu ar exista. Astfel se va ntmpla dac
creana a fost vndut ntreprinderii de factoring ca litigioas sau dac factorul va
declara c a cumprat-o pe riscul su. De asemenea, aderentul va fi exonerat de
garanie n cazul n care factorul a semnat contractul cuprinznd clauza de negaranie
i dac, chiar n afar de orice specificare n act, a cunoscut pericolul de eviciune, n
momentul cedrii creanei.
Un alt element al contractului de factoring este forma contractului. Conform
prevederilor din art.1290, alin.2 CC al R.M., contractul de factoring se ncheie n
form scris . Dup cum putem observa, aceast cerin a formei este de ordin ad
probatoriu, i nu ad validatem. Deci, contractul de factoring va fi valabil i n cazul
nerespectrii formei scrise, pur i simplu va trebui dovedit existena lui. Ultimul
element al factoringului este termenul contractului. Contractul de factoring este un
contract de executare succesiv, deobicei durata lui de aciune fiind destul de mare n
timp, n dependen de voina prilor.
2.3. Drepturile i obligaiile prilor n contractul de factoring
Contractul de factoring, dup natura sa juridic, este un contract sinalgmatic, n
care prile au drepturi i obligaii corelative. Aceste drepturi i obligaii snt
prevzute de lege sau pot fi stabilite prin acordul prilor, i stipulate n contract, dar
exist o serie de drepturi i obligaii implicite, ce rezulta din esena raporturilor de
factoring sau imperativul diligentei i bunei-credine86.
Drepturile aderentului:
1.
Dreptul de a ncasa de la factor contravaloarea facturilor acceptate de
ctre acesta la ncasare, mai puin comisionul i dobnda aferent sumei cu
care este creditat de factor87.
86
87

Gh. Chibac,Op. Cit, p.264.

site-ul 3X.ro-factoringul

31

2.

Dreptul de a fi informat periodic de ctre factor asupra situaiei

clienilor si, s primeasc informaii legate de considerentele comerciale ce
au determinat nencasarea unor facturi, n conformitate cu art.1291 CC al
R.M88.
3.
Dreptul de a cere de la factor executarea obligaiilor stipulate n
contract89.
Conform opiniei autorilor crii Drept Civil - Contracte speciale Gh.Chibac,
O.Efrim, A.Bieu; aderentul are dreptul de a cere de la factor notificarea debitorilor
despre cesiunea creanei. Noi suntem de prerea c aceasta este obligaia ce revine
aderentului, cci el mai bine i cunoate debitorii si, de asemenea, un argument n
favoarea ideii mele este i analiza efectuat articolului 1290, alin.3 din Comentariul
Codului Civil al R.M., plus meniunile profesorului Gh.Chibac n Ghidul
Judectorului, care susin cesiunea trebuie notificat debitorilor, instituie o
obligaie pentru aderent.
4. Dreptul de a decide asupra volumului de drepturi care vor fi cesionate
factorului,deoarece legea menioneaz c n baza contractului de factoring,
factorului i pot fi transferate toate drepturile aderentului sau numai o parte a
lor, ce rezult din contractele cu debitorii (conform art.1292, alin.1 CC). Prin
urmare, mrimea, volumul, domeniul i caracteristicile creanelor cedate
urmeaz a fi precizate i stipulate n contract. Deoarece Codul Civil nu
stipuleaz careva interdicii, n baza contractului de factoring pot fi
transferate nu numai toate drepturile aderentului sau o parte din ele, ce
deriv din toate contractele aderentului cu toi debitorii si, dar i cele ce
rezult dintr-un singur sau mai multe contracte cu un singur debitor.( de
exemplu creanele se refer numai la un gen de marfa)90.
5. Dreptul de a decide care drepturi vor fi cesionate-cele care exist la
momentul ncheierii contractului sau cele care vor aprea n viitor.
6. Dreptul de a cere de la factor ca acesta s realizeze toate msurile necesare
pentru ncasarea creanelor cesionate factorului.
Obligaiile aderentului:
1.
S cedeze creanele existente sau viitoare, condiionate, determinate la
momentul ncheierii contractului sau determinabile cel trziu, n momentul apariiei
lor (art.1292, alin.2 CC ). Creanele snt considerate existente, dac aderentul deja se
afl n raporturi contractuale cu debitorii si, crora le-a furnizat marfa sau prestat
servicii, chiar dac plata nu a ajuns la scaden. Creana cesionat este considerat
viitoare, dac la momentul ncheierii contractului de factoring, aderentul se afla n
88

Ibidem
Chibac Gheorghe, A.Bieu, A.Rotari, O.Efrim Op. Cit, p.439
90
Gh. Chibac, Op. Cit., p.264.
89

