Raport Anual 2020

Raport Anual 2020

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

CUPRINS

Despre FinComBank S.A. .......................................................................................................................3

Administrarea băncii și structura organizatorică ..................................................................................6
Lista sucursalelor și agențiilor .............................................................................................................10
Contacte ..............................................................................................................................................11
Băncile Corespondente .......................................................................................................................11
Activitatea Consiliului..........................................................................................................................12
Guvernarea Corporativă .....................................................................................................................13
Situaţia social economică pentru 2020 ...............................................................................................17
Rezultatele de Bază ale Activităţii Băncii ............................................................................................20
Resurse Umane ...................................................................................................................................28
Strategia Băncii ...................................................................................................................................29
Influența Covid-19 asupra activității Băncii ........................................................................................30
Dezvăluirea informaţiei .......................................................................................................................31
Situaţiile Financiare Anuale şi Raportul Auditorului ...........................................................................31

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

2
 Raport Anual 2020
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

DESPRE FINCOMBANK SA

FinComBank S.A. a fost fondat în Republica Moldova la 1 iulie 1993. Adresa juridică a Băncii:
str. Pușkin 26, Chișinău, Republica Moldova. Banca deţine licența Băncii Naționale a Moldovei
Nr.004505, care permite efectuarea tuturor tipurilor de activități bancare.
Din momentul înfiinţării sale, FinComBank tinde spre inovaţii, oferind clienților produse
necesare și comode în utilizare. În 1995 FinComBank a devenit una dintre primele bănci din Republica
Moldova care a început să lucreze cu cardurile Visa, Diners Club și Europay / MasterCard, în 2000 a
devenit membru al sistemului internațional Europay International, iar în 2001 – membru al sistemului
internațional de plăți VISA International.
În anul 2001, cu sprijinul tehnic al IFC și RABO International Advisory Services (RIAS) BV,
FinComBank a efectuat modificări semnificative în structura sa organizatorică în scopul deservirii mai
bune și mai eficiente a clienților. Performanțele financiare bune, dinamica și stabilitatea Băncii au
avut un impact pozitiv asupra alegerii donatorilor și a instituțiilor financiare, care cautău parteneri de
încredere în Moldova. FinComBank a fost beneficiarul unei linii de credit oferite de Banca Mondială în
cadrul "Primului Proiect de Dezvoltare a Sectorului Privat în Moldova" şi a garanțiilor Agenției
Statelor Unite pentru Dezvoltare Internațională (USAID) de creditare a micro-întreprinderilor. În anul
2002, Banca a semnat un Acord de împrumut cu Corporația Financiară Internațională (IFC), devenind
membru al Proiectului de finanțare a dezvoltării sectorului rural a întreprinderilor mici (IFAD) și al
Proiectului de investiții și servicii în sectorul rural (RISP). La sfîrșitul anului 2014 Banca a beneficiat de
primele fonduri în cadrul proiectelor COMPACT și PAC.
În 2005 FinComBank a implementat sistemul de internet-banking - www.fincompay.com, care
a devenit bază pentru dezvoltarea sistemelor de deservire la distanță pentru persoane fizice și
juridice. Din 2015 clienții Băncii au posibilitatea de a fi deserviți la distanță și prin aplicațiile mobile.
În 2009 a fost aprobată noua strategie de dezvoltare a Băncii pentru anii 2010-2014, prin care
accentul a fost pus pe specializare în deservirea întreprinderilor micro, mici și mijlocii. Această
direcție a fost menținută și în strategiile ulterioare de dezvoltare ale Băncii.
În iunie 2009, FinComBank S.A. a primit prima tranșă a împrumutului de la Overseas Private
Investment Corporation (OPIC) pentru un împrumut în valoare de 6 mln. dolari SUA pentru o
perioadă de 10 ani.
FinComBank este membru și fondator ai Asociației Băncilor din Moldova și Biroului Istoriilor
de Credit, precum și membru la AMCHAM și EBA.
În scopul realizării noii strategii de dezvoltare a Băncii, în 2009, cu suportul tehnic al European
Fund for South-Eastern Europe (EFSE), a fost realizat proiectul de microcreditare. La proiect au
participat experții de la Frankfurt School of Finance & Management. Azi proiectul de microcreditare
este lansat în 21 de localități.
Din 2014 în Bancă sunt lansate acțuni de optimizare a business-proceselor și funcțiilor. Scopul
de bază este optimizarea timpului de muncă a specialiștilor din front-office pentru atragerea clienților
și deservirea lor, în scopul majorării bazei de clienți a Băncii și a numărului de produse utilizate.

