ACADEMIA DE STUDII ECONOMICE A MOLDOVEI

FACULTATEA FINANȚE
CATEDRA INVESTIȚII ȘI ACTIVITATE BANCARĂ

Cristina BELICOVA

PROCEDURA DE CREDITARE A PERSOANELOR

JURIDICE

ESEU
la unitatea de curs
ACTIVITATEA BANCARĂ

Autor

Cristina BELICOVA
studentă gr. FB 162
învățămînt cu frecvență redusă

Conducător științific

Oleg STRATULAT
Prof.univ.dr.

Chișinău-2018
1
 Cunoștem că activitatea economică a persoanelor juridice este finanţată atît din capitalurile
proprii, cît şi din contractarea creditelor de la instituţiile financiare, în special de la băncile
comerciale. În astfel de condiţii, băncile comerciale au menirea de a atrage potenţialii deponenţi,
dar şi pe cei care au nevoie de resurse financiare pentru finanţarea anumitor proiecte
investiţionale. Banca Naţională a Moldovei, conform Regulamentului cu privire la activitatea de
creditare a băncilor care operează în Republica Moldova din 25.12.1997, acordă administraţiei
băncii posibilitatea gestionării afacerilor acestora într-un mod prudent. În baza acestui
regulament, băncile comerciale aprobă prin hotărîrea Consiliului de administrare regulamente
interne cu privire la acordarea creditelor persoanelor fizice şi juridice.i
Procedura de creditare a persoanelor juridice constă din citeva etape, care sunt prezentate
în Tabelul 1.
Tabelul 1
Etapele procesului de acordare a creditului bancar

Etapa Aprobarea și Rambursarea și monitoringul

premergătoare de acordarea creditului creditului
acordare a creditului
Rambursarea Controlul și
creditului supravegherea
creditului
Solicitarea creditului Negocierea condițiilor Controlul rambursării și achitării creditului
contractuale
Prezentarea Hotărîrea privind Controlul folosirii creditului conform
documentelor acordarea creditului distanței
Evaluarea Contractul de credit și Controlul asigurării creditului
performanțelor de asigurare
financiare și
nefinanciare
Acordarea creditului Lucrul cu creditele problematice

Sursa: elaborat de autor în baza schemei din Tema 4, Activitatea de creditare a Băncilor
Comerciale.
Din Tabelul 1, observăm ce etape trebuie parcurse pentru acordarea unui credit. În primul
rînd la solicitarea creditului are loc o întrevedere a specialistului credite cu solicitantul creditului,
și aici se crează prima impresie despre client și a corespunderea acestuia și a documentelor sale
cu cerințele Politicii de creditare a băncii comrciale. De asemene, clientul face cunoștință cu
parametrii și condițiile creditului. Informația care trebuie asimilată se referă la:
-argumentarea necesităţii creditului solicitat,
-determinarea gradului de urgenţă şi certitudine al planurilor clientului;
-determinarea capacităţii de rambursare a creditului la scadenţă, precum şi a dobânzilor aferente;
-conştientizarea de către solicitantul de credit a riscurilor la care poate fi expusă activitatea ce
urmează a fi finanţată din contul mijloacelor băncii;
-determinarea intenţiei de a-şi onora obligaţiile viitoare faţă de bancă.

După aflarea informației necesare specialistului de credite, clientul trebuie să depună o

cerere de acordare a creditului, care va conține următoarele informații:
-data prezentării cererii, numărul înregistrării cererii la banca respectivă;
-informaţii privind solicitarea creditului: valoarea creditului, destinaţia creditului, termenul
acordării creditului etc.;
2
 -informaţii despre solicitant: numele, prenumele reprezentanţilor agentului economic dat;
-adresa juridică a solicitantului;
-tipuri de conturi deschise la banca respectivă, solicitarea creditelor în perioadele
anterioare;
-informaţii privind înregistrarea juridică a solicitantului: numărul de înregistrare la Camera
Înregistrării de Stat, numărul de acţionari (proprietari), reprezentanţii organelor de conducere,
codul fiscal etc.;
-obiectul de activitate al agentului economic;
-date privind veniturile şi cheltuielile anului precedent şi curent;
-date privind garanţiile propuse;
-semnăturile persoanelor autorizate, ştampila agentului economic etc.
Cererea de credit poate fi acceptată spre evaluare, numai dacă clientul a prezentat toate
documentele necesare și nu există obiecții privind completarea lor.

După examinarea documentelor specialistul credite trebuie să evalueze performanțele

nefinanciare, care trebuie să cuprindă:
-Analiza factorilor de risc din mediul extern, precum concurenții firmei date, principalii
furnizori de materie primă, precum și segmentul de consumatori spre care se orientează firma.
-Analiza factorilor de risc interni ai firmei, ceea ce se referă la numărul de salariați, istoria
remunerării angajaților, precum rețineri de salariu, mărimea acestuia. De asemenea evaluarea
tipurilor de bunuri imobile, mobile-utilaje, echipamente și starea acestora.
-Analiza pieţei, precum segmentul de piață, tipul de produse oferite, prețul acestora,
acțiunile de dezvoltare a acestora.
Analiza financiară se bazează pe informaţiile financiare furnizate de client:
- bilanţ
-raportul privind rezultatele financiare,
-balanţa de verificare,
-situaţia fluxului de fonduri (cashflow).
Prin această analiză financiară, banca urmăreşte să identifice riscul performanţei clientului,
riscul de lichiditate și riscul legat de structura capitalului şi finanţare.
De asemenea există și metode moderne de analiză financiară, care urmează în Schema 1.