32

raporturi contractuale cu partenerii si, dar termenul de executare a obligaiilor

contractuale nc nu a survenit, sau aderentul abia duce tratative, cu scopul de a
stabili raporturi contractuale cu cineva. Dac cesiunea creanei este condiionat de
un anumit eveniment, creana trece la factor dup survenirea acestui eveniment, ns
nu mai devreme de survenirea termenului de achitare a acestei creane. Dreptul
asupra creanelor viitoare trec la factor, la momentul apariiei lor, fr necesitatea
unui act de transfer91. Diferitele sisteme naionale de drept rein , n practic, fie
mecanismul cesiunii de crean, cum este cazul dreptului belgian, italian, german,
american, englez, fie mecanismul subrogaiei convenionale prin plat consimit de
creditor, cum este n cazul sistemului de drept francez, prin care se acord prioritate
subrogaiei personale.
Cesiunea de crean este instituia reinut pentru transferul creanelor
aderentului de ctre Uniform Commercial Code adoptat n Statele Unite, aplicat din
1954, care n art.9, stipuleaz c cesiunea de crean trebuie s fie nregistrat la
sediul cedentului fr a impune formaliti speciale n acest sens.
Potrivit dreptului englez aplicabil n materie, transmiterea creanelor
aderentului ctre factor se realizeaz tot prin mecanismul cesiunii care trebuie nsoit
obligatoriu de o declaraie scris a aderentului privind cedarea indiscutabil a
respectivei creane i avizarea n scris a debitorului cu privire la cesiune i identitatea
factorului92.
O reglementare puin diferit este prezent n dreptul francez, care n art.1250
(cod civil), a decis c subrogarea va constitui mecanismul de transmitere a creanelor
ctre factor. n practic, ea se realizeaz pe calea subrogrii convenionale,
reglementat de art.1250, alin.1 din Codul Civil francez, care precizeaz c aceasta
trebuie fcut expres i n acelai timp cu plat. n acest scop, aderentul trebuie s
remit factorului o dat cu facturile o chitan subrogatorie prin care l subrog pe cel
din urm n toate drepturile, privilegiile, garaniile deinute fa de debitori, crean
care poate s se refere la una sau mai multe creane acceptate de ctre factor. Prin
subrogare, creanele trec n proprietatea factorului, operaia fiind opozabil prilor
din momentul achitrii plii acestora.
Att Convenia de la Ottawa din 1988 ct i Convenia Naiunilor Unite de la
New York din 2001 rein ca mod de transmitere a creanelor ctre factor mecanismul
cesiunii de crean.
Indiferent de instituia care st la baza transmiterii creanei de aderent ctre
factor, aceasta presupune n mod obligatoriu transmiterea material a facturilor sau
cel puin al unor copii ale acestora, conform Codului Civil francez i italian93.
91

Gh. Chibac,Op. Cit, p.264

.. , Op. Cit., c.90-91.
93
Pop Liviu,// Cesiunea de crean n dreptul civil romn \ Revista Dreptul nr.3,2006, p.36.
92

33

Transmiterea creanelor factorului este valabil chiar daca aderentul coerent

ar intra n procedura insolvenei, sub condiia ca respectivele creane s fie acceptate
de ctre factor i efectiv transmise acestuia, anterior hotrrii judectoreti de
deschidere a procedurii, sub condiia ca menionatul contract s nu poat fi calificat
drept act ncheiat n frauda creditorilor aderentului n perioada critic i deci,
anulabil.
2.
S garanteze realitatea i existena creanelor la data transmiterii. Aceast
obligaie se realizeaz prin faptul c, creanele cesionate exist n realitate, snt
valabile i aparin aderentului, snt ntemeiate pe o tranzacie existent i nu se refer
la categoria de drepturi care nu pot trece la alte persoane (ncasarea pensiei
alimentare, repararea prejudiciului cauzat vieii i sntii persoanei, etc.) i prin
faptul c aderentul a respectat toate condiiile impuse de lege pentru recunoaterea
valabilitii cesiunii creanei.94
Aderentul este inut s garanteze c pn la momentul transmiterii creanei
factorului nu a intervenit nici o cauz de stingere precum compensaia, plata,
prescripia extensiv i c nu exist nici o cauz de nulitate sau anulare a obligaiei
pentru vicii de consimmnt, incapacitate, etc. (aceasta fiind prevzut i n Convenia
Naiunilor Unite de la New York din 2001).95 Aderentul trebuie s nu fi grevat cu nici
o sarcin creana cesionat factorului. Aderentul trebuie s fie n msur s probeze
factorului c i-a executat ntocmai obligaiile fa de debitori, prezentnd factorului
documente n acest sens.
3.
S transmit factorului actele care certific cesiunea creanelor i s
confirme informaia ce prezint importan pentru executarea creanei (textul
contractului ncheiat cu debitorul, actele ce confirm faptul furnizrii mrfii, etc.)96.
4.
S execute obligaiile contractuale fa de debitori, care stau la temelia
cesiunii de crean. Conform art.1294, alin.1 CC, aderentul rspunde pentru existena
creanelor, precum i pentru ndeplinirea obligaiilor contractuale fa de debitori.
5.
Aderentul este responsabil pentru operaiunile n afara garaniei, aprute ca
urmare a depirii plafonului pentru clienii pentru care factorul a acceptat ncasarea
facturilor, ct i pentru ali clieni dect cei stabilii prin contractul de factoring.
Responsabilitatea i revine aderentului i n cazul reclamaiilor privind aspectele
tehnice sau comerciale ale loturilor de mrfuri livrate.97
6.
Aderentul este obligat s ramburseze suma mprumutat de la factor98.
7.
S nu fac nimic de natur a spori riscul de neplat al debitorilor cedai.
Aderentul este obligat la o aciune de non facere, n acest sens aderentul este obligat
94

