Rechizitoriu Reabilitare Tropaeum Traiani Si Cetatea Capidava

ROMNIA
n temeiul disp.art.328 alin.1 C.pr.pen. i

art. 222 din OUG nr.43/2002, amverificat
sub aspectul legalitii i temeiniciei
MINISTERUL PUBLIC
PARCHETUL DE PE LNG NALTA CURTE
DE CASAIE I JUSTIIE
DIRECIA NAIONAL ANTICORUPIE
Procuror ef serviciu
()
Serviciul Teritorial Constana

Dosar nr. 207/P/2015
Operator date cu caracter personal nr. 4472
RI
.ro
RECHIZITORIU
15.04.2016
Procuror () din cadrul Direciei Naionale Anticorupie Serviciul
.JU
Teritorial Constana,
Examinnd actele de urmrire penal efectuate n dosarul cu

nr.207/P/2015 privind pe inculpaii:
w
w
1. Dima Constantin, administrator al SC Mara Construct SRL, cercetat

sub control judiciar sub aspectul svririi infraciunilor de:
fals n declaraii, prevzut de art.292 C.pen. din 1968, cu aplicarea art.5
alin.1 C.pen., folosire cu rea-credin de documente ori declaraii false, inexacte

sau incomplete, dac fapta are ca rezultat obinerea pe nedrept de fonduri din
bugetul general al Uniunii Europene, prevzut de art.18 1 alin.1 i 3 din Legea
nr.78/2000 cu aplicarea art.35 alin.1 C.pen. i art.5 alin.1 C.pen., evaziune
fiscal, prevzut de art.9 alin.1 lit.c i alin.2 din Legea nr.241/2005 cu
aplicarea art.35 alin.1 C.pen. i alin.5 alin.1 C.pen., splare a banilor, prevzut
de art.29 alin.1 lit.a din Legea nr.656/2002, cu aplicarea art.5 alin.1 C.pen.,
folosire cu rea-credin de documente ori declaraii false, inexacte sau
incomplete, dac fapta are ca rezultat obinerea pe nedrept de fonduri din
1
nr.78/2000 cu aplicarea art.35 alin.1 C.pen., evaziune fiscal, prevzut de art.9

alin.1 lit.c i alin.3 din Legea nr.241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 C.pen.,
splare a banilor, prevzut de art.29 alin.1 lit.a din Legea nr.656/2002 i
constituire a unui grup infracional organizat, prevzut de art.367 alin.1
C.pen.,toate cu aplicarea art.38 alin.1 C.pen.
2. SC Mara Construct SRL, cercetat sub aspectul svririi
infraciunilor de:
.ro

nr.78/2000 cu aplicarea art.35 alin.1 C.pen. i art.5 alin.1 C.pen., evaziune
RI
fiscal, prevzut de art.9 alin.1 lit.c i alin.2 din Legea nr.241/2005 cu

aplicarea art.35 alin.1 C.pen. i alin.5 alin.1 C.pen., splare a banilor, prevzut
.JU
de art.29 alin.1 lit.a din Legea nr.656/2002, cu aplicarea art.5 alin.1

C.pen.,folosire cu rea-credin de documente ori declaraii false, inexacte sau
w
w

nr.78/2000 cu aplicarea art.35 alin.1 C.pen., evaziune fiscal, prevzut de art.9
alin.1 lit.c i alin.3 din Legea nr.241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 C.pen.,

constituire a unui grup infracional organizat, prevzut de art.367 alin.1 C.pen.,
toate cu aplicarea art.38 alin.1 C.pen.;
3. Ouahmane Khalid, administrator al SC Nord Colorado SRL, cercetat
n stare de libertate sub aspectul svririi infraciunilor de:
complicitate la evaziune fiscal, prevzut de art.48 C.pen. raportat la
art.9 alin.1 lit.c i alin.2 din Legea nr.241/2005 cu aplicarea art.35 alin.1 C.pen.
i art.5 alin.1 C.pen., splare a banilor, prevzut de art.29 alin.1 lit.a din Legea
nr.656/2002, cu aplicarea art.5 alin.1 C.pen. i constituire a unui grup
infracional organizat, prevzut de art.367 alin.1 C.pen.,toate cu aplicarea

art.38 alin.1 C.pen.
4. SC Nord Colorado SRL, cercetat sub aspectul svririi
infraciunilor de: complicitate la evaziune fiscal, prevzut de art.48 C.pen.
raportat la art.9 alin.1 lit.c i alin.2 din Legea nr.241/2005 cu aplicarea art.35
alin.1 C.pen. i art.5 alin.1 C.pen., splare a banilor, prevzut de art.29 alin.1
lit.a din Legea nr.656/2002, cu aplicarea art.5 alin.1 C.pen. i constituire a unui
grup infracional organizat, prevzut de art.367 alin.1 C.pen.,toate cu aplicarea
.ro
5. Enache Cristea Marian, administrator al SC Nicotrans Eurologistic

SRL i SC Professional Equipment Solutions SRL,cercetat n stare de libertate
RI
sub aspectul svririi infraciunilor de:
splare a banilor, prevzut de art.29 alin.1 lit.a din Legea nr.656/2002,
.JU
cu aplicarea art.5 alin.1 C.pen., complicitate la evaziune fiscal, prevzut de

art.48 C.pen. raportat la art.9 alin.1 lit.c i alin.3 din Legea nr.241/2005 cu
aplicarea art.35 alin.1 C.pen., evaziune fiscal, prevzut de art.9 lit.c i alin.3
w
w
din Legea nr.241/2005 cu aplicarea art.35 alin.1 C.pen., splare a banilor,

prevzut de art.29 alin.1 lit.a din Legea nr.656/2002 i constituire a unui grup
infracional organizat, prevzut de art.367 alin.1 C.pen., toate cu aplicarea

art.38 alin.1 C.pen.;
6. SC Nicotrans Eurologistic SRL, cercetat sub aspectul svririi

infraciunilor de:
cu aplicarea art.5 alin.1 C.pen. i constituire a unui grup infracional organizat,
prevzut de art.367 alin.1 C.pen., ambele cu aplicarea art.38 alin.1 C.pen.;
7. SC Professional Equipment Solutions SRL, cercetat sub aspectul
svririi infraciunilor de:
art.9 alin.1 lit.c i alin.3 din Legea nr.241/2005 cu aplicarea art.35 alin.1 C.pen.,
3
evaziune fiscal, prevzut de art.9 lit.c i alin.3 din Legea nr.241/2005 cu

aplicarea art.35 alin.1 C.pen., splare a banilor, prevzut de art.29 alin.1 lit.a
din Legea nr.656/2002 i constituire a unui grup infracional organizat,
prevzut de art.367 alin.1 C.pen., toate cu aplicarea art.38 alin.1 C.pen.;
8. Dumitru Marian Iulian, administrator al SC Clasic Confort
International SRL, cercetat n stare de libertate sub aspectul svririi
infraciunilor de: splare a banilor, prevzut de art.29 alin.1 lit.a din Legea
nr.656/2002, cu aplicarea art.5 alin.1 C.pen. i constituire a unui grup
infracional organizat, prevzut de art.367 alin.1 C.pen., ambele cu aplicarea
.ro
art.38 alin.1 C.pen.;

9. SC Clasic Confort International SRL, cercetat sub aspectul
RI
.JU
cu aplicarea art.5 alin.1 C.pen. i constituire a unui grup infracional organizat,

prevzut de art.367 alin.1 C.pen., ambele cu aplicarea art.38 alin.1 C.pen.;
infraciunilor de:
w
w
10. Mihai Toma, cercetat n stare de libertate sub aspectul svririi


11. SC Eva Solution SRL, cercetat sub aspectul svririi infraciunilor
de:
4
12. Petrache Lucian, cercetat n stare de libertate sub aspectul svririi

infraciunilor de:
complicitate la splarea banilor, prevzut de art.48 C.pen. raportat la
art.29 alin.1 lit.a din Legea nr.656/2002, cu aplicarea art.5 alin.1 C.pen.,
complicitate la splarea banilor, prevzut de art.48 C.pen. raportat la art.29
alin.1 lit.a din Legea nr.656/2002 i constituire a unui grup infracional
organizat, prevzut de art.367 alin.1 C.pen., toate cu aplicarea art.38 alin.1
C.pen.;
.ro
()
RI
EXPUN URMTOARELE:
1. n fapt,
.JU
La data de 19.09.2011, inculpatul Dima Constantin a fcut declaraii
necorespunztoare adevrului la Consiliul Judeean Constana, prin depunerea

Formularului 11 n cadrul procedurii pentru atribuirea contractului de lucrri
w
w
privind Reabilitarea Monumentui Triumfal Tropaeum Traiani, n care a artat,

sub sanciuni penale, n mod mincinos c SC Mara Construct SRL a avut n anul
2008 7 angajai, n anul 2009 7 angajai, iar n anul 2010 16 angajai.
n perioada 10.04.2012 20.08.2013, n mai multe rnduri i n baza

aceleiai rezoluii infracionale, inculpaii SC Mara Construct SRL i Dima
Constantin au folosit la Consiliul Judeean Constana, documente false i
inexacte cu efectul obinerii pe nedrept a sumei de 10.881.534,1 lei, provenit
din bugetul general al UE (8.911.085,77 lei), din bugetul de stat (1.362.781,94
lei) i din bugetul judeului Constana (607.666,39 lei), n cadrul executrii
proiectului Reabilitare Monument Triumfal Tropaeum Traiani.
n perioada mai 2012 iulie 2013, inculpaii Dima Constantin i SC Mara
Construct SRL au nregistrat n contabilitate cheltuieli nereale reprezentnd
sumele facturate de SC Nord Colorado SRL pentru operaiuni comerciale n fapt
5
inexistente, diminund astfel baza impozabil i deducnd fr drept TVA, cu

efectul prejudicierii bugetului de stat cu suma de 1.125.013,63 lei, reprezentnd
tax pe valoarea adugat n sum de 675.008,18 lei i impozit pe profit n sum
de 450.005,45 lei.
n perioada mai 2012 iulie 2013, inculpaii Ouahmane Khalid i SC
Nord Colorado SRL i-au ajutat inculpaii Dima Constantin i SC Mara
Construct SRL s fraudeze bugetul de stat, furnizndu-le acestora facturile
emise pentru operaiuni comerciale inexistente n fapt, care au fost nregistrate
n contabilitatea SC Mara Construct SRL cu efectul diminurii masei
.ro
impozabile i deducerii fr drept a TVA.

n perioada 2012 2013, sumele de bani provenite din svrirea
RI
infraciunilor de folosire cu rea-credin de documente ori declaraii false,

inexacte sau incomplete, dac fapta are ca rezultat obinerea pe nedrept de
.JU
fonduri din bugetul general al Uniunii Europene, prevzut de art.18 1 alin.1 i 3

din Legea nr.78/2000 cu aplicarea art.35 alin.1 C.pen., obinere ilegal de
fonduri, art.306 alin.1 C.pen., cu aplicarea art.35 alin.1 C.pen. i art.5 alin.1
w
w
C.pen. i de evaziune fiscal, prevzut de art.9 alin.1 lit.c i alin.2 din Legea
nr.241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 C.pen. i art.5 alin.1 C.pen., comise de
ctre inculpaii SC Mara Construct SRL i Dima Constantin au fost transferate,
n scopul disimulrii originii lor ilicite, de ctre SC Mara Construct SRL i

Dima Constantin, ctre inculpata SC Nord Colorado SRL, care mpreun cu
inculpatul Ouhmane Khalid le-a transferat ctre inculpata SC Nicotrans
Eurologistic SRL din contul creia au fost retrase de ctre inculpatul Enache
Cristea Marian, prin utilizarea unor borderouri de achiziii produse i deeuri
metalice n care au fost consemnate date nereale, precum i ctre inculpata SC
Clasic Confort International SRL, din contul creia au fost retrase, n aceeai
modalitate, de ctre inculpatul Dumitru Marian Iulian.
n aceeai perioad, inculpatul Petrache Lucian i-a ajutat pe inculpaii SC
Mara Construct SRL i Dima Constantin, precum i pe Ouahmane Khalid, SC
6
Nord Colorado SRL, Enache Cristea Marian, SC Nicotrans Eurologistic SRL,

Dumitru Iulian Marian i SC Clasic Confort International SRL, s comit
infraciunile de splare a banilor reinute n sarcina lor, prin aceea c a
coordonat activitatea desfurat de Ouahmane Khalid, SC Nord Colorado SRL,
Enache Cristea Marian, SC Nicotrans Eurologistic SRL, Dumitru Iulian Marian
i SC Clasic Confort International SRL, constnd n aceea c au transferat prin
conturile societilor artate sume de bani care proveneau din svrirea unor
infraciuni de ctre SC Mara Construct SRL i Dima Constantin iar n final
Enache Cristea Marian i Dumitru Iulian Marian au retras sumele virate n
.ro
conturile societilor lor prin folosirea unor borderouri de achiziie care

conineau date fictive, a restituit inculpatului Dima Constantin cea mai mare
RI
parte a sumelor astfel splate, reinnd pentru sine un comision din valoarea lor
i i-a remunerat pe Enache Cristea Marian i Dumitru Iulian Marian pentru
.JU
activitatea artat mai sus.

(...)
n perioada 18.05.2015 10.09.2015, n mai multe rnduri i n baza
w
w
aceleiai rezoluii infracionale, inculpaii SC Mara Construct SRL i Dima

Constantin au folosit la Consiliul Judeean Constana, documente false i
inexacte cu efectul obinerii pe nedrept a sumei de 26.552.660,9 lei, provenit

din bugetul general al UE (23.995.639,65), din bugetul de stat (2.025.968,02 lei)
i din bugetul judeului Constana (531.053,23 lei), n cadrul executrii
proiectului Restaurarea, consolidarea, protecia, conservarea i punerea n
valoare a sitului arheologic Cetatea Capidava.
n perioada iulie octombrie 2015, inculpaii Dima Constantin i SC
Mara Construct SRL au nregistrat n contabilitate cheltuieli nereale
reprezentnd sumele facturate de SC Professional Equipment Solutions SRL
pentru operaiuni comerciale n fapt inexistente, diminund astfel baza
impozabil i deducnd fr drept taxa pe valoare adugat, cu efectul
prejudicierii bugetului de stat cu suma total de 3.659.373,44 lei, reprezentnd
7
taxa pe valoarea adugat n sum de 2.195.624,06 lei i impozit pe profit n

sum de 1.463.749,38 lei .
n perioada iulie octombrie 2015, inculpaii SC Professional Equipment
Solutions SRL i Enache Cristea Marian i-au ajutat pe inculpaii Dima
Constantin i SC Mara Construct SRL s fraudeze bugetul de stat, furnizndu-le
acestora facturile emise pentru operaiuni comerciale inexistente n fapt, care au
fost nregistrate n contabilitatea SC Mara Construct SRL, cu efectul diminurii
frauduloase a masei impozabile i deducerii fr drept a taxei pe valoare
adugat.
.ro
n perioada iulie octombrie 2015, inculpaii SC Professional Equipment

Solutions SRL i Enache Cristea Marian au nregistrat n contabilitatea celei
RI
dinti operaiuni fictive, constnd n presupuse livrri efectuate de o firm cu un

comportament fiscal simulat, de tip fantom, respectiv SC Eva Solution SRL,
.JU
inexistente n fapt, cu efectul diminurii frauduloase a masei impozabile i

deducerii fr drept a taxei pe valoare adugat, prejudiciind astfel bugetul de
stat cu suma de 3.485.576,83 lei.
w
w
n perioada iulie octombrie 2015, inculpaii Mihai Toma i SC Eva

Solution SRL i-au ajutat pe inculpaii Enache-Cristea Marian i SC Professional
Equipment Solutions SRL s fraudeze bugetul de stat, furnizndu-le acestora
facturile emise pentru operaiuni comerciale inexistente n fapt, care au fost

nregistrate n contabilitatea SC Professional Equipment Solutions SRL cu
efectul diminurii masei impozabile i deducerii fr drept a taxei pe valoare
adugat.
n perioada iulie octombrie 2015, inculpaii Dim Constantin i SC Mara
Construct SRL au transferat, cu scopul disimulrii originii lor ilicite, sumele de
bani provenite din svrirea infraciunilor de folosire cu rea-credin de
documente ori declaraii false, inexacte sau incomplete, dac fapta are ca
rezultat obinerea pe nedrept de fonduri din bugetul general al Uniunii
Europene, prevzut de art.181 alin.1 i 3 din Legea nr.78/2000 cu aplicarea
8
art.35 alin.1 C.pen., obinere ilegal de fonduri, art.306 alin.1 C.pen. raportat la
art.309 C.pen., cu aplicarea art.35 alin.1 C.pen. i de evaziune fiscal, prevzut
de art.9 alin.1 lit.c din Legea nr.241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 C.pen. ctre
SC Professional Equipment Solutions SRL care mpreun cu Enache-Cristea
Marian le-a transferat mai departe de ctre SC Eva Solution SRL din contul
creia au fost retrase de ctre Mihai Toma, prin utilizarea unor borderouri
fictive de achiziii fier vechi.
n perioada iulie-octombrie 2015, inculpatul Petrache Lucian i-a ajutat pe
inculpaii SC Mara Construct SRL i Dima Constantin, precum i pe inculpaii
.ro
Enache Cristea Marian, SC Professional Equipment Solutions SRL, Mihai

Toma i SC Eva Solution SRL, s comit infraciunea de splare a banilor
RI
reinut n sarcina lor, prin aceea c a coordonat activitatea desfurat de

inculpaii Enache Cristea Marian, SC Professional Equipment Solutions SRL,
.JU
Mihai Toma i SC Eva Solution SRL, constnd n aceea c au transferat prin

conturile societilor artate sume de bani care proveneau din svrirea unor
infraciuni de ctre suspecii SC Mara Construct SRL i Dima Constantin iar n
w
w
final inculpatul Mihai Toma a retras sumele virate n contul SC Eva Solution
SRL prin folosirea unor borderouri de achiziie fier vechi care conineau date
fictive, a pus la dispoziia inculpailor Enache Cristea Marian i Mihai Toma
mijloacele necesare retragerii i pstrrii sumelor de bani, a restituit inculpatului

Dima Constantin cea mai mare parte a sumelor astfel splate, reinnd pentru
sine un comision de aproximativ 10 % din valoarea lor i i-a remunerat pe
inculpaii Enache Cristea Marian i Mihai Toma pentru activitatea artat mai
sus.
ncepnd din luna aprilie 2012, Dima Constantin, SC Mara Construct
SRL i Petrache Lucian au constituit un grup infracional organizat al crui scop
l-a constituit comiterea mai multor infraciuni de evaziune fiscal i splare a
banilor, la care au aderat apoi Enache Cristea Marian, SC Nicotrans
Eurologistic SRL, Dumitru Marian Iulian, SC Clasic Confort International SRL,
9
Ouahmane Khalid, SC Nord Colorado SRL, Mihai Toma, SC Eva Solution SRL
i SC Professional Equipment Solutions SRL, contribuind n diferite modaliti
la comiterea infraciunilor scop.
(...)
SC Mara Construct SRL a fost nfiinat n anul 2007, asociat unic i
administrator fiind (...), persoan apropiat (...) .
n anul 2007, la scurt timp dup nfiinare, administrator al societii a
devenit (...), soul asociatului unic, (...).
n anul 2010, (...) a cesionat prile sociale ctre (...) care a devenit
.ro
asociat unic, iar calitatea de administrator a dobndit-o inculpatul Dima

Constantin, care l-a nlocuit pe (...).
RI
n anul 2011, toate prile sociale ale SC Mara Construct SRL au fost
dobndite de ctre (...), fiica lui (...) i (...), inculpatul Dima Constantin
.JU
rmnnd administrator al societii ().

(...)
Dup anul 2010, SC Mara Construct SRL a ctigat numeroase contracte
w
w
pentru execuii de lucrri, finanate din fonduri publice, n cadrul crora

autoritatea contractant era Consiliul Judeean Constana.
Astfel, SC Mara Construct SRL a executat lucrri pentru reabilitarea
Monumentului Triumfal Tropaeum Traiani, a Muzeului de Istorie Naional i

Arheologie i a cetii Capidava, precum i mai multe lucrri de dirigenie de
antier, toate finanate de ctre Consiliul Judeean Constana ().
***
Prin Hotrrea Consiliului Judeean Constana nr.337/2008 a fost aprobat
proiectul Reabilitare Monument Triumfal Tropaeum Traiani care a fost naintat
spre finanare prin Programul Operaional Regional (POR) 2007 - 2013, Axa
prioritar 5, Domeniul major de intervenie 5.1.
10
Prin aceeai hotrre, s-au aprobat i cheltuielile reprezentnd

cofinanarea solicitantului de minim 2%, din valoarea cheltuielilor eligibile,
neeligibile, inclusiv cheltuielile conexe ().
n vederea implementrii proiectului Reabilitare Monument Triumfal
Tropaeum Traiani, n baza contractului de finanare nr.1196/27.12.2010 privind
cheltuieli eligibile n sum total de 13.656.698 lei, Consiliul Judeean
Constana, n calitate de autoritate contractant, a procedat la atribuirea
urmtoarelor contracte:
- contractul de prestri servicii nr. (...) /06.08.2008 ncheiat cu SC (...)
.ro
SRL avnd ca obiect servicii de elaborare studiu de fezabilitate pentru

obiectivul Monumentul Triumfal Tropaeum Traiani, la preul de 162.297 lei,
RI
valoarea fr TVA, echivalentul a 45.000 euro, prin procedura cererii de ofert

finalizat cu Raportul procedurii nr. (...) /25.07.2008 ().
.JU
- contractul de prestri servicii nr. (...) /29.09.2009 ncheiat cu SC (...)

SRL, avnd ca obiect servicii de elaborare proiect tehnic i detalii de execuie
necesare reabilitrii Monumentului Triumfal Tropaeum Traiani, cod CPV
w
w
71322000-1, la preul de 297.355 lei, valoarea fr TVA, echivalentul a 70.300

euro, prin procedura cererii de ofert, finalizat cu Raportul procedurii nr. (...)
/14.09.2009 ().
- contractul de execuie de lucrri nr. (...)/02.11.2011 ncheiat cu SC

MARA CONSTRUCT SRL, lider al Asociaiei constituit cu SC (...) SA n
baza Acordului de asociere (...)/28.10.2011, avnd ca obiect lucrri de
C+M+I, Amenajare i protecia mediului, asigurarea utilitilor i dotri
aferente proiectului Reabilitare Monument Triumfal Tropaeum Traiani, cod
CPV 45212350-4, 45233120-6, 71321000-4, la preul de 10.902.003,21 lei,
valoarea fr TVA, echivalentul a 2.585.680,14 euro, prin procedura cererii de
ofert prin finalizat cu Raportul procedurii nr. (...)/12.10.2011 ().
Conform Raportului procedurii nr. (...)/12.10.2011, ntocmit de comisia
de evaluare din cadrul Consiliul Judeean Constana i aprobat de Preedintele
11
Consiliul Judeean Constana, procedura de atribuire a contractului de achiziie

public avnd ca obiect lucrri de C+M+I, Amenajare i protecia mediului,
asigurarea utilitilor i dotri aferente proiectului Reabilitare Monument
Triumfal Tropaeum Traiani, a fost iniiat la data de 25.08.2011, prin
publicarea n SEAP a anunului de participare nr.311937 i a fost ncheiat la
data de 12.10.2011, data la care a fost ntocmit Raportul procedurii ().
Procedura de atribuire a contractului de lucrri avnd ca obiect lucrri
de C+M+I, Amenajare i protecia mediului, asigurarea utilitilor i dotri
aferente proiectului Reabilitare Monument Triumfal Tropaeum Traiani, a fost
.ro
cererea de ofert, iar criteriul de atribuire ales a fost oferta cea mai avantajoas
din punct de vedere economic.
RI
n cadrul procedurii au fost depuse oferte de ctre urmtorii operatori

economici: SC (...) SRL, cu o valoare de 10.075.203,54 lei, echivalentul a
.JU
2.389.584,12 euro, SC (...) SRL, cu o valoare de 7.000.361,49 lei, echivalentul a

1.660.309,155 euro, SC (...) SRL, cu o valoare de 9.499.780,45 lei, echivalentul
a 2.253.108,28 euro i Asocierea SC MARA CONSTRUCT SRL i SC (...) SA,
w
w
cu o valoare de 10.902.003,21 lei, echivalentul a 2.585.680,14 euro ().

