CHESTIONAR DE AUTOEVALUARE

a stadiului de implementare a STANDARDELOR de control intern managerial

Anul 2019

Criterii generale de evaluare a Răspuns și explicații La nivelul compartimentului

stadiului implementării Explicație standardul este
standardului Da/Nu asociată I/PI/NI/NA
răspunsului
1. 2. 3. 4.
I. MEDIUL DE CONTROL
Standardul 1 – Etica și integritatea I
1)A fost comunicat personalului un Codul de conduită etică al personalului a fost
cod de conduită etică care stabilește înregistrat cu nr. aprobat prin Hotărâre C.A. nr..
reguli de comportament etic în Da Acesta stabilește regulile de comportament etic
realizarea atribuțiilor de serviciu, în realizarea atribuțiilor de serviciu.
aplicabil atât personalului de
conducere, cât și celui de execuție
din cadrul structurii funcționale?
2)Salariații beneficiază de consiliere Da Ședințele de pregătire profesională cuprind un
etică? subiect care tratează acest aspect.
3)Există un sistem de monitorizare a Da Conform reglementări și proceduri interne
respectării normelor de conduită?
4)În cazul semnalării unor nereguli, Da S-a discutat cu salariații diferite aspecte legate
conducătorul de structură de normele de conduită.
funcțională a întreprins cercetările
adecvate în scopul elucidării
acestora?
5)După efectuarea cercetărilor Da În cazul apariției unei astfel de situații, după
adecvate, conducătorul de structură efectuarea cercetărilor, se apelează la Comisia
funcțională a aplicat măsurile care de conciliere.
se impun?
Standardul 2 – Atribuții, funcții, sarcini I
6)Personalului ii sunt aduse la Da Toți salariații au fișele posturilor reactualizate.
cunoștință documentele specifice La ședințele de pregătire profesională, există un
privind misiunea, funcțiile, punct unde se explică conținutul R.O.I. și
atribuțiile companiei, regulamentele R,O.F.
interne și fișele posturilor?
7)Au fost identificate activitățile Da A fost întocmit formularul F-CIM-31 – Lista cu
vulnerabile și cu risc de integritate? activitățile vulnerabile și expuse la risc de
integritate
8)A fost întocmit Planul de măsuri Da A fost întocmit formularul F-CIM-34 – Plan de
aferent vulnerabilităților măsuri pentru funcțiile sensibile