..,. Cit., c.90-91.

Pop Liviu,// Cesiunea de crean n dreptul chil romn // Revista Dreptul nr.3,2006, p.37
96
.. , Op. Cit., c.90
97
site-ul "3X.ro-factoringul
98
Ibidem
95

34

s nu primeasc din partea debitorilor cedai, plata facturilor, plat care trebuie
efectuat factorului. In cazul contractului de agency (factoring n care debitorilor le
este necunoscut cesiunea creanei), aderentul este obligat s remit suma de bani
primit de la debitori -factorului.
8.
S plteasc factorului remuneraia stabilit n funcie de categoria de
factoring.
Aceasta este datorat de ctre aderent factorului i reprezint de regul 15-20%
din valoarea nominal a creanelor preluate n proprietate de factor.
Drepturile factorului:
1. De a cere de la aderent executarea obligaiilor contractuale fa de debitorii
creanei cedate, obligaii care stau la temelia contractului-de factoring. Cumprarea
creanei de la aderent are drept rezultat apariia relaiei de obligativitate ntre factor i
debitorii aderentului.
2. De a cere de la aderent executarea obligaiilor contractuale fa de factor, n
special n ceia ce privete volumul drepturilor cesionate99.
3. S insiste la stipularea n contract a clauzei, prin care drepturile i garaniile
aderentului s treac asupra factorului o dat cu ncheierea transferului creanei
asupra factorului, n conformitate cu prevederile de la art.1296 CC.
4. De a cere de la aderent o garanie pentru acoperirea riscurilor legate de
derularea executrii contractului. Conform art.1295, alin.2 CC, garania nu poate
depi 20% din suma creanei.
Suma depus ca garanie se va folosi pentru acoperirea cheltuielilor
suplimentare pe care le va ntlni factorul pe parcursul ncasrii creanelor.
Obligaiile factorului:
1. S execute cel puin dou din obligaiile prevzute n art.1290, alin.1 CC:
a. finanarea aderentului, inclusiv prin mprumuturi i pli n avans;
b. inerea contabilitii creanelor;
c. asigurarea efecturii procedurilor de somare i de ncasare a creanelor;
d. asumarea riscului insolvabilitii debitorului pentru creanele preluate
(delcredere).
Obligaiile factorului snt stabilite de comun acord de ctre pri, lundu-se n
considerare necesitile aderentului i oferta serviciilor pe care le prezint factorul.
a.
Factorul are obligaia de a plti creanele cumprate de la aderent
n limita convenit cu acesta. Plata se face la valoarea nominal a creanelor
cumprate. n practic, factorii procedeaz la deschiderea unui cont curent pe numele
aderentului, nscriind la capitolul de credit al acestuia suma egal cu cuantumul
rezultat din valoarea nominal a facturilor pe care acesta le-a preluat n proprietate.
99