Comisia de evaluare a analizat documentele de calificare din cuprinsul
ofertelor, pe parcursul mai multor edine de analiz i a consemnat rezultatele
n cuprinsul proceselor verbale de analiz nr. (...)/19.09.2011, (...)/26.09.2011,

(...)/30.09.2011 i (...)/07.10.2011 ().
n urma analizei efectuate, comisia de evaluare a decis respingerea
ofertelor depuse de SC (...) SRL i SC (...) SRL ca inacceptabile i neconforme
n temeiul prevederilor art.36 alin.1 lit.b i alin.2 lit.a din H.G. nr.925/2006 de
aprobare a Normelor metodologice de aplicare a OUG nr.34/2006 privind
achiziiile publice, n sensul c acestea nu au respectat cerinele impuse n
caietul de sarcini respectiv proiectul tehnic, iar comisia de evaluare nu avea
dreptul de a solicita clarificri sau completri privind prezentarea documentelor
12
lips, care s determine un avantaj evident n favoarea unui ofertant sau

candidat.
La data de 13.10.2011, autoritatea contractant (Consiliul Judeean
Constana) a comunicat rezultatul procedurii de atribuire a contractului de
achiziie public avnd ca obiect lucrri de C+M+I, Amenajare i protecia
mediului, asigurarea utilitilor i dotri aferente proiectului Reabilitare
Monument Triumfal Tropaeum Traiani ctre cei patru ofertani.
Din cuprinsul adresei nr. (...) /13.10.2011 prin care a fost comunicat
rezultatul procedurii ctre ofertantul SC (...) SRL rezult c acest ofertant nu a
.ro
ndeplinit condiia obligatorie privind susinerea financiar a lucrrii prin

prezentarea unei declaraii bancare n original c dispune sau are acces la
RI
lichiditi, linie de credit sau alte instrumente financiare n valoare de minim 20

% din valoarea estimat a contractului pentru o perioad de 6 luni, (...).
.JU
n legtur cu oferta depus de SC (...) SRL, comisia de evaluare a mai

stabilit i faptul c acesta nu a respectat prevederile cerinei din caietul de
sarcini i nu a prezentat listele de cantiti aferente sumei ofertate de
w
w
244.480,92 lei pentru lucrrile de construcii i instalaii aferente

organizrii de antier.
rezultatul procedurii ctre ofertantul SC (...) SRL rezult c acest ofertant nu a

ndeplinit condiia obligatorie privind experiena similar specific obiectului
achiziiei n domeniul infrastructurii de transport rutier n valoare de minim
1.800.000 lei fr TVA printr-un contract executat i finalizat n ultimii 5 ani
().
De asemenea, comisia de evaluare a mai constatat i c ofertantul SC (...)
SRL nu a ndeplinit cerina obligatorie privind structura organizatoric propus
pentru ndeplinirea contractului, n cadrul creia a fost desemnat doamna (...) ,
n calitate de specialist atestat conform certificatului de atestare nr.
13
(...)/21.07.2008, eliberat de Ministerul Culturii i Cultelor i nu de expert

atestat, aa cum s-a solicitat n Fia de date a achiziiei.
rezultatul procedurii ctre ofertantul SC (...) SRL rezult c acesta nu a
ndeplinit condiia impus de autoritate privind ncadrarea att n valoarea total
a bugetului alocat, ct i pentru fiecare linie bugetar n parte i a depit
bugetul proiectului aprobat pentru linia bugetar canalizare, alimentare cu
ap, alimentare cu gaze naturale, agent termic, energie electric, etc. de
31.535 lei, pentru care a ofertat suma de 32.229,60 lei ().
.ro
Cu privire la respectarea cerinei de la pct.5.4.3 din Fia de date a

achiziiei, conform creia ofertantul avea obligaia de a prezenta documentele
RI
prin care s fac dovada c dispune de staie de betoane i staie de mixturi

asfaltice pe toat durata de derulare a contractului, comisia de evaluare a stabilit
.JU
faptul c, pentru staia de mixtur asfaltic al crei deintor este SC (...) SRL,
ofertantul SC (...) SRL, nu a prezentat contractul de furnizare pentru toat
perioada de ndeplinire a contractului.
w
w
n data de 12.10.2011, urmare a finalizrii procedurii de atribuire a fost

aprobat Raportului procedurii nr. (...)/12.10.2011 conform cruia oferta depus
de Asocierea SC MARA CONSTRUCT SRL i SC (...) SA cu preul de
ctigtoare.
10.902.003,21 lei, echivalentul a 2.585.680,14 euro, a fost declarat

Propunerea tehnic depus de Asocierea SC MARA CONSTRUCT SRL
i SC (...) SA cuprinde lucrri de construcii reprezentnd n principal, lucrri de
reabilitare a monumentului, lucrri de amenajarea parcului i lucrri de
amenajarea drumului de acces dintre monument i cetate, din care lucrrile de
restaurri speciale pentru monumentul istoric au fost ofertate la suma de
853.400 lei.
n cuprinsul Raportului procedurii nr.(...)/12.10.2011, la capitolul 2.3
Procesul de evaluare, subcapitolul Evaluarea propunerilor tehnice, urmare a
14
analizrii propunerii tehnice depus de Asocierea SC MARA CONSTRUCT

SRL i SC (...) SA, comisia de evaluare a menionat c a constatat:
"conformitatea acesteia cu cerinele caietului de sarcini cu privire la
metodologia i planul de lucru pentru executarea lucrrilor, programul de
lucru cu descrierea activitilor, activitile i sarcinile concrete ncredinate
personalului implicat, programul calitii propus pentru execuia lucrrilor
conform cerinelor solicitate n caietul de sarcini, sunt respectate listele de
cantiti, extraselor de materiale, manopera, utilaj i transport, listele de
dotri, echipamente i utilaje, sunt respectate fiele tehnice referitor la dotrile
.ro
descrise n proiectul tehnic, ofertantul a prezentat declaraia privind furnizorii

materialelor principale care trebuie puse n oper i confirmarea preurilor
elaborare a documentaiei ().
RI
unitare prin oferte scrise de la productori/furnizori, aferente perioadei de
.JU
Or, din verificarea documentelor anex care au constituit propunerea

tehnic depus de Asocierea SC MARA CONSTRUCT SRL i SC (...) SA, cu
privire la furnizorii materialelor principale care trebuie puse n oper au fost
w
w
identificate dou contracte de vnzare cumprare, ncheiate cu o zi nainte de

data semnrii ofertei Formularul F5 din 15.09.2011, fr a identifica i o
confirmare a preurilor unitare prin oferte scrise de la productori /furnizori,
aferente perioadei de elaborare a documentaiei, respectiv:

- contractul de vnzare cumprare nr. (...)/14.09.2011, ncheiat ntre SC
MARA CONSTRUCT SRL i SC (...) SRL, avnd ca obiect vnzarea
cumprarea de betoane, mortare, produse prefabricate din beton, asfalt, produse
de balastier, produse de carier (piatr spart de diferite dimensiuni), precum i
la cererea cumprtorului, servicii de transport beton, turnat beton cu pompa,
transport produse de carier sau balastier la locaia specificat de cumprtor,
urmare atribuirii contractului pentru executarea lucrrii Reabilitare monument
triumfal Tropaeum Traiani ();
15
- contractul de vnzare cumprare nr. (...) /14.09.2011, ncheiat ntre SC

MARA CONSTRUCT SRL i SC (...) SRL avnd ca obiect vnzarea
cumprarea de mixturi asfaltice de diferite tipuri (denumite generic marf),
prevzute n anexa la contract, cantitate a crei estimare total este de 10.000
tone n scopul executrii lucrrii Reabilitare monument triumfal Tropaeum
Traiani ( ).
n aceeai zi, ofertantul SC MARA CONSTRUCT SRL a ncheiat i
contractul de prestri servicii de laborator nr. (...)/14.09.2011 cu furnizorul de
mixturi asfaltice SC (...) SRL, avnd ca obiect determinarea caracteristicilor
.ro
fizico-mecanice ale mixturilor asfaltice, pe o durat de 2 ani ().

Asocierea SC MARA CONSTRUCT SRL i SC (...) SA a fost consfinit
RI
prin Acordul de asociere n vederea participrii la procedura de atribuire a

contractului de achiziie public, ncheiat la data de 14.09.2011, n cuprinsul
.JU
cruia s-a artat c repartizarea procentual a lucrrilor preluate de fiecare

asociat pentru execuia obiectivului supus licitaiei se va stabili dup semnarea
contractului cu Beneficiarul ().
w
w
Ulterior, Acordul de asociere ncheiat la data de 14.09.2011, a fost

autentificat la BNP (...) din Constana, sub nr. (...)/28.10.2011 stabilindu-se c
liderul de asociere este SC MARA CONSTRUCT SRL a crei contribuie
25% ().
n
financiar a fost de 75%, n timp ce contribuia financiar a SC (...) SA a fost de
mod
similar,
prin
Acordul
de
asociere
autentificat
sub
nr.(...)/28.10.2011, s-a convenit ca repartizarea fizic, valoric i procentual a

lucrrilor din contractul de achiziie public, preluate de fiecare asociat pentru
execuia obiectivului supus licitaiei s fie de 75% pentru SC MARA
CONSTRUCT SRL i de 25% pentru SC (...) SA, fr s fi fost menionate i
categoriile de lucrrile care ar fi fost repartizate fizic i valoric fiecrui
asociat n vederea executrii obiectivului supus licitaiei cu respectarea
acestor procente.
16
Din analiza modului de completare i prezentare a documentaiei anexat

ofertei depus i nregistrat la autoritatea contractant sub nr. (...)/19.09.2011
ora 09:39 de Asocierea SC MARA CONSTRUCT SRL i SC (...) SA rezult
urmtoarele:
Conform
Formularului
F7
Informaii
generale,
SC
MARA
CONSTRUCT SRL a nregistrat n ultimii trei ani o cifr de afaceri de 149.155

lei ().
Prin Scrisoarea de confort nr. (...)/12.09.2011, Banca (...) i-a manifestat
disponibilitatea de a proceda la analiza documentaiei de credit pentru clientul
.ro
SC MARA CONSTRUCT SRL privind o posibil finanare n sum de

2.500.000 lei pentru o perioad de un an, n vederea realizrii acestui proiect
RI
().
Prin Angajamentul privind susinerea tehnic i profesional a
.JU
ofertantului Asocierea SC MARA CONSTRUCT SRL i SC (...) SA,

autentificat la BNP (...), Bucureti, sub nr. (...)/18.09.2011, SC (...) SA, n
calitate de ter susintor tehnic i profesional, s-a obligat n mod ferm,
w
w
necondiionat i irevocabil, s pun la dispoziia Asociaiei toate resursele

tehnice i profesionale necesare pentru ndeplinirea integral i la termen a
tuturor obligaiilor asumate de aceasta ().

Conform Formularului 11, reprezentantul legal al SC MARA
CONSTRUCT SRL, inculpatul DIMA CONSTANTIN, a declarat pe propria
rspundere, sub sanciuni penale, c societatea a deinut n perioada 2008-2010,
urmtoarele efective de personal angajat i cadre de conducere: 2008 - 7
angajai, 2009 - 7 angajai, 2010 - 16 angajai ().
Din bilanurile contabile anexate ofertei rezult ns c societatea nu a
avut nici un salariat n perioada 2008 2009, iar n anul 2010 figureaz n
documentele oficiale cu un numr de patru salariai angajai, aa cum rezult i
din informaiile corelative raportate prin Contul de profit i pierdere din anul
2010, precum i din registrul salariailor (REVISAL) ntocmit pe baza
17
contractelor de munc depuse i nregistrate la Inspectoratul Teritorial de

Munc Constana, conform cruia societatea a declarat patru contracte de munc
pentru: (...).
Prin urmare, pentru atribuirea contractului de execuie lucrri n
cadrul proiectului Reabilitarea Monumentului Triumfal Tropaeum Traiani,
finanat cu fonduri de la bugetul general al UE i de la bugetele naionale,
inculpaii Dima Constantin i SC MARA CONSTRUCT SRL au folosit
declaraii necorespunztoare realitii n ceea ce privete numrul
angajailor societii comerciale menionate.
.ro
n legtur cu oferta formulat de Asociere precum i de declararea

ei ctigtoare de ctre comisia autoritii contractante, mai trebuie
RI
precizat c n cuprinsul devizelor ofert nr.5038 Reabilitare monument i

nr.5048 Acoperi tip solzi, formularul C6, poziiile 53 i 45, ofertantul SC
.JU
MARA CONSTRUCT SRL a nscris n propunerea tehnic, diferene de pre la

materiale neidentificabile prin elementele obligatorii de deviz (denumire,
cantitate i pre unitar), n sum total de 382.047 lei (311.189 lei plus 70.858
w
w
lei) i pe cale de consecin, nu a prezentat listele de cantiti aferente sumei

ofertate de 382.047 lei pentru lucrrile Reabilitare monument i Acoperi tip
solzi.
Aceast neregularitate constituie o nclcare a prevederilor alineatelor 14

i 15 ale capitolului 6 Propunerea tehnic din Caietul de sarcini unde s-a
stabilit:
"Cantitile nscrise n caietul de sarcini, ca i ncadrrile, nu pot fi
modificate, nlocuite sau trecute cu valoare zero.
Lipsa informaiilor sau informaiile incorecte n coninutul propunerii
tehnice ce prezint abateri tehnice majore (erori ce nu intr n categoria
viciilor de form i care nu sunt n concordan cu cerinele caietului de
sarcini, respectiv a proiectului tehnic i a detaliilor de execuie) sau cu normele
legale n vigoare, va atrage descalificarea ofertei ca neconform.
18
Cu toate acestea, comisia de evaluare nu a declarat i oferta depus de SC

MARA CONSTRUCT SRL ca fiind ofert inacceptabil i neconform
deoarece nu satisface n mod corespunztor cerinele de calificare stabilite n
caietul de sarcini, conform prevederilor art.170 din OUG nr.34/2006 privind
achiziiile publice, n considerarea mprejurrii c nu a prezentat listele de
cantiti aferente sumei ofertate de 382.047 lei pentru lucrrile Reabilitare
monument i Acoperi tip solzi.
Aceeai comisie a declarat ns oferta SC (...) SRL ca fiind inacceptabil
i neconform i a respins-o ca atare, cu motivarea c nu a respectat prevederile
.ro
cerinei din caietul de sarcini i nu a prezentat listele de cantiti aferente sumei

ofertate de 244.480,92 lei pentru lucrrile de construcii i instalaii aferente
RI
organizrii de antier.
Urmare a finalizrii procedurii de atribuire, Consiliul Judeean Constana
.JU
a ncheiat cu SC MARA CONSTRUCT SRL contractul de execuie de lucrri

nr.(...)/02.11.2011, n calitate de executant, pentru preul total de 10.902.003,21
lei, echivalentul a 2.585.680,14 euro, la care se adaug TVA, avnd ca obiect
lucrrilor de C+M+I, Amenajare i protecia
w
w
executarea i finalizarea

Monument Triumfal Tropaeum Traiani, n conformitate cu oferta tehnic, cu
cerinele Caietului de sarcini i cu obligaiile asumate prin prezentul contract,

proiect finanat prin Programul Operaional Regional (POR) 2007-2013,
termenul de execuie fiind de 22 luni calendaristice de la primirea ordinului de
ncepere a lucrrilor.
Documentele contractului au fost: actele adiionale, grafic de execuie,
propunerea tehnic i financiar depuse de ofertant, caietul de sarcini, dovada
constituirii garaniei de bun execuie, acordul de asociere nr.(...)/28.10.2011 i
contractul de execuie de lucrri nr. (...)/24.10.2011 ncheiat cu subcontractantul
SC (...) SRL.
19
La art.18 (Actualizarea preului contractului), pct.18.1 i pct.18.2, din

contractul de execuie de lucrri nr.(...)/02.11.2011, prile au stipulat c
pentru lucrrile executate plile datorate de achizitor executantului sunt
cele declarate n propunerea financiar, anex la contract, preul
contractului nu se actualizeaz, n la art. 22 Cesiunea, pct.22.1, s-a artat
c: Executantul are obligaia de a nu transfera total sau parial obligaiile
asumate prin contract.
SC MARA CONSTRUCT SRL a declarat n cadrul procedurii de
atribuire un singur subcontractant, respectiv SC (...) SRL, conform contractului
.ro
de execuie de lucrri nr.(...)/24.10.2011 ncheiat cu acesta, de altfel menionat

i ca document al contractului principal de execuie de lucrri nr.(...)/02.11.2011
RI
().
Conform art.17 al acestui din urm contract (Modaliti de plat), plata
.JU
urma s se fac n termen de maxim 30 de zile de la emiterea facturii/facturilor

pariale de ctre executant i n funcie de alocarea resurselor financiare n
cadrul POR 2007-2013, n conformitate cu contractul de finanare
w
w
nr.1196/29.12.2010 ().
De asemenea, s-a mai artat c plile pariale urmau s se fac, la cererea

executantului, la valoarea lucrrilor executate conform contractului, care ar fi
trebuit s fie dovedite printr-o situaie de lucrri provizorie, ntocmit astfel

nct s asigure o verificare rapid i sigur a lor, confirmat apoi de ctre
reprezentantul beneficiarului, n timp ce plata facturii finale trebuia fcut dup
verificarea i acceptarea situaiei de plat definitive de ctre achizitor.
La cap.15 Finalizarea lucrrilor, pct.15.2 i 15.3, prile au stipulat
urmtoarele: La finalizarea lucrrilor, executantul are obligaia de a notifica
n scris achizitorului c sunt ndeplinite condiiile de recepie, solicitnd
acestuia convocare comisiei de recepie.
20
Pe baza situaiilor de lucrri executate confirmate i a constatrilor

efectuate pe teren achizitorul va aprecia dac sunt ntrunite condiiile pentru a
convoca comisia de recepie.
Comisia de recepie are obligaia de a constata stadiul ndeplinirii
contractului prin corelarea prevederilor acestuia cu documentaia de execuie
i cu reglementrile n vigoare.
n funcie de constatrile fcute achizitorul are obligaia de a aproba sau
de a respinge recepia. ().
La data de 29.02.2012, Consiliul Judeean Constana a emis Ordinul de
.ro
ncepere nr. (...) /29.02,2012 a lucrrilor la obiectivul Amenajare i protecia

RI
Monument Triumfal Tropaeum Traiani, n baza art. 3, pct.3.1 din contractul de

execuie de lucrri nr. (...)/02.11.2011, iar la data de 09.03.2012 a fost ncheiat
.JU
Procesul verbal de predare a amplasamentului i a bornelor de repere

nr.1/09.03.2012, delimitarea terenului conform planului nr. A02-A05, Proiect
nr.23/2009 ().
w
w
n executarea contractului de lucrri nr. (...)/02.11.2011, SC MARA

CONSTRUCT SRL a emis n perioada 10.04.2012 20.08.2013, un numr de
18 facturi fiscale privind lucrri executate i recepionate de UAT Judeul
Constana, n valoare total de 13.493.213,85 lei, din care valoarea fr TVA de

10.881.624,07 lei cu TVA colectat aferent de 2.611.589,78 lei ().
Toate facturile fiscale i situaiile de plat emise de SC MARA
CONSTRUCT SRL, n perioada 24.04.2012 04.09.2013, au fost verificate i
avizate pentru efectuarea plilor din fonduri publice n baza unui referat de
plat, ntocmit sub responsabilitatea directorului Direciei Generale de Proiecte
din cadrul Consiliului Judeean Constana i aprobat de ctre de preedintele
Consiliului Judeean Constana ().
n
perioada de referin, aprilie 2012 august 2013, SC MARA
CONSTRUCT SRL a raportat pe baza deconturilor de TVA cod 300, depuse

21
i nregistrate la organul fiscal, c a efectuat livrri n sum total de 11.007.583

lei cu TVA colectat aferent de 2.645.679 lei, n total suma de 13.666.335 lei,
care corespunde cu valoarea celor 18 facturi fiscale privind lucrri executate i
recepionate de UAT Judeul Constana ().
Prin urmare, Consiliul Judeean Constana a fost clientul principal al
executantului SC MARA CONSTRUCT SRL, care n executarea contractului
de lucrri nr. (...)/02.11.2011, a emis ctre beneficiar 18 facturi fiscale privind
lucrri executate i recepionate n valoare total de 13.493.213,85 lei,
reprezentnd 99% din totalul veniturilor realizate de societate i raportate
.ro
pe baza documentelor contabile oficiale i a declaraiilor fiscale, n

cuantum de 13.666.335 lei.
RI
Contravaloarea acestor lucrri, n sum de 13.493.213,85 lei, a fost

decontat integral n perioada 24.04.2012 04.09.2013, de la bugetul local al
.JU
Judeului Constana, prin conturile deschise de SC MARA CONSTRUCT SRL

la Trezoreria Operativ Nvodari, judeul Constana ().
Toate ordonanrile de plat emise de autoritatea contractant Consiliului
sumei
de
w
w
Judeean Constana, n perioada 24.04.2012 04.09.2013, pentru decontarea

13.493.213,85
lei,
favoarea
executantului
SC
MARA
CONSTRUCT SRL au fost de asemenea semnate i aprobate de preedintele
Consiliului Judeean Constana ().

La data de 21.02.2012, Primria Comunei Adamclisi a emis Autorizaia
de construire nr.18/21.02.2012 pentru executarea lucrrilor de construire pentru
proiectul Reabilitarea Monumentului Triumfal Tropaeum Traiani, n baza
documentaiei tehnice nr.15575/2012 elaborat de proiectantul SC (...) SRL, la
o valoare de execuie de 11.817.733 lei, documentaie avizat de Ministerul
Culturii, Cultelor i Patrimoniului Naional cu Avizul nr. (...) /26.03.2009 ().
La data de 09.03.2012, a fost emis i nregistrat la Consiliul Judeean
Constana sub nr. 1/09.03.2012, procesul verbal de predare primire a
22
amplasamentului i a bornelor de reper, semnat de beneficiar, proiectant, ef

proiect, constructor i dirigintele de antier ().
La data de 10.04.2012, constructorul SC MARA CONSTRUCT SRL a
emis i nregistrat la Consiliul Judeean Constana sub nr.6539/12.04.2012,
factura fiscal de livrare nr.110/10.04.2012 n valoare de 33.252,83 lei cu TVA
aferent de 7.980,68 lei, n total 41.233,51 lei, privind lucrri de execuie n
baza contratului de lucrri nr.(...)/02.11.2011, mpreun cu situaia de plat nr.1
aferent lunii martie 2012, semnat i tampilat de reprezentanii
beneficiarului, constructorului i de dirigintele de antier ().
.ro
Lucrrile de construcii facturate i recepionate de beneficiar n valoare

de 33.252,83 lei, efectuate n luna martie 2012, au reprezentat lucrri de
RI
reabilitare monument, care se detaliaz astfel:
- pentru obiectul Amenajare parc Alei pietruite suma de 19.335,13
.JU
lei, din care cheltuielile cu manopera au fost de 15.660.38 lei, reprezentnd un

numr de 1.113,295 om ore la un tarif de 11 lei/or, de 12.246,25 lei plus
contribuiile sociale aferente pentru sptori (441), muncitori necalificai (299),
().
w
w
muncitori deservire (183), muncitori ncrcare descrcare materiale (189)

- pentru obiectul Organizare de antier suma de 13.907 lei, din care
cheltuielile cu utilajele de construcii au fost n cuantum de 8.646,26 lei,

reprezentnd un numr de 14,497 ore de funcionare ().
La data de 16.02.2012, Consiliul Judeean Constana a finalizat procedura
de atribuire a contractului de achiziie public privind serviciile de consultan
pentru proiectul Reabilitarea Monumentului Triumfal Tropaeum Traiani i a
ncheiat n calitate de achizitor, contractul de prestri servicii nr. (...)/16.02.2012
cu SC (...) SRL, n calitate de prestator, preul contractului fiind de 388.080 lei,
la care se adaug TVA ().
Conform datelor prezentate n Propunerea tehnic, document al
contractului de prestri servicii nr. (...)/16.02.2012, SC (...) SRL se oblig s
23
asigure autoritii contractante consultana tehnic de specialitate pentru

managementul contractului de execuie, consultan pentru execuia i
monitorizarea lucrrilor, consultantul urmnd s avizeze i s rspund de
corectitudinea ntocmirii situaiilor de lucrri, dispoziii de antier i altele, s
verifice activitatea dirigintelui de antier i s confirme orele prestate de acesta
().
SC (...) SRL a ntocmit procesul verbal nr. (...) /12.04.2012, cu privire la
verificarea situaiei de plat nr.1 emis de antreprenorul SC MARA
CONSTRUCT SRL pentru proiectul Reabilitarea Monumentului Triumfal
.ro
Tropaeum Traiani, conform cruia situaia de plat este corect ntocmit i

poate fi acceptat la plat ().
RI

emis i nregistrat la Consiliul Judeean Constana sub nr. 8428/10.05.2012,
.JU
factura fiscal de livrare nr. 113/10.05.2012 n valoare de 118.833,78 lei cu

TVA aferent de 28.520,11 lei, n total 147.353,89 lei, privind lucrri de
execuie n baza contratului de lucrri nr.(...)/02.11.2011, mpreun cu situaia
w
w
de plat nr.2 aferent lunii aprilie 2012, semnat i tampilat de reprezentanii

legali ai beneficiarului, constructorului i de dirigintele de antier ().
Lucrrile de construcii facturate i recepionate de beneficiar n sum
total de 118.833,78 lei, efectuate n luna aprilie 2012, reprezint n principal

lucrri de reabilitare, care se detaliaz astfel:
- pentru obiectul Reabilitare monument, deviz cod 5038 suma de
24.272,08 lei, din care costul materialelor este de 13.671 lei;
- pentru obiectul Amenajare parc Gard plas srm bordurat,
deviz nr. 5128 suma de 84.718,78 lei, din care costul materialelor este de
57.847,80 lei.
SC (...) SRL a ntocmit procesul verbal nr. (...) /10.05.2012, cu privire la
24

factura fiscal de livrare nr.117/08.06.2012 n valoare de 924.528,84 lei, cu
TVA aferent de 221.886,92 lei, n total 1.146.415,76 lei, privind lucrri de
execuie n baza contratului de lucrri nr. (...)/02.11.2011, mpreun cu situaia
de plat nr.3 aferent lunii mai 2012, semnat i tampilat de reprezentanii
.ro

total de 924.528,84 lei, efectuate n luna mai 2012, reprezint n principal
RI
lucrri de reabilitare care se detaliaz astfel:
- pentru obiectul Reabilitare monument, suma de 210.052,73 lei, din
.JU
care suma de 72.334,39 lei pentru elementul de deviz 018, RPCJ71A1

Repararea i recondiionarea faadei vechi n cmp continuu cu praf de
piatr 500 mp, iar suma de 21.976 lei pentru elementul de deviz nr.016,
w
w
6110584 rin EPOXIDIC DINOX conform caiet de sarcini 1977, 200 kg,
costul total al materialelor fiind de 99.749,84 lei, iar costul total al manoperei
fiind de 58.429,01 lei, din care pentru serviciile prestate de dulgheri construcii
22.041,47 lei, i cele prestate de zidari 28.322,17 lei;

- pentru obiectul Alei pietruite, suma de 535.524,13 lei, din care costul
materialelor este de 423.021,29 lei, reprezentnd printre altele 700 m borduri de
piatr pentru trotuare avnd dimensiuni de 30x25m pe fundaie de nisip 35x20
cm la preul de 566,59 lei/m la valoarea de 401.638 lei;
- pentru obiectul Acoperi tip solzi, suma de 155.592,49 lei, din care
costul materialelor este de 73.076,01 lei, iar costul manoperei de 42.379,04 lei;
SC (...) SRL a ntocmit procesul verbal nr.10337/12.06.2012, cu privire la
25

La data de 31.05.2012, consultantul SC (...) SRL a efectuat verificarea
privind aplicarea legislaiei i a normelor ce guverneaz activitatea de securitate
i sntate n munc la punctul de lucru al antierului Reabilitare Monument
Triumfal Tropaeum Traiani din comuna Adamclisi, judeul Constana,
constatnd lipsa desemnrii prin decizie a unui lucrtor pregtit s acorde
primul ajutor, lipsa desemnrii prin decizie a conductorului locului de munc
conform HG 425/2006, art.80, lipsa tematicii i a bibliografiei privind
.ro
instruirea periodic, lipsa stipulrii precise n contractele de prestri servicii

cu subcontractorii a rspunderii cu privire la msurile de securitate i sntate
RI
n munc, paza contra incendiilor i protecia mediului pentru fiecare dintre

firmele implicate, lipsa buletinelor PRAM pentru prizele de mpmntare ale
.JU
reelei de tensiune din antier i a stabilit ca pn la data de 26.06.2012,

antreprenorul general al lucrrii, SC MARA CONSTRUCT SRL s acopere
aceste lipsuri, aa cum rezult din Nota de constatare nregistrat la beneficiarul
w
w
i finanatorul U.A.T. Judeul Constana, sub nr. 10515/13.06.2012 ().

