Aplicație – Elemente de trezorerie 2023

Exemplificare – modul de calcul al disponibilităților bănești aflate în casieria unității, prin

intermendiul documentului Registru de Casă.

La data de 01. Octombrie 2022 au avut loc următoarele operații prin casieria unității
patrimoniale:

1. Vânzare cu amănuntul a următoarelor produse:

- Carne porc 75 Kg x 25,99 lei/Kg = lei

- Margarină ”Unirea” 125 buc x 7,35 lei/buc = lei
- Coca – cola (0,5 l) 60 buc x 4,5 leu/buc = lei
- Mazăre (pachet 400 g) 25 buc x 9,87 lei/buc = lei
- Salată icre (100 g) 90 buc x 8,53 lei/buc = lei

2. Se încasează de la Popescu Ion, în calitate de asociat, suma de 900 lei, pentru creditare
firmă.

3. Delegatul firmei Vasilescu Marin, economist, primește suma de 500 lei pentru o delegație pe
care o va face la societatea Antica SRL din Suceava, în scopul achiziției de marfă.

4. Se încasează de la clienți următoarele creanțe restante:

- Societatea Alpha SRL FF4545/10.08, cu chitanța nr.87/01.08 suma de 820 lei.

- Societatea Beta SRL FF 41/01.08, cu chitanța nr. 9/01.08 suma de 90 lei
- Societatea Gamma SRL FF 50/01.08, cu chitanța nr. 10/01.08 suma de 170 lei

5. Se plătesc următoarele datorii către furnizori:

- Societatea Achor SRL FF95/10.08, cu chitanța nr.837/01.08 suma de 110 lei.

- Societatea Boreal SRL FF 63/02.08, cu chitanța nr. 33/01.08 suma de 560 lei
- Societatea Germisara SRL FF 150/01.08, cu chitanța nr. 610/01.08 suma de 320 lei

CERINȚE

1. Efectuați Registrul de Casă simplificat pentru data de 01.10. 2022

2. Precizați suma rămasă în casierie la sfârșitul zilei de 01.10. 2022, știind că soldul inițial a
fost de 1.000 lei.
Aplicație – Elemente de trezorerie 2023

REZOLVARE

Registru de casă simplificat

Data 01.10. 2022

Nr. crt. Explicație Încasări Plăți

1. Sold inițial
2. Vânzare produse
3. Încasare asociat Popescu Ion
4. Plată avans delegat Vasilescu
5. Societatea Alpha SRL FF4545/10.08
6. Societatea Beta SRL FF 41/01.08
7. Societatea Gamma SRL FF 50/01.08
8. Societatea Achor SRL FF95/10.08
9. Societatea Boreal SRL FF 63/02.08
10. Societatea Germisara SRL FF 150/01.08
Total încasări 01.11.2022
Total plăti 01.11.2022
SOLD FINAL 01.11. 2022