Chibac Gheorghe, A.Bieu, A.Rotari, O.Efrim , Op. Cit., p.439

35

Factorul pltete aderentului alimentnd contul menionat cu toat suma obinut de la

preluarea creanelor-n ipoteza factoringului clasic, i suma scadent-n cadrul
factoringului la scaden. Utiliznd mecanismul contului curent, factorul va nscrie la
credit valoarea nominal a creanei cu privire la care opereaz subrogarea i
concomitent la debit remuneraia sa100. n ipoteza factoringului clasic-old line
factoring- factorul realizeaz, n fapt o finanare a activitii aderentului n limita
cuantumului stabilit drept plat a facturilor acceptate. Este rezonabil ca aceast suma
ca credit s-i fie perceput i o dobnd. Factorul fiind o instituie de credit, de cele
mai multe ori, sau o instituie financiar nebancar, va stabili dobnda n dependena
de plile preluate pentru sumele de bani pe piaa bancar respectiv, aplicat pentru
creditele pe termen scurt.
b.
Acordarea de servicii de gestiune a conturilor privind creanele
cedate. Aceast obligaie este stipulat i n Convenia de la Ottawa din 1988, Este
rezonabil ca factorul s gestioneze contul curent deschis aderentului, prin care are loc
ncasarea plilor, factorul fiind interesat pe viitor s-i asigure relaii cu aderenii la
creane ct mai sigure. Aceast obligaie asumat de ctre factor presupune de a
nregistra facturile, de a urmri debitorii n ntrziere de plat, de a ncasa plile etc.
Unele tipuri de factoring se reduc, tocmai la aceast activitate - factoringul cu regres.
c.
ncasarea facturilor de la debitorii cedai. Devenit titular al
creanelor cumprate de la aderent, factorul va ncasa plata respectivelor creane de la
debitorii cedai. Plata urmeaz a fi ncasat la scaden indiferent de tipul contractului
de factoring (clasic sau la scaden).
2. S ofere informaiile necesare, pentru ca derularea contractului s se
efectueze cu respectarea intereselor fiecrei pri (conform art.1291 CC).
3. S informeze debitorii aderentului despre transferul creanei, dac aceast
obligaie a factorului este expres prevzut n contract, doar n cazul factoringului de
tip deschis, n conformitate cu art.1299, alin.1 CC101.
Drepturile si obligaiile caracteristice ambelor pri102:
1. S-i ofere, reciproc, informaiile necesare, pentru ca contractul s se
execute cu respectarea intereselor ambelor pri( n conformitate cu art.1291 CC ).
Prile sunt obligate s-i ofere informaii cu privire la categoriile de mrfuri sau
servicii oferite de aderent debitorilor, informaii cu privire la clienii aderentului
(adresa, identitatea, etc.), informaii cu privire la diferite documente etc.
2. S precizeze mrimea, volumul, domeniul i caracteristicile creanelor care
fac obiectul contractului, precum i elementele pentru determinarea sumei de plat (n
conformitate cu art.1290, alin.4 CC).
100

.., Op. Cit, c.32.

.., Op. Cit., c.95.
102
Gh.Chibac, Op. Cit., p.267.
101

36

3. S notifice debitorii aderentului despre cesiunea creanelor( aceast obligaie

se aplic numai n factoringul deschis - n conformitate cu art.1299, alin.1 CC).
Notificarea este obligatorie pentru opozabilitatea fa de debitori i pentru
atenionarea acestora asupra momentului de la care se pot libera valabil pltind n
exclusivitate n minile factorului. Fcnd o analiz logic a reglementrilor
naionale, mai ales a celor cu privire la cesiunea de crean, obligaia de informare a
debitorilor cu privire la cesiune revine n principal cesionarului. In reglementrile
referitoare la factoring din CC al R.M., cu toate c nu e specificat expres cui revine
aceast obligaie, deducem c n general aceast obligaie este impus aderentului. Un
argument la aceasta este i prevederile Conveniei de la Ottawa din 1988. Contrar
acestei Convenii este Convenia Naiunilor Unite de la New York din 2001 privind
cesiunea de crean n comerul internaional, care are n vedere alte cesiuni de
crean dect cele prin intermediul factoringului, notificarea poate fi fcut att de
ctre cedent, ct i cesionar, ct i de acetia mpreun. Notificarea trebuie fcut
obligatoriu n scris. Potrivit Conveniei de la Ottawa din 1988, notificarea, care
trebuie s fie primit de ctre destinatar, trebuie s indice persoana care face sau
numele creia este fcut, s precizeze creanele cedate, s indice factorul cruia sau
n contul cruia debitorul trebuia s fac plata i s primeasc creanele nscute din
contractul de vnzare de mrfuri sau prestare de servicii ncheiat cu aderentul, fie
nainte, fie n momentul n care notificarea a fost fcut. Convenia precizeaz c se
consider ndeplinit condiia ca notificarea s fie formulat n scris, chiar dac
nscrisul respectiv nu este semnat, sau notificarea a fost fcut prin telegram, telex,
sau orice alt mijloc de telecomunicaii de natur s lase o urm material. Notificarea
trebuie s fie primit de debitor, acesta urmnd a se conforma instruciunilor de plat
precizate n cuprinsul ei103.
Drepturile si obligaiile debitorului aderentului104:
1. Debitorul este obligat s achite datoriile fa de factor, deoarece,
ntreprinderea de factoring devine noul su creditor, n conformitate cu art.1296 CC
(care stipuleaz drepturile i garaniile aderentului fa de debitor trec asupra
factorului odat cu ncheierea transferului creanei asupra factorului, n msura n
care acest fapt este prevzut n contractul de factoring.). Dar acesta datorie a
debitorului va fi executat de ctre acesta doar n cazul n care debitorul va fi notificat
despre cesiunea creanei.
Deci, aceast datorie e valabil doar n cazul factoringului deschis. n cazul
factoringului nchis, debitorul va plti datoria aderentului, iar acesta o va transmite
factorului, n conformitate cu art.1299, alin.2 CC, i Convenia Naiunilor Unite de la
New York din 2001 prevede obligaia debitorului cruia I s-a notificat cesiunea de a
103
104