Trebuie precizat c proiectul tehnic i documentaia tehnic de execuie
nr. 15575/2012 privind proiectul Reabilitare Monument Triumfal Tropaeum
Traiani a fost ntocmit de aceeai societate care este i consultantul

proiectului, respectiv, SC (...) SRL Constana.
emis i nregistrat la Consiliul Judeean Constana, sub nr. 12018/09.07.2012,
aferent de 206.504,09 lei, n total 1.066.937,80 lei, pentru lucrri de execuie n
baza contratului de lucrri nr. (...)/02.11.2011, mpreun cu situaia de plat
nr.4 aferent lunii iunie 2012, semnat i tampilat de reprezentanii legali ai
26
Lucrrile de construcii facturate i recepionate de beneficiar, n sum

total de 860.433,71 lei, efectuate n luna iunie 2012, reprezint n principal
lucrri de reabilitare , care se detaliaz astfel:
care suma de 72.334,39 lei pentru elementul de deviz Repararea i
recondiionarea faadei vechi n cmp continuu cu praf de piatr 500 mp, iar
suma de 21.976 lei pentru elementul de deviz rin EPOXIDIC DINOX
conform caiet de sarcini 1977, 200 kg, costul total al materialelor fiind de
146.806,88 lei, iar costul total al manoperei de 65.585,85 lei, din care pentru
.ro
serviciile prestate de fierar betonist 4.872,84 lei i cele prestate de zidari

57.000 lei.
RI
- pentru obiectul Alei pietruite, suma de 417.271,49 lei, din care

costul materialelor este de 337.086,15 lei, reprezentnd printre altele 560 m
.JU
borduri de piatr pentru trotuare avnd dimensiuni de 30x25m pe fundaie de

nisip 35x20 cm la preul de 566,59 lei/m la valoarea de 317.289,13 lei;
- pentru obiectul Acoperi tip solzi, suma de 127.170,55 lei, din care
w
w
costul materialelor este de 38.779,64 lei, iar costul manoperei de 37.348,19 lei
(muncitor deservire construcii 19.285 lei, dulgher n construcii 5.610 lei).

poate fi acceptat la plat().
factura fiscal de livrare nr.123/09.08.2012 n valoare de 1.300.499,35 lei cu
27
de plat nr.5 aferent lunii iulie 2012, semnat i tampilat de reprezentanii

total de 1.300.499,35 lei, efectuate n luna iulie 2012, reprezint n principal
materialelor este de 449.139,68 lei, reprezentnd printre altele, 760 m borduri
de piatr pentru trotuare, avnd dimensiuni de 30x25m pe fundaie de nisip
35x20 cm, la preul de 566,59 lei/m, n total 430.606,68lei;
.ro
- pentru obiectul Drum acces ntre monument i cetate, suma de

355.977,28 lei, din care costul materialelor este de 72.438,09 lei, iar costul
RI
manoperei de 38.216,43 lei (pietrar 26.729,70 lei), costul utilajelor

121.626,20 lei, iar costul transportului de 75.924,71 lei;
.JU
- pentru obiectul Parcare intrare cetate suma de 146.120,45 lei, din

care costul utilajelor este de 124.451,07 lei.
SC (...) SRL a ntocmit procesul verbal nr.14110/14.08.2012 cu privire la
w
w


de plat nr.6 aferent lunii august 2012, semnat i tampilat de reprezentanii
28

total de 475.252,73 lei, efectuate n luna august 2012, reprezint n principal
materialelor a fost de 234.794,59 lei, reprezentnd printre altele, 400m borduri
de piatr pentru trotuare, avnd dimensiuni de 30x25m pe fundaie de nisip
35x20 cm la preul de 566,59 lei/m n cuantum de 225.037,16 lei;
- pentru obiectul Drum acces intre monument i cetate, suma de
151.782,44 lei, din care costul materialelor a fost de 43.350,40 lei, costul
.ro
manoperei de 38.828,81 lei, iar costul transportului materialelor cu

autobasculanta de 42.866,82 lei.
RI

.JU

w
w
de plat nr.7 aferent lunii septembrie 2012, semnat i tampilat de

reprezentanii legali ai beneficiarului, constructorului i de dirigintele de antier
().

total de 770.749,03 lei, efectuate n luna septembrie 2012, reprezint n
principal lucrri de reabilitare, care se detaliaz astfel:
care costul materialelor a fost de 257.864,18 lei, reprezentnd printre altele
37,72 mc moloane cu fee ndreptate, la preul de 1.161,011 lei/mc, n total
43.793,35 lei, iar costul manoperei de 145.565,43 lei;
- pentru obiectul Drum acces monument din DN 3 suma de 129.885,83
lei, din care costul materialelor a fost de 51.407,40 lei, costul manoperei de
14.010,23 lei, iar costul utilajelor de 68.720,66 lei;
29

verificarea situaiei de plat nr.6, emis de antreprenorul SC MARA
factura fiscal de livrare nr.126/09.11.2012, n valoare de 1.468.459,97 lei, cu
.ro

de plat nr.8 aferent lunii octombrie 2012, semnat i tampilat
de
RI

().
.JU

total de 1.468.459,97 lei, efectuate n luna octombrie 2012, reprezint n
principal lucrri de reabilitare, care se detaliaz astfel:
lei;
w
w
- pentru obiectul Lucrri de restaurare speciale, suma de 853.400
- pentru obiectul Drum acces monument din DN 3, suma de 323.125,95

lei, din care costul materialelor este de 226.250,43 lei, iar costul transportului
beton asfaltic BA 16de pe o distan dea 50 km de 48.355,14lei;
- pentru obiectul Drum acces intre monument i cetate, suma de
108.140,81 lei, din care costul materialelor este de 39.835,02 lei, iar costul
transportului pe o distan dea 50 km, de 28.473 lei ().
verificarea situaiei de plat nr.8, emis de antreprenorul SC MARA
30
Cu privire la situaia de plat nr.8 a fost ntocmit i raportul de activitate

al dirigintelui de antier, pentru luna octombrie 2012, depus i nregistrat la
Consiliul Judeean Constana sub nr. 20847/16.11.2012, privind recepionarea
i acceptarea la plat a lucrrilor de construcii cuprinse n situaia de plat
amintit ().
factura fiscal de livrare nr.127/07.12.2012, n valoare de 1.360.148,47 lei, cu
de plat
nr. 9 aferent lunii noiembrie
.ro
execuie n baza contratului de lucrri nr. (...)/02.11.2011, mpreun cu situaia

2012, semnat i tampilat
de
RI

().
.JU
SC (...) SRL a ntocmit i procesul verbal nr.22292/07.12.2012, cu privire

la verificarea situaiei de plat nr.9 emis de antreprenorul SC MARA
CONSTRUCT SRL, pentru proiectul Reabilitarea Monumentului Triumfal
w
w

La datele de 10.01.2012 i 07.02.2013, constructorul SC MARA
CONSTRUCT SRL a emis i nregistrat la Consiliul Judeean Constana sub nr.

712/15.01.2013 i 3107/13.02.2013, facturile fiscale nr.128/10.01.2013, n
valoare de 87.720,54 lei, cu TVA aferent de 21.052,93 lei, n total 108.773,47
lei i nr. 129/07.02.2013, n valoare de 44.805,16 lei, cu TVA aferent de
10.753,24 lei, n total 55.558,40 lei, privind lucrri de execuie n baza
contratului de lucrri nr. (...)/02.11.2011, mpreun cu situaiile de plat nr.10 i
nr.11 aferente lunilor decembrie 2012 i ianuarie 2013, semnate i tampilate
de reprezentanii legali ai beneficiarului, constructorului i de dirigintele de
antier ().
31
Lucrrile de construcii facturate i recepionate de beneficiar efectuate n

lunile decembrie 2012 i ianuarie 2013, reprezint n principal lucrri de
instalaii electrice i sanitare interioare.
La datele de 08.03.2013 i 10.04.2013, constructorul SC MARA
CONSTRUCT SRL a emis i nregistrat la Consiliul Judeean Constana sub
nr.5061/11.03.2013 i 7512/12.04.2013, facturile fiscale nr. 130/08.03.2013, n
valoare de 329.832,97 lei, cu TVA aferent de 79.159,91 lei, n total 408.992,88
lei i nr.131/10.04.2013, n valoare de 436.325,13 lei, cu TVA aferent de
104.718,03 lei, n total 541.043,16 lei, privind lucrri de execuie n baza
.ro
contratului de lucrri nr. (...)/02.11.2011, mpreun cu situaiile de plat nr. 12

i nr.13 aferente lunilor februarie 2013 i martie 2013, semnate i tampilate de
RI

().
.JU

lunile februarie 2013 i martie 2013, reprezint n principal lucrri de amenajare
peisagistic, instalaii electrice i sanitare interioare, branament ap i tencuieli
w
w
exterioare acoperi.
Toate situaiile de plat privind recepionarea lucrrilor au fost semnate i

tampilate, la rubrica executantului de reprezentantul legal al SC MARA
CONSTRUCT SRL, iar la rubrica beneficiarului de dirigintele de antier i de

reprezentantul legal al Consiliului Judeean Constana.
aferent de 100.320,66 lei, n total 518.323,42 lei, privind lucrri de execuie n
baza contratului de lucrri nr.(...)/02.11.2011, mpreun cu situaia de plat
nr.15 aferent lunii mai 2013, semnat i tampilat de reprezentanii legali ai
32

lunile mai 2013, reprezint n principal lucrri de reabilitare monument
acoperi i lucrri de instalaii electrice i au fost n cuantum total de 205.081,42
lei.
emis i nregistrat la Consiliul Judeean Constana, sub nr.14440/16.07.2013,
.ro
de plat nr.1, aferent lunii aprilie 2013, semnat i tampilat de reprezentanii

RI

lunile aprilie 2013 reprezint n principal lucrri de instalaii electrice, instalaie
.JU
de ventilaie monument, execuie de branament electric, canalizare pluvial,

precum i lucrri de amenajare parc alei pietruite.
w
w

factura fiscal de livrare nr.138/01.08.2013 n valoare de 1.016.120,14 lei, cu

de plat nr.17 aferent lunii iulie 2013, semnat i tampilat de reprezentanii
luna iulie 2013, se refer la obiectul Drum acces ntre monument i cetate, n
cuantum total de 972.280,14 lei i la dotri n cuantum total de 43.840 lei,
reprezentnd contravaloare a 52 buci banc pentru parc din font i lemn la
preul unitar de 580 lei/buc i a 36 buci co de gunoi cu picior font la
preul unitar de 380 lei/buci.
33

aferent de 198.049,25 lei, n total 1.023.254,44 lei, privind lucrri de execuie
n baza contratului de lucrri nr.(...)/02.11.2011, mpreun cu situaia de plat
nr.18 aferent lunii august 2013, semnat i tampilat de reprezentanii legali ai
Conform datelor raportate prin Foaia de ataament nr.9 privind lucrrile
executate, verificate, recepionate i acceptate la plat pe baza celor nou situaii
.ro
de plat emise n perioada martie noiembrie 2012, rezult faptul c doar

pentru lucrarea Drum acces monument din DN 3, deviz cod 5278, a fost
RI
consumat cantitatea de 1.441,60 tone de beton asfaltic BA 16 la valoarea de

413.731,20 lei ().
.JU
De asemenea, n cuprinsul ofertei iniiale, respectiv propunerea tehnic

declarat ctigtoare, depus de SC MARA CONSTRUCT SRL, s-a artat c
este necesar achiziionarea unei cantiti de 2.625,70 kg beton asfaltic BA 16
w
w
la un pre unitar de 287 lei/kg n valoare de 753.575,90 lei ().

Or, SC MARA CONSTRUCT SRL a raportat pe baza declaraiilor
informative privind achiziiile/livrrile i prestrile efectuate pe teritoriul
naional formularul cod 394, depuse i nregistrate lunar la organele fiscale

teritoriale, pentru
perioada de ndeplinire a contractului
de lucrri
nr.(...)/02.11.2011 (martie 2012 octombrie 2013), faptul c ar fi efectuat

achiziii de asemenea produse, de la furnizorul RAJDP Constana, n sum
total de 19.927 lei, n condiiile n care cheltuielile decontate din fondurile
publice privind achiziionarea betonul asfaltic BA 16 au fost n sum de
753.575,90 lei, iar singurul produs autorizat pentru punerea n oper a fost cel
produs n Staia de preparare mixturi asfaltice (...) , din Secia (...) aparinnd
Regiei Autonome Judeene de Drumuri i Poduri Constana.
34
Mai mult, constructorul SC MARA CONSTRUCT SRL a justificat

ndeplinirea cerinei minime de calificare privind deinerea prin orice
mijloace a echipamentelor, utilajelor ce vor fi utilizate pentru execuia
lucrrii, n spe a unui laborator autorizat grad II pentru efectuarea
ncercrilor de laborator i a unei staii de preparare mixturi asfaltice, prin
prezentarea a dou contracte ncheiate cu SC (...) SRL, respectiv: contractul
de prestri servicii de laborator nr. 66/14.09.2011, valabil 2 ani i contractul
comercial de vnzare cumprare nr.67/14.09.2011, valabil pentru 12 luni.
Pentru ofertantul SC (...) SRL, care nu a prezentat contractul de
.ro
furnizare pentru mixtura asfaltic ncheiat cu deintorul unei staii de

preparare mixturi asfaltice valabil pentru toat perioada de ndeplinire a
RI
contractului de lucrri (22 luni), comisia de evaluare a respins oferta ca

neconform i inacceptabil n temeiul prevederilor art. 36 alin.1 litera b)
.JU
i litera e) din HG nr.925/2006.
Cu toate acestea, dei a justificat cerina minim obligatorie privind

calitatea materialelor puse n oper prin dou contracte ferme ncheiate cu
w
w
furnizorul autorizat deintor al unei staii de preparare a mixturilor

asfaltice, n spe, SC (...) SRL, SC MARA CONSTRUCT SRL nu a
raportat niciun fel de achiziie care ar fi fost efectuat de la acest furnizor.
Situaiile de plat i foile de ataament depuse de SC MARA

CONSTRUCT SRL pentru a obine plata facturilor emise ctre Consiliul
Judeean Constana, din fonduri provenind de la bugetul UE i de la bugetele
naionale cuprind date inexacte.
n primul rnd, n niciunul din aceste nscrisuri nu se face trimitere la
existena aa-zisului subcontractant SC NORD COLORADO SRL, SC MARA
CONSTRUCT SRL susinnd prin intermediul nscrisurilor respective c ea era
cea care executase lucrrile facturate.
Aceasta deoarece pe de o parte, SC NORD COLORADO SRL nu fusese
declarat drept subcontractor n cadrul procedurii de atribuire a contractului i
35
transmiterea obligaiilor executantului era interzis iar pe de alt parte, SC

NORD COLORADO SRL a reprezentat mijlocul prin care importante sume de
bani pltite de Consiliul Judeean Constana erau transferate ctre societi de
tip fantom, retrase n numerar i apoi restituite inculpatului Dima Constantin.
Apoi, din situaiile de plat ntocmite de SC MARA CONSTRUCT SRL
rezult c n perioada de executare a lucrrilor la proiectul Reabilitarea
Monumentului Triumfal Tropaeum Traiani, a avut angajai n funciile de zidar,
pavator, pietrar, betonist asfaltator, dulgher, parchetar, izolator hidrofug,
montator prefabricate beton, tinichigiu, din moment ce, dup cum s-a artat
.ro
anterior, a decontat contravaloare muncii prestate de asemenea muncitori.

Or, astfel cum rezult din relaiile comunicate de ITM Constana, n
RI
perioada 19.02.2012 (data ordinului de ncepere a lucrrilor) 20.08.2013 (data

ultimei facturi emise ctre Consiliul Judeean Constana), SC MARA
.JU
CONSTRUCT SRL a avut angajai, pe diferite perioade, doi ingineri (din care
unul inculpatul Dima Constantin), un operator, un zidar, un tmplar i opt
muncitori necalificai ().
w
w
Prin urmare, SC MARA CONSTRUCT SRL a avut angajat un singur

muncitor calificat care ar fi putut s presteze munc de natura celor decontate de
Consiliul Judeean Constana n temeiul situaiilor de plat ntocmite i depuse,

respectiv un zidar.
SC MARA CONSTRUCT SRL nu a avut angajai n funciile de

pavator, pietrar, betonist asfaltator, dulgher, parchetar, izolator hidrofug,
montator prefabricate beton i tinichigiu, dei a decontat contravaloarea
unor ore de manoper efectuate de astfel de muncitori calificai.
De asemenea, SC NORD COLORADO SRL presupusa prestatoare n
beneficiul SC MARA CONSTRUCT SRL, nu a avut nici ea personal angajat n
asemenea funcii ().
(...)
36
Un alt aspect cu privire la care situaiile de plat depuse de SC MARA

CONSTRUCT SRL la Consiliul Judeean Constana erau inexacte, l-a
reprezentat contravaloarea lucrrilor executate, sumele menionate n cuprinsul
lor fiind net superioare celor reale.
Aceast concluzie se ntemeiaz pe mprejurarea c potrivit devizului
ofert ntocmit i depus de SC MARA CONSTRUCT SRL (formularele F3),
cota de profit era prestabilit la un nivel de 5% ns, astfel cum se va arta n
continuare, societatea inculpat a virat ctre firma fantom SC NORD
COLORADO SRL, n temeiul unor relaii comerciale fictive, suma total de
.ro
3.487.542,25 lei, reprezentnd aproximativ 30% din ncasrile provenite din

fondurile publice ().
RI
Prin adresa nr. 237/20.08.2013, nregistrat la Consiliul Judeean

Constana sub nr.16797/20.08.2013, constructorul SC MARA CONSTRUCT
.JU
SRL a solicitat beneficiarului Consiliul Judeean Constana convocarea comisiei

de recepie la terminarea lucrrilor la obiectivul Reabilitare Monumentului
Triumfal Tropaeum Traiani din comuna Adamclisi ().
w
w
Prin Dispoziia nr.281/14.08.2013, Preedintele Consiliului Judeean

Constana a dispus constituirea comisiei de recepie la terminarea lucrrilor
pentru obiectivul de investiii Reabilitare Monumentului Triumfal Tropaeum

Traiani din comuna Adamclisi ().
De asemenea, Consiliul Judeean Constana a solicitat n baza
prevederilor H.G. nr.273/1994 privind aprobarea Regulamentului de recepie a
lucrrilor de construcii i instalaii aferente acestora, constructorului SC
MARA CONSTRUCT SRL, proiectantului SC (...) SRL i dirigintelui de
antier SC (...) SRL, s participe la recepia la terminarea lucrrilor obiectivului
de investiii Reabilitare Monumentului Triumfal Tropaeum Traiani, care urma
s aib loc n data de 23.08.2013, ora 11:00 la amplasamentul lucrrii din
comuna Adamclisi, judeul Constana ().
37
La data de 23.08.2013, comisia de recepie numit prin Dispoziia

Preedintelui Consiliului Judeean Constana nr. 281/14.08.2011 a procedat la
efectuarea recepiei la terminarea lucrrilor obiectivul de investiii Reabilitare
Monumentului Triumfal Tropaeum Traiani i a ntocmit Procesul verbal de
recepie la terminarea lucrrilor nr. 17104/23.08.2013, valoarea declarat a
investiiei fiind de 13.355.718,05 lei, cu TVA inclus ().
n perioada derulrii contractului de execuie de lucrri privind
reabilitarea
Monumentului
Triumfal
Tropaeum
Traiani,
SC
MARA
CONSTRUCT SRL a mai raportat i livrri n cuantum de 247.200 lei, ctre SC
.ro
(...) SRL, societate care are sediul social declarat la aceeai adres, respectiv (...)
i acelai asociat: (...), deintoare 89% din prile sociale, ca i furnizorul su
RI
SC MARA CONSTRUCT SRL ().

(...)
.JU
De asemenea, SC MARA CONSTRUCT SRL a raportat c a mai efectuat

livrri n perioada derulrii contractului de execuie de lucrri privind
reabilitarea Monumentului Triumfal Tropaeum Traiani, n cuantum de
w
w
22.540,00 lei i ctre SC CONSULT TRANS SRL, societatea care are ca

asociat unic pe dirigintele de antier, (...), care a supravegheat i recepionat
lucrrile de reabilitare efectuate de SC MARA CONSTRUCT SRL, din partea
beneficiarului Consiliului Judeean Constana ().

n aceeai perioad, 2012 2013, perioad n care s-a derulat contractul
de execuie lucrri nr.(...)/02.11.2011 privind Reabilitarea Monumentului
Triumfal Tropaeum Traiani, SC MARA CONSTRUCT SRL a raportat c a
efectuat cheltuieli/achiziii n sum total de 13.065.121 lei, din care valoarea
fr TVA de 10.536.903 lei cu TVA deductibil aferent de 2.528.218 lei, de la
urmtorii furnizori: SC (...) SA 4.479.046,00 lei, SC NORD COLORADO
SRL 3.487.541,00 lei, SC (...) SRL 686.168,00 lei, SC (...) SA 230.324,00
lei, SC (...) SRL 114.253,00 lei i SC (...) SRL 66.117,00 lei ().
38
n ceea ce privete contractele ferme de furnizare a materialelor de

construcii (betoane, mixturi asfaltice) ncheiate cu furnizorii autorizai SC (...)
SRL i SC (...) SRL, deintori ai unor staii de betoane i mixturi asfaltice
autorizate, cerin obligatorie solicitat prin caietul de sarcini pe care
ceilali ofertani nu au ndeplinit-o, SC MARA CONSTRUCT SRL a raportat
c a efectuat achiziii numai de la un singur furnizor autorizat, respectiv SC (...)
SRL i acestea doar la valoarea de 66.117 lei, n condiiile n care materialele de
construcii (betoane, mixturi asfaltice) au constituit principalele componente
valorice ale elementelor de deviz din contractul de execuie de lucrri privind
.ro
implementarea proiectului finanat din fonduri europene.