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

3
 Raport Anual 2020
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

În 2018 banca și-a revizuit structura organizatorică, care identifică în prezent 5 direcții
principale ale activității băncii: businessul, activitatea operațională, domeniul financiar, conformitatea
și gestionarea riscurilor.
Strategia de dezvoltare a Băncii pentru anii 2020-2022 prevede în continuare deservirea
clienților din segmentul MSME, dar de asemenea pune accentul pe dezvoltatea domeniului de retail,
axându-se pe serviciile on-line. Oficiile băncii sunt destinate procedurii de identificare a clienților
(KYC), care ulterior vor beneficia de produsele băncii prin internet. Ca rezultat al activității pentru
2020, FinComBank deține pozițiile 4 și 5 la indicatorii ROA și ROE.
Banca dezvoltă activ serviciile de plată digitale. Ținem să menționăm despre lansarea
proiectului www.clickpay.md - platformă online destinată transferurilor de bani de la card la card,
peste hotare și din străinătate pe orice card din Moldova. Din momentul lansării platforma este
apreciată de sistemele internaționale de plăți și la concursurile naționale.

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

4
 Raport Anual 2020
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

A fost lansat produsul pentru comercianti e-commerce, cu tehnologia unică pe piață ”card-on
file”, care pune la dispoziţia agenţilor economici o platformă destinată salvării datelor cardului și
achitării cu el pe paginile web sau prin aplicaţiile mobile.
A fost lansat transferul mijloacelor bănești primite prin Sistemele de remitere de bani direct
către cardurile bancare, iar pentru sistemul Золотая Корона, FinComBank a devenit centrul de
procesare a tranzactiilor la cardurile emise de orice bancă din RM.
Utilizînd saitul băncii persoanele fizice pot solicita on-line emiterea cardului sau primi decizia
preventivă referitor la posibilitatea contractării unui credit de consum.
FinComBank este prima și unica bancă pe piață care a lansat Strong Customer Authentication
pe baza biometrică pe partea de emitere și acceptare, fiind total în corespundere cu cerințele VISA,
Mastercard și PSD2, precum și a lansat și susține cardul pentru elevi și proiectul de educație
financiară.
Pentru a fi mai aproape de clienții săi, FinComBank menține o rețea largă de oficii bancare,
deținînd a patra poziție pe sistemul bancar.
Dinamica principalelor indicatori de performanţă ai Băncii
În tabelul de mai jos sunt expuşi indicatorii de performanță ai FinComBank.

Tabelul 1: Indicatorii de performanţă de bază ai Băncii pentru perioada 2016-2020

Indicatori financiari 2016 2017 2018 2019 2020
Total Active 2 664 648 2 968 138 3 107 880 3 403 739 3 836 079
Credite Brutto 1 095 762 1 299 153 1 501 399 1 656 496 1 500 197
Total Depozite Brutto 1 976 823 2 238 100 2 272 126 2 442 006 2 824 831
Capitalul Propriu 421 290 472 766 519 945 595 423 652 346
Total Împrumuturi Brutto 230 182 228 437 240 297 301 420 308 433
Profit Net 56 067 37 059 55 302 75 895 56 755

Coeficienți 2016 2017 2018 2019 2020

ROA 2,12% 1,32% 1,78% 2.23% 1,55%
ROE 13,59% 8,40% 11,33% 13.62% 9,07%
Suficienţa Capitalului (Rata
27,18% 24,70% 21,21% 20.62% 26,03%
fondurilor proprii)
Credite/Depozite 0,55 0,58 0,66 0,68 0,53
Credite/Capital 2,60 2,75 2,89 2,78 2,30

Cursul de schimb (USD/MDL) 19,98 17,10 17,14 17,21 17,21

Indicatori nefinanciari 2016 2017 2018 2019 2020

Număr de angajați 621 652 653 651 641
Subdiviziunile bancii, inclusiv: 99 100 93 88 88

Sucursale 17 17 19 19 19
Agentii 82 83 74 69 69
Numărul cardurilor emise 10 787 19 617 25 545 34 358 26 919
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

