Universitatea „Babes-Bolyai” Cluj-Napoca

Catedra de Management
Discplina: Bazele economiei intreprinderii

Plan de afaceri

Autor:
Bazele economiei intreprinderii: seria 1, grupa 6
Sectia: Economie agroalimentara

Cluj-Napoca,
9 ianuarie 2009

1
 Plan de afaceri – produse de panificatie

Capitolul I - Definirea obiectivului, a coordonatelor

juridice şi comerciale ale afacerii

1. Domeniul de activitate al afacerii propuse

S.C. Universal Prodcom S.R.L., cu un capital subscris de 20.000 lei a

fost înfiinţată în 15 martie 2003 şi este înmatriculată în Registrul Comerţului
cu numărul R 11500871. Firma are sediul în Gherla strada Garii numărul 45
şi este proprietatea a 2 asociati: Garja Gavril si Garja-Ungur Mihai, fiecare
detinand cate 50 % din partile sociale. Firma are un capital social subscris si
varsat de 330.000 lei.

Firma are ca obiect principal de activitatea obţinerea de produse de

panificaţie şi vânzarea acestora prin intermediul magazinelor proprii, a
magazinelor alimentare de pe raza municipiului Gherla cat si a comunelor
limitrofe. În primul an de funcţionare, brutăria a avut următoarele rezultate
financiare: o cifră de afaceri medie de 15.000 lei lunar, o rată a profitului
brut lunar de 15%, rata lichidităţii este foarte bună. Firma a contractat un
credit comercial pe termen scurt care a fost integral rambursat în anul 2007,
iar în prezent nu are nici un credit în derulare.

Pentru a reinvesti profitul acumulat în ultimii 3 ani de activitate,

intenţionăm să dezvoltăm activitatea firmei în domeniul obţinerii de produse
de panificaţie.

2
 Ne propunem – în prima etapă – să obţinem un contract care să
presupună aprovizionarea cu pâine şi alte produse de panificaţie a pensiunile
agroturistice „Rebeca”, aflata in comuna Santioana, la 15 km de Gherla, si
pensiunea „Anca”, situata in comuna Nicula, la 10 km de Gherla.. În a doua
etapă intenţionăm să extindem activitatea productivă în domeniul realizării
produselor de patiserie, cat si a retelei proprii de desfacere si distributie, in
asa fel incat sa acoperim toate comunele aflate pe o raza de 35 de km fata de
Gherla.

Considerăm că această afacere are reale şanse de reuşită deoarece

există o cerere în creştere pentru produsele pe care le vom oferi, poziţia
geografică asigură o bază largă de aprovizionare cu materii prime şi există
posibilităţi de desfacere ridicate datorită reţelei relativ limitate de asemenea
produse în zonă.

2. Obiective

Ne propunem ca după obţinerea acestui contract:

 Să mărim producţia de pâine pentru a satisface necesarul
dorit;
 Să ne creăm o clientelă stabilă;
 Să atingem un grad de utilizare a capacităţii de producţie
de 75%;
 Să realizăm o cifră de afaceri lunară de circa 50.000 lei şi
un profitbrut de 35.000 lei.
Începând din al doilea an al realizării contractului ne propunem:

 Să lărgim volumul activităţii ajungând la un grad de

utilizare a capacităţii de producţie de 95%;

3
  Să atingem o cifră de afaceri lunara de circa 75.000 lei şi
un profit brut de 41.000 lei pe lună.
In a doua etapa a proiectului, in functie de rezultatele obtinute
in prima etapa, ne propunem deschiderea unei unitati de desfacere in
orasul Dej, aflat la 15 km de Gherla.

3. Piaţa şi clientela

Clientela pe care o vizăm se împarte în 2 categorii:

A. vechii clienţi ai brutăriei existente în Gherla, datorită
poziţiei strategice a brutăriei şi a calităţii ridicate a produselor
precum şi atragerea de noi clienţi, atat in Gherla, cat si in comunele
limitrofe;
B. pensiunile agroturistica „Rebeca” si „Anca”, comform
contractului semnat, pentru aprovizionare.

4. Produsele si serviciile

Produsul principal care va fi oferit este pâinea. Un alt produs ce

poate fi oferit este pâinea integrală. Ca produse secundare vor fi
obţinute produsele de patiserie.
Preţurile practicate în prezent pentru aceste produse sunt
următoarele :
- pâine albă 750g …………………….. 2.5 lei/buc
- paine alba 900g…………………… ... 3.1 lei/buc

4
 - pâine integrală ……………….. ... ... ...2.7 lei/buc
- franzelă alba 500g…………………… .2.3 lei/buc
- franzela alba 750g ... ... ... ... ... ... ... ... 2.5 lei/buc
- franzela alba 900g ... ... ... ... ... ... ... ... .3.1 lei/buc
- cozonac ……………………….. ... ... ...4.5 lei/buc
Pe langa aceste produse care le fabricam in mod obisnuit, la comanda
mai producem:
- prescuri ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 4 lei/buc
- japoneze (chifle pt inmormantare) ... .. 1 leu/buc.