SC NORD COLORADO SRL, partenerul SC MARA CONSTRUCT
RI
SRL a depus declaraia informativ privind livrrile, prestrile i achiziiile

efectuate pe teritoriul naional, formular cod 394, doar pentru trimestrul IV
.JU
2012, trimestrul I 2013 i trimestrul II 2013 i a raportat c a efectuat livrri

ctre SC MARA CONSTRUCT SRL n cuantum de doar 1.057.497 lei ().
Mai mult, n perioada n care a depus i nregistrat la organul fiscal
w
w
teritorial deconturile de TVA i declaraia informativ privind livrrile,

prestaiile i achiziiile efectuate pe teritoriul naional, formular cod 394 i a
raportat livrri ctre clientul su SC MARA CONSTRUCT SRL, SC NORD
COLORADO SRL a raportat c a efectuat achiziii de la dou societi

comerciale, ambele nfiinate n anul 2012, care nu figureaz cu situaiile
financiare anuale obligatorii depuse i publicate la organul fiscal i la registrul
comerului, de la nfiinare, avnd un comportament fiscal disimulat specific
firmelor de tip fantom, respectiv SC NICOTRANS EUROLOGISTIC SRL cu
sediul n com.Sinteti, comuna Vidra, judeul Ilfov i SC CLASIC CONFORT
INTERNAIONAL SRL, cu sediul n mun.Giurgiu, judeul Giurgiu.
Conform datelor i informaiilor de interes public furnizate de Ministerul
Finanelor Publice pe site-ul www.mfinante.ro, SC NORD COLORADO SRL
figureaz cu ultimul bilan contabil depus i publicat pentru anul 2012, obiectul
39
principal de activitate fiind Lucrri de construcii a cldirilor rezideniale i

nerezideniale n timp ce pentru anul 2011 a raportat pe baza bilanului
contabil c nu a realizat nici un fel de venituri, cifra de afaceri fiind zero, fr
salariai, iar obiectul principal de activitate declarat a fost Fabricarea
nclmintei ().
n anul 2012, SC NORD COLORADO SRL a raportat pe baza bilanului
contabil c a realizat venituri de 13.581.733 lei cu cheltuieli aferente de
13.559.972 lei, profit brut de 21.761 lei, un numr de trei salariai, iar obiectul
principal de activitate declarat a fost Lucrri de construcii a cldirilor
.ro
rezideniale i nerezideniale ().

n perioada 2013 2015, n care SC NORD COLORADO SRL a ncasat
RI
venituri prin contul bancar deschis la (...) n cuantum total de 3.461.825,93 lei,
din care veniturile n sum de 504.541 lei au fost ncasate din fonduri publice de
.JU
la partenerul su SC MARA CONSTRUCT SRL, societatea nu mai figureaz cu

bilanurile contabile obligatorii depuse i publicate la organul fiscal i la
registrul comerului ().
w
w
La data de 03.04.2015, SC NORD COLORADO SRL i-a schimbat

sediul social n (...) , n baza unui contract de asisten juridic, ceea ce
confirm comportamentul fiscal disimulat al acestui operator economic care nu
publice.
a nregistrat n contabilitate i nu a declarat veniturile ncasate din fondurile
(...)
Un alt element din care rezult inexistena n realitate a relaiilor
comerciale dintre SC MARA CONSTRUCT SRL i SC NORD COLORADO
SRL este i mprejurarea c aceasta din urm nu a avut achiziii proprii, singurii
presupui furnizori ai ei fiind dou societi fantom.
Astfel cum se va arta mai jos, SC NORD COLORADO SRL a virat
cvasitotalitatea sumelor de bani ncasate de la SC MARA CONSTRUCT SRL,
40
ctre dou societi cu un comportament fiscal simulat, care nu au prestat sau

livrat nici un serviciu sau marf, (...) .
Cea de-a dou societate fantom care a ncasat sume de bani de la SC
NORD COLORADO SRL, a fost administrat de Dumitru Marian Iulian.
Acesta din urm a fost trimis n judecat mpreun cu inculpaii Petrache
Lucian, Mihai Toma i Ouahmane Khalid, pentru infraciuni de evaziune
fiscal i splare a banilor, cu un mod de operare identic cu cel din prezenta
cauz, dosarul fiind nregistrat sub nr. (...) la Tribunalul Clrai ((...) ).
De asemenea, ca i inculpatul Ouahmane Khalid, i inculpatul Dumitru
.ro
Marian Iulian s-a sustras procedurilor judiciare cu privire la acetia dispunnduse arestarea preventiv n lips ().
RI
Lipsa achiziiilor proprii, de mrfuri sau servicii, mpiedicau n mod

obiectiv SC NORD COLORADO SRL s presteze la rndul ei n mod real, n
.JU
beneficiul SC MARA CONSTRUCT SRL.
Apoi, astfel cum rezult din interogarea aplicaiei REVISAL, singurii

angajai ai SC NORD COLORADO SRL, n perioada derulrii proiectului
w
w
privind Reabilitarea Monumentului Triumfal Tropaeum Traiani au fost: (...) , n

perioada 11.07.2012 16.07.2013, muncitor necalificat la demolarea cldirilor,
cptueli zidrie, plci mozaic, faian, gresie, parchet, patru angajai cu

norm redus, trei dintre acetia pentru o durat de sub o sptmn iar al
patrulea pentru aproximativ dou luni, precum i inculpatul Ouahmane
Khalid, administratorul societii, n perioada 11.07.2012 16.07.2013.
n urma verificrilor efectuate n baza de date cu evidena populaiei la
nivel naional, s-a stabilit c (...) are domiciliul la aceeai adres unde
Ouahmane Khalid i are reedina, i, avnd n vedere cele menionate n
cuprinsul procesului-verbal de citare a celui din urm, se poate trage concluzia
c (...) este socrul lui Ouahmane Khalid i c, probabil, a fost angajat doar fictiv
pentru a i se plti contribuiile de asigurri sociale, mai ales avnd n vedere
41
vrsta naintat a acestuia, respectiv 68 de ani la momentul ncheierii

contractului de munc ().
Cu toate c, practic, singurul angajat al SC NORD COLORADO care ar
fi putut s presteze munc n cadrul proiectului de reabilitare a monumentului a
fost (...) (n vrst de 68 de ani), societatea a facturat SC MARA CONSTRUCT
SRL, exclusiv prestri de servicii (executarea unor lucrri de construcii) i nu
livrri de mrfuri.
La data de 16.12.2015, SC MARA CONSTRUCT SRL a predat
documentele pe baza crora a nregistrat n contabilitate cheltuielile cu
.ro
prestaiile aferente lucrrilor la proiectul privind Reabilitarea Monumentului

Triumfal Tropaeum Traiani, efectuate de furnizorul SC NORD COLORADO
fia furnizorului aferent ().
RI
SRL, n perioada 2012 2013, constnd n 16 facturi i 17 ordine de plat, cu
.JU
Toate aceste facturi fiscale au fost emise cu explicaia prestri servicii

conform contract nr.19/14.05.2012, contract care nu a fost identificat nici la
prestator i nici la beneficiar.
w
w
Niciuna dintre cele 16 facturi fiscale nu conine i nu furnizeaz, n

condiiile legii, toate informaiile prevzute de lege din care s rezulte faptul c
serviciile facturate au fost efectuate n realitate i au fost recepionate conform
contractului, dup cum niciuna dintre aceste facturi nu conine referiri la

existena vreunui deviz, situaie de lucrri, situaie de plat, procese verbale de
recepie sau alte nscrisuri care s probeze efectuarea n realitate a serviciilor
facturate.
De asemenea, nu a fost predat sau ridicat niciun document din care s
rezulte natura i tipul serviciilor facturate, locul unde ar fi fost prestate sau
identitatea persoanelor care ar fi asigurat recepia acestor lucrri ori acceptarea
la plat din partea achizitorului Consiliul Judeean Constana, n condiiile
stabilite prin contractul de achiziie public semnat de executant cu autoritatea
contractant.
42
Lucrrile
de
construcii
montaj
aferente
proiectului
Reabilitare
Monument Triumfal Tropaeum Traiani, localitatea Adamclisi, judeul

Constana, au fost recepionate pe baza unor situaii de plat care au fost
semnate exclusiv de reprezentanii legali ai celor dou pri semnatare ale
contractului de execuie de lucrri nr.19/14.05.2012, SC MARA CONSTRUCT
SRL i SC NORD COLORADO SRL, niciuna nu poart viza dirigintelui de
antier sau semntura reprezentantului legal al achizitorului Consiliul Judeean
Constana, privind confirmarea cantitilor real executate i certificarea calitii
acestora.
.ro
Situaiile de plat aferente facturilor emise de SC NORD COLORADO

SRL cuprind n principal urmtoarele categorii de lucrri care ar fi fost
RI
executate pentru reabilitare Monument Triumfal Tropaeum Traiani, localitatea

Adamclisi, judeul Constana, astfel: lucrri de restaurarea speciale 1.140.450
.JU
lei, amenajare drum acces i parc, refacere strat de piatr drum acces DN 3
262.558,18 lei, amenajare parc alei pietruite 925.717,92 lei, amenajare parc amenajare peisagistic 96.762,67 lei, drum acces ntre monument i cetate
w
w
387.045,30 lei ().
Pentru decontarea lucrrilor de restaurri speciale SC NORD

COLORADO SRL a emis ctre beneficiarul su, SC MARA CONSTRUCT
SRL ase facturi fiscale n valoare de 1.140.450,00 lei.

Prin urmare, executantul SC MARA CONSTRUCT SRL a cesionat
integral ctre executantul su, SC NORD COLORADO SRL, lucrrile de
restaurri speciale la Monumentul Triumfal Tropaeum Traiani.
Mai mult, SC NORD COLORADO SRL ar fi executat lucrri de
restaurri speciale la Monument Triumfal Tropaeum Traiani n valoare de
1.140.450 lei, cu 287.500 lei mai mult dect valoarea lucrrilor de
restaurri speciale prevzute n devizul ofert, de 853.400 lei, valoare care
reprezint, n realitate, valoarea final a lucrrilor de restaurri speciale
43
recepionate de beneficiarul Consiliul Judeean Constana de la constructorul

su, SC MARA CONSTRUCT SRL.
Pentru decontarea i recepionarea lucrrilor la obiectivul Amenajare
parc Alei pietruite, SC NORD COLORADO SRL a emis ctre beneficiarul
su, SC MARA CONSTRUCT SRL, cinci facturi fiscale n valoare total de
925.717,92 lei, cu meniunea c facturile 17/03.08.2012 i 34/18.10.2012 au
avut anexate aceeai situaie de plat cuprinznd aceleai lucrri i aceleai
elemente de deviz, n valoare total de 219.932,40 lei. De asemenea i facturile
51/19.11.2012 i 53/17.12.2012 au avut anexate aceeai situaie de plat
.ro
cuprinznd aceleai lucrri i aceleai elemente de deviz, n valoare total de

219.143,02 lei.
RI
n mod similar, pentru decontarea i recepionarea lucrrilor la obiectivele

Drum acces ntre monument i cetate i respectiv Drum acces monument din
.JU
DN3, SC NORD COLORADO SRLa emis ctre beneficiarul su, SC MARA

CONSTRUCT SRL, cte dou facturi fiscale de aceeai valoare, facturi care
au avut anexate aceeai situaie de plat, cuprinznd aceleai lucrri i
w
w
aceleai elemente de deviz.
Se constat, aadar, caracterul formal al situaiilor de plat emise de

SC NORD COLORADO SRL i recepionate de SC MARA CONSTRUCT
SRL privind presupuse lucrri de construcii care ar fi fost efectuate n cadrul

unui proiect finanat din fonduri publice.
De altfel, din cuprinsul situaiilor de plat ntocmite n numele SC NORD
COLORADO SRL pentru presupuse lucrri de reabilitare a Monumentului
Triumfal Tropaeum Traiani, nu rezult datele de identificare ale persoanelor sau
ale utilajelor care ar fi executat n realitate aceste lucrri.
Mai mult, din verificarea datelor raportate n cuprinsul devizului pentru
obiectul Amenajare parc Alei pietruite rezult c SC MARA
CONSTRUCT SRL a recepionat i decontat n favoarea SC NORD
COLORADO SRL lucrri n sum total de 925.717,92 lei, din care costul
44
materialelor a fost de 653.016,03 lei i a reprezentat, n principal,

contravaloarea a 1.082.560 kg borduri de piatr pentru trotuare avnd
dimensiuni de 30x25 cm pe fundaie de nisip 35x20 cm, la preul unitar de
0,044 lei/kg n sum de 476.326,40 lei, echivalentul unui procent de72,94 % din
costul tuturor materialelor ().
Or, din verificarea datelor raportate n cuprinsul devizului pentru obiectul
Amenajare parc - Alei pietruite, cod deviz 5138, rezult c beneficiarul
lucrrilor, Consiliul Judeean Constana ar fi recepionat i decontat n
favoarea SC MARA CONSTRUCT SRL, lucrri pentru acest obiectiv n
.ro
sum total de 2.068.681,40 lei, din care costul materialelor a fost de

1.652.866,46 lei i a reprezentat, n principal, contravaloarea a 541.280 kg
RI
borduri de piatr pentru trotuare avnd dimensiuni de 30x25 cm pe fundaie

de nisip 35x20 cm la preul unitar de 2,827 lei/kg n sum de 1.530.252,09
.JU
lei, aa cum rezult din Formularul C6 Lista consumurilor de materiale pentru

devizul 5138 ().
Aadar, beneficiarul lucrrilor Consiliul Judeean Constana a
w
w
achiziionat de la SC MARA CONSTRUCT SRL cantitatea total de

541.280 kg de Borduri din piatr pentru trotuare, la un pre unitar de
2,827 lei/kg cu suma de 1.530.252,09 lei, n timp ce constructorul SC MARA
CONSTRUCT SRL a achiziionat de la SC NORD COLORADO SRL

cantitatea total de 541.280 kg de Borduri din piatr pentru trotuare,la un
pre unitar de 0,044 lei/kg cu sum de 238.163,20 lei.
Rezult faptul c numai pentru acest articol de deviz, constructorul
SC MARA CONSTRUCT SRL a ncasat din fonduri publice n plus suma
de 1.292.035,36 lei, reprezentnd diferena dintre suma de 1.530.252,09 lei care
a fost pltit de Consiliul Judeean Constana i suma de 238.163,20 lei care a
fost pltit de SC MARA CONSTRUCT SRL pentru achiziionarea cantitii de
541.280 kg de Borduri din piatr pentru trotuare.
45
Cu toate acestea, la dosarul cauzei nu a fost identificat niciun

document, ntocmit cu respectarea prevederilor legale i contractuale, din
care s rezulte efectuarea n realitate a unor achiziii de materiale de
construcii i care s probeze adevrata surs de provenien a cantitii
de 541.280 kg de Borduri din piatr pentru trotuare care ar fi fost pus n
oper i decontat ca atare din fonduri publice de constructorul SC MARA
CONSTRUCT SRL.
Cu ocazia percheziiei domiciliare din data de 19.10.2015, efectuat
locuina inculpatului Dima Constantin a fost identificat contractul de execuie
.ro
de lucrri nr.23/25.05.2012, ncheiat ntre SC MARA CONSTRUCT SRL, n

calitate de beneficiar i SC (...) SRL, n calitate de executant, avnd ca obiect
RI
livrarea piatr natur pavaj, borduri piatr i punerea n oper a acestora, n

cadrul proiectului Reabilitare Monument Triumfal Tropaeum Traiani,
.JU
localitatea Adamclisi, judeul Constana ().
Conform clauzelor acestui contract, termenul de execuie a fost de 12 luni

iar preurile au fost stabilite astfel: 17 lei/mp piatr natur, 17 lei/m liniar
din piatr.
w
w
bordur din piatr, manopera 30 lei/mp piatra natur, 15 lei/m liniar bordur
Conform prevederilor art.4 din contract, pentru punerea n oper a
cantitii totale de 2.720 ml de borduri din piatr la obiectivul Amenajare parc

- Alei pietruite n cadrul proiectului Reabilitare Monument Triumfal Tropaeum
Traiani, localitatea Adamclisi, judeul Constana, constructorul SC MARA
CONSTRUCT SRL ar fi trebuit s plteasc furnizorului su SC (...) SRL suma
total de 87.040 lei, reprezentnd suma dintre valorile de 46.240 lei (costul de
achiziie pentru 2.720 ml x 17 lei/ml de bordur din piatr) i 40.800 lei
(manopera pentru 2.720 ml x 15 lei/ml de bordur din piatr).
Conform celor artate mai sus, SC MARA CONSTRUCT SRL a raportat
pe baza declaraiilor informative privind livrrile, achiziiile i prestrile
efectuate pe teritoriul naional depuse i nregistrate la organul fiscal teritorial
46
formular cod 394 c a efectuat, n perioada 2012 2013, achiziii de la

furnizorul SC (...) SRL n sum total de 92.140 lei cu TVA aferent de 22.113
lei, n total 114.253 lei, ceea ce confirm efectuarea achiziiei cantitii totale
de 2.720 ml borduri la o valoare de 87.040 lei, mult subevaluat fa de
preurile din proiectul tehnic.
Or,
constructorul
SC
MARA
CONSTRUCT
SRL
decontat
contravaloarea cantitii de 2.720 ml de borduri din piatr la obiectivul

Amenajare parc Alei pietruite i a ncasat din fonduri publice de la
Consiliul Judeean Constana, la valoarea total de 1.560.652,22 lei,
.ro
reprezentnd 1.541.118,65 lei, cost de achiziie pentru 2.720 ml x 566,59 lei/ml

de bordur din piatr i 19.533,57 lei, manoper pentru 2.720 ml x 7,18 lei/ml
RI
de bordur din piatr.
Cu ocazia percheziiei domiciliare din data de 19.10.2015 a fost ridicat
.JU
contractul de execuie de lucrri nr.19/14.05.2012 ncheiat ntre SC MARA

CONSTRUCT SRL, n calitate de beneficiar i SC NORD COLORADO SRL,
n calitate de executant, avnd ca obiect executarea lucrrilor de C+M
w
w
aferente proiectului Reabilitare Monument Triumfal Tropaeum Traiani,

localitatea Adamclisi, judeul Constana, astfel: lucrri de restaurare speciale a
monumentului biocidare, curare post biocidare, curare rosturi, a petelor
(eventual gommage), periere, prepararea mortarelor, rostuire, retuare,

finisare,hidrofobizare, etc. n concordan cu normele n vigoare), termenul de
execuie fiind de 14 luni, valoarea contractului fiind una variabil, n funcie de
complexitatea i cantitatea lucrrilor care se vor executa i care se vor evalua
lunar prin situaiile de lucrri prezentate de executant, contract n temeiul cruia
SC NORD COLORADO a emis cele 16 facturi, nregistrate n contabilitatea SC
MARA CONSTRUCT SRL ().
La data de 02.07.2012, cele dou pri au convenit completarea obiectului
de activitate cu urmtoarele lucrri: lucrri de drumuri i lucrri de amenajare
47
parc i alei pietruite, prin ncheierea actului adiional nr.1 la contractul de

execuie de lucrri nr. 19/14.05.2012 ().
Att contractul de execuie de lucrri nr.19/14.05.2012 ct i actul
adiional nr.1/02.07.2012 au fost semnate exclusiv de reprezentanii legali ai
celor dou pri i niciunul dintre ele nu poart nu poart viza sau semntura
reprezentantului achizitorului Consiliul Judeean Constana.
De altfel, dup cum s-a artat anterior, constructorul SC MARA
CONSTRUCT SRL a declarat un singur subcontractant SC (...) SRL i nu
putea transfera total sau parial obligaiile care i reveneau din contractul
.ro
ncheiat cu achizitorul Consiliul Judeean Constana, (art.22 pct. 22.1 din

contractul de execuie de lucrri nr. (...)/02.11.2011: Executantul are obligaia
RI
de a nu transfera total sau parial obligaiile sale asumate prin contract).

Din acest motiv, contractul de execuie de lucrri nr.19/14.05.2012 a
.JU
fost ncheiat de ctre SC MARA CONSTRUCT SRL cu nclcarea

prevederilor art. 22 din contractul de achiziie public iar scopul relaiei
contractuale cu SC NORD COLORADO SRL nu a fost cel aparent, licit,
w
w
menionat n contractul ncheiat dintre cele dou societi, ci doar

transmiterea unor sume mari de bani, provenite din infraciuni, prin contul
acestei din urm firme, ctre alte dou societi tip fantom, urmat de
nsuirea lor de ctre inculpatul Dima Constantin.

Contravaloarea celor 16 facturi fiscale menionate anterior, n sum de
3.487.542 lei, a fost decontat integral, n perioada 25.06.2012 06.08.2013,
din conturile bancare ale SC MARA CONSTRUCT SRL n contul bancar
deschis n lei de SC NORD COLORADO SRL, la (...) ().
Prin urmare, n perioada 2012 2013, n care a ncasat de la partenerul
su Consiliul Judeean Constana venituri n sum de 13.493.213,85 lei, SC
MARA CONSTRUCT SRL a nregistrat n contabilitate operaiuni fictive i
cheltuieli nereale privind presupuse achiziii de 3.487.542 lei, care ar fi fost
efectuate de la SC NORD COLORADO SRL, societate care nu a nregistrat n
48
totalitate n contabilitate i nu a declarat prin evidena fiscal, veniturile ncasate

din fonduri publice, pentru care nu au fost calculate, declarate i pltite
obligaiile fiscale aferente.
Pe aceast cale, nregistrnd n contabilitate facturi fiscale care nu se
refereau la operaiuni comerciale reale, furnizate de SC NORD COLORADO
SRL, n perioada 30.05.2012 31.07.2013, SC MARA CONSTRUCT SRL a
diminuat baza impozabil la calculul impozitului pe profit cu suma de
2.812.534 lei i a dedus fr drept taxa pe valoarea adugat n cuantum de
675.008,18 lei.
.ro
Prejudiciul provocat bugetului de stat de SC MARA CONSTRUCT SRL

prin nregistrarea n contabilitate a unor cheltuieli care nu aveau la baz
RI
operaiuni reale a fost ncuantum de 1.125.013,63 lei, din care 450.005,45 lei
.JU
impozit pe profit i 675.008,18 lei TVA dedus nelegal ().

Astfel cum rezult din cuprinsul declaraiilor informative privind
achiziiile/livrrile i prestrile efectuate pe teritoriul naional formularul cod
w
w
394, furnizorii SC NORD COLORADO SRL, n perioada executrii

contractului privind reabilitarea Monumentului Triumfal Tropaeum Traiani, au
fost SC NICOTRANS EUROLOGISTIC SRL i SC CLASIC CONFORT
INTERNAIONAL SRL ().
Conform datelor privind rulajul conturilor, SC NORD COLORADO SRL

a ncasat de la SC MARA CONSTRUCT SRL suma de 3.487.563,15 lei ().
Apoi, conform acelorai date, SC NORD COLORADO SRL a virat ctre
SC NICOTRANS EUROLOGISTIC SRL suma de 2.391.500 lei iar ctre SC
CLASIC CONFORT INTERNATIONAL SRL suma de 952.500 lei.
Ambele societi au ns un comportament fiscal disimulat, specific
firmelor de tip fantom.
Astfel, conform datelor i informaiilor de interes public furnizate de
Ministerul Finanelor Publice pe site-ul www.mfinante.ro, SC NICOTRANS
49
EUROLOGISTIC SRL, furnizor al SC NORD COLORADO SRL, nu figureaz

cu niciun bilan contabil depus i publicat la organul fiscal teritorial i la
registrul comerului, n timp ce al doilea furnizor, SC CLASIC CONFORT
INTERNAIONAL SRL, figureaz cu singurul bilan contabil depus i
publicat, pentru anul 2012 i drept urmare, veniturile ncasate de ctre cele
dou societi comerciale de la SC MARA CONSTRUCT SRL prin intermediul
SC NORD COLORADO SRL, n perioada 2012 2013, nu au fost nregistrate
n totalitate n contabilitate i n evidena fiscal, i pe cale de consecin, pentru
aceste venituri nu au fost calculate, declarate i pltit obligaiile fiscale aferente
.ro
().
Conform datelor furnizate de Oficiul Naional al Registrului Comerului
RI
prin aplicaia RecomOnline pe site-ul www.onrc.ro, SC NICOTRANS

EUROLOGISTIC SRL a fost nfiinat n luna martie 2012, avnd sediul social
.JU
declarat n satul Sinteti, comuna Vidra, judeul Ilfov, iar din luna ianuarie 2013
i-a schimbat sediul social n Bucureti, (...) , n baza unui contract de comodat
cu durata de 1 an de zile, avnd ca asociat unic i administrator pe numitul (...)
w
w
(), obiectul principal de activitate declarat fiind Comerul cu ridicata al

materialului lemnos i al materialelor de construcii i echipamentelor
sanitare conform cod CAEN 4673 ().
SC CLASIC CONFORT INTERNAIONAL SRL a fost nfiinat n luna

august 2012, avnd sediul social declarat n municipiul Giurgiu, (...) n baza
unui contract de comodat cu durata de 1 an de zile, obiectul principal de
activitate declarat fiind Comerul cu ridicata al deeurilor i resturilor
conform cod CAEN 4677, administrator al societii din data de 28.01.2013
fiind DUMITRU MARIAN IULIAN (), cu domiciliul n sat Sinteti, comuna
Vidra, judeul Ilfov ().
Dup cum rezult din informaiile i nscrisurile comunicate de unitile
bancare, din conturile SC NORD COLORADO SRL, suma de 2.391.500 lei a
fost integral retras n numerar de ctre inculpatul Enache Cristea Marian, iar
50
din conturile SC CLASIC CONFORT INTERNATIONAL SRL, suma de

614.000 lei a fost retras n numerar de (...) iar suma de 338.000 lei a fost
retras n numerar de inculpatul Dumitru Marian Iulian ().
n cursul urmririi penale nu au fost gsite i ridicate documentele
contabile ale inculpatelor SC CLASIC CONFORT INTERNATIONAL SRL i
SC NICOTRANS EUROLOGISTIC SRL.
Cu privire la acest aspect, inculpatul Dumitru Marian Iulian,
administratorul SC CLASIC CONFORT INTERNATIONAL SRL nu a putut fi
audiat deoarece, astfel cum am artat anterior, acesta se sustrage, fiind emis un
.ro
mandat de arestare n lips pe numele su. Totodat, trebuie precizat c actele

de cutare efectuate n cursul urmririi penale nu au condus la localizarea
RI
inculpatului.
(...)
.JU
mprejurarea c presupusele relaii comerciale dintre SC NICOTRANS

EUROLOGISTIC SRL i SC CLASIC CONFORT INTERNAIONAL SRL,
pe de o parte i SC NORD COLORADO SRL pe de alt parte au fost, n
w
w
realitate, pur fictive i c cea din urm a achitat celor dinti prestaii n fapt
inexistente a fost demonstrat i n cazul dosarului nr.(...) al Parchetului de pe
lng Tribunalul Clrai, unde aceleai firme au fost angrenate ntr-un circuit
().
comercial i financiar fictiv, organizat tot de ctre inculpatul Petrache Lucian

Fictivitatea relaiilor dintre SC NICOTRANS EUROLOGISTIC SRL i
SC CLASIC CONFORT INTERNAIONAL SRL, pe de o parte i SC NORD
COLORADO SRL pe de alt parte rezult i din mprejurarea c sumele
ncasate de cea din urm de la SC MARA CONSTRUCT SRL au fost retrase de
ctre inculpaii Enache Cristea Marian i Dumitru Marian Iulian, precum i de
ctre (...), n numerar, din contul bancar al celor dinti prin folosirea unor
borderouri de achiziie care conineau date fictive ().
51
Prin urmare, sumele de bani pltite de SC NORD COLORADO SRL

ctre SC NICOTRANS EUROLOGISTIC SRL i SC CLASIC CONFORT
INTERNAIONAL SRL nu au fost folosite de acestea din urm pentru
acoperirea cheltuielilor generate de serviciile prestate ori de bunurile livrate
ctre prima societate, ci dimpotriv, au fost retrase n numerar cu justificare
fals, ceea ce constituie o alt prob cert n sensul inexistenei unor operaiuni
comerciale reale ntre cele trei societi.
Dup retragerea sumelor de bani n numerar, de ctre reprezentanii SC
NICOTRANS
EUROLOGISTIC
SRL
SC
CLASIC
CONFORT
.ro
INTERNAIONAL SRL, acestea erau predate inculpatului Petrache Lucian

care la rndul su le transporta n mun.Constana, unde le nmna inculpatului
RI
Dima Constantin, mprejurare care rezult din (...) .

(...)
.JU
n baza contractului de finanare nr.1196/29.12.2010 privind proiectul

Reabilitare Monument Triumfal Tropaeum Traiani, Unitatea Administrativ
Teritorial Judeul Constana a solicitat i ncasat, n perioada mai 2012
w
w
noiembrie 2013, de la Ministerul Dezvoltrii Regionale i Turismului, n calitate

de Autoritate de Management, prin Agenia pentru Dezvoltare Regional Sud
Est, cheltuieli eligibile n sum total de 10.774.056,09 lei, la care se adaug

TVA de 2.533.831,65 lei, n total valoarea proiectului fiind de 13.307.887,74
lei, din care: contribuia eligibil nerambursabil de la bugetul Uniunii
Europene (fonduri FEDR) de 9.157.947,67 lei, suma de prefinanare fiind de
2.048.504,72 lei, contribuia eligibil nerambursabil din bugetul naional
de 1.400.627,32 lei, cofinanarea eligibil a beneficiarului, de la bugetul
UATJ Constana de 215.481,10 lei i TVA rambursat de la buget de
2.533.831,65 lei.
Conform relaiilor comunicate de Consiliul Judeean Constana, din
totalul sumelor pltite efectiv ctre SC Mara Construct SRL, n temeiul
contractului nr.(...)/02.11.2011, de 10.881.624,10 lei fr TVA, 8.911.085,77 lei
52
proveneau din bugetul general al UE (FEDR), 1.362.781,94 lei din bugetul de

stat i 607.666,39lei din bugetul UATJ Constana la care se adugau
w
w
.JU
RI
.ro
2.516.071,24 lei reprezentnd TVA ().
Sintetic, schema circuitului financiar fraudulos prin care au fost

obinute sume importante din fonduri publice, provenind din bugetul
general al UE, bugetul de stat i bugetul judeului Constana, se prezint
astfel:
53
Buget UE
Buget de stat
8.911.085,77 lei
Buget UATJ
Constana
1.362.781,94lei
607.666,39 lei
CJC
Prestaii nejustificate,
documente false/inexacte
13.397.695,34 lei
Numerar
(...) (...)
RI
Mara
Construct
.ro
Numerar
3.487.563,15 lei
.JU
Operaiuni
comerciale fictive
w
w
Nord Colorado
2.391.500 lei
Operaiuni
comerciale fictive
952.500 lei
Operaiuni
comerciale fictive
Clasic Confort
International
NicotransEurol
ogistic
952.500 lei
Numerar
2.391.500 lei
Numerar
Petrache Iulian
Numerar
54
Prin Hotrrea Consiliului Judeean Constana nr.134/26.05.2010 s-a

aprobat proiectul Restaurarea, consolidarea, protecia, conservarea i punerea
n valoare a sitului arheologic Cetatea Capidava care urma s fie naintat spre
finanare prin Programul Operaional Regional (POR) 2007 2013, fiind
totodat aprobate i cheltuielile reprezentnd cofinanarea care urma s fie
suportat de la bugetul judeului Constana ().
Bugetul proiectului a fost estimat la suma de 58.662.817 lei fr TVA i
TVA aferent de 11.145.935,23 lei ()
Aceast hotrre a fost adoptat la iniiativa Preedintelui Consiliului
.ro
Judeean Constana care a ntocmit expunerea de motive ().

