TEMA 5.

ORGANIZAREA OPERAŢIUNILOR DE PLĂŢI

ÎN CADRUL BĂNCII COMERCIALE

Unităţi de conţinut:
5.1. Conturi bancare, noţiune, tipuri şi modalitatea de functionare
5.2. Efectuarea plăţilor prin virament
5.3. Organizarea sistemului automatizat de plăţi interbancare în Republica Moldova

Obiectivele de referinţă:
 să enumere şi să explice utilizarea tipurilor de conturi bancare,
 să descrie procedura deschiderii unui cont bancar;
 să explice motivele suspendării şi închiderii conturilor bancare;
 să descrie mecanismul derulării instrumentelor de decontare în Republica Naţională;
 să scoată în evidenţă avantajele şi dezavantajele diferitor modalităţi de transfer ale
fondurilor;

Cuvinte cheie: cont, cont bancar, tipuri de conturi, decontări, plătitor, beneficiar, ordinul de
plată, ordinul incaso, transfer ale fondurilor, plăți interbancare,

5.1 CONTURI BANCARE, NOTIUNE, TIPURI ŞI MODALITATEA DE

FUNCTIONARE

Marea majoritate a opraţiunilor bancare desfăşurate pentru clienţi se reflectă în conturi

bancare, care reprezintă un şistem de referînţă pentru reprezentarea raporturilor băncii cu
persoanele pentru care banca efectuează servicii.
Clienţii băncii pentru marea majoritatea operaţiunilor se afirmă şi acţionează ca titularii
de cont. Contul bancar ca expreşie a raporturilor dintre bancă şi client se defîneşte prin mai multe
ipostaze:
• este un document contabil;
• este o convenţie;
• este un înstrument al comerţului de bancă.
Ca document contabil contul bancar este un tabel analitic al creanţelor şi datoriilor
reciproce, o reflectare a operaţiunilor efectuate. Dar pentru efectuarea operaţiunilor ambele părţi
trebuie să accepte un regim operaţional reciproc avantajos.
Astfel, contul este preponderent o convenţie asupra modului de acoperire şi stîngere a
creanţelor şi datoriilor între cele 2 părţi corespondente.
Semnificaţia contului ca înstrument al comerţului de bancă este mai amplă. Soldul
contului titularului reprezintă o expreşie a relaţiilor de credit între bancă şi titular, astfel, soldul
creditor pentru poziţia îniţială arată calitatea de creditor al titularului faţă de bancă. Operaţiunile
care se succed în cont faţă de bancă duc la contînuă mişcare a soldului. Fiecare nou sold este o
poziţie provizorie pînă la viitoarea operaţiune. Fiecare mişcare în cont constată o operatiune şi
marchează un rezultat stabilînd o nouă poziţie între bancă şi titular. Părţile pot conveni dacă
operaţiunile se defăşoară în limita disponibilului din cont, sau dacă sunt permise şi solduri
debitoare - şituatie în care titularul beneficiază de credite acordate de bancă.
Contul bancar este în mod specific înstrument de plată în condiţiile în care creanţele
sunt plătite prin înscrierea în cont, şi anume,
- debitarea contului titularului înseamnă efectuarea de plăţi în favoarea celor faţă de
care era îndatorat,
- creditarea contului titularului înseamnă încasarea creanţelor de la datornicii săi.
Contul titularului poate reprezenta un înstrument de garantare pentru bancă prin soldul
său în cazul acordării împrumutului titularului de cont.
 În Republica Moldova deschiderea şi gestiunea conturilor se efectuează în conformitate
cu Regulamentul privind deschiderea, modificarea şi închiderea conturilor la băncile licenţiate
din Republica Moldova din 10.11.2005. Conform regulamentului băncile pot deschide
urmatoarele tipuri de conturi:
• cont curent - cont bancar deschis de bancă pentru titularul de cont care serveşte la
înregistrarea cronologică a operaţiunilor care întervîn în cadrul tranzacţiilor efectuate
de către titularul de cont;
• cont de depozit - cont deschis pentru titularul de cont destînat pentru evidenţa
operaţiunilor de depuneri şi plasarea mijloacelor băneşti temporar libere la termen sau
la vedere;
• cont de credit - cont deschis pentru înregistrarea operaţiunilor legate de evidenţa şi
rambursarea creditelor acordate persoanelor fizice şi juridice;
• cont LORO - cont bancar deschis de bancă la altă bancă;
• cont provizoriu - cont deschis de bancă pe o anumită durată de timp, destînat
acumulării mijloacelor băneşti pentru formarea capitalului social sau pentru
acumularea mijloacelor băneşti obţînute în procesul plasamentelor valorilor mobiliare.

