MONOGRAFIE CONTABILĂ

Partea a II-a

În cursul lunii decembrie au loc următoarele operațiuni specifice:

1. Adunarea Generală a Asociaţilor hotărăşte majorarea capitalului social printr-un

aport în natură sub forma unui autoturism în valoare de 42.000 lei , pe data de
02.12.2009, conform procesului verbal al hotărârii AGA si Statutului.

2133.01 = 101 42.000

2. Se primește cu titlu gratuit un soft informatic în valoare de 1.000 RON aferent

activității fără scop lucrativ la data de 03.12.2009.

2081 = 133 1.000

3. Se înregistrază plata obligațiilor față de furnizorul de materiale de birotică IRSIDO

SRL în valoare de 1.300 RON prin casa la data de 04.12.2009, conform chitanței nr.
24.

401 = 5311 1.300

4. Fundația primește drept sponsorizare combustibil de la compania PETROM în valoare

de 5.000 RON la data de 07.12.2009, conform chitantei nr 22362.

3022 = 7332 5.000

5. Se dă în consum combustibil în valoare de 500 RON pentru deplasarea voluntarilor la

evenimentul din data de 08.12.2009, conform bonululi de consum nr. 10.

602 = 3022 500

1
6. Se acordă un avans în numerar furnizorului de papetărie IRSIDO.SRL în valoare de
1.500 RON la data de 08.12.2009, conform ordinului de plată nr. 08

409 = 5311 1.500

7. Se evidențiază o diferență favorabilă de curs valutar în valoare de 650 RON în urma

lichidării unor datorii în valută aferente activității fără scop patrimonial la data de
10.12.2009, conform extrasului de cont.

401 = 7394 650

8. Se plătește chiria pentru locația unde s-a desfășurat proiectul „Centru de Afaceri
pentru Femei Antreprenor” în valoare de 250 RON prin caserie în data de 10.12.2009,
conform chitantei nr.72845

401 = 5311 250

9. Se înregistrează cheltuielile cu salariile personalului în valoare de 1.800 RON în data

de 11.12.2009, conform statului de plată nr.9.

641 = 421 1.800

10. Se înregistrează cheltuielile unității cu asigurările sociale în data de 11.12.2009,

conform statului de plată nr.9.

6451 = 4311 374,40

11. Se evidențiază cheltuielile unității privind fondul de șomaj în date de 11.12.2009,

conform statului de plată nr.9.

6452 = 4371 9,00

2
12. Se evidențiază contribuția unității la fondul de asigurările de sănătate în data de
11.12.2009, conform statului de plată nr.9.

6453 = 4313 93,60

13. Se rețin din salariul angajaților următoarele contribuții: asigurări sociale, fondul de
șomaj, fond de sănătate, impozit pe salarii în data de 11.12.2009, conform statului de
plată nr.9.

421 = % 537,48
4312 189
4372 9
4314 99
444 240,48

14. Se retrage numerar de la bancă în suma de 1.000 RON pentru a ajuta tinerii și familiile
din medii defavorizate prin proiectul ce se va lansa luna următoare, în data de
14.12.2009, conform foii de varsământ nr 4.

581 = 5121 1.000

5311=581 1.000

15. Se acordă avans de trezorerie în valoare de 280 RON în vederea realizării unei
deplasări angajatului Dofete Oana în data de 15.12.2009, conform dispoziției de plată
nr.6 .
542 = 5311 280

16. Se evidențiază dobânzi de încasat aferente disponibilităților aflate în conturile de la

bănci în valoare de 400 RON în data de 16.12.2009, conform extrasului de cont.

5187 = 7341 400

17. Se constată un plus de inventar la aparatura de birotică aferentă activității fără scop
lucrativ în valoare de 500 RON la data de 17.12.2009, conform listei de inventariere.

3
 2141.01 = 1171.01 500
18. Se înregistrază un minus la inventar a combustibilului în valoare de 200 RON în data
de 17.12.2009, conform listei de inventariere.

602 = 3022 200

19. Se înregistrează factura primită de la furnizorul ORANGE ROMÂNIA. SA în valoare

de 47.85 RON, conform facturii nr. 7884834, în data de 18.12.2009.

% = 401.ORG 47,85
626 40,31
4426 7,64

20. Se înregistrează plata comisionului bancar în valoare de 14,00 în data de 21.12.2009,

conform extrasului de cont.

627 = 5121.11 14,00

21. Se înregistrează decontarea cu o entitate afiliată fundației în valoare de 6.000 în data

de 22.12.2009, conform ordinului de plată nr. 170.

5121.11 = 4511 6.000

22. Se plătește factura de telefonie primită de la ORANGE prin casa în data de

22.12.2009, conform chtanței nr. 545843.

401.ORG = 5311 47,85

23. Se primește ca donație suma de 100.000 RON prin contul bancar de la Ministerul
Muncii, Familiei și Egalității de Șanse, în data de 23.12.2009, conform contractului de
donație.

5121 = 7331 100.000

4
24. Se primesc drept ajutoare materiale consumabile de la Primăria și Consiliul local Iași,
în valoare de 10.000 RON, în data de 24.12.2009.

302 = 7392 10.000

25. În apropierea sărbătorilor de iarnă fundația acordă ajutoare unui alt ONG sub forma
altor materiale consumabile în valoare de 2.000 RON, în data de 24.12.2009.

6571 = 3028 2.000

26. Se înregistrează cheltuiala cu deplasarea a 5 angajați în scopul proiectului

„Discriminarea are mai multe forme”, în valoare de 595 RON, în data de 28.12.2009,
conform facturii nr. 18873592.

% = 401 595
625 500
4426 95

27. Se înregistrază în contabilitatea fundației, diferențele nefavorabile de curs valutar în

valoare de 2.000 RON, în data de 29.12.2009.

665 = 5124 2.000 ( 10.000 € X 0,2 RON)

28. Se continuă amortizarea mobilierului din incinta sediului fundației primit ca subvenție
de la guvern luna anterioară cu valoarea de intrare de 24.000 RON, amortizat pe
durata a 5 ani, subvenția fiind de 40% din valoarea de intrare, în data de 31.12.2009.

6811 = 2817.01 400

131 = 7399 160

5
29. Se înregistrează închiderea conturilor de venit și cheltuieli.

1211.01 = % 7931,31
602 700
625 500
626 40,31
627 14
641 1800
6451 374,40
6452 9
6453 93,60
6571 2000
665 2000
6811 400

% = 1211.01 116.210
7331 100.000
7332 5.000
7341 400
7392 10.0000
7394 650
7399 160

30. Se repartizează execentul obținut la rezerve legale, la sfârșitul anului în data de

31.12.2009.

1291.01 = 1061 5413,93