23.11.

2023, 22:29 about:blank

Spălarea Banilor Obligații pentru contabili. Exemple practice

1. IMPORTANŢA CUNOAŞTERII LEGII 129/2019

În vigoare din data de 21 iulie 2019, dar având parte de multiple modificări şi completări, Legea nr. 129/2019
pentru prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului, pare a fi unul din actele
normative greu de înţeles pentru cei mai mulţi dintre contabili, întrucât conţine o serie de termeni şi expresii
necunoscute în mod uzual, precum şi numeroase aspecte încă neclare, controversate.

Ne propunem prin acest material, într-un limbaj cât mai simplu, să vă prezentăm cele mai importante
prevederi şi obligaţii care decurg din această lege, astfel încât să luaţi din timp măsurile necesare pentru a

on
evita amenzile extrem de mari pe care le puteţi primi, atât în calitate de persoană fizică, cât şi în calitate de
persoană juridică.
at
De reţinut că pentru persoanele juridice amenzile pot ajunge până la 120.000 lei, limitele maxime putându-
se majora cu 10% din veniturile totale raportate la perioada fiscală încheiată, anterioară datei întocmirii
procesului-verbal de constatare şi sancţionare a contravenţiei. Să ne imaginăm ce înseamnă o majorare
tr
de amendă cu un procent de 10% aplicat la venituri de 1.000.000 euro (100.000 de euro!!!).
S

Sancţiunile şi măsurile pot fi aplicate şi membrilor organului de conducere şi altor persoane fizice care sunt
responsabile de încălcarea legii.
p∧

Pentru încălcări ale prevederilor acestei legi, pe lângă sancţiunea amenzii contravenţionale, pot fi aplicate
contravenientului una sau mai multe dintre următoarele sancţiuni contravenţionale complementare, cum
ro

ar fi confiscarea bunurilor destinate, folosite sau rezultate din contravenţie, suspendarea avizului, acordului
sau a autorizaţiei de exercitare a unei activităţi ori, după caz, suspendarea activităţii operatorului
economic, pe o durată de la o lună la 6 luni sau retragerea licenţei sau a avizului pentru anumite operaţiuni
nt

ori pentru activităţi de comerţ exterior, pe o durată de la o lună la 6 luni sau definitiv.

Să începem cu situaţia în care societatea dumneavoastră face obiectul unui control din partea ONPCSB
Re

(Oficiul Naţional pentru Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor).

Iată cum arată legitimaţia de control a unui agent constatator din cadrul ONPCSB.

Legitimatie de control

- faţă -

- verso -

about:blank 1/2
23.11.2023, 22:29 about:blank

on
at
trS
p∧
ro
nt
Re

about:blank 2/2