Pentru efectuarea operaţiunilor de încasări şi plăţi, de depunere a mijloacelor băneşti şi

pentru efectuarea altor operaţiuni bancare orice persoană poate deschide unul sau mai multe
conturi în lei moldoveneşti sau în valută străină la orice bancă.
Documentele necesare pentru deschiderea contului persoanei juridice se prezintă la
bancă de către una din persoanele cu drept de semnătură, care va fi îndicată în fişa cu specimene
de semnături şi amprenta ştampilei. Documentele necesare pentru deschiderea contului persoanei
fizice se prezintă îndividual sau de către persoana împuternicită. La primirea documentelor
pentru deschiderea conturilor clienţilor persoana responsabilă a băncii este responsabilă:
 să verifice termenul de valabilitate al documentelor prezentate;
 să compare datele din copiile documentelor prezentate prevăzute la deschiderea
conturilor în vederea corespunderei acestora cu origînalul şi să aplice pe fiecare copie
menţiunea: ,,copia corespunde origînalului”, data, numele şi prenumele, şi semnătura sa;
 să identifice persoana care prezintă documentele cu persoana din fotografie de pe actul de
identificare;
 să identifice persoana împuternicită care aplică specimenul de semnătură în fişa cu
specimene de semnături şi amprenta ştampilei conform regulamentului;
 să restituie originalele documentelor persoanei care le-a prezentat;
 să prezinte conducătorului băncii sau altei persoane abilitate cu acest drept setul de
documente necesar pentru deschiderea cuntului spre examinare şi luarea deciziei.
În baza avizului favorabil de pe cererea de deschidere a contului persoana responsabilă
a băncii deschide contul şi, după caz, perfectează contractul sau alte documente, prevăzute în
legislaţie, convenite între părţi.
Banca informează organele fiscale teritoriale unde titularul de cont se află la evidenţă,
despre deschiderea, modificarea sau închiderea contului.
Datele despre conturile deschise se înscriu de către persoana responsabilă a băncii în
Registrul conturilor analitice deschise la bancă, care cuprinde :
- denumirea titularului de cont,
- denumirea contului,
- numărul contului,
- data deschiderei, modificării şi închiderei contului,
- codul fiscal,
- data eliberării certificatului de luare la evidenţă a contului şi alte documente la
decizia băncii.
Pentru a deschide un cont curent conform regulamentului persoanele juridice rezidente
prezintă băncii urmatoarele documente:
 - cererea de deschidere a contului semnată de către conducătorul şi contabilul şef al
titularului de cont;
- copia certificatului de înregistrare de stat a întreprinderii;
- certificat de înregistrare fiscală;
- extrasul din registrul comercial de stat ce confirmă persoana împuternicită să
administreze întreprinderea;
- fisa cu specimene de semnături şi amprenta ştampilei autentificată notarial;
Pentru a deschide un cont curent o persoană fizică prezintă:
- cererea de deschidere a contului;
- buletin de identitate şi alte acte la cererea băncii.
Pentru a deschide un cont provizoriu la formarea iniţială a capitalului social se prezintă
următoarele documente:
- cererea de deschidere a contului;
- certificatul constatator eliberat de către ÎS « Camera Înregistrării de Stat»;
- copia hotărîrii privind emisiunea valorilor mobiliare la înfiinţarea societăţii pe acţiuni;
- copia actului de identitate a persoanei care prezintă documentele pentru deschiderea
contului.
Pentru a deschide un cont provizoriu la efectuarea emisiunii publice de valori mobiliare a unei
întreprinderi care deja funcţionează se prezintă:
- cererea de deschidere a contului;
- copia hotărîrii Comişiei Naţionale a Pieţei Financiare şi a certificatului privind
înregistrarea ofertei publice a valorilor mobiliare la Comisia Naţională a Pieţei
Financiare;
- copia certificatului de atribuire a codului fiscal,
- copia extrasului din Registrul de stat, eliberat de ÎS «Camera Înregistrării de Stat»;
- copia actului de identitate a persoanei care prezintă documentele pentru deschiderea
contului.
După înregistrarea de stat a societăţii pe acţiuni sau după efectuarea emisiunii publice
mijloacele băneşti din contul provizoriu se virează la contul curent a persoanei respective.
Conturile LORO se deschid în lei moldoveneşti:
- băncilor comerciale licenţiate - la Banca Naţională a Moldovei;
- băncilor licenţiate - la banca de decontare a Bursei de Valori a Moldovei şi a
Depozitarului Naţional al Valorilor Mobiliare a Moldovei;
- băncilor licenţiate - la banca de decontare care efectuează decontările aferente
operaţiunilor cu utilizarea cardurilor bancare;
- băncilor străine - la băncile licenţiate.
Conturile LORO în valută străină se deschid:
- băncilor licenţiate - la băncile licenţiate;
- băncilor străine - la băncile licenţiate.
Specimenele de semnături la latitudinea titularului de cont se aplică pe fişa cu specimene
de semnături şi amprenta ştampilei, de către persoanele împuternicite în prezenţa persoanei
responsabile a băncii, sau se prezintă autentificate notarial.
Fişa trebuie să conţină următoarele elimente:
- denumirea completă a titularului de cont;
- codul fiscal al titularului de cont;
- adresa titularului de cont;
- numarul de telefon şi fax al titularului de cont;
- numele şi prenumele persoanelor, care conform legislaţiei în vigoare şi documentelor
de constituire, sînt desemnate să gestioneze conturile şi să aplice semnăturile şi
ştampila pe documentele de plată şi de casă;
- specimenele de semnături ale acestor persoane;
 - termenul de acţiune a dreptului provizoriu al persoanelor împuternicite de a aplica
semnătura;
- specimenul amprentei ştampilei titularului de cont care va fi aplicate pe documentele
de plată şi de casă;
- data, luna, anul, ştampila titularului de cont şi semnăturile persoanelor împuternicite
în conformitate cu legislaţia în vigoare.
La întocmirea fişei paramtrii se stabilesc de bancă de sine stătător.