Important pentru ca produsele noastre să aibă vânzare sigură este ca

acestea să aibă proprietăţi bune de panificaţie, făina folosită să aibă un
procent redus de cenuşă (să fie albă) şi să fie păstrată în condiţii
corespunzătoare de umiditate.
Întrucât pâinea reprezintă un produs de bază în alimentaţie, este de
presupus că în viitor consumul nu va scădea, dimpotrivă, va creşte, pe
măsura creşterii populaţiei şi diversificării producţiei de panificaţie.
Serviciile prestate vor consta în producerea şi livrarea produselor
solicitate de client în cantitatea şi calitatea dorită de acesta.
În ceea ce priveşte amplasamentul patiseriei, considerăm că aceasta
are un vad destul de bun şi este destul de cunoscută, deci nu este necesară o
reclamă suplimentară. Considerăm că cea mai bună formă reclamă va fi
asigurarea unei calităţi superioare a produselor comercializate şi menţinerea
promptitudinii în prestarea serviciilor de livrare.

5
5. Segmentul de piaţă

Brutăria este situată în Gherla, la intersecţia străzilor Garii cu

Victoriei, la 150 de m de gara si la 200 de m de piata agroalimentara.
Brutăria obţine venituri în valoare de 6.120 lei/zi din vânzarea
produselor de panificaţie in municipiul Gherla si pe raza comunelor
limitrofe.

6. Concurentii

Pe raza municipiului Gherla principalii concurenti sunt:

 S.C. Agropan S.R.L. , brutaria „Spicul”
 S.C. Marpan S.R.L. , brutaria „Cuptorul de aur”
 S.C. Zegrean S.R.L. , brutaria „Zegrean”
 S.C. Papy S.R.L. , brutaria „Papy”, Sic
 S.C. Anador S.R.L. , brutaria „Taga”

7. Clientii

Principalii clienti de pe raza municipiului Gherla sunt un numar de 25

de magazine alimentare din minicipiu si un numa de 15 magazine alimentare
din comunele limitrofe.

Clientul cu cea mai mare pondere in vanzarile firmei este S.C.

Simpacom Tex S.R.L. Gherla, cu un procent de 15 % din vanzari, in rest nici
un alt client nu depaseste cota de 5 % din vanzari.

6
 Capitolul II - Organizare şi conducere

1.Procesul de producţie

Ciclul de producţie constă în următoarele etape :

- achiziţionare făină albă;
- achiziţionare făină de secară;
- achiziţionare drojdie;
- preparare aluat;
- coacere pâine;
- ambalare în pungi pâine de secară;
- ambalare în lăzi de plastic a restului de produse;
- livrare.
Stocul de făină necesar pentru asigurarea ritmicităţii producţiei va
trebui să acopere capacitatea de producţie pentru 10 zile este de 50 t făină.
Livrarea se face de către firma noastră, cu ajutorul a 3 autoturisme: 2
autoutilitare si 1 Dacia Pickup.

Utilajul necesar efectuării pâinii este constituit din :

- malaxor;
- cuptor;
- bandă rulantă;
- masă;
- cântar.

7
2.Conducerea

Firma va fi condusă de cei 2 asociati si de administratorul

delegat de acestia.
Asociaţii vor coordona întreaga activitate, vor angaja şi vor controla
personalul, se vor ocupa direct de problemele de producţie, precum şi de
contractare pentru aprovizionare şi desfacere.
Administratorul va ţine evidenţele contabile şi va supraveghea
activitatea de achiziţie şi desfacere. Pentru această funcţie a fost angajată o
persoană care are calificare de contabil şi experienţă în domeniu.

3.Personalul

Personalul angajat este constituit din 6 brutari, 6 vanzatori pentru cele

3 magazine proprii de desfacere, 3 şoferi, 1 contabil, 1 magazioner.
Personalul va fi selectat, instruit şi testat la locul de muncă. Cu fiecare va fi
încheiat un contract de muncă individual.

Capitolul III – Previziuni financiare

1.Necesarul de finanţare

8
 Apreciem că întreaga investiţie necesită un fond de 45.000 lei,
proveniţi din resurse proprii.

2. Venituri previzionate a fi obţinute din contractul încheiat

cu cele 2 pensiuni:
Estimăm că vom obţine un venit de circa 1.044.000.000 lei la un grad
de utilizare a capacităţii de producţie de 100%. În calcule am luat însă în
consideraţie un grad de acoperire a capacităţii de producţie de numai 75%
pentru primul an şi de 95% pentru următorii ani.
În estimarea veniturilor am pornit de la următoarele date:
 Regim de lucru: - 8 ore pe zi;
- 313 zile pe an.
 Capacitatea de producţie nominală: 2000 pâini pe zi
- Preţ de vânzare:
- pâine albă 750g …………………….. 2.5 lei/buc
- paine alba 900g…………………… ... 3.1 lei/buc
- pâine integrală ……………….. ... ... ...2.7 lei/buc
- franzelă alba 500g…………………… .2.3 lei/buc
- franzela alba 750g ... ... ... ... ... ... ... ... 2.5 lei/buc
- franzela alba 900g ... ... ... ... ... ... ... ... .3.1 lei/buc
Pentru simplificare în estimarea veniturilor am luat în considerare
numai producţia de pâine albă şi pâine de secară care vor reprezenta 75% din
volumul fizic de produse de panificaţie obţinute.
Volumul vânzărilor :
- pâine albă: 1800 buc x 3.1lei/buc = 5.580 lei/zi

- pâine secară: 200 buc x 2.7 lei/buc = 540 lei/zi

………………….

