ȘCOALA MASTERALĂ DE EXCELENȚĂ ÎN ECONOMIE ȘI BUSINESS

PROGRAM DE MASTERAT ” ADMINISTRARE BANCARĂ”

CONTROLUL RESPECTĂRII CERINȚELOR PRIVIND

PREVENIREA ȘI COMBATEREA SPĂLĂRII BANILOR ȘI
FINANȚĂRII TERORISMULUI ÎN ACTIVITATEA
BANCARĂ

Autor:
masterand gr. AB221m,
PÎSLARI Veronica

Conducător științific:
prof. univ., dr. COCIUG Victoria
1. Scopul controlului:
Control tematic și operativ cu scopul evaluării caracterului adecvat și a conformității activității
băncii cu programul privind combaterea spălării banilor și finanțării terorismului în vederea
protejării sistemului financiar-bancar și a statului.

2. Obiectivele controlului:
 Evaluarea riscurilor de spălare a banilor și finanțării terorismului.
 Examinarea procedurilor privind stabilirea relației cu clienții și a gradului de risc asociat
acestora, precum și cerințele de precauție privind clienții (inclusiv măsurile de precauție
simplificată și sporită).
 Verificarea tranzacțiilor semnificative, suspecte, complexe și neordinare, dar și a cadrului
de raportare a acestora.
 Evaluarea modului de întocmire și păstrare a informațiilor și de stabilire a accesului la
acestea.
 Stabilirea nivelului de implementare a normelor legislative și identificarea
vulnerabilităților și amenințărilor în vederea minimizării riscurilor de spălare a banilor și
finanțării terorismului.

3. Baza normativă:
a) LEGE Nr. 202 din 06-10-2017 privind activitatea băncilor.
b) Regulamentul nr. 118 din 24.05.2018 cu privire la auditul extern al băncilor.
c) Regulamentul nr. 282 din 28.11.2018 privind controalele pe teren
(inspecțiile) la bănci.
d) Regulament privind cadrul de administrare a activităţii băncilor nr.322 din 20 decembrie
2018.
e) LEGE Nr. 308 din 22-12-2017 cu privire la prevenirea și combaterea spălării banilor și
finanțării terorismului.
f) Regulament nr.200 din 09.08.2018 cu privire la cerințele privind prevenirea si combaterea
spălării banilor și finanțării terorismului în activitatea băncilor.
g) LEGE nr. 75/2020 privind procedura de constatare a încălcărilor în domeniul prevenirii
spălării banilor și finanțării terorismului și modul de aplicare a sancțiunilor.
h) LEGE Nr. 62 din 21-03-2008 privind reglementarea valutară.
i) HOTĂRÂRE Nr. 239 din 16-12-2020 pentru aprobarea Strategiei naționale de prevenire și
combatere a spălării banilor și finanțării terorismului pentru anii 2020–2025 și a Planului de
acțiuni pentru implementarea Strategiei naționale de prevenire și combatere a spălării banilor
și finanțării terorismului pentru anii 2020–2025.
j) ORDIN nr. 15 din 20.07.2023 cu privire la aprobarea Ghidului privind identificarea
activităților sau tranzacțiilor suspecte de spălarea a banilor.
k) ORDIN nr. 20 din 03.08.2023 cu privire la aprobarea Metodologiei privind modul de
completare și transmitere a formularelor speciale privind activitățile sau tranzacțiile care cad
sub incidența Legii nr. 308/2017 cu privire la prevenirea și combaterea spălării banilor și
finanțării terorismului și a Instrucțiunilor de completare a lor.
4. Metode de control:
1) Verificarea programului intern al băncii privind prevenirea şi combaterea spălării banilor
şi finanţării terorismului în corelație cu prevederile legale.
2) Verificarea tranzacțiilor suspecte, complexe și neordinare.
3) Examinarea bazei de clienți conform riscului asociat și ponderea acestora în cadrul
băncii.
4) Verificarea rapoartelor realizate de Bancă privind ţările/zonele geografice și clienţii cu
grad de risc sporit.
5) Evaluarea modului de completare și transmitere a formularelor speciale privind
activitățile sau tranzacțiile care cad sub incidența Legii nr. 308/2017 cu privire la
prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului.