5
 Raport Anual 2020
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

ADMINISTRAREA BĂNCII ȘI STRUCTURA ORGANIZATORICĂ

Adunarea generală a acţionarilor este autoritatea supremă de deliberare și decizie a băncii, prin
intermediul căreia acţionarii își realizează dreptul de participare la gestionarea activităţii băncii în
conformitate cu prevederile legislaţiei în vigoare. Cadrul existent al guvernanţei corporative a băncii
asigură un tratament echitabil pentru toţi acţionarii băncii, inclusiv pentru cei minoritari.
Consiliul Băncii îndeplineşte rolul de supraveghere şi monitorizare a procesului decizional de
conducere şi este responsabil de activitatea Băncii per ansamblu şi de soliditatea financiară a
acesteia. Consiliul Băncii este subordonat Adunării generale a acționarilor, reprezintă interesele
acționarilor în perioada dintre Adunările generale a acționarilor și asigură colaborarea eficientă a
Băncii cu Banca Națională a Moldovei.
Consiliul Băncii aprobă și monitorizează implementarea de către organul executiv al băncii a
obiectivelor strategice, cadrului de guvernare şi culturii corporative, şi poartă responsabilitatea per
ansamblu privind activitatea băncii.
Consiliul Băncii definește şi supraveghează implementarea unui cadru de administrare a
activităţii care să asigure administrarea efectivă şi prudentă a Băncii, inclusiv separarea
responsabilităţilor în cadrul Băncii şi prevenirea conflictelor de interese. Membrii Consiliului
contribuie la o guvernanţă corporativă sănătoasă în cadrul Băncii, inclusiv prin comportamentul
personal, şi în realizarea atribuţiilor lor ţin cont de interesele legale ale Băncii şi ale deponenţilor şi
acţionarilor acesteia. Consiliul Băncii este responsabil pe deplin în ceea ce priveşte Banca, aprobă şi
supraveghează implementarea obiectivelor strategice, a strategiei privind administrarea riscurilor şi a
cadrului de administrare a activităţii Băncii, inclusiv a Codului de guvernanţă corporativă, şi dacă
standardele de performanţă sunt menţinute în conformitate cu interesele financiare pe termen lung
şi cu respectarea cerinţei de capital a acesteia. În atribuțiile principale ale Consiliului sunt incluse și:
aprobarea prospectul ofertei publice de valori mobiliare ale Băncii, darea de seamă asupra
rezultatelor emisiunii şi modificarea în legătură cu aceasta Statutul Băncii, aprobarea deciziilor cu
privire la emisiunea obligaţiunilor, cu excepţia obligaţiunilor convertibile, precum şi darea de seamă
asupra rezultatelor emisiunii de obligaţiuni; luarea deciziilor cu privire la răscumpărarea sau
achiziționarea de către Banca a valorilor mobiliare emise, cu excepția cazurilor când adoptarea
deciziei este de competența Adunării generale a acționarilor, precum și cu privire la înstrăinarea
acţiunilor de tezaur prin expunerea lor la vînzare public.
Consiliul a înființat și dispune de patru comitete specializate.
- Comitetul de Audit
- Comitetul de administrare a riscurilor
- Comitetul de numiri și remunerări
- Comisia de dirijare a investițiilor
Funcțiile comitetelor sunt descrise in compartimentul Activitatea Consiliului.
Consiliul, conform Statutului Băncii, trebuie să fie constituit din 5 membri, aleși de Adunarea
generală a acţionarilor băncii, pe un termen de 4 ani, cu aprobarea obligatorie a acestora de către
Banca Națională a Moldovei, în conformitate cu prevederile legislaţiei în vigoare.

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

6
 Raport Anual 2020
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Începând cu luna iulie 2020 Consiliul Bancii a funcționat în componența a 3 membri:

- Oleg Voronin, Preşedinte al Consiliului
- Igor Anglicev, Membru al Consiliului
- Ilia Carabeţchi, Membru al Consiliului
La data de 03 august 2020 Adunarea generală extraordinară a acționarilor a ales nouă
componența a Consiliului Băncii. La finele anului 2020 procesul de aprobare, de către Banca
Națională a Moldovei, a noilor membrii a Consiliului nu era finalizat.
Comitetul de Conducere al Băncii - organul executiv, exercită funcţia de conducere curentă a băncii
sub supravegherea directă a Consiliului şi gestionează eficient şi prudent activitatea băncii într-un
mod corespunzător cu strategia şi cadrul de administrare a activităţii băncii, aprobate de Consiliu.
Conform Statutului Comitetul de Conducere trebuie să fie alcătuit din 7 membri, alesi pe perioada de
4 ani.
La data de 31 decembrie 2020 Comitetul de Conducere era compus din 4 membri: din
Președintele interimar al Comitetului de Conducere Dana Scripnic, Vice-Directorul Departamentului
Operațional (COO) Mironova Svetlana, Directorul Direcției Administrarea Riscurilor (CRO) – Salcuțan
Andrei, membru-independent și Directorul Direcției Conformitate (CCO) – Avdeeva Ecaterina,
membru-independent.
Pentru eficientizarea lucrului Comitetul de Conducere a constituit următoare comitete specializate:
Comitetul de credit elaborează propuneri cu privire la strategia și politica băncii în domeniul
activității de creditare, efectuează gestionarea operativă a activității de creditare ale băncii, adoptă
decizii sau recomandări cu privire la acordarea creditelor, responsabilităţile de luare a deciziilor,
aprobă clasificarea creditelor, stabileşte lista creditelor neperformante și elaborează măsuri pentru
recuperarea acestora.
Comitetul de dirijare a activelor şi pasivelor este responsabil pentru elaborarea, monitorizarea și
controlul politicii de gestionare a riscurilor financiare ale Băncii, tehnicilor și regulamentelor care
reglementează funcția de gestionare a activelor și pasivelor.
Comitetul Bugetar controlează cheltuielile neprocentuale ale Băncii, îndeplinirea planurilor şi
investiţiilor capitale.
Direcția de administrare a riscurilor subordonează Consiliul Băncii, efectuează monitorizarea şi
coordonarea operaţiunilor Băncii cu nivelul de risc ridicat și este constituită din Serviciul de
administrare a riscurilor, Serviciul de evaluare a activelor și Serviciul Securitate informațională. Se
subordoneză direct Consiliul Băncii.
Direcția conformitate este responsabilă pentru controlul conformării Băncii normelor și principiilor
guvernanței corporative, tuturor actelor legale în vigoare în domeniul bancar, controlul operațiunilor
Băncii în domeniul spălarii banilor și finanțarea terorismului. Este constituită din Secția compliance
control, Serviciul guventanță corporativă. Se subordoneză Comitetului de Conducere, cu dreptul de
raporatare directă Consiliul Băncii.

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

7
 Raport Anual 2020
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Direcția Audit Intern este o parte componentă a sistemului de control al băncii. Direcția Audit Intern
se subordoneză şi raportează funcţional Consiliului băncii şi Comitetului de Audit, iar administrativ
Președintelui Comitetului de conducere. Direcția Audit Intern este independent în realizarea
sarcinilor în mod imparțial, inclusiv alegerea angajamentului de audit, domeniul de aplicare,
procedurilor aplicate, frecvența și perioada de perfectare a angajamentelor de audit.
Pentru îndeplinirea obiectivă a atribuțiilor, Direcția audit intern este independent de
activitățile verificate, și auditorii nu sunt implicați in procesele de elaborare, implementare,
proiectare a procedurilor de control, inclusiv pentru sisteme sau nu gestionează astfel de sisteme, nu
întocmesc rapoarte sau nu se angajează în nici-o altă activitate care ar putea deteriora obiectivitatea
auditorului.
Domeniul de aplicare al auditului intern cuprinde, dar nu se limitează la examinarea și
evaluarea adecvării și eficacității proceselor de guvernanță, de gestionare a riscului și a controlului
intern, precum și a calității performanței în îndeplinirea responsabilităților atribuite pentru atingerea
scopurilor declarate și obiectivelor stabilite.
Departamentul dezvoltării businessului este responsabil pentru atragerea persoanelor fizice şi
juridice pentru deservirea la Bancă, stabilirea cu clienţi a relațiilor de afaceri pe termen scurt și pe
termen lung, acordarea de consultaţii clienților cu privire la produsele și serviciile bancare, precum și
monitorizează dezvoltarea sectorului bancar și a macroeconomiei în întregime, efectuează cercetări
de marketing, asigură dezvoltarea de noi produse bancare, implimentarea acestora, publicitatea și
relațiile cu public.
Departamentul Financiar este responsabil pentru elaborarea și implementarea unui sistem eficient
de diagnosticare, monitorizare și control a rentabilităţii produselor și proceselor din cadrul Băncii,
pentru asigurarea tuturor subdiviziunilor Băncii cu datele raportării managariale, planuri de afaceri
stabilite și alte materiale cu caracter analitic - statistic, precum și pentru raportarea către utlizatori
externi și interni. Totodată in cadrul Departamentului este efectuată activitatea de contabilitate și
control al operațiunilor administrative ale Băncii.
Departamentul operațional exercită funcţia de organizare și menținere zilnică a sistemului de control
intern al tranzacţiilor şi operațiunilor Băncii, elaborează, menține și efectuează acțiuni necesare
optimizării business proceselor și a soft-ul necesar activității subdiviziunilor, este responsabil de
suportul infrastructurii IT a băncii, asigurarea continuității proceselor și infrastructurii IT.
Secţia resurse umane efectuează activitatea de selectare, evidenţa, amplasare și pregătire
profesională a angajaților Băncii.
Serviciul securității muncii asigură realiazarea procedurilor pentru elaborarea și punerea în aplicare a
complexului de măsuri organizaţionale pentru securitatea și sănătatea a muncii a angajaților Băncii.
Direcția creditele neperfomante și securitate asigură realizarea procedurilor de recuperare a
datoriilor restanțe față de Bancă, apărarea și protejarea drepturilor și intereselor Băncii prin metode
legale, inclusiv pe cale judiciară. Este responsabilă pentru elaborarea și punerea în aplicare a
complexului de măsuri organizaţionale pentru securitatea fizică și tehnică a încăperilor,
echipamentelor și a angajaților băncii, precum şi din punct de vedere a colaborării Băncii cu clienţii
săi, pentru evitarea riscurilor de furt, fraudă, neglijenţă şi altele.