Page 1 of 8
 identificate?
9)Au fost identificate și inventariate
funcțiile sensibile?
10)Au fost luate măsuri de control
pentru asigurarea diminuării
riscurilor asociate funcțiilor
sensibile?
Standardul 3 – Competență, performanță
11)Au fost analizate și stabilite
cunoștințele și aptitudinile necesare
în vederea îndeplinirii sarcinilor și
atribuțiilor asociate fiecărui post?
12)Sunt identificate nevoile de
perfecționare a pregătirii
profesionale a personalului și
concretizate printr-un raport privind
necesarul acestora?
13)Cursurile de perfecționare
profesională sunt realizate conform
planului anual de perfecționare
profesională aprobat de
conducătorul companiei?
Standardul 4 – Structura organizatorică
14)Structura funcțională asigură
funcționarea circuitelor și fluxurilor
informaționale necesare
supravegherii și realizării
activităților proprii?
15)Sunt efectuate evaluări, analize
privind gradul de adecvare a
structurii funcționale în raport cu
obiectivele și modificările
intervenite în interiorul structurii
funcționale?
16)Actele de delegare sunt conforme
cu prevederile legale și cerințele
procedurale aprobate?
II. PERFORMANȚE ȘI MANAGEMENTUL RISCULUI
Standardul 5 - Obiective
17)Sunt stabilite obiectivele specifice
la nivelul structurii funcționale?
18)Obiectivele sunt astfel stabilite
încât să răspundă pachetului de
cerințe S.M.A.R.T unde: S-precise;
Da A fost întocmit formularul F-CIM-32 –
Identificarea funcțiilor sensibile
Da A fost întocmit formularul F-CIM-34– Plan de
măsuri pentru funcțiile sensibile
I
Da Sarcinile și atribuțiile fiecărui post au fost
reanalizate și introduse în fișele de post odată cu
reactualizarea acestuia.
Da Problemele pregătirii profesionale au fost
analizate, în baza lor fiind întocmită tematica
pregătirilor profesionale continue și propunerea
de perfecționare profesionale.
Da Pregătirea profesională se face conform
tematicii aprobată de Conducerea Companiei.
I
Da Săptămânal se întocmește un raport de
activitate al biroului, unde fiecare salariat
consemnează rezultatele activității din
săptămâna anterioară.
Da Se întocmește - Raport de activitate lunar,
Raport de analiza semestrial.
Da Delegările se fac în funcție de fișa postului și a
referatului din partea șefului de birou.
I
Da S-a completat formularul F-CIM-15 – Lista
obiective specifice Biroului C.T.C..
Da S-a completat formularul F-CIM-18 – Lista cu
măsuri și acțiuni pentru îndeplinirea
obiectivelor specifice.
Page 2 of 8
 M-măsurabile și verificabile; A-
necesare; R-realiste; T- cu termen
de realizare?
19)Sunt reevaluate obiectivele Da
specifice atunci când se constată
modificări ale ipotezelor, premiselor
care au stat la baza fixării acestora?
Standardul 6 – Planificarea
20)Există o planificare a activităților
în concordanță cu obiectivele
specifice?
21)Resursele alocate sunt astfel
repartizate încât să asigure
activitățile necesare realizării
obiectivelor specifice ale structurii
funcționale?
22)În cazul modificării obiectivelor
specifice, sunt stabilite măsurile
necesare pentru încadrarea în
resursele repartizate?
23)Sunt adoptate măsuri de Da
coordonare a deciziilor și
activităților structurii funcționale cu
cele ale altor structuri funcționale,
în scopul asigurării convergenței și
coerenței acestora?
Standardul 7 - Monitorizarea performanțelor
24)Este stabilit un sistem de
monitorizare și raportare a comparativ cu sarcinile planificate cu
performanțelor, pe baza
indicatorilor asociați obiectivelor
specifice?
25)Indicatorii cantitativi și calitativi,
asociați obiectivelor specifice, sunt
măsurabili, specifici, accesibili,
relevanți și stabiliți pentru o
anumita durată de timp?
26)Atunci când necesitățile o impun,
se efectuează o reevaluare a
relevanței indicatorilor?
27)Există o evaluare a performanțelor
pe baza indicatorilor de performanță
stabiliți?
Obiectivele specifice au fost reevaluate la
începutul anului 2019, după analizarea celor
din anul 2018.
I
Da S-a realizat prin completarea formularului F-
CIM-18 - Lista cu măsuri și acțiuni pentru
îndeplinirea obiectivelor specifice.
Da Sunt alocate resursele necesare
Da În caz de necesitate se face suplimentarea
necesarului de resurse.
Planul de activitate anual se stabilește
conform cerințelor secțiilor. În caz de
necesitate se reevaluează.
PI
Da Trimestrial se face raportarea realizărilor,
programul anual de activitate. Evaluarea se
face trimestrial conform formularului F-CIM-
07 –Centralizator indicatori de măsurare a
obiectivelor specifice.
Da Indicatorii stabiliți în anul 2019, după reevaluare, sunt
corespunzători și se utilizează în continuare.
Evaluarea se face trimestrial conform
formularului F-CIM-06 – Lista indicatorilor
de măsurare a obiectivelor specifice.
Da Acest lucru a fost făcut la începutul anului
2019, după analizarea indicatorilor din 2018.
Nu În curs de desfășurare.
Page 3 of 8
28)În cazul în care se constată o
eventuală abatere de la obiective, se
iau măsurile preventive și corective
ce se impun?
Standardul 8 - Managementul riscului
29)Sunt identificate și evaluate
riscurile aferente obiectivelor și
activităților din structura
funcțională?
30)Sunt stabilite și monitorizate
măsurile de control aferente
riscurilor semnificative?
31)Există o analiză a riscurilor
identificate și gestionate,
concretizate printr-o raportare
anuală cu privire la procesul de
management al riscurilor?
III. ACTIVITĂȚI DE CONTROL
Standardul 9 - Proceduri
32)Pentru activitățile proprii au fost
elaborate și actualizate proceduri
operaționale?
33)Funcțiile de întocmire, verificare,
avizare și aprobare a procedurilor
operaționale sunt funcții separate și
exercitate de persoane diferite?
34)Procedurile elaborate respectă
cerințele minimale prevăzute de
standard, pentru a fi un instrument
eficace de control?
35)Procedurile elaborate respectă
structura unitară stabilită la nivelul
companiei?
36)În situația în care, din cauza unor
circumstanțe deosebite, apar abateri
față de procedurile stabilite, se
întocmesc documente adecvate,
aprobate la nivel corespunzător,
înainte de efectuarea operațiunilor?
Standardul 10 – Supravegherea
37)Șeful de structură funcțională
monitorizează și supervizează
Da Se face trimestrial analiza și justificarea
eventualelor abateri de la programul anual.
PI
Da Registru Riscurilor. S-a completat formularul
F-CIM-19 – Lista identificare riscuri asociate
activității specifice.
Da S-a completat formularul F-CIM-20 –
Registru Riscurilor.
Nu În curs de desfășurare.
I
Da Au fost realizate proceduri operaționale
pentru activitățile proprii, cu excepția celei de
cronometrare și normare, care este în curs de
execuție.
Da Funcțiile de înlocuire, verificare și aprobare
sunt separate și sunt exercitate de persoane
diferite.
Da Conform procedurii de sistem PS.01 – Ghid
privind elaborarea procedurilor
formalizate.
Da Procedurile operaționale se realizează
conform procedurii de sistem PS.01 – Ghid
privind elaborarea procedurilor
formalizate.
Da În funcție de situație se efectuează o revizie a
procedurii operaționale existente sau se
elaborează o nouă ediție a procedurii.
I
Da Șeful de birou verifică și avizează activitățile
conform fișei postului.
Page 4 of 8
 activitățile care intră în
responsabilitatea lui directă?
38)Supravegherea și supervizarea Da Conform procedurilor interne și R.O.F.
activităților sunt documentate în
mod adecvat?
39)Șeful de structură funcțională Da Prin verificări periodice la punctele de lucru și
acordă asistență salariaților necesară verificarea rapoartelor săptămânale și lunare
pentru realizarea sarcinilor trasate? întocmite de salariații biroului.
Conducătorul verifică activitate
salariaților cu privire la realizarea
sarcinilor trasate?
40)Sunt instituite controale suficiente Da Modul de verificare a activității asigură
și adecvate de supraveghere pentru supravegherea necesară.
activitățile care implică un grad Se caută noi modalității de verificare și
ridicat de expunere la risc? supraveghere.
Standardul 11 – Continuitatea activității I
41)Sunt inventariate situațiile Da S-a completat formularul F-CIM-10 – Lista
generatoare de întreruperi în cu situații generatoare de discontinuități ale
derularea principalelor activități? activității.
42)Sunt stabilite măsuri (preventive Da Se completează formularul F-CIM-11 – Plan
sau corective) pentru asigurarea de continuitate al activităților specifice.
continuității activității, în cazul
apariției unor situații generatoare de
întreruperi?
43)Sunt monitorizate și aduse la Da S-a completat formularul F-CIM-12 –
cunoștința salariaților implicați Evaluarea gradului de realizare al planului de
măsurile propuse? continuitate al activității (anual) pentru fiecare
structură funcțională.
44)Masurile cuprinse în planul de Da Când este cazul.
continuitate a activității sunt supuse
periodic revizuirii?
IV. INFORMAREA ȘI COMUNICAREA
Standardul 12 – Informarea și comunicarea I
45)Au fost stabilite tipurile de Da A fost stabilit circuitul documentelor și a
informații, conținutul, frecvența, informațiilor în cadrul structurii.
sursele și destinatarii acestora, astfel
încât personalul de conducere și cel
de execuție, prin primirea și
transmiterea informațiilor, să își
poată îndeplini sarcinile de
serviciu? 
46)Sunt stabilite fluxurile Da S-a completat formularul F-CIM-04 – Grafic
informaționale și căile de de circulație al documentelor din structurilor
comunicare specifice structurii funcționale.

