Soldul negativ se corecteaza cu nota contabila pe o singura parte (debit sau credit) cu 2 linii, una pozitiva si una negativa.

Acest tip de corectie nu afecteaza rulajul conturilor.

Aveti mai jos un exemplu de sold negativ la contul 401 partenerul Urgent Cargus. Iata cum apare acesta in raportul
Solduri Negative.

Vom lua ca exemplu Factura din 30.06.2014 cu sold negativ de -102.20 lei. Acest sold trebuie sa aiba si un corespondent
pozitiv.

Soldurile partajate pot fi verificate si in nota contabila, in soldul contului (nota contabila din luna calendaristica in curs si
din data curenta). Aici se vad ambele parti, si cea negativa, si cea pozitiva.
Daca aici completati in detaliile contului 401 partenerul, veti vizualiza doar soldul acestuia. Utilizati detaliile contului ca
filtre atunci cand este necesar.
Acest sold partajat la partenerul Urgent Cargus a fost generat de o eroare in constructia formulei de plata furnizor .

La contul 401 din formula de plata nu s-a completat in detalii sa preia data inregistrarii din detaliile documentului. In
acest caz sistemul completeaza automat cu data 01.01.1900 si in consecinta contul 401 de pe factura de intrare nu se
inchide corect cu contul 401 din documentul de plata.

Corectia acestui sold negativ se face in felul urmator:

Contul 401 fiind de pasiv, voi face corectia cu + si – pe credit.

Pe debit voi folosi contul 473 dar puteti utiliza orice alt cont contabil. Acest tip de operatiune cu + si – pe aceeasi parte
nu va afecta rulajul. Pe acest cont nu completati detaliile contului. O puteti face dar trebuie multa atentie intrucat se
face completarea manuala iar detaliile trebuie sa fie identice pe ambele pozitii.

Pe prima linie voi aduce din soldul lui 401 linia de sold pozitiv si voi trece la valoare - 102.20.

Pe linia a doua voi aduce din soldul lui 401 linia de sold negativ si voi trece la valoare + 102.20.

Semnul valorii pe linia notei contabile este opus semnului valorii din sold.

Pentru conturile de activ procedati la fel dar pe Debit.

Salvati documentul. Daca intrati din nou pe el si verificati iar soldul 401 Urgen Cargus, acel sold partajat nu va mai
aparea.
Inainte de a corecta soldurile negative trebuie corectata formula contabila ce a generat aceasta partajare (daca acolo
este problema). Aplicati acest tip de corectie pentru lunile din urma ce nu mai pot fi deschise si reface documentele cu
formula corecta.

Acesta a fost un caz in care soldul negativ este egal cu soldul pozitiv, cu exceptia semnului. Pot exista cazuri in care acest
sold negativ trebuie stins dintr-o valoare pozitiva mai mare (generat de plati partiale spre exemplu). Utilizati fisa de cont
pentru a verifica de unde provine soldul negativ si cu ce document pozitiv trebuie stins atunci cand aveti dubii.
La fel se procedeaza si in cazul conturilor de stoc pe care aveti cantitate 0 si valoare.

In cazul in care aveti o anumita cantitate si valoare 0, trebuie acordata o atentie deosebita campului cantitate din
detaliile contului. Si aceasta trebuie corectata. Aveti mai jos un astfel de exemplu.

Avem 3 topuri de hartie in gestiune cu valoare 0. Asta inseamna ca, atunci cand s-a facut iesirea (vanzarea/consumul
etc.) campul cantitate nu a fost preluat corect.

Vom corecta acest caz cu + si – pe Debit (intrucat contul este de activ).

Pe prima linie a notei de corectie vom lua acest stoc din soldul contului. Vom observa ca se aduc detaliile contului, mai
putin campul cantitate. Acesta ramane gol si il lasam asa.
La valoarea notei contabile trecem +1 leu. Puteti trece aici orice valoare pozitiva doriti. Singura conditie este ca pe linia a
doua sa treceti aceeasi valoare dar cu semnul “-”. Se apeleaza la acest artificiu valoric intrucat nu este permisa
efectuarea unei note contabile cu valoare 0 (pe linie) dar totalul documentului poate fi 0.

Salvam nota contabila apoi dam modificare si operam si randul urmator.

Vom gasi in soldul contului acea cantitate cu valoare 1 leu.

Preluam acel sold iar de aceasta data, la campul cantitate completam -3.

La valoare notei completam -1 leu si salvam nota.

Vom observa la verificarea ulterioara ca soldul a disparut.

Pentru cazul in care aveti stoc partajat cu cantitate dar si cu valoare, spre exemplu, 3 bucati de stoc cu valoare
10 lei si aceleasi 3 bucati de stoc cu valoare -10 lei, corectia se face la fel ca la contul 401 insa se corecteaza si cantitatea
in acelasi timp (ati observat ca atunci cand preluati din sold, campul cantitate ramane gol).