Prin Hotrrea Consiliului Judeean Constana nr.226/23.08.2010 au fost
RI
aprobai indicatorii tehnico-economici, modificrile la bugetul i cheltuielile

legate de proiectul Restaurarea, consolidarea, protecia, conservarea i
.JU
punerea n valoare a sitului arheologic Cetatea Capidava, n acord cu

cerinele de accesare a asistenei nerambursabile din POR 2007 2013 ().
Conform anexei 1 la hotrre, valoarea total a proiectului a fost de
w
w
71.176.063 lei, inclusiv TVA iar durata de realizare a fost estimat la 24 de luni
().
i aceast hotrre a fost adoptat tot la iniiativa Preedintelui
Consiliului Judeean Constana care a ntocmit expunerea de motive ().

Finanarea proiectului s-a efectuat n temeiul contractului de finanare
nr.3784/31.07.2013 ncheiat ntre UAT Judeul Constana, reprezentat de
Preedintele Consiliului Judeean Constana, (...) i Ministerul Dezvoltrii
Regionale i Administraiei Publice, prin Agenia de Dezvoltare Regional SudEst ().
Obiectul
acestui
contract
l-a
reprezentat
acordarea
finanrii
nerambursabile de ctre Autoritatea de Management Programul Operaional

Regional 2007-2013 (AM POR) pentru implementarea Proiectului nr.
SE/38/5/5.1/289/25.10.20010, smis 31212, intitulat Restaurarea, consolidarea,
55
protecia, conservarea i punerea n valoare a sitului arheologic Cetatea

Capidava.
Potrivit art.2 din contract, acesta intra n vigoare la data semnrii lui de
ctre ultima parte, data nceperii implementrii proiectului era ziua urmtoare
intrrii n vigoare a contractului iar perioada de implementare a proiectului a
fost stabilit la 23 de luni.
Valoarea total a proiectului a fost stabilit, conform art.3 din contractul
de finanare, la 74.236.948,56 lei, din care 53.550.695,49 lei proveneau de la
bugetul general al UE (fonduri FEDR), 4.521.321,31 lei proveneau de la
proveneau de la bugetul UATJ Constana.
.ro
bugetul de stat iar 1.185.143,20 lei reprezentau cofinanarea beneficiarului i
RI
Contractul de finanare s-a ncheiat ca urmare a formulrii de ctre

Consiliul Judeean Constana a unei cereri de finanare, nregistrat la Agenia
.JU
pentru Dezvoltare Regional Sud Est, sub nr.SE/38/5/5.1/789/25.10.2010 ().

Prin intermediul acestei cereri, Consiliul Judeean Constana a solicitat
fonduri pentru punerea n aplicare a proiectului intitulat Restaurarea,
w
w
consolidarea, protecia, conservarea i punerea n valoare a sitului arheologic

Cetatea Capidava.
Demararea procedurii de achiziie public pentru lucrrile de execuie a
lucrrilor necesare realizrii proiectului Restaurarea, consolidarea, protecia,

conservarea i punerea n valoare a sitului arheologic Cetatea Capidava s-a
realizat n temeiul referatului de necesitate nr.8297/24.04.2013, ntocmit de
Directorul General (...) i aprobat de Preedintele Consiliului Judeean
Constana, (...) ().
Conform notei justificative privind estimarea valorii contractului de
achiziie nr.16824/20.08.2013, ntocmit de inculpata (...) i aprobat de
Preedintele Consiliului Judeean Constana, (...), estimarea bugetului
proiectului corespundea cu preurile pieei de la momentul respectiv iar valoarea
56
maxim de achiziie a lucrrilor a fost stabilit la nivelul valorii estimate de

56.051.824 lei fr TVA, respectiv 12.683.416,82 euro fr TVA ().
Tot (...) a fost cea care a ntocmit i nota justificativ privind criteriile de
calificare i factorii de evaluare, nregistrat sub nr.16828/20.08.2013 ().
Conform acestei note, pentru demonstrarea capacitii tehnice, ofertanii
aveau obligaia de a depune o declaraie privind principalele contracte de lucrri
executate n ultimii cinci ani i de a dovedi c n ultimii cinci ani au
executat/dus
la
bun
sfrit
contracte
avnd
ca
obiect
lucrri
de
reabilitare/restaurare/conservare/consolidare monumente cu o valoare de
.ro
minim 15.000.000 lei, condiie care ar fi trebuit dovedit prin depunerea a dou
asemenea contracte.
RI
Criteriul de atribuire al contractului a fost cel al ofertei cea mai

avantajoas din punct de vedere economic iar ca factori de evaluare s-au
.JU
stabilit: preul, cruia i s-au atribuit 80 de puncte din totalul de 100 posibile i
perioada de garanie a lucrrilor executate, cruia i s-au atribuit 20 de puncte
din totalul de 100 posibile.
Constana, (...).
w
w
i aceast not a fost aprobat de ctre Preedintele Consiliului Judeean

Proiectul tehnic al lucrrilor privind Restaurarea, consolidarea,
protecia, conservarea i punerea n valoare a sitului arheologic Cetatea

Capidava a fost ntocmit de ctre Asocierea SC (...) SRL i SC (...) SRL () i
alctuiete volumele 28-32 ale dosarului de urmrire penal.
Asociatul unic i administratorul SC (...) SRL este (...) ().
Dincolo de aspectele de ordin tehnic ale lucrrilor i construciilor care
urmau s fie executate, proiectul tehnic a cuprins i devizul general centralizator
privind cheltuielile necesare realizrii obiectivului de investiie Restaurarea,
Cetatea Capidava, precum i devizele pariale pe categorii de cheltuieli ().
57
Ulterior, a fost ntocmit i caietul de sarcini pentru lucrrile de C+M+I,

asigurarea utilitilor aferente proiectului Restaurarea, consolidarea, protecia,
conservarea i punerea n valoare a sitului arheologic Cetatea Capidava ().
n cuprinsul acestuia s-a artat c proiectul este cofinanat din Fonduri
Structurale prin POR 2007-2013, cod SMIS 31212 i are o valoare total de
74.236.948,56 lei, din care asisten financiar nerambursabil 58.072.016,80
lei.
De asemenea, au fost consemnate n cuprinsul caietului de sarcini, printre
altele, specificaiile tehnice obligatorii ale proiectului, date privind oferta
.ro
financiar, modalitile de plat, criteriul de atribuire (oferta cea mai

avantajoas din punct de vedere economic) i au fost ataate modele ale
RI
formularelor care ar fi trebuit completate i depuse de ofertani precum i un

model de contract pentru executarea lucrrilor.
.JU
Anunul privind intenia autoritii contractante Consiliul Judeean

Constana de a ncheiat contractul de execuie lucrri de C+M+I, asigurarea
utilitilor
aferente
proiectului
Restaurarea,
consolidarea,
protecia,
w
w
conservarea i punerea n valoare a sitului arheologic Cetatea Capidava, cod

SMIS 31212 a fost publicat n SEAP, sub nr.146325/05.09.2013 ().
n cadrul seciunii a II-a, pct.II.1.5 descrierea succint a contractului
sau a achiziiei s-a artat c valoarea estimat total a contractului era de

56.051.824 lei fr TVA.
De asemenea, n cadrul seciunii a III-a, pct.2.3 s-a indicat cerina ca
ofertanii s fi executat/dus la bun sfrit n ultimii cinci ani lucrri similare n
obiectul contractului, respectiv lucrri de reabilitare/restaurare/conservare/
consolidare monumente istorice n valoare de minim 15.000.000 lei.
La seciunea a IV-a, s-a artat c oferta cea mai avantajoas din punct de
vedere economic era criteriul de atribuire a contractului, cu o pondere de 80%
pentru preul ofertei i de 20% pentru perioada de garanie a lucrrilor
executate.
58
n rspuns la anunul publicat de autoritatea contractant, au depus oferte

urmtorii ageni economici: Asocierea SC (...) SRL/SC (...) SRL ofert
nregistrat la Consiliul Judeean Constana sub nr.22674/06.11.2013, ora 08:58,
Asocierea SC (...) SRL/SC (...) SRL/SC (...) SRL/SC (...) SRL ofert
nregistrat la Consiliul Judeean Constana sub nr.22675/06.11.2013, ora 09:04,
SC (...) SRL ofert nregistrat la Consiliul Judeean Constana sub
nr.22676/06.11.2013, ora 09:08, Asocierea SC (...) SA/SC (...) SRL/SC (...)
SRL
ofert
nregistrat
la
Consiliul
Judeean
Constana
sub
nr.22677/06.11.2013, ora 09:19, Asocierea SC (...) SRL/SC Grup (...) SA
.ro
ofert nregistrat la Consiliul Judeean Constana sub nr.22682/06 .11.2013,

ora 09:34 i SC Mara Construct SRL ofert nregistrat la Consiliul Judeean
RI
Constana sub nr.22687/06.11.2013, ora 09:46 (...).
Pentru executarea lucrrilor proiectate, Asocierea SC (...) SRL/SC (...)
.JU
SRL a oferit un pre fr TVA de 36.264.779,55 lei, echivalentul a 8.058.840

euro, Asocierea SC (...) SRL/SC (...) SRL/SC (...) SRL/SC (...) SRL a oferit un
pre fr TVA de 17.793.711,87 lei, echivalentul a 4.007.141,51 euro, SC (...)
w
w
SRL a oferit un pre fr TVA de 26.700.568 lei, echivalentul a 6.012.964,37,

Asocierea SC (...) SA/SC (...) SRL/SC (...) SRLa oferit un pre fr TVA de
23.126.249,44 lei, echivalentul a 5.208.028,25 euro, Asocierea SC (...) SRL/SC

Grup (...) SA a oferit un pre fr TVA de 31.397.487,02 lei, echivalentul a
7.070.709,83 euro iar SC Mara Construct SRL a oferit un pre fr TVA de
54.500.790,05 lei, echivalentul a 12.273.570 euro ().
Se constat c oferta formulat de SC Mara Construct era cea mai mare
dintre toate cele nregistrate i reprezenta 97,23% din valoarea estimat a
proiectului.
Toi agenii economici au oferit perioade identice de garanie a lucrrilor
executate i de valabilitate a ofertelor, de 60 de luni i respectiv de 90 de zile
().
59
Comisia de evaluare a ofertelor a fost format din: (...), preedinte cu

drept de vot, (...),(...), (...), (...), membri, (...), (...), (...) i (...), membri de rezerv,
(...) i (...), experi tehnici cooptai ().
Prin urmare, asociatul unic i administratorul SC (...) SRL, membr a
asocierii care a ntocmit proiectul tehnic al proiectului a fost cooptat n cadrul
comisiei de evaluare a ofertelor n calitate de expert tehnic.
n anul 2014, (...) i (...) au fost nlocuii de ctre (...) i respectiv (...),
care au i semnat raportul procedurii n locul lor ().
Astfel cum rezult din cuprinsul raportului procedurii, pentru a dovedi
.ro
experiena n executarea unor proiecte similare, SC Mara Construct SRL a

depus contractul nr. 26844/31.12.2010, privind reabilitarea Muzeului de Istorie
RI
Naional i Arheologie Constana, n valoare de 6.459.630,72 lei, cu privire la

care a declarat c a realizat un procent de 98% din lucrri, echivalentul a
.JU
6.330.438,10 lei, precum i contractul nr. (...)/02.11.2011, privind reabilitarea

Monumentului Triumfal Tropaeum Traiani, n valoare de 10.902.003, 21 lei, cu
privire la care a declarat c a realizat 75% din lucrri, echivalentul a
w
w
8.176.502,40 lei ().
Prin urmare, SC Mara Construct SRL nu ndeplinea cerina de
calificare constnd n executarea/ducerea la bun sfrit n ultimii 5 ani a

unor lucrri de reabilitare/restaurare/conservare/consolidare monumente
istorice n valoare de minim 15 milioane lei fr TVA, valoare care s fie
demonstrat prin maxim dou contracte.
n aceste condiii, oferta SC Mara Construct SRL ar fi trebuit respins ca
inadmisibil, ns membrii comisiei de evaluare din cadrul Consiliului Judeean
Constana au declarat oferta conform i admisibil, procednd la cumularea
aritmetic a valorii celor dou contracte depuse de aceast societate comercial,
pentru a depi pragul de 15.000.000 lei ().
Astfel cum rezult din cuprinsul procesului verbal al edinei de analiz a
ofertelor nr. 4, nregistrat la Consiliul Judeean Constana sub nr. (...)
60
/04.02.2014, alturi de SC Mara Construct SRL au mai fost declarate drept

conforme i admisibile n vederea analizrii ofertei financiare, i ofertele SC
(...) SRL i a Asocierii SC (...) SRL/SC Grup (...) SA ().
n cuprinsul aceluiai proces verbal s-a artat c deoarece ofertele
financiare ale SC (...) SRL i a Asocierii SC (...) SRL/SC Grup (...) SA erau mai
mici de 80% din valoarea proiectului, n temeiul art.202 alin.1 din OUG
nr.34/2006, conform cruia n cazul unei oferte care are un pre aparent
neobinuit de sczut n raport cu ceea ce urmeaz a fi furnizat, executat sau
prestat, autoritatea contractant are obligaia de a solicita ofertantului, n
.ro
scris i nainte de a lua o decizie de respingere a acelei oferte, detalii i

precizri pe care le consider semnificative cu privire la ofert, precum i de a
RI
verifica rspunsurile care justific preul respectiv, comisia de evaluare a

solicitat clarificri de la aceti ofertani n fundamentarea modului de formare a
.JU
preului.
Att SC (...) SRL ct i a Asocierea SC (...) SRL/SC Grup (...) SA au

formulat rspunsuri la solicitarea de clarificare a autoritii contractante,
().
w
w
furniznd informaii suplimentare privind modul de fundamentare a preului

n urma acestor clarificri, comisia de evaluare a ncheiat procesul verbal
nr.5 din 19.02.2014, cruia i-a fost ataat i un punct de vedere al experilor
cooptai, (...) i (...) care, analiznd rspunsul celor doi ofertani au constatat c
ambii au prezentat justificri ale preului la materiale, utilaje i manoper, fiind
nsoite de oferte de preuri, nivelul salarizrii forei de munc i calcule ale
cheltuielilor cu utilajele.
Ca atare, experii cooptai au apreciat c ofertele SC (...) SRL i
Asocierea SC (...) SRL/SC Grup (...) SA pot garanta executarea lucrrilor n
condiiile de calitate, specificate n caietele de sarcini ().
61
n urma evalurii efectuate de ctre membrii comisiei, SC (...) SRL a fost

desemnat drept ctigtoare a procedurii de atribuire a contractului de achiziie
public.
Conform clasamentului ntocmit de ctre membrii comisiei de evaluare,
pe primul loc a fost SC (...) SRL, cu 100 de puncte, pe locul doi s-a clasat
Asocierea SC (...) SRL/SC Grup (...) SA cu 88,03 puncte iar pe locul trei SC
Mara Construct SRL cu 59,19 puncte ().
Dei procesul verbal de evaluare a fost ntocmit la data de 19.02.2014,
primul raport al procedurii a fost ntocmit abia la data de 29.04.2014, care a fost
.ro
comunicat celor trei ofertani ().

mpotriva rezultatului procedurii de atribuire, SC Mara Construct SRL a
RI
formulat contestaie la Consiliul Naional de Soluionare a Contestaiilor

CNSC ().
.JU
CNSC a constatat c autoritatea contractant a aplicat n mod eronat

prevederile art. 202 alin. 1 din OUG nr.34/2006 deoarece, dei avea obligaia de
a solicita ofertantului detaliile i precizrile pe care le consider semnificative, a
w
w
solicitat n fapt doar clarificri generice, astfel c demersul su a mbrcat

aspectul unuia formal, acelai caracter avndu-l i rspunsul primit de la SC (...)
SA Tulcea.
A mai artat organul jurisdicional c orice decizie a autoritii

contractante trebuie fundamentat pe o evaluare temeinic a ofertei pe baza unor
probe concludente i nu pe elemente insuficiente, neclare sau doar pe afirmaii.
Pe motiv c n ceea ce privete costurile cu fora de munc, SC (...) SA nu
a depus documente justificative, CNSC a apreciat c fa de oferta acesteia au
devenit incidente prevederile art. 79 alin. 1 din HG 925/2006, adic trebuie
considerat neconform.
Prin decizia nr. 1618/C1/1756,1760/30.05.2014, CNSC a admis
contestaia SC Mara Construct SRL, a respins ca inadmisibile criticile formulate
de SC Mara Construct SRL fa de modalitatea de evaluare a ofertei depuse de
62
asocierea SC (...) SRL SC Grup (...) SRL, a anulat raportul procedurii i

actele subsecvente i a dispus reevaluarea ofertelor cu respectarea
legislaiei incidente i a motivrii deciziei precum i continuarea procedurii
de atribuire n cauz ().
mpotriva deciziei nr. 1618/C1/1756/1760/30.05.2014 a CNSC, SC (...)
SRL a formulat plngere la Curtea de Apel Constana, n proces intervenind
apoi i SC Mara Construct SRL i SC (...) SRL.
Prin decizia civil nr.131 CA din 23.07.2014 a Curii de Apel Constana,
pronunat n dosarul nr.374/36/2014, instana a respins n mod definitiv
.ro
plngerea formulat de petentele SC (...) SRL, SC Mara Construct SRL i SC

(...) SRL mpotriva deciziei 1618/C1/1756/1760/30.05.2014 a CNSC ().
RI
Prin urmare, comisia din cadrul autoritii contractante avea obligaia de a

relua procedura de evaluare a ofertelor depuse pentru atribuirea contractului,
.JU
fiind obligat s reia procedura din faza de deschidere a ofertelor.

n aceste condiii, comisia a ntocmit procesul verbal al edinei de
reanaliz a ofertelor nregistrat la Consiliul Judeean Constana sub
w
w
nr.14072/31.07.2014 ().
n cuprinsul acestuia, s-a artat c s-a pus n aplicare decizia CNSC i s-a
continuat procesul de reevaluare a ofertelor constatnd c au mai rmas 4 oferte
care i-au prelungit perioada de valabilitate a garaniei, ceea ce demonstreaz

c procedura a fost reluat din faza deschiderii ofertelor pentru c, dup
faza de calificare, doar trei oferte ndepliniser cerinele de calificare.
Comisia a luat act de faptul c a patra societate a renunat la contestaia
pe care o depusese la CNSC i c astfel a acceptat declararea ca neconform a
ofertei sale.
Astfel, n cadrul procesului de reevaluare au rmas trei oferte, respectiv
ale SC (...) SRL, Asocierii SC (...) SRL/SC Grup (...) SA i SC Mara Construct
SRL, urmnd a fi avut n vedere doar componenta financiar a ofertelor,
celelalte aspecte fiind analizate n procedura anterioar.
63
n continuare, n cuprinsul procesului verbal s-a fcut referire la decizia

CNSC iar apoi, comisia a reanalizat numai rspunsurile la clarificri aa cum
au fost solicitate i primite anterior.
Aceast abordare constituie o nclcare flagrant a deciziei CNSC,
deoarece consiliul constatase tocmai caracterul formal, vag i general al
clarificrilor solicitate n cadrul primei proceduri de ctre comisia de evaluare.
n continuare, CNSC dispuse ca procedura s se reia cu faza evalurii
ofertelor, deci din momentul deschiderii lor, ceea ce presupune c membrii
comisiei ar fi trebuit, n cazul n care constatau c ofertele financiare ale
.ro
unor candidai sunt neobinuit de sczute, n sensul art.202 alin.1 i 1 1 din

OUG nr.34/2006, s solicite noi clarificri care s ndeplineasc exigenele
anulate de ctre decizia CNSC.
RI
impuse de decizia consiliului i nu s utilizeze vechile clarificri, de altfel
.JU
Comisia de evaluare din cadrul Consiliului Judeean Constana, nu numai

c nu a respectat dispoziiile CNSC care impuneau reluarea integral a
procedurii de atribuire dar nici pe cele ale art.202 alin.1 din OUG nr.34/2006,
w
w
care o obligau ca n cadrul acestei noi proceduri s solicite clarificri pentru

ofertele care reprezentau mai puin de 80% din valoarea contractului, cum era
cazul ofertelor SC (...) SRL i Asocierii SC (...) SRL/SC Grup (...) SA.
n cadrul acestei noi proceduri, Asocierea SC (...) SRL/SC Grup (...) SA
depusese doar o list cu cei 35 de muncitori angajai indicnd i salariul primit
de fiecare dintre acetia.
Cu toate acestea, fr a se conforma deciziei CNSC i prevederilor
art.202 alin.1 din OUG nr.34/2006, comisia a declarat neconform oferta
Asocierii SC (...) SRL/SC Grup (...) SA, cu motivarea c acest operator
economic nu a depus documente justificative din care s rezulte c poate s
susin acei muncitori conform nivelului de salarizare declarat, dei era
obligat s solicite noi clarificri.
64
Procesul-verbal de reevaluarea a ofertelor este semnat i de reprezentanii

Ministerul Finanelor Publice Unitatea pentru Coordonarea i Verificarea
Achiziiilor Publice/Direcia General Regional a Finanelor Publice Galai cu
observaii ce fuseser depuse n aceeai zi dar anterior i nregistrate la CJC sub
nr. 14074/31.07.2015.
Conform observaiilor acestora, decizia CNSC este obligatorie numai
pentru pri art.280 alin.3 din OUG 34/2006 iar cu Asocierea SC (...) SRL/SC
Grup (...) SA nu a fost parte n procedura contestaiei, i avnd n vedere scopul
OUG 34/2006 prevzut la art.2 alin.1 lit.d asigurarea utilizrii eficiente a
.ro
fondurilor publice, prevzut i ca principiu la art. 2 alin.2 lit.f din acelai act
normativ, observatorii au propus verbal comisiei s solicite clarificri de la
RI
Asocierea SC (...) SRL/SC Grup (...) SA, mai ales c experii cooptai se
pronunaser deja n sensul conformitii ofertelor acesteia i a SC (...) SRL.
.JU
De asemenea, observatorii au recomandat reanalizarea ofertelor pentru

motivele anterior menionate, respectiv lipsa calitii de parte la contestaie a
Asocierii precum i principiul eficienei utilizrii fondurilor, precum i s se ia
().
w
w
toate msurile necesare pentru a se asigura utilizarea eficient a fondurilor

La 05.08.2014, comisia de evaluare a trimis o adres ctre Ministerul
Finanelor Publice Unitatea pentru Coordonarea i Verificarea Achiziiilor

Publice/Direcia General Regional a Finanelor Publice Galai n care i
susine punctul de vedere expus n procesul verbal din 31.07.2014, i anume c
dac ar reevalua oferta SC (...) SRL, ar nclca decizia CNSC, lucru cu totul
neadevrat pentru c decizia respectiv era n sensul anulrii raportului
procedurii i reevaluarea tuturor ofertelor ().
Argumentul comisiei este vdit nefondat i se ntemeiaz pe mprejurarea
c n considerentele deciziei CNSC s-a menionat c n ceea ce privete
costurile cu fora de munc, SC (...) SA nu a depus documente justificative,
65
motiv pentru care Consiliul a apreciat c oferta acesteia ar fi trebuit respins ca

neconform, potrivit art. 79 alin. 1 din HG 925/2006.
Aceast apreciere, formulat n cadrul considerentelor nu avea for
obligatorie deoarece, conform art. 278 alin. 2 din OUG 34/2006, CNSC
examineaz actul atacat din punct de vedere al legalitii i temeiniciei iar apoi
emite o decizie prin care: l poate anula n tot sau n parte, oblig autoritatea
contractant s emit un act, dispune orice alt msur pentru remedierea
actelor ce afecteaz procedura de atribuire.
Rezult c, prin decizia pronunat, CNSC nu se poate pronuna asupra
.ro
conformitii ofertelor depuse de ctre agenii economici implicai n procedura,

acest lucru fiind doar de competena comisiei de evaluare.
RI
De altfel, n dispozitivul deciziei, CNSC nu a fcut nicio referire la

ofertele unuia sau altuia dintre agenii economici implicai ci doar a dispus
.JU
anularea raportului i reluarea ntregii proceduri de reevaluare cu tot ce

presupunea ea, inclus din prisma prevederilor art.202 alin.1 din OUG
nr.34/2006.
w
w
De asemenea, comisia a considerat situaia ofertei Asocierea SC (...)