Ptigeanu, Alis// Contractul de factoring Revista de drept comercial nr,ll, 2005, Bucureti p.17
Gh. Chibac, Op. Cit, p.267.

37

plti valabil numai n mna factorului.

2. Debitorul poate opune factorului toate obieciile i excepiile pe care le are
fa de aderent, n conformitate cu art.1297, alin.1 CC. Aceste obiecii i excepii se
pot referi la cantitatea , calitatea mrfii furnizate, calitatea serviciilor prestate,
termenul, modul i locul de executare a obligaiilor contractuale ale debitorului, etc.105
3. Debitorul poate cere factorului compensarea creanei sale fa de aderent
dac aceast crean este scadent la momentul transferului creanei ctre factor, n
conformitate cu art.1297, alin.2 CC. (aceiai prevedere o gsim i n Convenia de la
Ottawa din 1988.
4. Dac debitorul a pltit factorului, iar acesta a pltit aderentului, debitorul va
avea dreptul s cear repararea prejudiciului numai fa de aderent n cazul n care
acesta nu-i ndeplinete obligaiile conform clauzelor contractuale, dar nu i fa de
factor, cu excepia cazurilor n care acesta din urm a pltit aderentului, dei tia c el
nu i-a ndeplinit obligaiile conform condiiilor contractuale, n conformitate cu
art.1298 CC106 (aceiai prevedere o gsim i n Convenia de la Ottawa din 1988 ). n
schimb, n art.21 din Convenia Naiunilor Unite de la New York din 2001 se d o
soluie contrar, precizndu-se c neexecutarea contractului iniial de ctre aderent nu
ndreptete pe debitorul cedat s recupereze de la factor suma pe care a pltit-o
aderentului, sau factorului.
2.4. Rspunderea n contractul de factoring
Aderentul poart rspundere fa de factor pentru existena creanelor, n
conformitate cu art.1294, alin.1 CC. Aderentul poart rspundere pentru capacitatea de plat
a debitorilor si, n cazul n care acest risc nu a fost preluat de ctre factor, n baza
contractului de factoring, n conformitate cu art.1294, alin.2 CC. Dac n urma opunerii
factorului, din partea debitorului aderentului, a obieciilor i excepiilor pe care debitorul le
are fa de aderent, au fost cauzate factorului unele pierderi, acestea vor fi acoperite de ctre
aderent107 (conform art.1297, alin.2 CC). Pentru prejudiciile suplimentare, cauzate
factorului, aderentul este obligat la plata despgubirilor numai n cazul n care acestea au
fost provocate cu vinovie (conform art.1297, alin.3 CC).
Aderentul este responsabil fa de factor i fa de debitorii si pentru ndeplinirea
propriilor obligaii contractuale.
Aderentul nu este responsabil pentru neexecutarea sau executarea necorespunztoare
a createi de ctre debitor, dac factorul i-a asumat acest risc, n conformitate cu art.1290,
alin.1, lit.d CC.
Factorul poart rspundere fa de aderent pentru executarea obligaiilor asumate prin
contract.
105

.. , Op. Cit, c.201-205.

Ibidem p.201-205.
107
.. , Op. Cit., c.206
106

38

Debitorul rspunde fa de aderent, regula general sau fa de factor, n conformitate

cu art.1290, alin.1, lit.d CC, dac a fost notificat despre cesiunea creanei, pentru
executareaobligaiilor asumate prin contract108.