5. Fișă de control:
Control/actiune DA/NU
1. Banca a elaborat și pus în aplicare un program intern eficient privind DA
prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului, conform
legislației?
2. Banca dispune de un sistem de control intern adecvat pentru a identifica, DA
evalua, monitoriza şi înţelege riscurile de spălare a banilor şi finanţare a
terorismului?
3. Banca a desemnat persone (inclusiv din rândul membrilor Consiliului băncii DA
şi/sau organului executiv), învestite cu atribuţii de executare a cerinţelor
privind prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului ?
4. Banca a revizuit/actualizat anual, dar și la necesitate programul intern privind DA
prevenirea spălării banilor și finanțării terorismului, în conformitate cu
normele legislative?
5. Banca a realizat programe de instruire a personalului angajat în domeniul DA
cunoaşterii clienţilor?
6. Banca a elaborarat măsuri necesare pentru implementarea politicilor şi DA
procedurilor de cunoaştere a clienţilor, inclusiv a celor cu grad de risc sporit?
7. Banca a stabilit proceduri de acceptare a clienţilor și nivelul ierarhic al DA
personalului care aprobă începerea relaţiei de afaceri cu aceştia, în funcţie de
gradul de risc asociat, tipurile de produse şi servicii care le sunt furnizate?
8. Banca a stabilit măsuri de identificare, verificare şi monitorizare a clienţilor DA
şi beneficiarilor efectivi în funcţie de gradul de risc asociat, criteriile şi modul
de trecere a clienţilor dintr-o categorie cu un grad de risc în alta?
9. Banca a stabilit proceduri de monitorizare a operaţiunilor efectuate de clienţi DA
în scopul depistării tranzacţiilor semnificative, complexe şi neordinare, a
activităţilor şi tranzacţiilor suspecte?
10 În procesul de evaluare a riscurilor banca analizează variabile precum: DA
. destinaţia contului, scopul relaţiei de afaceri, volumul activelor
implicate/mărimea tranzacţiilor efectuate, frecvenţa şi durata relaţiei de
 afaceri?
11 Banca verifică dacă documentele şi informaţiile acumulate în procesul DA
. monitorizării clienţilor şi tranzacţiilor sunt actualizate şi relevante?
12 Banca raportează către autorităţile competente activităţile şi tranzacţiile DA
. complexe, neordinare și suspecte?
13 Banca a intreprins proceduri privind identificarea şi analiza riscurilor legate DA
. de utilizarea tehnologiilor informaţionale?
14 Banca identifică și evaluează eventualele riscuri în procesul lănsării și DA
. dezvoltării de produse noi?
15 Banca elaborează un raport anual prin care determină ţările/zonele DA
. geografice, clienţii şi tranzacţiile (operaţiunile) cu grad de risc sporit,
ponderea şi impactul acestora asupra activităţii băncii?
16 Banca întocmește anual un plan de acţiuni în scopul minimizării riscurilor de DA
. spălare a banilor şi finanţarea terorismului identificate?
17 Banca introduce și păstrează informațiile conform normelor legislative? DA
.
18 Se respectă nivelul de acces al informațiilor în funcție de nivelul ierarhic al DA
. personalului?
19 Banca a interprins măsurile necesare pentru a minimiza riscurile privind DA
. spalarea banilor și finanțării terorismului?
20 Banca a alocat resurse tehnologice, materiale şi umane corespunzătoare DA
. pentru a contracara riscurile identificate?
21 Banca a efectuat schimb de date cu sucursalele, filialele şi alte subdiviziuni DA
. deţinute în condiţiile respectării cerinţelor actelor normative în vigoare, în
scopul prevenirii şi combaterii spălării banilor şi finanţării terorismului?

6. Opinia generală asupra respectării cerințele privind prevenirea si combaterea

spălării banilor și finanțării terorismului în activitatea bancară:
Opinia generală este pozitivă. Banca respectă cerințele privind prevenirea și combaterea spălării banilor
și finanțării terorismului. Programul intern al băncii respectă cadrul legal și este actualizat/revizuit la
necesitate. Banca raportează organelor competente tranzacțiile suspecte și monitorizează în permanență
clienții în funcție de gradul de risc asociat. Aceasta desfășoară o activitate corectă prin prisma aspectelor
analizate și a pozițiilor fișei de control, atingând obiectivele propuse și contribuind la realizarea
scopului enunțat.
 Surse:
1. Curs, Auditul și controlul intern în instituțiile financiare, conf.univ.,dr.Cociug V.
2. Legislație BNM, [online]. [citat 18.09.2023]. Disponibil:
https://www.bnm.md/ro/content/regulamentul-cu-privire-la-cerintele-privind-prevenirea-
si-combaterea-spalarii-banilor-si-1
3. Regulament nr.200 din 09.08.2018 cu privire la cerințele privind prevenirea si combaterea
spălării banilor și finanțării terorismului în activitatea băncilor, [online]. [citat 18.09.2023].
Disponibil: https://www.bnm.md/files/R200-Ro.pdf
4. LEGE Nr. 308 din 22-12-2017 cu privire la prevenirea și combaterea spălării banilor și
finanțării terorismului, , [online]. [citat 18.09.2023]. Disponibil:
https://www.legis.md/cautare/getResults?doc_id=125309&lang=ro
5. LEGISLATIE SPCSB, [online]. [citat 18.09.2023]. Disponibil:
https://spcsb.gov.md/ro/page/legislatie
6. METODOLOGIE SPCSB, [online]. [citat 18.09.2023]. Disponibil:
https://spcsb.gov.md/ro/page/metodologie
7. SUMAR DIN POLITICA BC “MAIB” S.A. ÎN DOMENIUL PREVENIRII ŞI COMBATERII
SPĂLĂRII BANILOR ŞI FINANŢĂRII TERORISMULUI, [online]. [citat 18.09.2023].
Disponibil: https://www.maib.md/storage/documents/4/FINAL_SUMAR%20DIN
%20POLITICA%20BC%20MAIB%20%20SA%20%C3%8EN%20DOMENIUL
%20PCSBFT.pdf