SRL/SC Grup (...) SA, similar sau identic cu a ofertei depus de SC (...) SRL,
aceasta din urm trebuind a fi respins pentru respectarea deciziei CNSC.
Aceast apreciere este cu att mai nefondat i totodat vdit vtmtoare

pentru interesele legitime ale Asocierii SC (...) SRL/SC Grup (...) SA dar i
profund favorabil SC Mara Construct SRL, a crei ofert a rmas singura
conform cu ct Asocierea nici mcar nu fusese parte n procedura
contestaiei, astfel nct decizia CNSC nu producea efecte fa de ea,
conform art.280 alin.3 din OUG 34/2006.
La data de 26.08.2015, au fost emise dou documente diferite nregistrate
cu acelai numr, respectiv o adres emis de Serviciul Achiziii din cadrul
Consiliului Judeean Constana i una de Consiliul Judeean Constana ctre
Agenia Naional pentru Reglementare i Monitorizare a Achiziiilor Publice n
66
care solicit s li se precizeze dac principiul tratamentului egal impune ca n

etapa de reevaluare a ofertelor s fie aplicate dispoziiile art. 79 alin. 1 i art.
81 alin.1 din HG nr.925/2006 i cu privire la alte oferte declarate iniial
admisibile n condiiile n care acestea se afl n situaie similar cu cea
reinut de CNSC, respectiv a omis s prezinte documente justificative solicitate
n mod expres de comisia de evaluare pentru demonstrarea nivelului de
salarizare a forei de munc ().
La data de 25.09.2014, prin adresa nr.13835, nregistrat la Consiliul
Judeean Constana sub nr.17162/25.09.2014, ANRMAP a artat c n
.ro
situaia n care CNSC decide reevaluarea ofertelor, comisia de reevaluare are

obligaia de a relua verificarea propunerilor tehnice i financiare conform
RI
motivrii CNSC i fr a nclca principiile prevzute de art.2 alin.2 din OUG

nr.34/2006.
.JU
Pe cale de consecin, n situaia dat, punnd n aplicare decizia

CNSC, autoritatea contractant are obligaia de a relua procesul de evaluare
a ofertelor de la etapa de transmitere a solicitrilor de clarificri de ctre
w
w
comisia de evaluare, urmnd a fi luat decizia corespunztoare, ca urmare a

reevalurii ofertelor respective.
Astfel, apreciem c autoritatea contractant are obligaia conform
art.78 alin.1 din HG nr.925/2006 de a stabili care sunt clarificrile i

completrile formale sau de confirmare necesare pentru evaluarea fiecrei
oferte precum i perioada de timp acordat pentru transmiterea clarificrilor
i totodat n conformitate cu prevederile art.202 alin.1 din OUG nr.34/2006,
n cazul unei oferte care are un pre aparent neobinuit de sczut n raport cu
ceea ce urmeaz a fi furnizat, executat sau prestat, autoritatea contractant
are obligaia de a solicita ofertantului, n scris i nainte de a lua o decizie de
respingere a acelei oferte detalii i precizri pe care le consider semnificative
cu privire la ofert, precum i de a verifica rspunsurile care justific preul
respectiv.
67
n rspunsul ANRMAP s-a mai artat c dac ofertantul n cauz nu

transmite
perioada
precizat
de
comisia
de
evaluare
clarificrile/rspunsurile solicitate sau n cazul n care explicaiile prezentate

de ofertant nu sunt concludente, oferta sa va fi considerat neconform,
conform art.79 alin.1 din HG 925/2006 ().
Raportul procedurii a fost ntocmit la data de 08.08.2014 i nregistrat la
Consiliul Judeean Constana sub numrul 17705, abia la data de 06.10.2015,
fiind aprobat de vicepreedintele acestuia, (...) ().
Nesocotind flagrant decizia CNSC, prevederile art.202 alin.1 din
.ro
OUG nr.34/2006, observaiile reprezentanilor Ministerului Finanelor

Publice Unitatea pentru Coordonarea i Verificarea Achiziiilor
RI
Publice/Direcia General Regional a Finanelor Publice Galai i

rspunsul ANRMAP, comisia de evaluare a ofertelor a ntocmit raportul
.JU
procedurii nr.17705/06.10.2014, aprobat de vicepreedintele Consiliului

Judeean Constana, (...), prin care oferta ctigtoare a fost declarat cea a
SC Mara Construct SRL, cu o propunere financiar fr TVA de
w
w
54.500.790,05 lei, echivalentul a 12.273.570,55 euro i o perioad de garanie

a lucrrilor de 60 de luni.
Totodat, au fost respinse ca neconforme i inacceptabile ofertele SC (...)
SRL i Asocierii SC (...) SRL i SC Grup (...) SA ().

La data de 27.10.2014, a fost ncheiat contractul de execuie de lucrri
nr.19217, ntre Judeul Constana, n calitate de achizitor i SC Mara Construct
SRL, avnd ca obiect execuia lucrrilor de C+M+I, asigurarea utilitilor pentru
proiectul Restaurarea, consolidarea, protecia, conservarea i punerea n
valoare a sitului arheologic Cetatea Capidava, cod SMIS 31212, n schimbul
unui pre de 54.500.790,05 lei, echivalentul a 12.273.570,55 euro ().
Valoarea contractului de achiziie public a fost n mod vdit
supraevaluat de ctre funcionarii Consiliului Judeean Constana pentru a
68
permite SC Mara Construct SRL s i nsueasc diferena dintre preul

achiziiei i valoarea real a lucrrilor.
Aceast concluzie rezult nu doar din mprejurarea c ceilali ageni
economici implicai n procedura de atribuire a contractului de achiziie public
au formulat oferte financiare apropiate, situate n jurul valorii de 30.000.000 lei,
ci i din faptul c imediat dup ce le-a fost atribuit contractul de execuie
lucrri, inculpaii Dima Constantin i SC Mara Construct SRL au iniiat un
circuit financiar fraudulos, n care au fost implicate mai multe persoane fizice i
juridice, al crui scop a fost acela de a mri artificial costurile lucrrilor
.ro
executate i de a dirija sume mari de bani provenite din fonduri publice, ctre
societi de tip fantom, urmat n final de retragerea lor, n numerar, din
RI
conturile firmelor respective, prin folosirea unor nscrisuri falsificate i de

rentoarcerea lor n patrimoniul inculpailor Dima Constantin i SC Mara
.JU
Construct SRL.
Costurile cu realizarea proiectului Restaurarea, protecia, conservarea i

punerea n valoare a sitului arheologic cetatea Capidava au fost supraevaluate
w
w
de ctre reprezentanii Consiliului Judeean Constana.

Rezult aceasta nu doar din mprejurarea c toi ceilali ofertani au
propus preuri apropiate, situate la nivelul de aproximativ jumtate din preul
oferit SC Mara Construct SRL ci i din aceea c, astfel cum rezult din
concluziile raportului de constatare tehnico-tiinific ntocmit n cauz, n
perioada 03.07.2015 26.10.2015 SC Mara Construct SRL a virat, din fondurile
pltite de la Consiliul Judeean Constana, ctre o societate de tip fantom,
respectiv SC Professional Equipment Solutions SRL, suma de aproximativ 8
milioane de lei (7.899.993,60 lei), din totalul de 11.344.057,66 lei facturai,
doar n aceeai perioad, de firma fantom, n temeiul unor relaii comerciale
fictive, inexistente n realitate.
Prin urmare, doar n baza facturilor emise n perioada 03.07.2015
26.10.2015 de ctre SC Professional Equipment Solutions SRL, SC Mara
69
Construct SRL urma s plteasc, din sumele ncasate de la Consiliul Judeean,

aproape un sfert din valoarea proiectului, aceste pli nereprezentnd
contravaloarea unor mrfuri sau servicii.
Aceast supraevaluare s-a realizat prin intermediul notei justificative
privind estimarea valorii contractului de achiziie nr.16824/20.08.2013,
ntocmit de (...) i aprobat de Preedintele Consiliului Judeean Constana,
(...), prin intermediul creia (...) a artat c estimarea bugetului proiectului
corespundea cu preurile pieei de la momentul respectiv iar valoarea maxim
de achiziie a lucrrilor a fost stabilit la nivelul valorii estimate de
.ro
56.051.824 lei fr TVA ().

n cuprinsul notei justificative ntocmit de (...) s-a artat c estimarea
RI
bugetului corespunde cu preurile actuale de pe pia ().
La momentul ntocmirii acestei note justificative, prin care (...) atesta,
.JU
printre altele c, preul blocurilor de piatr (moloane), utilizate de ctre SC

MARA CONSTRUCT SRL la reabilitarea cetii Capidava, de 3.107,30 lei/mc
corespundea cu preurile actuale de pe pia era n derulare i proiectul privind
w
w
reabilitarea Monumentului Triumfal Tropaeum Traiani.

n executarea acestui contract, atribuit SC MARA CONSTRUCT SRL de
o comisie condus tot de ctre (...), societatea inculpat deconta de la Consiliul
Judeean Constana contravaloarea moloanelor folosite n construcii, la un pre

de doar 1.161,011 lei/mc.
De menionat este faptul c n procedura de atribuire a contractului pentru
reabilitarea Cetii Capidava, ofertantul SC (...) SRL a propus pentru aceleai
moloane un pre apropiat valorii practicate de SC MARA CONSTRUCT SRL,
de 1.110,125 lei/mc.
n raport de preul practicat de SC (...) SRL (1.161,011 lei/mc) i de cel
practicat de SC MARA CONSTRUCT SRL (3.107,30 lei/mc), pentru cantitatea
de 4780,60 mc, prevzut n devizul proiectantului, rezult o diferen de
9.658.694,80 lei, doar pentru acest articol de deviz.
70
La rndul ei, dup nceperea lucrrilor SC MARA CONSTRUCT SRL a

achiziionat moloanele necesare operaiunilor de reabilitare a cetii Capidava,
de la SC (...) SA, la un pre de 1.000 lei/mc, plus TVA ().
Prin urmare, preul real al pieei pentru produsul respectiv era n jurul
valorii de 1.100 1.200 lei/mc, mprejurare indubitabil cunoscut de ctre (...)
care participase n mod direct la procedura privind proiectul de reabilitare a
Monumentului Triumfal Tropaeum Traiani, unde se practica preul respectiv.
Cu toate acestea, prin nota justificativ menionat, (...) a atestat
mprejurarea c un pre net superior, de cteva ori mai mare, corespundea
.ro
preului pieei, ceea ce a sporit n mod nejustificat valoarea total a proiectului

i a permis inculpailor SC MARA CONSTRUCT SRL i Dima Constantin s
RI
canalizeze importante sume de bani, provenii din plile efectuate din fonduri
publice de ctre Consiliul Judeean Constana ctre societi de tip fantom, din
.JU
conturile crora au fost retrase apoi n numerar.
De asemenea, SC (...) SRL ar fi pus la dispoziia autoritii contractante

cantitatea de 322,336 mc piatr spart, prevzut n devizul proiectantului, la un
timp de
w
w
pre de achiziie de 1.110,125 lei/mc, la valoarea total de 357.874,21 lei, n

SC MARA CONSTRUCT SRL ar fi pus la dispoziia autoritii
contractante aceeai cantitate la preul de 2.122,02 lei mc, n total valoarea de
683.998,27 lei, ceea ce reprezint cheltuieli bugetare mai mari cu suma de

326.124,06 lei, doar pentru acest articol de deviz.
SC (...) SRL ar fi pus la dispoziia autoritii contractante serviciile de
zidrie, cod meserie 13400, cuantificate la un consum de 312.697,84 om ore,
prevzut n devizul proiectantului la un tarif mediu de 12 lei/ or/om, la
valoarea total de 3.752.374,08 lei, n timp ce SC MARA CONSTRUCT SRL
ar fi pus la dispoziia autoritii contractante aceleai servicii de zidrie, cod
meserie 13400, cuantificate la un consum de 312.697,84 om ore la un tarif
mediu de 35 lei/or/om, la valoarea total de 10.944.424,40 lei, ceea ce
71
reprezint cheltuieli bugetare mai mari cu suma de 7.192.050,32 lei, doar pentru
acest articol de deviz.
Reamintim n acest context c, astfel cum s-a artat anterior, n mod
similar au procedat inculpaii n executarea lucrrilor privind reabilitarea
Monumentului Triumfal Tropaeum Traiani unde bordurile utilizate au fost
decontate de inculpaii SC MARA CONSTRUCT SRL i Dima Constantin la
un pre de aproximativ 33 de ori mai mare dect preul de achiziie, ceea ce
demonstreaz constituirea unui veritabil mod de operare n acest sens.
(...)
.ro
Dup ce i-a fost atribuit contractul de executare lucrri, beneficiarul SC

Mara Construct SRL a ncheiat contractul de prestri servicii nr.15/2015, avnd
RI
ca obiect prestarea de servicii de asisten tehnic pentru proiectul Restaurarea,

protecia, conservarea i punerea n valoare a sitului arheologic cetatea
.JU
Capidava, n valoare de 167.400 euro cu prestatorul SC (...) SRL, la care asociat

unic i administrator este (...), n temeiul cruia, de la ncheiere au fost fcute
mai multe pli ().
w
w
n acest context, trebuie precizat c SC (...) SRL a fost membru al

asocierii care a realizat proiectul tehnic al lucrrilor care aveau s fie executate
pentru reabilitarea Cetii Capidava iar (...) a avut calitatea de expert tehnic
cooptat n cadrul comisiei de evaluare a ofertelor.
ncheierea contractului de prestri servicii nr.15/2015, avnd ca obiect
prestarea de servicii de asisten tehnic pentru proiectul Restaurarea, protecia,
conservarea i punerea n valoare a sitului arheologic cetatea Capidava, ntre
beneficiarul SC Mara Construct SRL i prestatorul SC (...) SRL, constituie o
nclcare a prevederilor art.70 din OUG nr.34/2006, conform cruia
contractantul nu are dreptul de a angaja, n scopul ndeplinirii contractului de
achiziie public, persoane fizice sau juridice care au fost implicate n procesul
de verificare/evaluare a candidaturilor/ofertelor depuse n cadrul aplicrii unei
proceduri de atribuire, pe parcursul unei perioade de cel puin 12 luni de la
72
ncheierea contractului, sub sanciunea nulitii contractului respectiv pentru

cauza imoral.
Aceast prezumie absolut de cauz imoral a unor asemenea contracte
se traduce prin aceea c legea prezum c ele nu sunt ncheiate n vederea
atingerii scopului lor aparent, licit, ci pentru a recompensa sau retribui membrul
comisiei pentru atribuirea ctre agentul economic a contractului de achiziie
public.
Dup atribuirea contractului de achiziie public, inculpatul Dima
Constantin s-a mprumutat cu suma de 300.000 lei de la inculpatul Petrache
.ro
Lucian, cu scopul de a depune garania de bun execuie.

(...)
RI
Astfel, la data de 03.11.2014, ntre SC Mara Construct SRL, reprezentat

de inculpatul Dima Constantin, n calitate de beneficiar i SC Professional
.JU
Equipment Solutions SRL, reprezentat de inculpatul Enache Cristea Marian, n

calitate de reprezentant, a fost ncheiat contractul nr.239, avnd ca obiect
execuia lucrrilor de construcie la cetatea Capidava, respectiv: lucrri de
w
w
drumuri i amenajare parcare, lucrri de construcii la punctul de informare,

spturi arheologice i cioplire piatr i zidrie din piatr la cetate, preul
urmnd a fi stabilit n baza situaiilor de plat lunare ntocmite de executant i

aprobate de beneficiar ().
La art.30 din contractul de executare lucrri ncheiat ntre Consiliul
Judeean Constana i SC Mara Construct SRL, capitolul Subcontractare,
pct.30.3 i pct.30.4, s-a artat c: Orice convenie prin care executantul
ncredineaz o parte din realizarea prezentului Contract ctre un ter, este
considerat a fi un contract de subcontractare i respectiv Nici un
subcontractant nu va fi implicat n executarea contractului fr acordul
Achizitorului.
Laart.30 pct.30.10 din acelai contract s-a artat c Valoarea maxim a
lucrrilor executate de subcontractantul declarat SC (...) SRL pentru lucrri
73
de proiectare i execuie instalaii electrice este de maxim 5% din preul total al

contractului.
Rezult c SC Mara Construct SRL a declarat n cadrul procedurii de
atribuire un singur subcontractant, respectiv SC (...) SRL, aa cum rezult i
din contractul de execuie de lucrri nr. 230/28.10.2014 anexat Cererii de plat
nr.1/20.05.2015 naintat de UAT Judeul Constana ctre Organismul de
Implementare POR Regiunea Sud Est, Agenia pentru Dezvoltarea Regional
Sud Est, n baza contractului de finanare nr.3784/31.07.2013.
Prin urmare, ca efect al ncheierii contractului nr. 239/03.11.2014,
.ro
conform art.30.3 din contractul de achiziie public, societatea de tip fantom

SC Professional Equipment Solutions SRL a dobndit calitatea de subcontractor
RI
n cadrul proiectului privind reabilitarea cetii Capidava, finanat de la bugetul

general al UE, bugetul naional i de la bugetul judeului Constana.
.JU
Cu toate acestea, subcontractarea s-a realizat, prin voina inculpatului

Dima Constantin, fr acordul obligatoriu al Consiliului Judeean
Constana, condiie impus de art.30.4 din contractul de achiziie public.
w
w
n aceeai zi, 03.11.2014, ntre SC Mara Construct SRL i SC

Professional Equipment Solutions SRL a fost ncheiat contractul de mprumut
nr.240/03.11.2014, prin care SC Professional Equipment Solutions SRL, n
calitate de creditor, a dat sub form de mprumut, fr dobnd, debitoarei SC

Mara Construct SRL, suma de 300.000 lei ().
n executarea contractului nr.239/03.11.2014, SC Professional Equipment
Solutions SRL a emis n perioada 04.05.2015 28.09.2015, un numr de 19
facturi fiscale n sum total de 11.344.057,66 lei, la valoarea fr TVA de
9.148.433,60 lei cu TVA aferent de 2.195.624,06 lei, privind lucrri executate
pentru
implementarea
proiectului
Restaurare,
consolidare,
protecie,
conservare i punere n valoare a sitului arheologic Cetatea Capidava ().
74
Fiecare dintre aceste facturi a avut la baz o situaie de lucrri, semnat

de reprezentanii SC Professional Equipment Solutions SRL i SC Mara
Construct SRL, dar nesemnat de ctre dirigintele de antier.
Niciuna dintre situaiile de lucrri emise de SC Professional Equipment
Solutions SRL nu respect ns condiiile legale i contractuale, nefiind
ntocmite pe baza unor articole de deviz, din care s rezulte materialele
consumate, cantitile reale rezultate din msurtori i preul unitar, cheltuielile
cu manopera, numrul de ore i tariful orar/om, cheltuielile cu utilajul,
cheltuielile indirecte i cota de profit, toate acestea reprezentnd elemente luate
.ro
n calculul preului pltit executantului.

Din totalul facturat de 11.344.057,66 lei, SC Mara Construct SRL a
RI
achitat efectiv ctre SC Professional Equipment Solutions SRL, pn la

momentul interveniei organelor de urmrire penal i instituirii sechestrului
.JU
asupra conturilor, suma de 7.899.993,60 lei, prin viramente bancare ().

De asemenea, SC Professional Equipment Solutions SRL a facturat ctre
SC Mara Construct SRL, n perioada 04.05.2015 28.09.2015, exclusiv pe baza
w
w
situaiilor de plat, fr a prezenta n condiiile stabilite prin contract, factura de

achiziie i avizul de nsoire a mrfii pentru materialele ncorporate n lucrrile
de restaurare (documente care s ateste c SC Professional Equipment Solutions
SRL achiziionase i deinuse o asemenea marf pentru a o livra la rndul ei

beneficiarului), livrarea cantitii de 1.441,34 mc piatr natural brut la preul
de achiziie de 1.300 lei/mc, n total valoarea de 1.873.742 lei ().
La rndul ei, pentru a justifica prestaiile i livrrile efectuate ctre SC
Mara Construct SRL, SC Professional EquipmentSolutions SRL, n calitate de
beneficiar, reprezentat de inculpatul Enache-Cristea Marian, a ncheiat dou
contracte cu SC Eva Solution SRL, n calitate de prestator/furnizor, reprezentat
de inculpatul Mihai Toma, respectiv contractul de lucrri nr.17/02.02.2015,
avnd ca obiect executarea i finalizarea lucrrilor de restaurare i consolidare
zidrie, debitare piatr brut, pe antierul Capidava, n schimbul unui pre de
75
22.500.000 lei i contractul de vnzare cumprare nr.1/17.02.2015, avnd ca

obiect livrarea cantitii de 2.500 m3 blocuri calcar brut, n schimbul unui pre
de 1.261 lei/ m3 ().
n temeiul contractului nr.17/02.02.2015, SC Eva Solution SRL a emis
ctre SC Professional Equipment SRL, n perioada 01.05.2015 28.09.2015,
un numr de 33 facturi fiscale n valoare total de 10.805.288,18 lei ().
Facturile emise n luna iunie 2015 de ctre SC Eva Solution SRL privind
lucrri de construcie n sum de 524.366,48 lei, cu TVA aferent de 125.847,96
lei n total valoarea de 650.214,44 lei, nu au fost nregistrate n contabilitatea
.ro
emitentului, dei balana de verificare fusese ncheiat la data de 30.06.2015 i

nici nu au fost nregistrate n evidena fiscal i declarate n declaraiile fiscale
RI
depuse pentru luna iunie 2015.
n schimb, aceste facturi fiscale au fost nregistrate n contabilitatea i au
.JU
fost declarate n evidenele fiscale ntocmite de beneficiarul lucrrilor, SC

Professional Equipment Solutions SRL.
Niciuna dintre situaiile de plat care se refer la lucrrile executate, n
w
w
perioada 01.05.2015 28.09.2015, n sum total de 8.713.942,08 lei, pentru

implementarea proiectului Restaurare, consolidare, protecie, conservare i
punere n valoare a sitului arheologic Cetatea Capidava, aferente facturilor
nregistrate n contabilitate de cei doi parteneri, SC Eva Solution SRL i SC

Professional Equipment Solutions SRL, nu a fost semnat i aprobat de ctre
dirigintele de antier, reprezentantul achizitorului Judeul Constana, n
conformitate cu clauzele contractuale stabilite, precum i de ctre constructorul
antreprenorul general, SC Mara Construct SRL ().
De asemenea, niciuna din situaiile de lucrri ntocmit de ctre SC Eva
Solution SRL nu a fost emis cu respectarea condiiilor legale i contractuale,
pe baza unor articole de deviz, din care s rezulte materialele consumate,
cantitile reale rezultate din msurtori i preul unitar, cheltuielile cu
manopera, numrul de ore i tariful orar/om, cheltuielile cu utilajul, cheltuielile
76
indirecte i cota de profit, toate acestea reprezentnd elemente obligatorii de luat

n calcul la stabilirea preului pltit executantului, numai dup semnarea i
contrasemnarea nscrisurilor doveditoare de ctre executantul SC Mara
Construct SRL i achizitorul judeul Constana.
n executarea contractului de vnzare cumprare nr.1/17.02.2015, avnd
ca obiect livrarea cantitii de 2.500 mc blocuri de calcar brut la preul unitar de
1.261 lei/mc, SC Eva Solution SRL a facturat partenerului su SC Professional
Equipment Solutions SRL, n perioada 01.05.2015 28.09.2015, exclusiv pe
baza situaiilor de plat, livrarea cantitii de 1.143,50 mc de piatr
.ro
natural la preul unitar de 1.261.lei/mc, la valoarea de 1.441.953,50 lei ().

SC Eva Solution SRL a emis aceste facturi exclusiv pe baza situaiilor de
RI
plat, fr a prezenta n condiiile stabilite prin contract, propriile facturi de

achiziie i avizul de nsoire a mrfii pentru materialele aprovizionate pentru a
.JU
fi ncorporate n lucrrile de restaurare.
De la SC Eva Solution SRL au fost ridicate trei facturi fiscale, n original,

completate olograf prin utilizarea unor formulare de factur tiprite cu datele de
w
w
identificare ale SC (...) SRL, facturi care nu sunt semnate pentru ntocmire, dar
care poart tampila cu inscripiunea denumirii societii, privind livrarea
cantitii de 400 mc piatr natural la preul unitar de 1.261 lei/mc, la valoarea
de 621.240 lei, precum i prestarea unor servicii nespecificate n sum total de

1.241.824 lei, n total valoarea celor trei facturi fiind n sum de 1.863.064,04
lei ().
Niciuna dintre aceste facturi fiscale nu conine o referire la existena
vreunui aviz de nsoire a mrfii pe baza cruia s-ar fi realizat expediia,
transportul i predarea-primirea materialelor din gestiunea furnizorului n
gestiunea beneficiarului precum i la existena vreunei situaii de lucrri, din
care s rezulte efectuare n realitate a unor lucrri de construcii.
De asemenea, niciuna dintre aceste facturi nu a poart vreo semntur,
din partea furnizorului sau a beneficiarului, motiv pentru care ele nu au calitatea
77
de document justificativ pe baza cruia pot fi nregistrate n contabilitate

operaiunile economice i pe cale de consecin, acestea nu reflect operaiuni
economice reale.
(...)
n acest context, trebuie precizat c dei SC Mara Construct SRL a
ncheiat contractul de achiziie public nr.19217/27.10.2014, pentru preul
ofertat la produsul piatr brut (moloane) de 3.107,30 lei/mc, aa cum acesta a
fost nscris n propunerea financiar la articolul din deviz 002 RMB 12B i
Formularul C6, depunnd n susinerea acestui pre oferta SC (...) SRL, n
.ro
executarea contractului a achiziionat piatra brut la un pre de 1.300 lei/mc de

la societatea tip fantom SC Professional Equipment Solutions SRL, care la
RI
rndul ei a nregistrat n contabilitate intrri de asemenea produse de la o alt

societate tip fantom, SC Eva Solution SRL.
.JU
Prin urmare, SC Mara Construct SRL a decontat din fonduri publice sume
mari de bani reprezentnd contravaloarea unor produse pentru care nu au existat
poate fi stabilit.
w
w
documente justificative, astfel nct proveniene legal a mrfii respective nu
De asemenea, SC Professional Equipment Solutions SRL a decontat de la

SC Mara Construct SRL, din fondurile publice primite de aceast societate
suma de 236.000 lei pe baza situaiei de plat nr.3/21.05.2015 emis ctre SC

Mara Construct SRL, reprezentnd contravaloarea a 19.300 buci de crmid
de epoc, la un pre unitar cuprins ntre 8 i 15 lei/buc, n baza unei facturi
proform emis de SC (...) SRL, document care nu are calitatea de document
justificativ pentru nregistrarea n contabilitate a operaiunilor economice, n
condiiile n care preul ofertat pentru acest produs a fost de 3,20 lei/ bucat, iar
plile efectuate ctre acest furnizor n anul 2015 a fost n sum total de numai
166.132,20 lei ()
Toate aceste presupuse relaii comerciale n circuitul SC Eva Solution
SRL SC Professional Equipment Solution SRL SC Mara Construct SRL au
78
un caracter pur fictiv, existnd doar n aparen, cu scopul disimulrii originii

ilicite a sumelor de bani dobndite de inculpaii SC Mara Construct SRL i
Dima Constantin din svrirea mai multor infraciuni, comise att de ctre ei
ct i de ctre funcionarii Consiliului Judeean Constana i n final al nsuiri
acestor sume de ctre membrii circuitului financiar, dar i cu scopul fraudrii
bugetului consolidat al statului, prin diminuarea masei impozabile ca urmare a
nregistrrii n contabilitatea celor dou societi beneficiare a unor cheltuieli
care nu aveau la baz operaiuni reale.
(...)
.ro
Aceste mprejurri de fapt conduc la concluzia indubitabil c al doilea

subcontractor al constructorului antreprenor general, SC Mara Construct SRL,
un comportament fiscal disimulat.
RI
respectiv SC Eva Solution SRL, este n realitate o societate de tip fantom, cu
.JU
Tot n sensul caracterului fictiv al relaiilor economice dintre societile

implicate n circuitul financiar fictiv descris anterior este i mprejurarea c
inculpatul Mihai Toma nu folosea sumele pltite de beneficiarul SC Eva
w
w
Solution SRL, i anume SC Professional Equipment Solutions SRL, pentru a

achita datoriile fa de furnizorii proprii ci le retrgea n numerar prin
folosirea unor borderouri de achiziii fier vechi de la persoane fizice.