108

Ibidem, p.208

39

CONCLUZII
n cadrul studiului pe care l-am efectuat, am neles c contractul de factoring
reprezint un domeniu relativ nou, n arealul cruia se efectueaz micri ale
mijloacelor financiare ntre prile care ncheie acest contract. Factoringul modern
ofer beneficiarilor si o multitudine de avantaje i posibiliti noi, rezolvnd o
enormitate de probleme ale beneficiarilor n ceia ce const finanarea i numai.
Contractul de factoring poate face competitivitate tuturor operaiunilor bancare
contemporane, reuind s se evidenieze printre ele. Dup cum am observat n cadrul
evalurii statisticilor realizate de ctre bnci sau marile Corporaii internaionale de
factoring n cadrul comerului internaional de mrfuri are loc micarea a milioanelor
de dolari, ca modalitate de finanare, deci factoringul este ntrebat pe piaa
comercial, aducnd i profit companiilor de factoring. Ca idei concluzive referitoare
la contractul de factoring n general ar putea fi considerate urmtoarele:
1. n legislaia naional, contractul de factoring este un contract numit;
2. Contractul de factoring este un contract complex, cuprinznd mai multe operaii
juridice care se execut succesiv n timp;
3. n calitate de companie de factoring poate activa orice instituie financiar, fr a
fi nevoie de vreo licen;
4. Contractul se ncheie n form scris, cerut ad probationem;
5. Contractul de factoring este marcat, pe lng caracterul intuitu personae - ct
privete pe aderent, de prezena obligatorie a dou clauze: clauza de exclusivitate
(are n vedere obligaia aderentului de a ncheia contracte de factoring cu un singur
factor, indiferent dac factorul n cauz accept preluarea n proprietate numai a
unei pri din creanele aderentului asupra debitorilor si) i clauza de globalitate
(aceasta l oblig pe aderent s prezinte factorului toate creanele sale nscute
asupra debitorilor si, fr dreptul de triere a lor dup propriile criterii i interese).
n cadrul aplicrii prevederilor referitoare la contractul de factoring ar putea s
se iveasc un ir de probleme cu care va trebui s ne confruntm. Din aceast cauz
pentru a soluiona problemele date este necesar de careva schimbri de ordin
reglementativ juridic. Considerm, oportun, elaborarea unei legi speciale care s
reglementeze contractul de factoring, din cauz c prevederile din CC. al R.M. nu
sunt suficiente pentru o reglementare precis a acestui act juridic. Astfel , propun ca o
viitoare reglementare s fie adoptat de Parlament, inndu-se cont de tehnica
legislativ, la eludarea urmtoarelor probleme:
a.) legea ar trebui s prevad ce documente trebuie s nsoeasc creana cedat
de aderent, factura i chitana subrogatorie, stabilind totodat i coninutul obligatoriu
al celei din urm;

40

b.) legea ar trebui s reglementeze regimul juridic al societilor comerciale de

factoring, ca societi specializate financiare, avnd ca obiect unic de activitate
factoringul; sau ar fi necesar de inclus activitatea de factoring ca activitate pentru care
este nevoie de licen, n conformitate cu legea privind licenierea unor genuri de
activitate.
Deasemenea, putem propune, ca Republica Moldova s adere att la Convenia
de la Ottawa din 1988, ct i la Convenia de la New York din 2001, dat fiind
compatibilitatea reglementrilor n vigoare din dreptul moldovenesc cu soluiile
prezentate n conveniile evocate. Un alt avantaj n viitoarelor societi specializate de
factoring, ca i n interesul actualelor instituii de credit, sau instituii financiare
bancare i nebancare, care realizeaz operaii de factoring, este aderarea acestora la
unul din lanurile internaionale de factori (la FCI care este mai deschis pentru noii
si membri). Sugerm aderarea la acest lan internaional de factori, deoarece, pe de o
parte, taxa de intrare este mai mic dect ar fi contribuia la capitalul social al IFG;
iar pe de alt parte, Codul uzanelor factoringului internaional i Acordul
interfactori-EDI sunt de natur a oferi mai mult certitudine contractelor de factori n
sistemul de doi factori ncheiate de factori la export din Moldova cu factori la import
membrii lanului. n cazul n care se va ine cont de aceste propuneri, sunt de prerea
c operaiunile de factoring n Republica Moldova vor mult mai accesibile societii,
vor fi mult mai organizate, nepermind o interpretare defavorabil din partea
instanelor judectoreti, astfel realizndu-se o reglementare echitabil n acest
domeniu.

41

BIBLIOGRAFIE:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.

Acte normative
Constituia Republicii Moldova din 29 iulie 1994.
Legea Republicii Moldova cu privire la antreprenoriat i ntreprinderi nr.845
adoptat: 03.01.92 publicat// Monitorul Oficial nr.002 din 28.02.94.
Legea instituiilor financiare nr.55O-XIII 21 iulie 1995// Monitorul Oficial
-1996 nr.1/2 (1 ianuarie).
Legea privind licenierea anumitor genuri de activitate nr.452
30.07.2001. //Monitorul Oficial al R.M. 2001. nr.108-109/836 (6 septembrie).
Codul Civil al Republicii Moldova //Monitorul Oficial 2002, nr.82-86/661
din 22.06.2002.
Convenia Naiunilor Unite de la New York privind cesiunea de crean n
comerul internaional din 2001.
Convenia UNIDROIT cu privire la factoringul internaional de la Ottawa
din 1988.