Modificarea conturilor se efectuează dacă are loc:

- modificarea denumirii sau datelor personale, formei organizatorico-juridice a
titularului de cont;
- modificările rezultate din modificarea planului de conturi al evidenţei contabile în
băncile licenţiate din Republica Moldova;
- modificarea codului numeric al valutei în care a fost deschis contul şi în alte cazuri
prevăzute de legislaţia în vigoare.
Conducerea băncii este în drept să adopte de sine stătător decizia privind modificarea
contului în cazul modificării planului de conturi al evidenţei contabile. Despre aceste modificări
banca este obligată să înformeze titularul de cont în termen de 30 zile pînă la efetuarea acestora.
Conturile deschise nu pot fi închise din motivul lipsei de operaţiuni. În scopul evitării
cazurilor de lezare a întereselor titularilor de cont şi dacă acestea nu contravîne prevederelor
contractului, conturile, la care timp îndelungat, cel puţîn 2 ani, nu s-au efectuat operaţiuni în sau
din cont, la decizia conducerei băncii pot fi închise convenţional. Soldurile din aceste conturi se
consolidează la un cont centralizat separat, cu perfectarea Registrului conturilor bancare închise
convenţional, ţînut conform legislaţiei, care înclude:
- denumirea titularului de cont;
- numărul şi denumirea contului;
- soldul în cont;
- data îniţială a deschiderei contulului;
- data închiderei convenţionale şi alte date la decizia băncii.
În Registrul conturilor analitice deschise la bancă se efectuează înscrierea respectivă.
Conturile pot fi închise :
- în baza cererei titularului de cont,
- în baza hotărîrii fondatorilor sau organelor de constituire ale persoanei juridice,
- în baza hotărîrii înstituţiilor de judecată,
- după achitarea creditului sau restituirea depozitui şi în alte cazuri prevăzute de
legislaţia.
La încheierea contului curent sau de depoşit, mijloacele băneşti se transfer sau se
restituie titularului de cont, persoanelor împuternicite sau altor persoanei cu acest drept conform
legii. Nu pot fi închise conturile la cae conform legislaţiei sunt suspendate operaţiunile sau
sechestrate mijloacele băneşti. La închiderea contului dosarul juridic privind deschidera contului
se păstrează în arhiva băncii cu respecterea regulilor de organizare a lucrărilor de arhivă.