Page 5 of 8
 funcționale?
47)Circuitele informaționale (traseele Da Informațiile se transmit zilnic în cadrul
pe care circula informațiile) asigură programului de la 13:00 la 15:00, sau, în caz
o difuzare rapidă, fluentă și precisă de urgență, informarea se face imediat.
a informațiilor, astfel încât acestea
să ajungă la timp la utilizatori?
48)Sunt stabilite canale adecvate de Da În funcție de situație, comunicările se fac în
comunicare între structurile format electronic sau letric.
funcționale, precum și cu partea
externă?
Standardul 13 – Gestionarea documentelor I
49)Sunt aplicate proceduri pentru Da Conform procedurii de sistem PS.05 –
înregistrarea, expedierea, Arhivarea documentelor și înregistrărilor.
redactarea, îndosarierea, protejarea S-a completat formularul F-SMI.PO.01-10 –
și arhivarea documentelor interne și Lista înregistrărilor din cadrul structurilor
externe, după caz? funcționale.
50)Sunt implementate măsuri de Da Prin arhivare și stocare pe suport electronic.
securitate pentru protejarea
documentelor împotriva distrugerii,
furtului, pierderii, incendiului etc.?
51)eglementările legale în vigoare cu - Nu este cazul.
privire la manipularea și depozitarea
informațiilor clasificate sunt
cunoscute și aplicate în practică?
Standardul 14 – Raportarea contabilă și financiară NA
52)Procedurile contabile sunt - Nu este cazul.
elaborate și actualizate în
concordantă cu prevederile
normative aplicabile domeniului
financiar-contabil?
53)Există controale pentru a asigura - Nu este cazul.
corecta aplicare a politicilor,
normelor și procedurilor contabile,
precum și a prevederilor normative
aplicabile domeniului financiar-
contabil?
54)Este monitorizată remedierea Nu este cazul.
deficiențelor constatate de organele
cu competență în domeniu?
V. EVALUARE SI AUDIT
Standardul 15 – Evaluarea sistemului de control intern / I
managerial
55)Conducătorul structurii Da S-a completat formularul F-CIM-08 –
funcționale realizează anual chestionare de autoevaluare întocmite de către