Manuale. Monografii. Reviste.

1. Baie Sergiu, Roea Nicolae .Drept Civil. Partea general. Persoana fizic.
Persoana Juridic. Chiinu: Tipografia Central, 2004.
2. Chibac Gheorghe, Aurel Bieu, Alexandru Rotari, Oleg Efrim Drept Civil/
contracte speciale USM, Facultatea de drept, Chiinu,2005; editura Cartier.
3. Comentariul Codului Civil al Republicii Moldova vol I-II , Chiinu, 2006.
4. Dr. Ion Cernianu, Contractul comercial internaional de factoring, Revista de
drept comercial nr.6, 1996, Bucureti, p.50-59.
5. Filipciuc O. Factoring-ul - un factor capabil s dezvolte businessul // Revista Profit nr. 12/2004, Bucureti, p.58-59
6. Filipescu I.P. drept internaional privat Vol.II editura Actami, 1995;
7. Gavalda Chr. Affacturage Enciclopedie Daloz-Repertoire commercial,
Ed.Dalloz, Paris, 1996;
8. Gh. Chibac Ghidul judectorului la examinarea n materie civil i comercial,
Chiinu, 2007,p.267.
9. Gribincea L., Dreptul comerului internaional Chiinu,1995, p.328-335,
editura ARC.
10. Gudima G. Factoringul i contabilitatea operaiunilor acestuia n bnci//
Revista - Economica nr.3/2001, Chiinu, p.85-91.
11. Mazilu Dumitru Dreptul comerului internaional partea special, Bucureti,
Ed. Lumina Lex, 2001;
12. Ptlgeanu, Alis Contractul de factoring Revista de drept comercial nr.11,

42

2005, Bucureti, p.13-19.

13. Pop Liviu, Cesiunea de crean n dreptul civil romn, Revista Dreptul nr.3,
2006, p.33-38.
14. Roca Nicolae Dreptul afacerilor volumul I i II, Chiinu, Tipografia Central,
2005.
15. Stnescu, erban Alexandru Cesiunea de crean n comerul internaional
potrivit Conveniei de la New York 2001, Revista de drept comercial, nr.3,
2005, Bucureti,p.78-90.
16. Valentin Mircea contractul de factoring revista de drept comercial, Bucureti,
nr.6, 2000.
17. .. //
, N.13/2005,, , .32-33.
18. .. .. .
1998.
19. ., ..
// , N.7/2005,
, .15-19.
20. ..

//
, N.13/2005, , .24-28.
21. ..
2005, . , .
22. ..
., 2005, . , .
23. ,.
11, ,. 2000.
24. ..
. 2003.
25. : , //
, , .34/23 2005, .16.
26. .. : //
, N.30/2004, , .40-45
Referine Web
1. www.bizpro.mdilibrarymessengermessenger3_ro.pdf.
2. www.leasing.md.
3. www.ifgroup.com/members-become.asp.

43

4.
5.
6.
7.
8.

www.factors-chain.com.
site-ul - www.moldfactor.com.
www.companiadefactoring.ro.
www.3X.ro//factoring.
www.factoring.ro.