5.2. EFECTUAREA PLĂŢILOR PRIN VIRAMENT

Plăţile fără numerar se concretizează, din punct de vedere al tehnicii şi evidenţei bancare,
în virări de sume dintr-un cont în altul ca urmare a livrărilor de mărfuri, executărilor de lucrări,
prestărilor de servicii sau a stingerii altor drepturi de creanţă. În cadrul acestor transferuri de
sume întervine pe de o parte plătitorul, iar pe de altă parte beneficiarul - cel care încasează
creanţa.
Încasarile şi plăţile fără numerar în practica bancară operează sub denumirea de
operaţiuni de virament sau decontări.
 Datorită faptului că efectuarea viramentelor este poşibilă numai prin întermediul
conturilor deschise la bănci sub forma monedei scripturale organizarea operaţiunilor de încasări
şi plăţi prin întermediul banilor de cont este funcţia principală al băncilor comerciale.
În organizarea operaţiunilor de încasări şi plăţi fără numerar în mod direct este implicată
Banca Naţională a Moldovei, căreia îi revine sarcina de a elabora cadrul normativ şi a facilita
operaţiunile de virament ale celorlalte bănci comerciale prin intermediul decontărilor.
Toate băncile au obligaţia de a se implica în organizarea operaţiunilor de încasări şi plăţi
fără numerar şi în acest sens băncilor le revin următoarele atribuţii:
1. Să ofere clienţilor cele mai potrivite servicii ce vizează sfera decontărilor, astfel încât
să se realizeze o accelerare a fluxurilor băneşti, şituaţie benefică atât pentru titularul de cont, cât
şi pentru bancă. În condiţiile perceperii unor comişioane pentru efectuarea operaţiunilor de
decontare băncile vor fi înteresate să efectueze cât mai multe viramente.
2. Să fie receptive la solicitările titularilor de cont în legătură cu folosirea modalităţilor
şi instrumentelor de plată în sensul de a facilita servicii bancare de calitate. Principala cerinţă a
clienţilor băncii este aceea ca transferul sumelor să se facă într-un timp cât mai scurt.
3. Să urmărească respectarea drepturilor şi obligaţiilor părţilor implicate în relaţiile de
decontare. Băncile au posibilitatea să supravegheze ca toate încasările şi plăţile să fie generate
de procese economice reale. De asemenea băncile au posibilitatea să respingă de la plată acele
documente de decontare care nu reflectă realitatea. Aceste aspecte vor fi urmărite cu atenţie, în
special în situaţia, în care plătitorul are angajat un credit la banca respectivă. În felul acesta se
poate preveni situaţii de întrare în incapacitate de plată şi manifestări de blocaj fînanciar,
deturnările de fonduri şi formarea de imobilizări, aspecte care, în prezent, se manifestă la nivelul
multor societăţi comerciale. Se impune ca sistemul bancar să acţioneze în concordanţa cu
cerinţele etapei actuale marcată de trecerea la economia de piaţă.
4. Să aibă în vedere îmbunătăţirea în permanenţă a tehnicilor şi înstrumentelor privind
operaţiunile fără numerar. Astfel pe linia perfecţionării decontărilor se impun cu prioritate
efectuarea plăţilor în limita disponibilităţilor evidenţiate în conturile bancare fie că aceste
disponibilităţi sunt generate de capitalurile proprii, fie că provin din împrumuturi sau alte surse
externe. Aceasta determină ca titularii de conturi să se ocupe în permanenţă de o bună
gestionare a mijloacelor băneşti de care dispun.
Pentru desfaşurarea în condiţii normale a operaţiunilor de decontări între agenţii
economici în sensul accelerării transferului de sume între conturi se impune ca acestea să se
efectueze în cadrul unor termeni riguros stabilite.
Decontarea prin virament reprezintă un procedeu special de plată care se înfăptueşte
prin transferul sumei dintr-un cont în altul, prin debitarea contului plătitor şi creditarea contului
beneficiar.
În cadrul operaţiunilor de decontare sunt implicate:
Emitent – persoana care emite un document de decontare.
Plătitor – persoana din contul careia se efectuează transferul mijloacelor băneşti.
Banca plătitoare – banca care în baza documentului de decontare efectuează transferul
mijloacelor băneşti.
Beneficiar – persoana în favoarea careia se transferă mijloacele băneşti.
Banca beneficiara – banca care fînalizează operaţiuni de decontare efectuînd
operatiunile relevante.
Decontarea prin virament în sistemul bancar Republicii Moldova se realizează pe baza
următoarelor documente:
 - ordinul de plată – document de plată în baza căruia se efectuează transferul de credit.