Dup cum rezult din verificrile efectuate n cursul urmririi penale, fr
excepie, toate datele de identificare ale persoanelor care ar fi vndut fier vechi
sunt fictive ().
Astfel, inculpatul Mihai Toma nici mcar achiziii de fier vechi nu a
efectuat cu sumele respective ci folosea borderourile falsificate doar pentru a
putea retrage numerarul pe care, astfel cum se va arta n continuare, l preda
suspectului Petrache Lucian care i reinea pentru sine un comision, restituind
restul inculpatului Dima Constantin.
79
Prin urmare, SC Eva Solution SRL nu avea furnizori reali, deci nu avea
ce mrfuri s livreze sau servicii s presteze n beneficiul SC Professional
Equipment SRL care la rndul ei nu avea ce prestaii s efectueze n beneficiul
SC Mara Construct SRL, ntreg circuitul financiar i al relaiilor comerciale
dintre aceste societi fiind pur fictiv, exclusiv destinat nsuirii unor mari sume
de bani provenite din fonduri publice bugetul general al UE, bugetul
consolidat al statului i bugetul judeean.
Mai mult, astfel cum rezult din probele administrate n cauz, mrfurile
i serviciile facturate de SC Professional Equipment Solutions SRL ctre SC
.ro
Mara Construct SRL au fost procurate i respectiv prestate chiar de ctre aceast
societate comercial, inculpatul Dima Constantin achitnd contravaloarea lor
RI
ctre societatea fantom exclusiv n scopul nsuirii sumelor respective.

n acelai sens, conform documentelor nregistrate n contabilitate de cei
.JU
doi aa-zii executani ai lucrrilor de restaurare i consolidare la obiectivul

turistic Cetatea Capidava, SC Professional Equipment Solutions SRL i SC Eva
Solution SRL, respectiv statele de salarii din perioada aprilie 2015 septembrie
w
w
2015, rezult i faptul c niciunul dintre executani nu a avut vreodat vreun

angajat n funcia de zidar, aa cum au convenit prin oferta declarat
ctigtoare, constructorul SC Mara Construct SRL i achizitorul judeul
Constana, pentru decontarea cheltuielilor n sum de 10.944.424,40 lei,

reprezentnd manopera de 312.697,84 ore/om pentru funcia de zidar cod
0013400, la tariful de 35 lei/or.
SC Professional Equipment Solutions SRL a nregistrat n contabilitate
urmtoarele cheltuieli cu salariile: luna aprilie 2015 4 salariai, doi funcionari
administrativi, un vnztor i un manipulant marf, luna mai 2015 2 salariai,
un contabil i un reprezentant tehnic, luna iunie 2015 18 salariai, un contabil,
un reprezentant tehnic i 16 muncitori necalificai, luna iulie 2015 19 salariai,
un contabil, un reprezentant tehnic i 17 muncitori necalificai,i luna august
80
2015 17 salariai, un contabil, un reprezentant tehnic i 15 muncitori

necalificai ().
SC Eva Solution SRL a ntocmit balana de verificare doar pentru
perioada mai iunie 2015, cnd nu a nregistrat n contabilitate cheltuieli
cu salariile, iar la dosarul cauzei a fost identificat un singur stat de salarii
ntocmit pentru luna septembrie 2015 ().
Aceste informaii care rezult din documentele predate de cele dou
societi inculpate sunt confirmate i de relaiile comunicate de Inspectoratul
Teritorial de Munc ().
.ro
(...)
n executarea contractului de lucrri nr.19217/27.10.2014, inculpata SC
RI
Mara Construct SRL a emis n perioada 18.05.2015 07.10.2015, ase facturi

fiscale privind lucrri executate i recepionate de UAT Judeul Constana, n
.JU
valoare total de 36.927.468,87 lei, respectiv: factura nr. 151/18.05.2015, n

valoare de 3.130.064,61 lei, factura nr. 152/15.06.2015, n valoare de
2.527.677,34 lei, factura nr. 154/05.08.2015, n valoare de 5.036.297,57 lei,
w
w
factura nr. 157/10.09.2015, n valoare de 9.248.352,86 lei, factura nr.

158/22.09.2015, n valoare de 7.922.001,22 lei i factura nr. 161/07.10.2015, n
valoare de 9.063.075,27 lei, achitate integral de ctre autoritatea
contractant ().
Lucrrile de restaurare-consolidare pentru proiectul Restaurare,

consolidare, protecie, conservare i punere n valoare a sitului arheologic
cetatea Capidava, facturate de SC Mara Construct SRL i recepionate de
beneficiarul UAT Judeul Constana, n perioada aprilie 2015 septembrie
2015, au fost n sum de 28.738.663,17 lei, din care costul decontat al
materialelor reprezint suma de 10.702.746,46 lei.
Contravaloarea materialelor, de 10.702.746,46 lei a fost decontat
integral de ctre U.A.T. Judeul Constana, exclusiv pe baza situaiilor de plat
semnate de reprezentantul beneficiarului, executant i de dirigintele de antier.
81
Dup cum rezult din nscrisurile predate de Consiliul Judeean Constana

n cursul urmririi penale, SC Mara Construct SRL nu a prezentat niciunul
dintre documentele justificative prevzute de lege (factur fiscal, aviz de
nsoire a mrfii, scrisoare de transport, not de recepie) din care s rezulte
efectuarea n realitate a unor achiziii de piatr natural de la vreunul dintre
furnizorii si declarai: SC (...) SA, SC (...) SRL, SC (...) SRL i SC (...) SRL.
De altfel, asemenea documente justificative nu au fost identificate nici cu
ocazia percheziiilor domiciliare efectuatela data de 19.10.2015 la sediul social
al SC Mara Construct SRL i la domiciliul inculpatului Dima Constantin, unde
.ro
de altfel se aflau numeroase alte documente contabile care au fost ridicate.

Apoi, ulterior datei de 19.10.2015, data efecturii activitii percheziiei,
RI
inculpata SC Mara Construct SRL a depus i nregistrat la organul fiscal

teritorial Declaraia informativ privind livrrile, achiziiile i prestrile
.JU
efectuate pe teritoriul naional formular cod 394, aferent trimestrului III

2015, n cuprinsul creia a declarat c a efectuat achiziii n sum total de
11.867.194 lei cu TVA deductibil de 2.848.110 lei, n total valoarea de
w
w
14.715.304 lei, din care achiziii de la SC (...) SRL n sum total de

1.986.215,00 cu TVA inclus i achiziii de la SC Professional Equipment
Solutions SRL, n cuantum de 8.766.773,00 precum i achiziii de valori mai

mici de la SC (...) SRL, SC (...) SA, SC (...) SRL ().
Din analiza datelor i informaiilor raportate de SC Mara Construct SRL
coroborate cu datele i informaiile cuprinse n situaiile de lucrri acceptate de
beneficiar, rezult c materialele de construcie decontate din fonduri publice
privind
implementarea
proiectului
Restaurare,
consolidare,
protecie,
conservare i punere n valoare a sitului arheologic etatea Capidava, n

valoare de 10.702.746,46 lei, au fost aparent achiziionate n principal de la
furnizorul SC Professional Equipment Solutions SRL.
Or, astfel cum s-a artat anterior, relaia comercial dintre SC Mara
Construct SRL i SC Professional Equipment SRL a fost una pur fictiv,
82
societatea presupus furnizoare acionnd exclusiv n sensul de livra documente

justificative pentru plile efectuate de SC Mara Construct SRL, de a recepiona
sumele pltite i de a le direciona apoi ctre SC Eva Solution SRL de unde erau
retrase n numerar, prin folosirea de borderouri de achiziie fictive i n cele din
urm restituite inculpatului Dima Constantin.
Un alt motiv, pentru care situaiile de plat utilizate de SC Mara
Construct SRL pentru a obine pe nedrept fonduri din bugetul general al UE i
din bugetul naional sunt inexacte este acela c prin aceste nscrisuri societatea
inculpat a atestat c a executat ea nsi lucrrile pentru care n realitate
.ro
subcontractase cu SC Professional Equipment Solutions SRL i pentru care a

virat n contul acesteia sume mari de bani care se ntorceau ns la inculpatul
RI
Dima Constantin.
SC Mara Construct SRL nu a declarat c lucrrile de construcii erau cel
.JU
puin aparent executate de ctre SC Professional Equipment Solutions SRL,

afirmnd c le executa chiar ea, deoarece contractul ncheiat cu autoritatea
public nu i permitea subcontractarea, din motivele artate anterior.
w
w
Pe de alt parte, efectuarea de pli ctre SC Professional Equipment

Solutions SRL era indispensabil n vederea nsuirii n mod fraudulos, n
numerar, a sumelor provenind din fondurile publice.
Documentele folosite la Consiliul Judeean Constana pentru obinerea de

fonduri din bugetul general al UE i din bugetele naionale conin date inexacte
i n ceea ce privete cuantumul cheltuielilor efectuate de SC Mara Construct
SRL pentru executarea lucrrilor.
Aceast concluzie se ntemeiaz pe mprejurare c o parte considerabil
din sumele pltite de Consiliul Judeean Constana ctre SC Mara Construct
SRL, n scopul achitrii facturilor emise de aceasta pentru lucrri executate, nu
acoperea n fapt cheltuieli reale ci erau direcionate prin circuitul financiar
descris anterior, ctre societi de tip fantom din contul crora era retras n
numerar.
83
Prin urmare, sumele facturate de ctre SC Mara Construct SRL erau net
superioare (practic duble) cheltuielilor efectuate cu executarea lucrrilor
contractate de la Consiliul Judeean Constana, n condiiile n care n oferta
societii, declarat ctigtoare, aceasta i asumase o cot de profit de cel mult
5% din valoarea contractului ().
Cu toate acestea, SC Mara Construct SRL a prezentat n situaiile de plat
care justificau preteniile sale financiare, formulate prin facturile emise ctre
Consiliul Judeean Constana, sume mult mai mari, diferena fiind nsuit prin
transferarea ei succesiv ctre SC Professional Equipment Solutions SRL i SC
.ro
Eva Solution SRL i apoi prin retragerea n numerar.
RI
Prin nregistrarea n contabilitate a unor cheltuieli n sum 11.344.057,66

lei, care nu au avut la baz operaiuni comerciale reale, n temeiul facturilor
.JU
emise de SC Professional Equipment Solutions SRL, SC Mara Construct SRL a

i-a diminuat baza impozabil i a dedus nelegal TVA, prejudiciind bugetul
consolidat al statului cu suma de 3.659.373,44 lei, reprezentnd taxa pe valoarea
w
w
adugat n sum de 2.195.624,06 lei i impozit pe profit n sum de

1.463.749,38 lei ().
La rndul ei, prin nregistrarea n contabilitate a unor cheltuieli n sum
10.805.288,18 lei, care nu au avut la baz operaiuni comerciale reale, n

temeiul facturilor emise de SC Eva Solution SRL, SC Professional Equipment
Solutions SRL i-a diminuat baza impozabil i a dedus nelegal TVA,
prejudiciind bugetul consolidat al statului cu suma de 3.485.576,83 lei,
reprezentnd taxa pe valoarea adugat n sum de 2.091.346,10 lei i impozit
pe profit n sum de 1.394.230,73 lei ().
Astfel cum rezult din rulajul conturilor SC Mara Construct, SC
Professional Equipment Solutions SRL i SC Eva Solution SRL, n perioada
03.07.2015 26.10.2015, n temeiul presupuselor relaii comerciale dintre ele
(n realitate complet fictive), prima societate a virat n contul celei de-a doua
84
suma de 7.899.993,60 lei, care provenea din svrirea de ctre inculpaii Dima
Constantin i SC Mara Construct SRL a infraciunilor de folosirecu rea-credin
de documente ori declaraii false, inexacte sau incomplete, dac fapta are ca
Europene, prevzut de art.181 alin.1 i 3 din Legea nr.78/2000 cu aplicarea
art.35 alin.1 C.pen., obinere ilegal de fonduri, art.306 alin.1 C.pen. raportat la
art.309 C.pen., cu aplicarea art.35 alin.1 C.pen. i de evaziune fiscal, prevzut
de art.9 alin.1 lit.c din Legea nr.241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 C.pen. ().
La rndul ei, din aceast sum, n perioada 03.07.2015 26.10.2015, n
.ro
baza relaiilor comerciale fictive dintre ele, SC Professional Equipment

Solutions SRL a virat ctre SC Eva Solution SRL suma de 5.554.133,14 lei
RI
().
Din conturile SC Eva Solution SRL, inculpatul Mihai Toma a retras, n
.JU
numerar, prin folosirea unor borderouri de achiziie care conineau date fictive,
suma de 4.735.472,87 lei ().
De precizat este faptul c aceste sume sunt cele efectiv virate i respectiv
w
w
retrase, deoarece, pn la momentul la care activitatea infracional a

inculpailor a fost oprit de ctre organele de urmrire penal, SC Eva
Solution SRL facturase ctre SC Professional Equipment Solutions SRL suma
de 10.805.288,18 lei, iar aceasta din urm facturase ctre SC Mara Construct
SRL suma de 11.344.057,66 lei iar datorit interveniei organelor judiciare i
instituirii msurii asigurtorii a sechestrului, transferul i retragerea tuturor
acestor sume au fost mpiedicate.
Astfel cum s-a artat anterior, sumele de bani provenite din fonduri
publice ajungeau n cele din urm, n urma transferurilor succesive, n conturile
SC Eva Solution SRL de unde erau retrase de ctre inculpatul Mihai Toma, n
baza unor borderouri de achiziie care conineau date de stare civil fictive.
La data de 19.10.2015, inculpatul Mihai Toma a fost prins n flagrant de
ctre organele de urmrire penal la ieirea din Agenia incai a (...), din mun.
85
Bucureti, imediat dup ce retrsese suma de 400.000 lei, pe care o avea n

numerar, asupra sa.
n geanta n care era ambalat aceast sum, se aflau documentele de
retragere, respectiv borderourile de achiziie, chitana emis de unitatea bancar,
precum i un numr de 11 facturi, n original, emise de ctre SC Eva Solution
SRL ctre SC Professional Equipment Solution SRL.
mpreun cu inculpatul Mihai Toma, la momentul prinderii n flagrant, se
aflau (...) i (...) , fiica i respectiv concubina inculpatului Petrache Lucian,
acestea din urm asigurnd transportul inculpatului Mihai Toma din com.
.ro
Sinteti, jud.Ilfov la agenia bancar din mun. Bucureti.

Inculpaii Petrache Lucian, Mihai Toma i Enache Cristea Marian au fost
preventiv, n dosarul nr.(...) al
RI
trimii n judecat, n stare de arestare

Parchetului de pe lng Tribunalul Clrai.
.JU
n sarcina lor s-a reinut c, n mod identic cu situaia de fapt analizat n

prezenta cauz, au organizat un circuit financiar fictiv, prin care sume mari de
bani provenite tot din fonduri publice, alocate pentru executarea unor lucrri de
w
w
interes public, erau canalizate din patrimoniul societilor crora le fuseser

atribuite contractele de achiziie public, n mod succesiv, n conturile
societilor controlate de ctre ei, de unde erau n cele din urm retrase prin
utilizarea unor documente fictive.
De remarcat este n dosarul Parchetului de pe lng Tribunalul Clrai, a
fost trimis n judecat i (...), brbatul de culoare, cu origini africane, despre
care mai muli muncitori de pe antierul Capidava au artat c era un apropiat al
inculpatului Petrache Lucian i al inculpatului Enache Cristea Marian.
Se constat, aadar, existena unui mod de operare constituit de acuzaii
din prezenta cauz cu scopul obinerii pe ci frauduloase a unor sume
importante, provenite din fonduri publice, fraudrii bugetului consolidat al
statului prin nregistrarea n contabilitate a unor cheltuieli nereale i splrii
sumelor de bani provenite din comiterea acestor infraciuni, prin transferarea lor
86
succesiv prin conturile mai multor societi de tip fantom, urmat de

retragerea lor n numerar i reintegrarea, prin restituirea lor ctre beneficiarii
circuitului financiar fictiv, respectiv reprezentanii unor societi cu un aparent
comportament fiscal corect, ctigtoare ale unor contracte de achiziii publice
().
Ca i n cazul lucrrilor efectuate pentru reabilitarea Cetii Capidava,
principalul furnizor al SC Mara Construct SRL n executarea lucrrilor pentru
reabilitarea Monumentului Triumfal Tropaeum Traiani a fost o societate cu un
comportament fiscal disimulat, respectiv SC Nord Colorado SRL, creia
.ro
societatea inculpat i-a virat importante sume de bani.

SC Nord Colorado SRL este n prezent administrat de (...) care a
RI
dobndit prile ei sociale n anul 2015 i care nu cunoate foarte multe

informaii despre activitatea comercial trecut i nu deine contabilitatea firmei
.JU
care nu i-a fost predat o dat cu cesiunea.

(...)
Ceteanul arab indicat de ctre () cu apelativul Haled, este n realitate
w
w
Ouahmane Khalid, trimis i el n judecat prin acelai rechizitoriu al Parchetului

de pe lng Tribunalul Clrai ().
Din conturile SC Nord Colorado SRL, sumele de bani virate de SC Mara
Construct SRL, erau apoi transferate ctre SC Nicotrans Eurologistic SRL,

administrat de inculpatul Enache Cristea Marian.
(...)
Conform relaiilor comunicate de Consiliul Judeean Constana, din
totalul sumelor pltite efectiv ctre SC Mara Construct SRL, n temeiul
contractului nr.(...)/02.11.2011, de 36.927.468,87 lei cu TVA inclus,
23.995.639,65 lei proveneau din bugetul general al UE (FEDR), 2.025.968,02
lei din bugetul de stat i 531.053,23lei din bugetul UATJ Constana ().
Sintetic, schema circuitului financiar fraudulos prin care au fost
obinute sume importante din fonduri publice, provenind din bugetul
87
general al UE, bugetul de stat i bugetul judeului Constana, se prezint

astfel:
Buget UE
Buget de stat
53.550.695,49 lei
Buget UATJ
Constana
4.521.321,31 lei
1.185.143,20 lei
CJC
Numerar
36.927.468,87 lei
.ro
Prestaii nejustificate,
documente false/inexacte
RI
Numerar
.JU
Mara
Construct
w
w
Operaiuni
comerciale fictive
7.899.993,60 lei
Professional
EquipmentSolu
tions
Operaiuni
comerciale fictive
5.554.133,14 lei
Eva
Solution
Numerar
4.735.472,87 lei
Petrache Iulian
Numerar
88
(...) (...)
(...)
Cu aceast ocazie, cei doi s-au neles n sensul ca inculpatul Petrache
Iulian s l ajute pe (...) s retrag bani din firma sa prin intermediul societilor
pe care le controla.
n temeiul acestei nelegeri, prin intermediul SC Nord Colorado SRL,
care era administrat de Ouahmane Khalid, au fost emise facturi fiscale ctre
SC (...) SRL care atestau n fals livrarea de echipamente de protecie ctre
aceast societate.
(...)
.ro
Astfel cum rezult din nscrisurile aflate la dosar, n anul 2012, SC (...)
SRL a nregistrat n contabilitate cheltuieli n cuantum de 3.796.108,20 lei
RI
reprezentnd contravaloarea unor facturi emise de SC Nord Colorado SRL ().

Dup cum s-a artat anterior, SC Nord Colorado SRL era o firm cu un
.JU
comportament fiscal simulat, al crei singur rol era acela de a furniza facturi
care s creeze aparena unor relaii comerciale reale i care s justifice plile
efectuate de societile care doreau s i diminueze masa impozabil i s
w
w
deduc fr drept TVA.
Acest rol al SC Nord Colorado SRL i acest mod de operare au fost

stabilite nu doar n prezenta cauz, conform probelor analizate mai sus ci i n
dosarul nr.(...) al Parchetului de pe lng Tribunalul Clrai, unde inculpatul

Ouahmane Khalid a fost trimis n judecat pentru fapte identice.
2. n drept,
Fapta inculpatului Dima Constantin care la data de 19.09.2011, a fcut
declaraii necorespunztoare adevrului la Consiliul Judeean Constana, prin
depunerea Formularului 11 n cadrul procedurii pentru atribuirea contractului de
lucrri privind Reabilitarea Monumentui Triumfal Tropaeum Traiani, n care a
artat, sub sanciuni penale, n mod mincinos, c SC Mara Construct SRL a avut
n anul 2008 7 angajai, n anul 2009 7 angajai, iar n anul 2010 16
89
angajai, ntrunete elementele constitutive ale infraciunii de fals n declaraii,

prevzut de art.292 C.pen. din 1968, cu aplicarea art.5 alin.1 C.pen.
(...)
Faptele inculpailor Dima Constantin i SC Mara Construct SRL care, n
perioada 10.04.2012 20.08.2013, n mai multe rnduri i n baza aceleiai
rezoluii infracionale, au folosit la Consiliul Judeean Constana documente
false i inexacte cu efectul obinerii pe nedrept a sumei de 10.881.534,1 lei,
provenit din bugetul general al UE (8.911.085,77 lei), din bugetul de stat
(1.362.781,94 lei) i din bugetul judeului Constana (607.666,39 lei), n cadrul
.ro
executrii proiectului Reabilitare Monument Triumfal Tropaeum Traiani,

ntrunesc elementele constitutive ale infraciunii de folosire cu rea-credin
RI
de documente ori declaraii false, inexacte sau incomplete, dac fapta are
ca rezultat obinerea pe nedrept de fonduri din bugetul general al Uniunii
.JU
Europene, prevzut de art.181 alin.1 i 3 din Legea nr.78/2000 cu

aplicarea art.35 alin.1 C.pen. i art.5 alin.1 C.pen.
(...)
w
w
Faptele inculpailor Dima Constantin i SC Mara Construct SRL care n

perioada mai 2012 iulie 2013, au nregistrat n contabilitate cheltuieli nereale
reprezentnd sumele facturate de SC Nord Colorado SRL pentru operaiuni
comerciale n fapt inexistente, diminund astfel baza impozabil i deducnd

fr drept TVA, cu efectul prejudicierii bugetului de stat cu suma de
1.125.013,63 lei, reprezentnd tax pe valoarea adugat n sum de 675.008,18
lei i impozit pe profit n sum de 450.005,45 lei, ntrunesc elementele
constitutive ale infraciunii de evaziune fiscal, prevzut de art.9 alin.1
lit.c i alin.2 din Legea nr.241/2005 cu aplicarea art.35 alin.1 C.pen. i alin.5
alin.1 C.pen.
(...)
Faptele inculpailor Ouahmane Khalid i SC Nord Colorado SRL care, n
perioada mai 2012 iulie 2013, i-au ajutat inculpaii Dima Constantin i SC
90
Mara Construct SRL s fraudeze bugetul de stat, furnizndu-le acestora facturile

emise pentru operaiuni comerciale inexistente n fapt, care au fost nregistrate
n contabilitatea SC Mara Construct SRL cu efectul diminurii masei
impozabile i deducerii fr drept a TVA, ntrunesc elementele constitutive
ale infraciunii de complicitate la evaziune fiscal, prevzut de art.48
C.pen. raportat la art.9 alin.1 lit.c i alin.2 din Legea nr.241/2005 cu
aplicarea art.35 alin.1 C.pen. i art.5 alin.1 C.pen.
(...)
Fapta inculpailor SC Mara Construct SRL i Dima Constantin care, n
.ro
perioada 2012 2013, au transferat ctre inculpata SC Nord Colorado SRL

suma de 3.487.563,15 lei, provenit din svrirea infraciunilor de folosire cu
RI
rea-credin de documente ori declaraii false, inexacte sau incomplete, dac

fapta are ca rezultat obinerea pe nedrept de fonduri din bugetul general al
.JU
Uniunii Europene, prevzut de art.181 alin.1 i 3 din Legea nr.78/2000 cu

aplicarea art.35 alin.1 C.pen., obinere ilegal de fonduri, art.306 alin.1 C.pen.,
cu aplicarea art.35 alin.1 C.pen. i art.5 alin.1 C.pen. i de evaziune fiscal,
w
w
prevzut de art.9 alin.1 lit.c i alin.2 din Legea nr.241/2005, cu aplicarea art.35
alin.1 C.pen. i art.5 alin.1 C.pen., n scopul disimulrii originii ei ilicite,
ntrunete elementele constitutive ale infraciunii de splare a banilor,
prevzut de art.29 alin.1 lit.a din Legea nr.656/2002, cu aplicarea art.5

alin.1 C.pen.
(...)
Fapta inculpailor SC Nord Colorado SRL i Ouahmane Khalid care, n
perioada 2012 2013, au transferat ctre SC Nicotrans Eurologistic SRL, suma
de 2.391.500 lei precum i ctre SC Clasic Confort International SRL, suma de
952.500 lei, fonduri avnd o provenien ilicit, recepionate de la inculpaii SC
Mara Construct SRL i Dima Constantin, n scopul disimulrii originii lor
ilicite, ntrunete elementele constitutive ale infraciunii de splare a
91
banilor, prevzut de art.29 alin.1 lit.a din Legea nr.656/2002, cu aplicarea

art.5 alin.1 C.pen.
(...)
Faptele inculpailor SC Nicotrans Eurologistic SRL i Enache Cristea
Marian care, n perioada 2012 2013, au recepionat de la inculpaii SC Nord
Colorado SRL i Ouahmane Khalid suma de 2.391.500 lei, pe care apoi au
retras-o prin utilizarea unor borderouri de achiziii produse i deeuri metalice
n care au fost consemnate date nereale, ntrunesc elementele constitutive ale
infraciunii de splare a banilor, prevzut de art.29 alin.1 lit.a din Legea
.ro
nr.656/2002, cu aplicarea art.5 alin.1 C.pen.