Page 6 of 8
 operațiunea de autoevaluare a structurile funcționale privind stadiul de
sistemului de control intern implementare a standardelor de control intern
managerial? managerial,
56)Răspunsurile din chestionarul de Da S-a completat formularul F-CIM-08.
autoevaluare sunt probate cu
documente justificative
corespunzătoare?
57)Șeful structurii funcționale Da Conform rubricii măsuri de adoptat prevăzute
propune măsuri pentru în formularul F-CIM-08.
îmbunătățirea sistemului de control
intern managerial în cadrul
chestionarului de autoevaluare?
Standardul 16 – Auditul intern NA
58)Biroul de audit intern desfășoară, - Nu este cazul.
afara activităților de asigurare, și
activități de consiliere în scopul
dezvoltării sistemului de control
intern managerial?
59)Biroul de audit intern este - Nu este cazul.
dimensionat, ca număr de auditori,
pe baza volumului de activități și a
mărimii riscurilor asociate, astfel
încât să asigure auditarea
activităților cuprinse în sfera
auditului public intern?
60)Biroul audit intern întocmește - Nu este cazul.
rapoarte periodice cu privire la
acțiunile și activitățile desfășurate?
Concluzii cu privire la stadiul implementării standardelor de control intern managerial:
La nivelul Biroului se înregistrează următoarele:
 12 standarde implementate;
 2 standarde parțial implementate;
 0 standard neimplementate;
 2 standarde neaplicabile.
Stadiul de implementare al standardelor de control intern managerial în cadrul Biroului este:
parțial conform.

Măsuri de adoptat:
Pentru standardele parțial implementate se vor stabili acțiuni și măsuri care să conducă la
implementarea, funcționarea și menținerea corespunzătoare a activității, astfel:

1) Se vor revizui și actualiza obiectivele specifice și indicatorii de măsurare a obiectivelor

specifice.
2) Se va stabili o evaluare a performanțelor pe baza indicatorilor de performanță stabiliți.

Page 7 of 8
 3) Se va întocmi o analiză a riscurilor identificate și gestionate, concretizate printr-o
raportare anuală cu privire la procesul de management al riscurilor.
4) continua monitorizarea riscurilor, întocmirea Registrului Riscurilor și redactarea
raportului anual privind managementul riscurilor.
5) Se vor identifica nevoile de perfecționare profesională a angajaților din subordine și se va
transmite lista cu propuneri către Serviciul Managementul Resurselor Umane.

Procesul de implementare și dezvoltare va continua conform etapelor stabilite prin Planul de

Implementare și Programul de dezvoltare a sistemului de control intern managerial, la nivelul
companiei.
F-CIM-08

Întocmit, Verificat,

Page 8 of 8