CERERE INFORMATII AUDIT STATUATAR/FINANCIAR

INFORMATIE SOLICITATA Primit

Data stabilita de
DA/ NU
primire

I. GENERAL/ CONTROL INTERN

1. Organigrama societatii la data de 31.12.2016 si a grupului in
4/14/2017
care face parte societatea
2. Prezentarea Companiei, data constituirii , istoricul activitatii,
schimbari in conducere/actionariat si alte evenimente 4/14/2017
semnificative.

3. Copii dupa documentele legale de constituire si inregistrare a 4/14/2017

societatii (statut, contract, certificat de inmatriculare, cod fiscal,
certificate de mentiuni la registrul comertului).

4. Certificat Constatator de Informare de la Oficial Registrului

Comertului la data de 31.12.2016 sau ulterior acestei date cu 4/14/2017
date istorice privind tóate modificarile intervenite asupra actului
constitutiv si cu toate participatiile detinute
5. Certificat constator la data de 31.12.2016
6. Procesele verbale ale sedintelor Consiliului de Administratie
sau Adunarii Asociatilor / Actionarilor pentru cele care nu 4/14/2017
modifica actele constitutive ale societatii, de la data infiintarii
pana la zi.
7. Lista contractelor cu furnizorii in vigoare in anul 2016,
grupate pe categorii de achizitii, cu o scurta prezentare a 4/14/2017
termenilor acestora (furnizor, obiect, valoare, perioada). Pentru
cele mai importante copii.
8. Lista contractelor cu clientii in vigoare in anul 2016, grupate
pe categorii de vanzari, cu o scurta prezentare a termenilor 4/14/2017
acestora (client, obiect, valoare, perioada). Pentru cele mai
importante copii.
9. Declaratia din partea reprezentantului legal al societatii
privind partile afiliate ale societatii si lista completa a partilor 4/14/2017
afiliate, semnata si stampilata.

10. Declaratia din partea reprezentantului legal al societatii

privind respectarea prevederilor legale in legatura cu prevenirea
si sanctionarea spalarii banilor si pentru instituirea unor masuri 4/14/2017
de prevenire si combatere a finantarii actelor de terorism,
semnata si stampilata
11. Copie decizia de numire a persoanei responsabile cu
4/14/2017
declararea acestor operatiuni
12. Declaratia din partea reprezentantului legal al societatii
privind avocatii/juristii cu care societatea colaboreaza si lista 4/14/2017
completa a acestora, semnata si stampilata.
 12.1 Scrisori de la avocatii mentionati mai sus cu privire la
4/14/2017
situatia legala curenta a companiei si partile afiliate
13. Descrierea reglementarilor si normelor legale din Romania,
pe care societatea trebuie sa le aplice si respecte, specifice 4/14/2017
industriei in care opereaza
14. Descrierea procedurilor aplicate de societate pentru a asigura
4/14/2017
respectarea prevederilor legale
15.Dosarul preturilor de transfer cf OMFP 222/2008 valabil la
4/14/2017
31.12.2016

16. Procedurile/politicile/controale interne ale societatii: vanzari,

achizitii, investitii, banca, stocuri (inclusiv inventariere), 4/14/2017
productie, resurse umane, financiarcontabilitate, IT, ISO,
regulamente de ordine interioara, paza
17. Alte proceduri/politici/controale aplicate de societate si care
4/14/2017
nu sunt incluse mai sus