Regulamentul cu privire la transferul de credit, nr.373 din 15.12.2005;
- ordinul incaso - documentul de plată în baza căruia se efectuează perceperea în mod
incontestabil a mijloacelor băneşti din conturile ale contribuabilului sau debitorului.
Regulamentul privind suspendarea operaţiunilor, sechestrarea şi perceperea în mod
incontestabil a mijloacelor băneşti din conturile bancare, nr.375 din 15.12.2005.
Documentele de decontare se întocmesc pe formulare-tip, care trebuie să corespundă
normelor tehnice expuse în regulamente respective. Orice document de decontare în mod
obligatoriu trebuie să conţină:
- denumirea documentului de decontare,
- numărul documentului, data, luna şi anul emiterii,
- codul tipului documentului de decontare,
- denumirea, codul, adresa sediului băncii plătitoare şi băncii beneficiare,
- denumirea plătitorului şi numărul contului lui la bancă,
- denumirea beneficiarului şi numărul contului,
- codul fiscal plătitorului şi beneficiarului,
- destinaţia plăţii,
- suma plăţii inscrisă cu cifre şi litere,
- semnăturile şi amprenta ştampilei emitentului documentului de plată.
În documentele de decontare nu se admit corectări şi greşeli. Documentele de decontare
ce contravin normelor stabilite sunt considerate nevalabile şi nu se execută. Funcţionarul bancar
responsabil de executarea documentelor de decontare este obligat să verifice completarea corectă
a rechizitelor necesare.
Transferul de credit reprezintă o serie de operaţiuni care incepe prin emiterea de către
emitent a ordinului de plată şi executarea de către banca plătitoare a acestuia în scopul punerii la
dispoziţia beneficiarului a unei sume de mijloace bănesti şi se fînalizează prin înregistrarea de
către banca beneficiară a sumei respective în contul beneficiarului. Transferul de credit poate fi
efectuat atât în lei moldoveneşti cât şi în valuta străină.
În funcţie de specificul utilizării, transferul de credit se claşifică în transfer ordinar şi
transfer bugetar.
 Transferul ordinar este utilizat în scopul efectuării tuturor plăţilor, şi anume pentru
achitarea mărfurilor livrate sau serviciilor acordate şi care nu se referă la bugetul public naţional.
Transferul bugetar este utilizat în scopul efectuării plăţilor care se referă numai la
bugetul public naţional pentru achitarea taxelor, impozitelor etc.
Atât transferul ordinar cât şi cel bugetar poate fi utilizat şi pentru plăţile cu caracter de
periodicitate, la date programate şi sume fixe - transfer programat, care se efectueaza de către
bancă în numele titularului de cont în anumite întervale de timp, conform prevederilor
contractule.
În funcţie de solicitarea clientului transferul de credit în lei moldoveneşti poate fi efectuat :
- în regim de urgenţă - transfer urgent, sau
- în regim normal - transfer normal.
Transferul de credit se efectueaza în baza ordinului de plată întocmit de către emitentul
acestuia. Responsabilitatea privind veridicitatea şi corectitudinea informaţiei indicate în ordinul
de plată îi revine emitentului.
Ordinul de plată se emite:
a) într-un singur exemplar în cazul emiterii de către banca plătitoare la efectuarea
transferului de credit în nume şi pe cont propriu;
b) în 2 exemplare în cazul emiterii de către titularul de cont bancar;
c) în 3 exemplare în cazul emiterii de către titularul de cont bancar la efectuarea
transferului de credit în adresa Întreprinderii de Stat „Poşta Moldovei”, la care se anexează la
necesitate şi 3 exemplare ale listei destinătorilor mijloacelor băneşti.
Ordinul de plată se întocmeşte în limba de stat. La întocmirea ordinului de plată, utilizat
pentru efectuarea transferului în valuta străină, elementele utilizate în sistemele de plăţi
internaţionale se completează într-o limba straina, conform practicii internaţionale.
Banca plătitoare acceptă spre executare ordinul de plată dacă sunt respectate următoarele
condiţii:
a) plătitorul are deschis cont bancar la banca plătitoare în conformitate cu
prevederile actelor normative în vigoare;
b) mijloacele băneşti din contul plătitorului sunt suficiente pentru efectuarea
transferului;
 c) asupra mijloacelor băneşti din contul plătitorului nu sunt aplicate restricţii
privind utilizarea acestora din partea organelor abilitate prin lege;
d) ordinul de plată este întocmit în conformitate cu legislaţia în vigoare;
e) la ordinul de plată este anexat documentul justificativ, în cazul în care acest fapt