(...)
RI
Faptele inculpailor SC Clasic Confort International SRL i Dumitru

Marian Iulian care, n perioada 2012 2013, au recepionat de la inculpaii SC
.JU
Nord Colorado SRL i Ouahmane Khalid suma de 952.500 lei, pe care apoi au
retras-o prin utilizarea unor borderouri de achiziii produse i deeuri metalice
n care au fost consemnate date nereale, ntrunesc elementele constitutive ale
w
w

(...)
Faptele inculpatului Petrache Lucian care, n perioada 2012 2013, i-a

ajutat pe inculpaii SC Mara Construct SRL i Dima Constantin, precum i pe
Ouahmane Khalid, SC Nord Colorado SRL, Enache Cristea Marian, SC
Nicotrans Eurologistic SRL, Dumitru Iulian Marian i SC Clasic Confort
International SRL, s comit infraciunile de splare a banilor reinute n sarcina
lor, prin aceea c a coordonat activitatea desfurat de Ouahmane Khalid, SC
Nord Colorado SRL, Enache Cristea Marian, SC Nicotrans Eurologistic SRL,
Dumitru Iulian Marian i SC Clasic Confort International SRL, constnd n
aceea c au transferat prin conturile societilor artate sume de bani care
proveneau din svrirea unor infraciuni de ctre SC Mara Construct SRL i
92
Dima Constantin iar, n final, Enache Cristea Marian i Dumitru Iulian Marian
au retras sumele virate n conturile societilor lor prin folosirea unor borderouri
de achiziie care conineau date fictive, a restituit inculpatului Dima Constantin
cea mai mare parte a sumelor astfel splate, reinnd pentru sine un comision
din valoarea lor i i-a remunerat pe Enache Cristea Marian i Dumitru Iulian
Marian pentru activitatea artat mai sus, ntrunesc elementele constitutive ale
infraciunii de complicitate la splarea banilor, prevzut de art.48 C.pen.
raportat la art.29 alin.1 lit.a din Legea nr.656/2002, cu aplicarea art.5 alin.1
C.pen.
.ro
(...)
Faptele inculpailor Dima Constantin i SC Mara Construct SRL care, n
RI
n perioada 18.05.2015 10.09.2015, n mai multe rnduri i n baza aceleiai

rezoluii infracionale, au folosit la Consiliul Judeean Constana, documente
.JU
false i inexacte, cu efectul obinerii pe nedrept a sumei de 26.552.660,9 lei,

provenit din bugetul general al UE (23.995.639,65), din bugetul de stat
(2.025.968,02 lei) i din bugetul judeului Constana (531.053,23 lei), n cadrul
w
w
executrii proiectului Restaurarea, consolidarea, protecia, conservarea i

punerea n valoare a sitului arheologic Cetatea Capidava, ntrunesc
elementele constitutive ale infraciunii de folosire cu rea-credin de
documente ori declaraii false, inexacte sau incomplete, dac fapta are ca
Europene, prevzut de art.181 alin.1 i 3 din Legea nr.78/2000 cu
aplicarea art.35 alin.1 C.pen.
(...)
Fapta inculpailor Dima Constantin i SC Mara Construct SRL care, n
perioada iulie octombrie 2015, au nregistrat n contabilitate cheltuieli nereale
reprezentnd sumele facturate de SC Professional Equipment Solutions SRL
pentru operaiuni comerciale n fapt inexistente, diminund astfel baza
impozabil i deducnd fr drept taxa pe valoare adugat, cu efectul
93
prejudicierii bugetului de stat cu suma total de 3.659.373,44 lei, reprezentnd

taxa pe valoarea adugat n sum de 2.195.624,06 lei i impozit pe profit n
sum de 1.463.749,38 lei , ntrunesc elementele constitutive ale infraciunii
de evaziune fiscal, prevzut de art.9 alin.1 lit.c i alin.3 din Legea
(...)
Faptele inculpailor SC Professional Equipment Solutions SRL i Enache
Cristea Marian care, n perioada iulie octombrie 2015, i-au ajutat pe inculpaii
Dima Constantin i SC Mara Construct SRL s fraudeze bugetul de stat,
.ro
furnizndu-le acestora facturile emise pentru operaiuni comerciale inexistente

n fapt, care au fost nregistrate n contabilitatea SC Mara Construct SRL, cu
RI
efectul diminurii frauduloase a masei impozabile i deducerii fr drept a taxei

pe valoare adugat, ntrunesc elementele constitutive ale infraciunii de
.JU
complicitate la evaziune fiscal, prevzut de art.48 C.pen. raportat la art.9

alin.1 lit.c i alin.3 din Legea nr.241/2005 cu aplicarea art.35 alin.1 C.pen.
(...)
w
w

Cristea Marian care, n perioada iulie octombrie 2015, au nregistrat n
contabilitatea celei dinti operaiuni fictive, constnd n presupuse livrri
efectuate de o firm cu un comportament fiscal simulat, de tip fantom,

respectiv SC Eva Solution SRL, inexistente n fapt, cu efectul diminurii
frauduloase a masei impozabile i deducerii fr drept a taxei pe valoare
adugat, prejudiciind astfel bugetul de stat cu suma de 3.485.576,83 lei,
ntrunesc elementele constitutive ale infraciunii de evaziune fiscal,
prevzut de art.9 alin.1 lit.c i alin.3 din Legea nr.241/2005, cu aplicarea
(...)
Faptele inculpailor Mihai Toma i SC Eva Solution SRL care, n
perioada iulie octombrie 2015, i-au ajutat pe inculpaii Enache Cristea Marian
94
i SC Professional Equipment Solutions SRL s fraudeze bugetul de stat,

furnizndu-le acestora facturile emise pentru operaiuni comerciale inexistente
n fapt, care au fost nregistrate n contabilitatea SC Professional Equipment
Solutions SRL cu efectul diminurii masei impozabile i deducerii fr drept a
taxei pe valoare adugat, ntrunete elementele constitutive ale infraciunii
de complicitate la evaziune fiscal, prevzut de art.48 C.pen. raportat la
art.9 alin.1 lit.c i alin.3 din Legea nr.241/2005 cu aplicarea art.35 alin.1
C.pen.
(...)
.ro
Faptele inculpailor SC Mara Construct SRL i Dima Constantin care, n

perioada iulie octombrie 2015, au transferat, cu scopul disimulrii originii ei
RI
ilicite, suma de 7.899.993,60 lei, provenit din svrirea infraciunilor de

.JU

nr.78/2000 cu aplicarea art.35 alin.1 C.pen., obinere ilegal de fonduri, art.306
w
w
alin.1 C.pen. raportat la art.309 C.pen., cu aplicarea art.35 alin.1 C.pen. i de

evaziune fiscal, prevzut de art.9 alin.1 lit.c din Legea nr.241/2005, cu
aplicarea art.35 alin.1 C.pen., ctre SC Professional Equipment Solutions SRL,
n scopul disimulrii originii ei ilicite, ntrunesc elementele constitutive ale

nr.656/2002.
(...)
Cristea Marian care, n perioada iulie octombrie 2015, au transferat ctre SC
Eva Solution SRL, suma de 5.554.133,14 lei, avnd o provenien ilicit,
recepionat de la inculpaii SC Mara Construct SRL i Dima Constantin, n
scopul disimulrii originii ei ilicite, ntrunesc elementele constitutive ale
95

nr.656/2002.
(...)
Faptele inculpailor SC Eva Solution SRL i Mihai Toma care, n
perioada iulie octombrie 2015, au recepionat de la inculpaii SC Professional
Equipment Solutions SRL i Enache Cristea Marian suma de 5.554.133,14 lei,
din care apoi au retras suma de 4.735.472,87 lei prin utilizarea unor borderouri
de achiziii produse i deeuri metalice n care au fost consemnate date nereale,
ntrunesc elementele constitutive ale infraciunii de splare a banilor,
.ro
prevzut de art.29 alin.1 lit.a din Legea nr.656/2002.

(...)
RI
Faptele inculpatului Petrache Lucian care, n perioada iulie octombrie

2015, i-a ajutat pe inculpaii SC Mara Construct SRL i Dima Constantin,
.JU
precum i pe inculpaii Enache Cristea Marian, SC Professional Equipment

Solutions SRL, Mihai Toma i SC Eva Solution SRL, s comit infraciunea de
splare a banilor reinut n sarcina lor, prin aceea c a coordonat activitatea
w
w
desfurat de inculpaii Enache Cristea Marian, SC Professional Equipment

Solutions SRL, Mihai Toma i SC Eva Solution SRL, constnd n aceea c au
transferat prin conturile societilor artate sume de bani care proveneau din
svrirea unor infraciuni de ctre suspecii SC Mara Construct SRL i Dima

Constantin iar n final inculpatul Mihai Toma a retras sumele virate n contul
SC Eva Solution SRL prin folosirea unor borderouri de achiziie fier vechi care
conineau date fictive, a pus la dispoziia inculpailor Enache Cristea Marian i
Mihai Toma mijloacele necesare retragerii i pstrrii sumelor de bani, a
restituit inculpatului Dima Constantin cea mai mare parte a sumelor astfel
splate, reinnd pentru sine un comision de aproximativ 10% din valoarea lor i
i-a remunerat pe inculpaii Enache Cristea Marian i Mihai Toma pentru
activitatea artat mai sus, ntrunesc elementele constitutive ale infraciunii
96
de complicitate la splarea banilor, prevzut de art.48 C.pen. raportat la

art.29 alin.1 lit.a din Legea nr.656/2002.
(...)
Faptele inculpailor Dima Constantin, SC Mara Construct SRL i
Petrache Lucian care, ncepnd din luna aprilie 2012, au constituit un grup
infracional organizat al crui scop l-a constituit comiterea mai multor
infraciuni de evaziune fiscal i splare a banilor, la care au aderat apoi
inculpaii Enache Cristea Marian, SC Nicotrans Eurologistic SRL, Dumitru
Marian Iulian, SC Clasic Confort International SRL, OuahmaneKhalid, SC
.ro
Nord Colorado SRL, Mihai Toma, SC Eva Solution SRL i SC Professional

EquipmentSolutions SRL, contribuind n diferite modaliti la comiterea
RI
infraciunilor scop, ntrunesc elementele constitutive ale infraciunii de

(...)
(...)
w
w
2.1Alte soluii
.JU
C.pen.
3. Latura civil
ANAF Administraia Judeean a Finanelor Publice Constana a

comunicat c se constituie parte civil n procesul penal cu suma de
1.125.013,63 lei, reprezentnd prejudiciul produs bugetului de stat prin
infraciunile de evaziune fiscal, comise n legtur cu proiectul Reabilitarea
Monumentului Triumfal Tropaeum Traini ().
Consiliul Judeean Constana a comunicat n cursul urmririi penale c se
constituie parte civil n procesul penal, cu suma de 12.168.818,12 lei, care
reprezint prejudiciul provocat prin faptele comise n legtur cu proiectul
Reabilitarea Monumentului Triumfal Tropaeum Traiani ().
97
ANAF Administraia Judeean a Finanelor Publice Constana a

comunicat c se constituie parte civil n procesul penal cu suma de
3.659.373,44 lei, reprezentnd prejudiciul produs bugetului de stat prin
infraciunile de evaziune fiscal, comise n legtur cu proiectul Restaurarea,
Cetatea Capidava ().
Consiliul Judeean Constana a comunicat n cursul urmririi penale c se
constituie parte civil n procesul penal, cu suma de 36.927.468,87 lei, care
reprezint prejudiciul provocat prin faptele comise n legtur cu proiectul
sitului arheologic Cetatea Capidava ().
.ro
Restaurarea, consolidarea, protecia, conservarea i punerea n valoare a
RI
SC (...) SA a comunicat n cursul urmririi penale c se constituie parte

civil n procesul penal cu suma de 171.563,64 lei. Ulterior, SC (...) SA i-a
(...)
w
w
4. Mijloace de prob:
.JU
majorat preteniile la suma de 203.930,68 lei ().
(...)
5. Date privind persoanele inculpailor:
6. Date privind urmrirea penal:

(...)
7. Msuri preventive. Msuri asigurtorii.
Prin ordonana nr.207/P/2015 din data de 26.11.2015 a D.N.A. Serviciul
Teritorial Constana s-a dispus reinerea inculpatului Dima Constantin, pe o
durat de 24 ore, ncepnd de la data de 26.11.2015, ora 14:15, pn la data de
27.11.2015, ora 14:15.
98
Prin ncheierea nr.273 din data de 27.11.2016 a judectorului de drepturi

i liberti din cadrul Tribunalului Constana s-a dispus luarea msurii arestrii
preventive fa de inculpatul Dima Constantin, pe o durat de 30 de zile, de la
data punerii efective n executare a mandatului de arestare, fiind emis mandatul
de arestare nr.145/UP din 27.11.2015.
Prin ncheierea nr.275 din data de 03.12.2015 a judectorului de drepturi
i liberti din cadrul Tribunalului Constana s-a dispus luarea msurii arestrii
preventive fa de inculpatul Mihai Toma, pe o durat de 30 de zile, de la data
de 03.12.2015 la data de 01.01.2016, fiind emis mandatul de arestare nr.147/UP
.ro
din 03.12.2015.
Ulterior, msura arestrii preventive a fost prelungit fa de ambii
RI
inculpai, ncepnd cu data de 27.12.2015 i pn la data de 25.01.2016, n cazul

inculpatului Dima Constantin i ncepnd cu data de 02.01.2016 i pn la data
.JU
de 31.01.2016, n cazul inculpatului Mihai Toma.
Prin ncheierea nr.13/25.01.2016, a judectorului de drepturi i liberti

din cadrul Tribunalului Constana, n privina inculpailor Dima Constantin i
w
w
Mihai Toma s-a dispus nlocuirea msurii arestrii preventive cu msura

controlului judiciar.
Prin ordonana nr.207/P/2015 din data de 21.03.2016 a DNA ST
Constana, s-a dispus prelungirea msurii controlului judiciar dispuse fa de

inculpai, aceasta urmnd s expire la data de 23.05.2016, pentru ambii
inculpai.
n baza art.72 C.pen., instana va dispune deducerea duratelor msurilor
preventive a reinerii i arestrii preventive, din durata pedepselor care vor fi
aplicate inculpailor Dima Constantin i Mihai Toma.
Prin ordonanele din data de 11.04.2016 ale DNA ST Constana s-a
dispus luarea msurii asigurtorii a sechestrului:
asupra autoturismului marca Hyundai, (...) i asupra autoturismului marca
Suzuki, (...) , aparinnd inculpatului Dima Constantin;
99
asupra autoturismului marca Dacia Logan Furgon, (...) i asupra

autoturismului marca Renault Trafic, (...) , aparinnd inculpatei SC Mara
Construct SRL;
asupra terenului n suprafa de 10.000 m.p. situat com.Vidra, jud.Ilfov,
nr. cadastral (...), terenului n suprafa de 5.000 m.p., situat n
com.Vidra, jud.Ilfov, nr. cadastral (...) i terenului n suprafa de 2000
m.p. situat n com.Jilava, jud.Ilfov, cu nr. cadastral (...), toate aparinnd
inculpatului Petrache Lucian.
.ro
8. Propuneri adresate judectorului de camer preliminar

n temeiul art.330 C.proc.pen., propunem meninerea msurii
RI
preventive a controlului judiciar fa de inculpaii Dima Constantin i

Mihai Toma.
.JU
(...)
n temeiul art.330 C.proc.pen., propunem meninerea msurilor

asigurtorii luate n cursul urmririi penale fa de bunurile aparinnd
w
w
inculpailor Dima Constantin, SC Mara Construct SRL i Petrache Lucian,

pentru a garanta repararea prejudiciilor produse bugetului general al UE
(...)
sau dup caz bugetului naional i respectiv confiscrii sumelor splate.

Fa de cele expuse mai sus, constatnd c au fost respectate dispoziiile
legale care garanteaz aflarea adevrului iar urmrirea penal este complet,
existnd probele necesare i legal administrate,
n temeiul art.327 lit.a C.proc.pen., (...) .
100
D I S P U N:
I. Trimiterea n judecat a inculpailor:
1. Dima Constantin, (...) , sub control judiciar, pentru svrirea
infraciunilor de:
fals n declaraii, prevzut de art.292 C.pen. din 1968, cu aplicarea art.5
alin.1 C.pen.;
.ro

nr.78/2000 cu aplicarea art.35 alin.1 C.pen. i art.5 alin.1 C.pen.;
RI
evaziune fiscal, prevzut de art.9 alin.1 lit.c i alin.2 din Legea

nr.241/2005 cu aplicarea art.35 alin.1 C.pen. i alin.5 alin.1 C.pen.;
.JU

cu aplicarea art.5 alin.1 C.pen.;
w
w

nr.78/2000 cu aplicarea art.35 alin.1 C.pen.;

nr.241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 C.pen.;
C.pen., toate cu aplicarea art.38 alin.1 C.pen.
2. SC Mara Construct SRL, persoan juridic romn, (...) , pentru
svrirea infraciunilor de:
101

nr.78/2000 cu aplicarea art.35 alin.1 C.pen. i art.5 alin.1 C.pen.;
nr.241/2005 cu aplicarea art.35 alin.1 C.pen. i alin.5 alin.1 C.pen.;
.ro
nr.78/2000 cu aplicarea art.35 alin.1 C.pen.;

RI
nr.241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 C.pen.;
.JU

infraciunilor de:
w
w
3. Ouahmane Khalid, (...) , n stare de libertate, pentru svrirea

i art.5 alin.1 C.pen.;

cu aplicarea art.5 alin.1 C.pen. i
4. SC Nord Colorado SRL persoan juridic romn, (...) , pentru
i art.5 alin.1 C.pen.;
102

5. Enache Cristea Marian, (...) , n stare de libertate, pentru svrirea
infraciunilor de:
.ro
art.9 alin.1 lit.c i alin.3 din Legea nr.241/2005 cu aplicarea art.35 alin.1 C.pen.;
evaziune fiscal, prevzut de art.9 lit.c i alin.3 din Legea nr.241/2005
RI
.JU

6. SC Nicotrans Eurologistic SRL persoan juridic romn, (...),
w
w
pentru svrirea infraciunilor de:


C.pen., ambele cu aplicarea art.38 alin.1 C.pen.
7. SC Professional Equipment Solutions SRL persoan juridic
romn, (...), pentru svrirea infraciunilor de:
evaziune fiscal, prevzut de art.9 lit.c i alin.3 din Legea nr.241/2005
103

8. Dumitru Marian Iulian, (...), n stare de libertate, sub aspectul
9. SC Clasic Confort International SRL persoan juridic romn,
.ro
(...), pentru svrirea infraciunilor de:

RI
.JU
10. Mihai Toma, (...) , sub control judiciar, sub aspectul svririi
infraciunilor de:
w
w


11. SC Eva Solution SRL persoan juridic romn, (...) , pentru
104
12. Petrache Lucian, (...) , n stare de arest la domiciliu n alt cauz,

pentru svrirea infraciunilor de:
art.29 alin.1 lit.a din Legea nr.656/2002, cu aplicarea art.5 alin.1 C.pen.;
art.29 alin.1 lit.a din Legea nr.656/2002 i
.ro
II.1. (...)
n temeiul art.329 C.proc.pen., prezentul rechizitoriu, nsoit de 12 copii
RI
certificate i dosarul cauzei se va nainta Tribunalului Constana, urmnd a fi

citai:
Dima Constantin (...);
.JU
INCULPAI:
SC Mara Construct SRL (...);
w
w
Ouahmane Khalid (...);
SC Nord Colorado SRL (...);

Enache Cristea Marian (...);
SC Nicotrans Eurologistic SRL (...);

SC Professional Equipment Solutions SRL (...);
Dumitru Marian Iulian (...);
SC Clasic Confort International SRL (...);
Mihai Toma (...);
SC Eva Solution SRL (...);
Petrache Lucian (...);
PRI CIVILE:
105
Consiliul Judeean Constana mun.Constana, bld.Tomis nr.51,

jud.Constana;
ANAF Administraia Judeean a Finanelor Publice Constana
mun.Constana, bld.I.G.Duca nr.18, jud.Constana;
SC (...) SA (...) ;
MARTORI:
(...)
.ro
n temeiul art.274 alin.1 C.proc.pen. se stabilesc cheltuieli judiciare n

cuantum de 3.000 lei n sarcina fiecruia dintre inculpai.
RI
Onorariile aprtorilor din oficiu, n cuantum de 1.200 lei, pentru (...), se

suport din fondurile MJLC.
.JU
(...).
w
w
PROCUROR
(...),
106

Rechizitoriu Reabilitare Tropaeum Traiani Si Cetatea Capidava

Încărcat de

Informații document

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Rechizitoriu Reabilitare Tropaeum Traiani Si Cetatea Capidava

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

ROMNIA

n temeiul disp.art.328 alin.1 C.pr.pen. i

Serviciul Teritorial Constana

Procuror () din cadrul Direciei Naionale Anticorupie Serviciul

Examinnd actele de urmrire penal efectuate n dosarul cu

1. Dima Constantin, administrator al SC Mara Construct SRL, cercetat

alin.1 C.pen., folosire cu rea-credin de documente ori declaraii false, inexacte

nr.78/2000 cu aplicarea art.35 alin.1 C.pen., evaziune fiscal, prevzut de art.9

bugetul general al Uniunii Europene, prevzut de art.18 1 alin.1 i 3 din Legea

fiscal, prevzut de art.9 alin.1 lit.c i alin.2 din Legea nr.241/2005 cu

de art.29 alin.1 lit.a din Legea nr.656/2002, cu aplicarea art.5 alin.1

bugetul general al Uniunii Europene, prevzut de art.18 1 alin.1 i 3 din Legea

splare a banilor, prevzut de art.29 alin.1 lit.a din Legea nr.656/2002 i

infracional organizat, prevzut de art.367 alin.1 C.pen.,toate cu aplicarea

5. Enache Cristea Marian, administrator al SC Nicotrans Eurologistic

sub aspectul svririi infraciunilor de:

splare a banilor, prevzut de art.29 alin.1 lit.a din Legea nr.656/2002,

cu aplicarea art.5 alin.1 C.pen., complicitate la evaziune fiscal, prevzut de

din Legea nr.241/2005 cu aplicarea art.35 alin.1 C.pen., splare a banilor,

infracional organizat, prevzut de art.367 alin.1 C.pen., toate cu aplicarea

6. SC Nicotrans Eurologistic SRL, cercetat sub aspectul svririi

evaziune fiscal, prevzut de art.9 lit.c i alin.3 din Legea nr.241/2005 cu

art.38 alin.1 C.pen.;

svririi infraciunilor de:

splare a banilor, prevzut de art.29 alin.1 lit.a din Legea nr.656/2002,

cu aplicarea art.5 alin.1 C.pen. i constituire a unui grup infracional organizat,

10. Mihai Toma, cercetat n stare de libertate sub aspectul svririi

splare a banilor, prevzut de art.29 alin.1 lit.a din Legea nr.656/2002 i

12. Petrache Lucian, cercetat n stare de libertate sub aspectul svririi

La data de 19.09.2011, inculpatul Dima Constantin a fcut declaraii

necorespunztoare adevrului la Consiliul Judeean Constana, prin depunerea

privind Reabilitarea Monumentui Triumfal Tropaeum Traiani, n care a artat,

n perioada 10.04.2012 20.08.2013, n mai multe rnduri i n baza

inexistente, diminund astfel baza impozabil i deducnd fr drept TVA, cu

impozabile i deducerii fr drept a TVA.

infraciunilor de folosire cu rea-credin de documente ori declaraii false,

fonduri din bugetul general al Uniunii Europene, prevzut de art.18 1 alin.1 i 3

n scopul disimulrii originii lor ilicite, de ctre SC Mara Construct SRL i

Nord Colorado SRL, Enache Cristea Marian, SC Nicotrans Eurologistic SRL,

conturile societilor lor prin folosirea unor borderouri de achiziie care

activitatea artat mai sus.

n perioada 18.05.2015 10.09.2015, n mai multe rnduri i n baza

aceleiai rezoluii infracionale, inculpaii SC Mara Construct SRL i Dima

inexacte cu efectul obinerii pe nedrept a sumei de 26.552.660,9 lei, provenit

taxa pe valoarea adugat n sum de 2.195.624,06 lei i impozit pe profit n

n perioada iulie octombrie 2015, inculpaii SC Professional Equipment

dinti operaiuni fictive, constnd n presupuse livrri efectuate de o firm cu un

inexistente n fapt, cu efectul diminurii frauduloase a masei impozabile i

n perioada iulie octombrie 2015, inculpaii Mihai Toma i SC Eva

facturile emise pentru operaiuni comerciale inexistente n fapt, care au fost

Enache Cristea Marian, SC Professional Equipment Solutions SRL, Mihai

reinut n sarcina lor, prin aceea c a coordonat activitatea desfurat de

Mihai Toma i SC Eva Solution SRL, constnd n aceea c au transferat prin

mijloacele necesare retragerii i pstrrii sumelor de bani, a restituit inculpatului

asociat unic, iar calitatea de administrator a dobndit-o inculpatul Dima

rmnnd administrator al societii ().

Dup anul 2010, SC Mara Construct SRL a ctigat numeroase contracte

pentru execuii de lucrri, finanate din fonduri publice, n cadrul crora

Monumentului Triumfal Tropaeum Traiani, a Muzeului de Istorie Naional i

Prin aceeai hotrre, s-au aprobat i cheltuielile reprezentnd

SRL avnd ca obiect servicii de elaborare studiu de fezabilitate pentru

valoarea fr TVA, echivalentul a 45.000 euro, prin procedura cererii de ofert

- contractul de prestri servicii nr. (...) /29.09.2009 ncheiat cu SC (...)

71322000-1, la preul de 297.355 lei, valoarea fr TVA, echivalentul a 70.300