18. Enumerarea sistemelor informatice folosite de societate si

descrirea acestora pentru stocuri, contabilitate, comenzi,
facturare, mijloace fixe, salarii etc si descrierea sistemului de 4/14/2017
accesare a acestora (folosirea unui control la acces, a parolelor,
separarea functiilor).-Lista persoanelor insarcinate cu fiecare
sectiune in parte : stocuri, contabilitate, comenzi , facturare etc
19. Prezentarea planului de audit intern pentru anii 2015, 2016 si
2017 a rapoartelor emise din anii 2015 si 2016, riscurile 4/14/2017
identificate si masurile pentru a diminua aceste riscuri. – daca
exista
20. Rapoarte si analize efectuate de managementul societatii
4/14/2017
pentru anii 2015 si 2016
21. Plan de afaceri pentru perioada 2016, 2017 si 2018 Copie
xerox de pe raportul privind planul de afaceri in cazul in care 4/14/2017
acest serviciu este externalizat
22. Buget pentru anii, 2016 si 2017 si 2018.Copie xerox de pe
raportul privind cash flow in cazul in care acest serviciu este 4/14/2017
externalizat.
23. Analiza comparativa efectiv versus buget pentru anii 2015 si
4/14/2017
2016- daca exista.
24. Balanta conturilor in afara bilantului 4/14/2017
2.5. Balantele in valuta 4/14/2017
2.6 Procedurile interne de control si comisii proprii tehnice, de
4/14/2017
receptie, etc ( lista acestora )
2.7. Auditul intern ( structura, mod de organizare ) 4/14/2017
II. RAPOARTE FINANCIARE DA/ NU
1. Balanta analitica si sintetica la data de 31.12.2016 cu sold
4/14/2017
initial la 1 ianuarie si rulaje cumulate pe 12 luni (in excel)
2. Balante analitice si sintetice lunare pentru anul 2016 (in
4/14/2017
excel).
3. Registrul jurnal pentru perioada 01.01.2016 – 31.12.2016 (in
4/14/2017
excel)
4. Situatiile financiare la data de 31.12.2015 si 30.06.2016
4/14/2017
pregatite in conformitate cu Ordinul 1802/2014.
5. Pachetul de raportare catre grup la 31.12.2016 (daca este
cazul) Copie xerox semnat, datat si stampilat, dar si format 4/14/2017
electronic
III. CAPITALURI PROPRII DA/ NU
1. Tabloul miscarilor din conturile de capitaluri proprii de la
infiintarea societatii pana la 31.12.2016 si documentele pe baza 4/14/2017
carora au intervenit miscarile.
2. Calcul rezerva legala, daca e cazul 4/14/2017
IV. CREDITE si LEASING DA/ NU
1.               Copii dupa contractele de imprumut, finantare si leasing
care si-au produs efecte in anul 2016 si garantiile acordate in 4/14/2017
cadrul acestor contracte ;
2.               Confirmarea soldului la 31.12.2016 cu furnizorul de
4/14/2017
leasing efectuata in baza OMFP 2861/2009

DA/ NU
2. Situatia rambursarilor de credite si dobanzi la 31.12.2016

3.           Balanta analitica pe fiecare contract pentru conturile 162, 4/14/2017

166, 167, 455 si conturile de dobanzi aferente (in lei si valuta)
4.       Copie extrasele de banca privind creditele acordata –
4/14/2017
daca este cazul
5. Situatia serviciului datorie emisa de banca la 31.12.2016 –
4/14/2017
daca este cazul
4. Copii factura pentru valoare reziduala pentru contractele de
leasing finalizate in cursul anului 2016 si copie dupa documentul 4/14/2017
care atesta plata acesteia, precum si copie de pe pv de predare
primire al bunului.
V. IMOBILIZARI DA/ NU

1. Registrul/tabelul de amortizare al imobilizarilor corporale si

necorporale la data de 31.12.2016 care sa contina urmatoarele
informatii: numar de inventar, denumire, cod clasificare, data
intrarii, valoarea de intrare, valoare reevaluata, durata de 4/14/2017
amortizare, amortizarea lunara, cheltuiala cu amortizarea,
amortizarea cumulata la 31.12.2015 si 31.12.2016 , valoarea
ramasa la 31.12,2015 si 31.12.2016. Valoarea de inventar,
cheltuiela cu amortizarea si amortizarea cumulata trebuie
reconcilata pe grupe cu conturile analitice din balanta de
verificare la datele mentionate (in excel).