este prevăzut de actele normative în vigoare.
Banca plătitoare trece la scăderi suma înscrisă în ordinul de plată acceptat spre executare în ziua
prezentării acestuia, şi îl transmite în aceeaşi zi:
a) prin întermediul sistemului automatizat de plăţi interbancare în adresa băncii
beneficiare;
b) prin sistemul intern al băncii în adresa beneficiarului, în cazul în care plătitorul
şi beneficiarul se deservesc în aceeaşi bancă;
c) prin alt sistem utilizat de bancă în cazul transferului în valuta straîna.
Banca beneficiară, după recepţionarea ordinului de plată de la banca plătitoare prin
intermediul sistemului automatizat de plăţi interbancare, efectuează în aceeaşi zi lucrătoare
controlul corectitudinii indicării contului bancar şi codului fiscal al beneficiarului.
Dacă contul bancar şi codul fiscal al beneficiarului din ordinul de plată sunt indicate
corect, transferul de credit se conşsderă finalizat şi banca beneficiară efectuează următoarele
operaţiuni:
a) înregistrează imediat mijloacele băneşti în contul bancar al beneficiarului;
b) tipăreşte două exemplare ale ordinului de plată, primul exemplar îl remite
beneficiarului, al doilea exemplar îl include în dosar.
În cazul în care transferul de credit nu este finalizat, banca beneficiară restituie băncii plătitoare
suma respectivă nu mai tîrziu de ziua lucrătoare următoare celei în care aceasta a fost primită,
întocmind un ordin de plată în care indică codul tranzacţiei respective şi se face referinţă la
ordinul de plată transmis eronat de către banca plătitoare.
Debitarea directă este o modalitate de plată care constă în debitarea de către banca
plătitoare a contului curent al plătitorului cu suma indicată în ordinul de plată emis de beneficiar
şi creditarea corespunzătoare de către banca beneficiară a contului curent al beneficiarului.
Perceperea în mod incontestabil a mijloacelor băneşti din conturile bancare ale
contribuabilului sau debitorului se efectuează de către bancă în baza ordinului incaso emis de
către persoana abilitată prin lege cu acest drept, cu excepţia perceperii în mod incontestabil a
mijloacelor băneşti din conturile bancare ale Trezoreriei de Stat.
Ordinul incaso se emite:
a) în două exemplare - în cazul în care emitentul ordinului incaso este în calitate de
beneficiar;
b) în trei exemplare - în cazul în care emitentul este împuternicit prin lege cu dreptul de a
emite ordin incaso în numele unei terţe persoane.
Primul exemplar al ordinului incaso se legalizează cu semnăturile persoanelor cu drept de
semnătură şi amprenta ştampilei emitentului şi se prezintă nemijlocit de către emitent la banca în
care se deserveşte emitentul nu mai târziu de o zi lucrătoare după ziua emiterii. Banca
emitentului aplică pe primul exemplar al ordinului incaso menţiunile necesare şi în aceeaşi zi
remite spre executare băncii plătitoare. Banca plătitoare acceptă spre executare ordinul incaso,
dacă sunt respectate următoarele condiţii:
a) ordinul incaso este emis de către persoana abilitată prin lege;
b) ordinul incaso este întocmit în conformitate cu prevederile legislative;
c) ordinul incaso este însoţit de originalul documentului executoriu (în cazul în
care acesta a fost întocmit în baza documentului executoriu);
d) informaţia din documentul executoriu corespunde cu înformaţia îndicată în
ordinul incaso;
e) pe ordinul incaso sunt aplicate semnătura şi amprenta ştampilei băncii în care se
deserveşte emitentul;
f) mijloacele băneşti în cont sunt suficiente pentru executarea totală sau parţială a
sumei înscrise în ordinul incaso şi disponibile pentru a fi utilizate (asupra acestora
nu este aplicată procedura de suspendare sau sechestrare sau în urma aplicării
acesteia a fost asigurată suma necesară).
Pe ordinul incaso acceptat spre executare, banca plătitoare aplică menţiunile necesare şi
trece la scăderi suma totală sau parţială înscrisă în ordinul incaso în ziua primirii acestuia spre
executare. Primul exemplar al ordinului incaso se înclude în dosar băncii plătitoare. Al doilea
exemplar al ordinului incaso şi copia documentului executoriu se remit plătitorului anexat la
extrasul de cont bancar. Al treilea exemplar al ordinului incaso se remite băncii în care se
deserveşte emitentul împuternicit cu dreptul de a emite ordin incaso în numele unei terţe
persoane, pentru a fi prezentat emitentului.