Schema 1
Metode moderne de analiză financiară
Credit-scoring
Sisteme expert

Situația fluxului de numerar

Metode matematice

Sursa: elaborată de autor în baza schemei din Tema 4: Activitatea de creditare a Băncilor
Comerciale.

Din schema prezentată mai sus, observăm metodele moderne de analiză financiră. Prima
metodă, credit-scoring, constă în evaluarea atributelor solicitantului în vederea acordării
creditului și stabilirea unui mod de ierarhizare a solicitanţilor de credit printr-o notă medie sau
punctaj.

3
 Metoda sisteme-expert este utilizată pentru a stabili diagnostice în situaţii de
disfuncţionalităţi sau pentru a stabili programe de acţiune în vederea perfecţionării, pornind de la
o stare de fapt dată. Situaţia fluxului de numerar se bazează pe presupunerea că firma este o
afacere profitabilă în mod continuu. În utilizarea modelelor matematice în evaluarea riscului de
credit, putem vorbi despre modelul CART (Classification And Regression Trees) și analiza Z, la
care se folosesc metode statistice.ii
Totuși considerăm că, cea mai eficientă metodă de analiză a capacității de rambursare a
creditului este analiza nefinanciară, și aici trebuie de acordat o mare atenție asupra afacerii pe
care o are solicitantul și încăperea unde aceasta se desfășoară, dotarea acesteia cu utilaj,
echipament necesar, mobilier pentru desfășurarea activității și starea acestuia, deoarece aici se
poate stabili și bunurile care vor fi propuse în gaj, care trebuie verificate minuțios. Din metodele
financiare de analiză, putem evidenția importanța metodelor clasice, și anume bilanțul contabil,
situația de profit și pierdere, rezultatul financiar, analiza creanțelor, datoriilor. Propunem să fie
analizată minuțios situația financiră a întreprinderii, nu pe un termen de trei ani, ci de cinci ani,
pentru a ne asigura de o informație cît mai detaliată și veridică. De asemenea trebuie de analizat
istoricul de creditare a clientului cu banca comercială la care se adresează acesta și a altor
instituții. Din metodele moderne de anliză financiară, putem evidenția importanța metodei
Situația fluxului de numerar, fiind cea mai eficientă, deoarece stabilește capabilitatea firmei de a
returna creditele, precum și stabilirea tendințelor de formare a acestora. Ulterior, trebuie analizat
minuțios proiectul propus spre finanțare, prin prisma veniturilor care se vor obține din acest
proiect, suficiența capitalului propriu și a surselor împrumutate, precum și analiza riscurilor
financiare, a intențiilor previzibile, , precum cel al pierderilor, legat de intenția de a înșela banca
prin neonorarea condițiilor contractului. Pentru reducerea riscurilor, propun efectuarea
următoarelor măsuri, precum obținerea unui volum mare de informații despre activitatea
clientului, aplicarea schemelor flexibile de rambursare a creditelor și achitare a dobînzilor,
existența gajului cu lichiditate înaltă, depistarea grupului de personae aflate în legătură cu
debitorul, neadmiterea prelungirii termenelor,stabilirea limitei maximale de acordare a
creditului.iii
După parcurgerea etapelor date și verificarea corectitudinii acestora, banca poate lua
decizia de acordare a creditului, cu majoritatea de voturi – de către structurile împuternicite,
potrivit competenţelor sale de aprobare, stabilite de Consiliul Băncii, apoi se negociază condițiile
contractului, precum termenul de rambursare, rata dobînzii, durata de acordare a creditului,
perioada de grație etc. După care, se întocmește contractual de credit și de asigurare a acestuia,
prin gajul stipulat, care constutuie o garanție și valoarea sa trebuie sa fie mai mare decît valoarea
creditului. Dupa acestă procedură, se eliberează creditul, în contul curent al acestuia prin
prezentarea notei de plată care demonstrează înscrierea mijloacelor bănești în contul acestuia.
După parcurgerea acestor etape, se efectuează controlul și monitorizarea rambursării
creditului, conform datelor stabilite și în mărimea ratelor stipulate în contract. În caz de
nerespectare a condițiilor contractului este necesare aplicarea unor penalități.
Deci, în cocluzie putem spune că întreg procesul de creditare presupune probabilitatea
apariţiei riscului creditar. Chiar dacă inspectorul de credit estimează şi analizează diferiţi
indicatori, care descriu situaţia financiară a debitorilor, sunt anumiţi factori care nu permit
aprecierea exactă a determinării solvabilităţii debitorului pe viitor şi a înlăturării riscului creditar
în întregime și poate cauza pierderi, care nu se limitează doar la nerambursarea creditelor şi
dobînzilor aferente acestora, ci şi la înrăutăţirea imaginii băncii pe piaţa financiară, pierderea
deponenţilor şi respectiv a resurselor atrase, care constituie o sursă importantă în desfăşurarea
activităţii băncii.

Referințe bibliografice

4
i
Regulament cu privire la activitatea de creditare a băncilor care operează în Republica Moldova.
[online]. [citat 18.05.2018] Disponibil: https://www.bnm.md/ro/content/regulament-cu-privire-la-
activitatea-de-creditare-bancilor-care-opereaza-republica-moldova
ii
DAROVANNAIA Alla, Activitate bancară, p.18,22-25.

Mecanismul de creditare a persoanelor juridice de către băncile comerciale.[online]. [citat

iii

18.05.2018],pag.179.Disponibil:https://ibn.idsi.md/sites/default/files/imag_file/Mecanismul%20de
%20creditare%20a%20persoanelor%20juridice%20de%20catre%20bancile%20comercial.pdf