2. Lista achizitiilor de imobilizari corporale si necorporale 2016,

care sa cuprinda data achizitiei, clasificarea, preturile de
achizitie, precum si copii ale documentelor justificative pentru 4/14/2017
cele mai importante achizitii (facturi, procese verbale de receptie
finala, etc.).
3. Detaliu privind natura si valoarea cheltuielilor pe care
4/14/2017
societatea le-a capitalizat in modernizari in anul 2016.
4. Lista imobilizari coporale si necorporale vandute si a celor
casate in 2016, cu detalii privind valoarea de intrare, amortizarea
cumulata la data vanzarii, pretul de vanzare precum si 4/14/2017
documentele aferente care justifica operatiunea respective,
precum si copii ale documentelor justificative pentru cele mai
importante iesiri (facturi, procese verbale de casare, etc.).
5. Lista cu terenurile aflate in proprietate cu pretul de achizitie si
cu valoarea reevaluata la 31.12.2016 si pentru cele mai 4/14/2017
importante copii dupa actele de proprietate si extrasele de carte
funciara la 31.12.2016
6. Detaliul referitor la natura si suma investitiilor in curs si
avansurilor pentru imobilizari la 31.12.2016 precum si intrarile 4/14/2017
si transferurile in 2016.
7. Copie dupa procesul verbal de la inventarierea imobilizarilor
4/14/2017
la 31.12.2016 conform OMFP 2861/2009

4/14/2017
8. Copii ale rapoartelor de reevaluare de la infiintarea societatii
9. Polite de asigurare a imobilizarilor 4/14/2017
10. Detaliul soldului creantelor imobilizate la 31.12.2016. 4/14/2017
11. Detaliul participatiilor detinute la 31.12.2016 4/14/2017
VI. STOCURI DA/ NU
1. Detalii cantitative si valorice ale tuturor tipurilor de stocuri la
data de 31.12.2016 (detaliul trebuie sa cuprinda : tipul de produs 4/14/2017
aflat in stoc, cantitate, cost unitar, valoare)

4/14/2017
2. Lista stocurilor cu miscare lenta, fara miscare sau depreciate
3. Balanta stocurilor la 31.12.2016 pe vechime luand in
considerare data intrarii, (<30, 30- 90 zile, 90-180 zile, 180-360 4/14/2017
zile, peste 360 zile)
4. Politica/procedura de calcul si recunoastere a provizionelor
pentru stocuri depreciate calitativ sau cu miscare lenta/fara 4/14/2017
miscare.- electronic
5. Analiza tuturor stocurilor in tranzit la 31.12.2016 cu
4/14/2017
documentele justificative.
6. Detalii privind calculul costului de productie pentru anul 2016
(o situatie electronica cu alocarea cheltuielilor lunare asupra 4/14/2017
costului de productie)
7. Inchiderea lunara a contului 711 variatia stocurilor 4/14/2017
8. Procesul verbal de inventariere a stocurilor conform OMFP
4/14/2017
2861/2009
9. Lista cu preturile de vinzare aplicate in 2016 si 2017, daca
4/14/2017
este cazul
10. Procese verbale de custodie- daca este cazul 4/14/2017
11. Polite de asigurare a stocurilor- daca este cazul 4/14/2017
12. Confirmarea stocurilor primite/ date in custodie conform
4/14/2017
OMFP 2861/2009
VII. CLIENTI SI CREANTE ASIMILATE DA/ NU
1. Balanta analitica a tututor debitorilor la data de 31.12.2016.
Detaliul trebuie sa cuprinda: numele debitorului, soldul datorat
la data de 31.12.2016, totalul soldurilor care trebuie sa fie 4/14/2017
reconciliat cu balanta. Prezentarea separata a debitorilor interni
si a celor externi in lei si valuta (in excel), precum si a celor
afiliati
2. Balanta analitica a tututor debitorilor la 31.12.2016 pe
vechime dupa data scadentei (<90 zile, 90-180 zile, 180-270 zile, 4/14/2017
270-360 zile, peste 360 zile)
3. Balanta analitica a avansurilor primite de la debitori
structurate astfel: debitor, avans primit, data avansului, obiectul 4/14/2017
avansului. Prezentarea separata a avansurilor in lei si a celor in
valuta.
4. Politica/procedura de calcul si recunoastere a provizioanelor
pentru clienti incerti, daca este cazul la data de 31.12.2016. 4/14/2017
Detaliul miscarilor care au avut loc in cadrul acestui provizion
pe parcursul anului 2016.-electronic
5. Lista detaliata cu toate creantelor pentru care exista un litigiu
4/14/2017
in curs sau sunt contestate de catre clienti

