Echilibrul financiar al intreprinderii

Fondul de rulment( FR)

Necesar fond de rulment (NFR)

Trezorerie neta (TN)

Situatie neta (SN)

FR=Cap permanent- Active fixe

FR < 0 – o parte din activele fixe sunt finantate din resurse nepermanente (datorii pe termen scurt)

FR > 0 – resursele permanente acopera finantarea in totalitate a imoblizarilor, surplusul fiind alocat
finantarii activelor circulante

FR = 0 – resursele permanente finanteaza in totalitate activele fixe

Necesarul de fond de rulment

Are 2 componente

a) Necesarul de FR din exploatare (NFRE)

b) Necesarul de FR din afara exploatarii (NFRAE)

NFR=NFRE+NFRAE

NFR= AC – DC (DIN EXPLOATARE)

AC-ACTIVE CIRCULANTE

DC- DATORII CIRCULANTE (DIN EXPL)

SITUATIA NETA indica diferenta dintre TOTAL ACTIV si TOTAL DATORII

SN = ACTIV TOTAL – DATORII TOTALE

Trezoreria neta

Arata existenta sau lipsa lichiditatilor dintr-o intreprindere sau dif dintre TA si TP

TN = TA – TP

TN = FR – NFR

ECUATIE DE ECHILIBRU = FR + TP = NFR + TA

TA – TP = FR – NFR rezulta = FR + TP = TA + NFR

831+x=723+136