III.

3.3.

reprezi
ciclului de

FRNG = Resurse stabile Active stabile

ale firmei, degajându-

nevoi ale sale.

deoarece acestea au active stabile c

a lor.

a realizat invest

Necesarul de fond de rulment din exploatare (NFRE):

NFRE = Active curente de exploatare Surse curente din exploatare =

Stocuri + Datorii din exploatare

În practi

NFRE este pozitiv

NFRE este negativ (resursele sunt excedentare necesarului)

(NFRAE):
 NFRAE = ii

Trezoreri

TN = Fondul de rulment net global Necesarul de fond de rulment

sau
TN = Active de trezorerie Pasive de trezorerie

-se un surplus monetar,

dezechilibrului.
 IV.

4.1.

A) Analiza structurii resurselor

ale firmei privind modul de formare a

financiare cu cara
resursele financiare

Rata s financiare = Capital permanent/(Capitaluri proprii + Datorii)

Rata resurselor curente

Rata resurselor curente = Datorii pe termen scurt/(Capitaluri proprii + Datorii)

Rata autonomiei financiare globale

surselor proprii.

Rata autonomiei financiare globale = Capitaluri proprii/(Capitaluri proprii + Datorii)

= Datorii totale/(Capitaluri proprii + Datorii)

Rata s financiare >

B) Analiza structurii activului

capitalurilor.
Rata activelor imobilizate ponderea elementelor utilizate permanent, reflectând
gradul de investire a capitalului in entitate.

Rata activelor imobilizate = Active imobilizate nete/ Total activ

 Analiza structurii activelor imobilizate
valorii activelor imobilizate
necorporale în totalul activelor imobilizate.

/ Active imobilizate nete

corporale
necorporale în totalul activelor imobilizate.

Rata corporale = / Active imobilizate nete

financiare financiare în
totalul activelor imobilizate.

financiare = / Active imobilizate nete

Rata activelor circulante/curente

ciclic în totalul activelor.
Rata activelor circulante= Active circulante/ Total activ

Analiza structurii activelor curente

Rata stocurilor
(stocurile) în total active circulante.

Rata stocurilor = Stocuri/Total active circulante

în total active circulante.

Rata = /Total active circulante

or mai lichide active ( )

în total active circulante.

Rata = +plasamente/Total active circulante