6. Descriere si calcul servicii/livrari efectuate si nefacturate 4/14/2017

precum si veniturilor recunoscute in avans la 31.12.2016.
.Acesta trebuie sa includa numele clientului, obiectul , valoarea.
7. Confirmari de sold la 31.12.2016, conform modelului atasat.
Pentru tranzactiile cu partile afiliate, va rugam sa confirmati si 4/14/2017
rulajele.
VIII. FURNIZORI SI CONTURI ASIMILATE, DATORII DA/ NU

1. Balanta analitica a tututor creditorilor la data de 31.12.2016.

Detaliul trebuie sa cuprinda: numele creditorului, rulajul creditor
pe 12 luni, soldul datorat la data de 31.12.2016, totalul soldurilor 4/14/2017
care trebuie sa fie reconciliat cu balanta. Prezentarea separata a
creditorilor interni si a celor externi in lei si valuta (in excel),
precum si a celor afiliati
2. Balanta analitica a tututor creditorilor la 31.12.2016 pe
vechime dupa data scadentei (<90 zile, 90-180 zile, 180-270 zile, 4/14/2017
270-360 zile, peste 360 zile)

3. Balanta analitica a avansurilor platite la creditori structurate 4/14/2017

astfel: creditor, avans platit, data avansului, obiectul avansului.
Prezentarea separata a avansurilor in lei si a celor in valuta.
4. Descriere si calcul servicii/achizitii primite si nefacturate de
furnizori precum si cheltuieli recunoscute in avans la 31.12.2016 4/14/2017
. Acesta trebuie sa includa numele furnizorului, obiectul ,
valoarea.
5. Confirmari de sold la 31.12.2016, conform modelului atasat.
Pentru tranzactiile cu partile afiliate, va rugam sa confirmati si 4/14/2017
rulajele.

IX. TREZORERIE DA/ NU

1. Copii dupa extrasele de cont si dupa ultima fila a registrului
de casa, atat in lei cat si in valuta, la data 31.12.2016. Copii dupa 4/14/2017
primele extrase de cont si prima fila a registrului de casa din
ianuarie 2017.
2. Decizia interna prin care se acorda dreptul de semnatura in
4/14/2017
banca pentru anumite persoane din firma (fotocopie).
3. Lista cu bancile la care societatea are deschise conturi curente
4/14/2017
sau imprumuturi/ credite de orice natura.
4. Balanta analitica in lei si valuta pentru avansuri de trezorerie
4/14/2017
si vechimea acestora
6.             Balanta analitica in lei si valuta pentru alte valori 4/14/2017

4/14/2017
6. Confirmari de sold la 31.12.2016, conform modelului atasat.

X. ALTE ELEMENTE PATRIMONIALE DA/ NU

1. Detaliul subventiilor primite (daca este cazul) la data de
31.12.2016, precum si documentele justificative aferente, extrase 4/14/2017
de cont pt sumele incasate
2. Lista tuturor garantiilor si angajamentelor in afara bilantului la
4/14/2017
31.12.2016, inclusiv garantii pentru imprumuturi.

4/14/2017
3. Situatie cu toate activele gajate, ipotecate, oferite ca garantii
4. Detaliul referitor la provizioanele inregistrate in contul 151,
daca este cazul (calculatia pentru fiecare provizion, procentul 4/14/2017
aplicat, tabelul de miscare al contului in perioada analizata
pentru reconcilierea cu conturile 681/ 781).

XI. VENITURI SI CHELTUIELI DA/ NU

1. Fise cont ale urmatoarelor conturi: 4/14/2017
- cheltuieli cu intretinerea si reparatiile; 4/14/2017
- cheltuieli/ venituri cu redeventele, locatiile de gestiune si
4/14/2017
chiriile;
- cheltuieli cu asigurarile 4/14/2017
- cheltuieli privind comisioanele si onorariile; 4/14/2017
- cheltuieli de protocol, reclama si publicitate; 4/14/2017
- alte cheltuieli cu serviciile executate de terti 4/14/2017
- chetuieli / venituri cu diferentele de curs valutar 4/14/2017
- alte cheltuieli / venituri din exploatare 4/14/2017
- venituri din activitati diverse 4/14/2017
- venituri din creante imobilizate 4/14/2017
- cheltuieli/venituri cu provizioanele 4/14/2017
2. Contracte chirie valabile in 2016 (ct 612,706), 4/14/2017