44

SUMAR
Factoring-ul, ca form de finanare, a aprut pentru prima dat n SUA la
sfritul secolului XIX, cnd ntreprinderile-factor, ce activau n sfera industriei
textile, au nceput s cumpere creanele productorilor fa de clieni n schimbul unui
comision. Treptat, factoring-ul apare ntr-un ir de ri europene, n Marea Bntanie
(1960), n Germania (1963) i Frana (1965). In forma lor actual serviciile de
factoring au fost acordate prima dat de First National Bank of Boston n 1947,
dei legislativ au fost recunoscute n SUA abia n 1963.
n Republica Moldova, n Legea Instituiilor Financiare, art.26, alin.b,
factoring-ul e definit ca activitate financiar permis bncilor. O caracteristic mult
mai explicit este dat de Codul Civil, unde factoring-ul apare ca o procedur
legalizat printr-un contract ncheiat n scris prin care o parte, care este furnizorul de
bunuri i servicii (aderent) se oblig s cedeze celeilalte pri, care este o
ntreprindere de factoring (factor), creanele aprute sau care vor aprea n viitor din
contractele de vnzri de bunuri, prestri de servicii i efectuare de lucrri ctre teri,
iar factorul i asum cel puin dou din urmtoarele obligaii: finanarea aderentului,
inerea contabilitii creanelor, asigurarea efecturii procedurilor de somare i
asumarea riscului insolvabilitii debitorului. In general, n operaiunile de factoring
snt implicate trei pri:
> furnizorul (clientul factorului) - cel care livreaz marfa cumprtorului;
> cumprtorul (debitorul) - cel care cumpr producia cu obligaia achitrii
fa de furnizor;
> factorul - o banc sau o companie specializat care preia datoria debitoare a
furnizorului, n baza unui comision i o gestioneaz pe cont i risc propriu.
Relaiile ntre participanii la operaiunea de factoring poate fi reprezentat prin
urmtoarea schem:
1. livrarea mrfii n condiiile amnrii plii;
2. cesiunea dreptului de crean asupra datorie pentru livrare ctre banc sau
ntreprinderea - factor;
3. finanarea n proporie de 50%-90% din suma mrfii livrate imediat dup
livrare;
4. achitarea mrfii livrate;
5. achitarea soldului de mijloace pentru livrare, minus comisionul factorului.
Factoringul, ca contract are un caracter complex, el nglobnd n sine
elementele a unor aa contracte ca: contractul de mprumut, contractul de asigurare,
cesiunea de crean, contractul de credit, contractul de mandat, contractul de
comision, etc. Contractul de factoring are urmtoarele caractere juridice:
1. sinalagmatic;

45

2. oneros;
3. comutativ sau aleatoriu;
4. consensual;
5. de executare succesiv;
6. complex;
7. accesoriu;
8. de adeziune sau negociabil.
innd cont de dezvoltarea ascendenta a acestui tip de finanare, s-au definitivat
urmtoarele tipuri de factoring:

factoring cu regres (full-recourse factoring) - include finanarea pn la

90% din suma livrrii cu administrarea datoriei debitoare i deservire
informaional-analitic n regim on-line, ns fr asigurarea riscului de neplat;

factoring fr regres (non-recourse factoring) - presupune aceleai

caracteristici, dar factorul poart rspundere pentru pierderi n caz de neplat a
debitorului;

factoring cu regres parial - factorul i furnizorul mpart riscurile ntre ei,

n anumite proporii, att pe ntreaga cifr de afaceri, ct i pe fiecare debitor;

factoring-garant (maturity factoring) - are menirea de a asigura

stabilitatea fluxurilor bneti i de a asigura ntreprinderea de eventuale goluri de
cas;

factoring start - destinat ntreprinderilor din micul business, dar cu rulaj

mai mare de 100 mii dolari americani i existena pe pia mai mult de un an.
Finanarea n acest caz se face pn la 80% din suma livrrii;

factoring de export - destinat finanrii exportului, imediat dup

expedierea mrfii dup grani, include asigurarea riscului de neplat,
administrarea creanelor i aprecierea capacitii de plat a debitorului;

factoring de import - include finanarea exportatorilor strini pentru

mrfurile livrate n alt ar, precum i consultana privind studiul pieei
respectivei ri.
n condiiile actuale, dezvoltarea factoring-ului, ca surs alternativ de
finanare a agenilor economici, este deosebit de important pentru Republica
Moldova. Dintre avantajele pe care acesta le ofer furnizorului vom enumera:

sporirea lichiditii datoriei de ncasat;

lichidarea golurilor de cas;

asigurarea riscurilor legate de amnarea plii de ctre cumprtor;

dezvoltarea relaiilor cu clienii existeni i atragerea celor noi;

extinderea ponderii pe pia;

46

posibilitatea planificrii fluxurilor financiare, independent de disciplina

de plat a cumprtorilor;
Evident, factoring-ul prezint i cteva dezavantaje, dintre care menionm:

riscul nalt pentru factor n caz de incapacitate de plat a cumprtorului, n

cazul factoring-ului fr regres, riscul legat de rata dobnzii, pentru ntreprinderile
care folosesc surse atrase (din contul majorrii ratei dobnzii se mrete sinecosctul
mrfii), riscul valutar, n cazul factoring-ului de import sau export;

costul relativ ridicat al factoring-ului care este alctuit dintr-un comision de

factoring calculat pe totalul creanelor transferate n mrime de 0,5%-3% i un
comision de finanare calculat n funcie de ratele dobnzii. n conformitate cu cele
menionate mai sus, concluzionm c factoring-ul este un produs nou, competitiv,
capabil s dezvolte relaii de credit i de finanare stabile ntre parteneri i instituii
financiare, i este, poate, cel mai important stimul pentru exportul produselor
autohtone pe pieele internaionale.