9
 Total: 6120 lei/zi
6120 lei x 340zile =2.080.800 lei anual

3. Cheltuieli de producţie
Estimăm că pentru realizarea veniturilor sus menţionate vom
cheltui o sumă de circa 709 197 000 lei la o capacitate de producţie de
100%.
În estimarea cheltuielilor de producţie am inclus următoarele:
- achiziţie făină pentru 75% din capacitatea
nominală de prelucrare

Făină achiziţionată de la producător individual sau asociaţi

2500 kg/zi x 313 zile x 75% x 2 lei/kg = 1.173.750 lei

- salariile directe:
 6 brutari x 550 lei /lună x 12 luni = 39.600 lei
 3 şoferi x 650 lei/lună x 12 luni = 23.400 lei
 6 vânzător x 600 lei/lună x 12 luni = 43.200 lei
 1 magazioner x 600 lei/luna x 12 luni = 7.200 lei
Total : 113.400
CAS, şomaj, sănătate etc. = 35,33% x 113.400 = 40.064
Total salarii directe :
113.400 + 40.064 = 153.464 lei

- salarii indirecte:
 1 contabil x 700 lei/lună x 12 luni = 8.400 lei
CAS, şomaj, sănătate etc. = 35,33 % x 8.400 = 2967 lei

1
 Total salarii indirecte :
8.400 + 2967 = 11.367 lei.
- utilităţi:
 energie electrică necesară pentru producţie şi iluminat
20 kW/oră x 8 ore/zi x 313 zile/an x 0.36 lei/Kw = 18.028 lei
 apă şi canalizare : cca. 250 lei.
Total utilităţi :
18.028 + 250 = 18.278 lei
- cheltuieli desfacere transport
 500 curse x 25 lei = 17.500 lei
- alte cheltuieli:
 reparaţii, întreţinere şi piese de schimb : 4.500 lei.
 cheltuieli administrative : 5.000 lei.
 asigurări : 7% x valoarea asigurată = 3.500 lei
 amortizare liniară : 1.800 lei
Total alte cheltuieli : 14.800 lei.

TOTAL CHELTUIELI : 1.389.159 lei.

PROFIT PREVIZIONAT:
– 1.389.159 = 391641 lei anual

Am prevăzut ca întregul profit să fie reinvestit, acesta reprezentând

încă o rezervă pentru dezvoltarea activităţii.
Indicatorii financiari ai investitei prefigurează o situaţie
financiară favorabilă, care ne permite să considerăm proiectul fezabil şi
profitabil

11
4.Indicatori financiari ai investiţiei

1. Bilantul contabil

Denumire Valoare
- lei -
Imobilizari corporale 230.000
Constructii 100.000
Utilaje 75.000
Mijloc de transport 55.000
TOTAL Active Imobilizate 230.000
Stocuri 30.500
Materii prime si materiale 30.500
Creante 35.000
Clienti 35.000
Disponibilitati banesti 134.500
Casa in lei 6.500
Conturi curente la banci 128.000
TOTAL Active circulante 200.000

TOTAL ACTIV 430.000

Datorii pe termen scurt (D2) 100.00
Furnizori 100.00
Datorii pe termen lung (D1) 0

Capital social 330.000

TOTAL PASIV 430.000

1
 Cuprinsul

Capitolul I - Definirea obiectivului, a coordonatelor juridice şi comerciale

ale afacerii.................................................................................................................................................1
1. Domeniul de activitate al afacerii propuse...............................................1
2. Obiective..................................................................................................2
3. Piaţa şi clientela........................................................................................3
4. Produsele si serviciile...............................................................................3
5. Segmentul de piaţă...................................................................................5
6. Concurentii...............................................................................................5
7. Clientii......................................................................................................5
Capitolul II - Organizare şi conducere.....................................................................................6
1.Procesul de producţie................................................................................6
2.Conducerea................................................................................................7
3.Personalul..................................................................................................7
Capitolul III – Previziuni financiare..........................................................................................7
1.Necesarul de finanţare...............................................................................7
2. Venituri previzionate a fi obţinute din contractul încheiat cu cele 2
pensiuni:.......................................................................................................8
3. Cheltuieli de producţie.............................................................................9
4.Indicatori financiari ai investiţiei............................................................12
Bilantul contabil......................................................................................12