4/14/2017
3. Contracte reclama, publicitate, protocol valabile in anul 2016,
4. Contracte comision valabile in 2016, 4/14/2017
5. Contracte de prestarii servicii terti valabile in 2016, 4/14/2017
6. Contracte sponsorizari, donatii valabile in anul 2016. 4/14/2017
XII. IMPOZITE SI TAXE DA/ NU
1. Copii dupa declaratiile privind obligatiile privind bugetul
4/14/2017
general consolidat in anul 2016;
2. Copii dupa declaratiie privind impozitul pe profit pentru anul
4/14/2017
2016;
3. Modul de calcul al impozitului de profit; 4/14/2017

4/14/2017
4. TVA: Copii dupa deconturile de TVA aferente anului 2016;
5. Xerox alte tipuri de declaratiile aferente anului impreuna cu
4/14/2017
dovada validarii lor cum ar fi 208, 390, 394 etc
6. Jurnale de vanzari si cumparari lunare, precum si pt primele 3
4/14/2017
luni ale anului 2017;- forma electronica
7. Copii dupa statul de salarii pentru lunile Martie, Iunie,
4/14/2017
Septembrie si Decembrie 2016 - centralizatoare;
8. Din revisal situatia intrarilor si iesirilor de personal pentru
4/14/2017
anul 2016
9.Contracte individuale de muncã (verificare sondaj dacã sunt
4/14/2017
respectate dispozitiile din legislatia muncii);
10. Copii OP pentru plata contributiilor catre Bugetul General
Consolidat pentru lunile Martie, Iunie, Septembrie si decembrie 4/14/2017
2016;
11. Registrul Unic de Control- xerox ; 4/14/2017
12. Fisa sintetica totala de la Administratia finantelor publice
care sa cuprinda obligatiile declarate in ianuarie 2017 (aferente 4/14/2017
lui decembrie 2016);
13. Copii dupa procesele verbale de control - pana la zi; 4/14/2017
14. Corespondenta cu organele fiscale, daca este cazul (copie
4/14/2017
ultima fisa de la administratie);

XIII. IMPRUMUTURI DA/ NU

1. Copii ale contractelor de creditare si anexelor acestora, si
actelor aditionale obtinute in 2016, daca este cazul; fise cont 4/14/2017
aferente conturilor de imprumuturi;
2. Valoarea si tipul gajurilor si ipotecilor constituite pentru
4/14/2017
fiecare contract in parte;
3. Fisa cont 162, 167, 455, 519, 666, 665, 765 in 2016 in format
4/14/2017
electronic ;

4/14/2017
4. Confirmari de sold la 31.12.2016, conform modelului atasat.

Documentele, detaliile, situatiile solicitate ne sunt necesare pentru a pregati verificarile specifice misiunii d
situatiilor financiare intocmite la data de 31 decembrie 2016. Situatiile de mai sus vor fi intocmite in cadru
personalul departamentelor de contabilitate, juridic, comercial, etc.

Pentru orice lamuriri legate de modul de completare, va rugam, nu ezitati sa ne contactati

In cazul in care situatiile solicitate conform necesarului de documente si a anexelor atasate nu vor putea fi
echipei de audit S.C. General Consulting S.R.L. pina la data inceperii lucrarilor de audit- data de 15 februa
termenul de predare al raportului de audit se va prelungi cu un numar de zile egal cu numarul zilelor de int
furnizarea informatiilor solicitate.
Persoana responsabila
desemnata de Data primire
conducerea clientului
Data
Data

Data

Data

Data
Data

Data
Data

Data
Data

Data
 Data

Data

ificarile specifice misiunii de audit a

sus vor fi intocmite in cadrul entitatii de catre

contactati
 elor atasate nu vor putea fi puse la dispozitia
r de audit- data de 15 februarie 2017 -,
gal cu numarul zilelor de intirziere in