5.3 ORGANIZAREA SISTEMULUI AUTOMATIZAT DE PLĂŢI INTERBANCARE ÎN

REPUBLICA MOLDOVA

Desfăşurarea plăţilor in economie înseamnă vehicularea instrumentelor de plăţi între

bănci, respectiv a informaţiilor cuprinse în documentele care concretizează aceste instrumente
referitoare la disponibilităţile din conturi, devenind posibil transferul sumelor dintr-un cont la
altul, desfăşurarea circulaţiei monedei scripturale.
Setul de înţelegeri privind descărcarea obligaţiilor asumate de agenţii economici ori de
cîte ori aceştia achiziţionează resurse reale şi financiare, formează sistemul de plăţi.
Elementele constitutive ale unui sistem de plăţi sunt:
1. instituţiile care furnizează servicii de plăţi;
2. formele de creanţe;
3. metodele şi mijloacele de transfer ale acestor creanţe, inclusiv controlul
mesajelor de instrucţiuni;
4. canalele de comunicaţie;
5. relaţiile contractuale.
În funcţie de faptul dacă cei doi parteneri ai relaţiei de plată deţin sau nu conturi la
aceeaşi bancă transferul poate fi intrabancar, sau interbancar. În mod direct, în organizarea
decontărilor interbancare este implicată BNM, căreia îi revine sarcina de a elabora cadrul
normativ şi de a facilita operaţiunile de viramente ale celorlalte bănci comerciale prin
intermediul decontărilor interbancare. Prin aceste atribuţii BNM este un centru unic de decontare
la nivelul întregii ţări.
Decontările interbancare pe teritoriul Republicii Moldova sunt efectuate prin sistemul
automatizat de plăţi interbancare - SAPI.
În sistemul automatizat de plăţi interbancare pot participa:
- BNM,
- băncile licenţiate în Republica Moldova,
- centrul de casă şi decontări din or. Tiraspol,
- Trezoreria de Stat din cadrul Ministerului Finanţelor,
- Depozitarul Naţional de Valori Mobiliare a Moldovei,
- Centrul de Guvernare Electronică.
Pentru a participa în SAPI fiecare bancă comercială trebuie să deschidă cont LORO în
BNM care reprezintă contul de decontare şi să încheie contractul pentru participarea în SAPI.
SAPI este compus din două sisteme.
1. Sistemul de decontare pe baza brută în timp real - DBTR. Acest sistem este destinat
prelucrării plăţilor urgente şi de mare valoare. Sistemul DBTR efectuează procesarea
documentelor de plată transmise de participanţi şi decontarea finală a transferurilor de
fonduri aferente acestora în regim de timp real, inclusiv decontarea finală a mijlocelor
băneşti aferente tranzacţiilor bursiere. Transferurile sunt efectuate pentru fiecare client sau
tranzacţie. Mesajele sunt schimbate între fiecare pereche de bănci, separat pentru încasări şi
pentru plăţi.
Etapele procesării documentului de plată în Sistemul DBTR sunt următoarele:
- iniţierea şi transmiterea de către participant a documentului în sistem;
- validarea tehnică de către sistem a documentului;
- acceptarea tehnică de către sistem a documentului cu informarea corespunzătoare a
participantului;
 - verificarea de către sistem a disponibilităţii mijloacelor băneşti în contul de decontare
şi după caz acceptarea documentului spre decontare sau plasarea documentului în
coada de aşteptere;
- decontarea finală a documentului.
În sistemul de decontare pe baza brută în timp real sunt procesate următoarele documente
de plată:
- ordine de plată pentru transferurile urgente şi de mare valoare, şi
- ordine incaso privind efectuarea perceperii în mod incontestabil în conformitate cu
actele normative în vigoare.
Documentele de plată sunt transmise în sistem sub forma de mesaj de plată prin intermediul
reţelei interbancare transport de date.
În cazul în care mijloacele disponibile din contul de decontare al unui participant nu sunt
suficiente pentru a deconta un document de plată, sistemul plasează acest document în coada de
aşteptare în funcţie de prioritatea acordată de către participant. Documentele de plată din coada
de aşteptare, care nu pot fi decontate până la momentul de finalizare a procesării plăţilor în
SAPI, vor fi anulate în mod automat cu informarea respectivă a participanţilor.
Un document de plată este decontat final pentru participantul plătitor în momentul
debitării contului său şi pentru beneficiar în momentul creditării contului de decontare al
acestuia.
2. Sistemul de compensare cu decontarea pe bază netă (CDN), este destinat procesării
plăţilor de mică valoare, se realizează prin procesarea pachetelor cu documentele de plată
transmise de participanţi şi calcularea poziţiilor nete multilaterale ale acestora, la un timp stabilit
pe parcursul zilei operaţionale. În acest sistem sunt procesate atât ordine de plată privind
transferurile de credit, cât şi privind debitarea directă.
Sistemul operează conform principiului de compensare şi decontare pe bază netă,
efectuînd compensarea plăţilor transmise de participanţi şi remiterea rezultatelor compensării
spre decontare în sistemul de decontare în timp real.
Participanţii în baza documentelor de plată recepţionate de la clienţi întocmesc pachete cu
documente de plată, care se transmit în sistemul CDN prin intermediul reţelei interbancare sub
forma de mesaje de plată.
Un pachet cu documente de plată poate conţine numai documente de plată destinate unui singur
participant beneficiar. Valoarea maximă a documentului de plată acceptat de sistemul CDN este
de 50 000 lei.
Pe parcursul zilei operaţionale a SAPI sistemul CDN asigură posibilitatea efectuării a 2 sesiuni
de compensare în conformitate cu programul zilei operaţionale a SAPI. Etapele de procesare a
sesiunii de compensare sunt următoarele :
a) transmiterea documentelor de plată;
b) verificarea documentelor de plată;
c) preclearing;
d) clearing.
Pe parcursul etapei “Transmiterea documentelor de plată” participanţii transmit pachete
cu documente de plată pentru sesiunea de compensare respectivă şi pot vizualiza în regim de
timp real poziţiile nete preliminare şi rezerva mijloace pentru acoperirea poziţiilor nete debitare.
Participanţii în conformitate cu procedurile sale interne pot modifica priorităţile atribuite
pachetelor cu documente de plată sau revoca pachetele transmise pentru sesiunea de compensare
respectivă.
Pe parcursul etapei „Verificarea documentelor de plată” participanţii pot verifica şi anula
anumite ordine de plată, precum şi transmite pachete cu documente de plată aferente transferului
de credit şi pot vizualiza în regim de timp real poziţiile nete preliminare şi rezerva mijloace
pentru acoperirea poziţiilor nete debitare.
 În cadrul etapei “ Preclearing” sistemul CDN informează participanţii cu privire la
poziţiile nete calculate pentru sesiunea de compensare respectivă şi rezervează mijloacele
necesare în conturile de decontare ale participanţilor pentru acoperirea poziţiilor nete debitare.
În cadrul etapei “ Clearing” sistemul CDN calculează poziţiile nete finale ale sesiunii de
compensare respective în funcţie de nivelul de acoperire al poziţiilor nete debitare. Pachetele cu
documente de plată se includ în calculul poziţiilor nete finale conform prioritaţilor acordate.
Documentele de plată care nu a fost acceptate spre decontare în prima sesiune de
compensare se transmit în mod automat de către sistemul CDN pentru procesare în sesiunea a
două de compensare, dar neacceptate spre decontare şi în sesiunea a doua de compensare – se
transmit de către participant spre decontare în sistemul DBTR.
Decontarea finală a documentelor de plată are loc în momentul debitării contului de
decontare al participantului plătitor cu valoarea poziţiei nete debitare şi al creditării contului de
decontare al participantului beneficiar cu valoarea poziţiei nete creditare.
În scopul monitorizării activităţii în sistemul CDN participanţii dispun de posibilitatea
obţinerii următoarei informaţiei:
- pachetele cu documente de plată acceptate, dar respinse de sistem,
- poziţia netă,
- valoarea fondurilor rezervate pentru acoperirea poziţiei nete debitare,
- raportul privind rezultatele sesiunii de compensare.
În cadrul activităţii în SAPI participanţii pot fi expuşi la riscul de lichiditate şi la riscul
operaţional.
Riscul de lichiditate apare atunci cînd participantul nu dispune de mijloace băneşti
suficiente în contul său de decontare pentru efectuarea plăţilor, inclusiv în cazul decontării
poziţiei nete debitoare. În vederea gestionării riscului de lichiditate în cadrul SAPI, Banca
Naţională a Moldovei efectuează următoarele:
a) asigură participanţii cu informaţia necesară ce ţine de activitatea acestora în SAPI;
b) acordă credite “intraday / overnight ” băncilor licenţiate participante la SAPI, în
funcţie de obiectivele politicii monetare;
c) iniţiază mecanizmul automatizat de blocare în cazul blocării plăţilor la unul sau mai
mulţi participanţi la SAPI.
Pentru gestionarea riscului de lichiditate participantul la SAPI este obligat să efectueze:
a) monitorizarea soldului şi rulajelor din contul său de decontare, precum şi a cozii de
aşteptare la contul de decontare;
b) monitorizarea poziţiei nete calculate de către sistemul CDN;
c) administrarea cozii de aşteptare la contul de decontare, în cazul cînd se depistează că
mijloacele băneşti din contul de decontare sunt insuficiente pentru efectuarea plăţilor.
Administrarea cozii de aşteptare se efectuează în vederea optimizării listei documentelor de plată
plasate în coada de aşteptare şi a eficientizării procesului de decontare. Participantul care are în
coada de aşteptare la contul său de decontare documentele de plată poate efectua anularea unuia
sau a mai multor documente de plată sau modifica priorităţile atribuite acestora.
Riscul operaţional apare în cazul gestionării ineficiente a mijloacelor software şi
hardware aferente SAPI şi al erorilor generate de neglijenţa, neatenţia, calificarea insuficientă a
personalului responsabil de administrarea procedurilor legate de activitatea în SAPI.
În scopul gestionării riscului operaţional participanţii şi Banca Naţională a Moldovei
urmează să asigure implementarea tuturor măsurilor necesare pentru administrarea şi exploatarea
eficientă a mijloacelor software şi hardware aferente SAPI, precum şi pentru asigurarea
continuităţii activităţii în situaţii de incident. BNM administrează şi exploatează mijloacele
software şi hardware ale SAPI, precum şi asigură continuitatea sisremului în conformitate cu
instrucţiunile şi procedurile de exploatare şi menţinere ale sistemului.
Supravegherea SAPI este organizată în două niveluri. Primul nivel de supraveghere este
efectuat de către participanţi, iar cel de al doilea de către BNM. Participantul la SAPI asigură
supravegherea activităţii personalului responsabil de administrarea şi exploatarea mijloacelor
software şi hardware de interacţiune cu SAPI, precum şi personalului responsabil de gestionarea
riscului de lichiditate. În cadrul supravegherii SAPI BNM evaluează conformarea SAPI cu
standardele şi normele internaţionale în domeniul sistemelor de plăţi de importanţă sistemică,
supraveghează activitatea participanţilor în SAPI.