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

8
 Raport Anual 2020
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Secția juridică asigură dezvoltarea și implementarea mijloacelor și metodelor legale de identificare,

optimizare și prevenire a riscurilor juridice în realizarea de către Bancă a activităților sale statutare.

STRUCTURA ORGANIZATORICĂ
”BANCA DE FINANȚE ȘI COMERȚ” S.A.

*Structura organizatorică aprobată de Consiliul Băncii Proces Verbal nr.776-C din 09.08.2020, PV nr.806-C din 02.03.2020, PV nr. 821-C din 02.05.2020,
PV nr.841-C din 14.08.2020

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

9
 Raport Anual 2020
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

LISTA SUCURSALELOR ȘI AGENȚIILOR

SUCURSALE
ŞI AGENŢII

Sucursala №1, Sucursala №2, Sucursala №3, Sucursala №4,

mun. Chişinău mun. Chişinău mun. Chişinău mun. Bălţi
Agenţie №2, mun. Chisinau, Agenţie №5, mun. Chisinau, Agenţie №5, or.Anenii-Noi, Agenţie №1, mun.Bălţi,
str. Arborilor, 17/1 bd. Mircea cel Batrin, 39 str.Tighina, 2 str.Independenţei, 28
Agenţie №3, mun. Chisinau, Agenţie №6, mun. Chisinau, Agenţia №6, mun.Chişinău, Agenţie №2, mun.Bălţi,
bd. Stefan cel Mare si Sfint, str. Russo Alecu, 28 str.Arborilor, 21 str.Bulgară, 120/A
136 Agenţie №8, mun. Chisinau, Agenţia №8, mun. Chisinau, Agenţie №3, mun.Bălţi,
Agenţie №6, mun. Chisinau, str. Mircea cel Bătrîn, 10 bd. Decebal, 139 str.Hotinului, 17
str. Tiraspol, 5 Agenţia №9, mun. Chisinau, Agenţie №4, or. Sîngerei,
Agenţie №7, mun. Chisinau, str. Brincusi, 3 str.B. Glavan 4, ap.31
şos. Hînceşti, 60/4 Agenţia №10, mun. Chisinau, Agenţie №5, or. Făleşti,
Agenţie №8, mun. Chisinau, bd. Dacia, 44 str.Pieţii, 11
str. Albișoara,42 Agenţie №6, mun. Balti, str. 1
Mai 5/1
Agenţie №7, mun. Balti, str.
N. Iorga 11/3
Sucursala №5, Sucursala №6, Sucursala №7,
Agenţie №8, mun. Balti, str.
or. Orhei mun. Chişinău mun. Chişinău
Stefan cel Mare, 37/19
Agenţie №3, or.Rezina Agenţie №1, or.Ialoveni Agenţie №1, or.Călăraş, Agenţie №9, mun. Balti, str.
str.27 August, 44 „a” str.Alexandru cel Bun, 43„a” str.Eminescu M.,21 Stefan cel Mare, 57
Agenţia №4, or. Teleneşti, Agenţie №2, mun.Chişinău, Agenţie №2, or. Straseni, str. Agenţie №10, or. Sîngerei,
str. Dacia, 7 str.B.Voievod, 7, ap.82-83 M. Eminescu, 33 str.Independenței, 123/b
Agenţie №5, or. Orhei, str. C. Agenţie №3, mun.Chişinău, Agenţie №3, mun. Chisinau, Agenţie №11, or. Făleşti,
Negruzzi, 10 str.Russo Alecu,1 str. Alba Iulia, 113 str.Eminescu, 1B
Agenţie №8, mun.Chişinău, Agenţie №12, mun. Balti, str.
bd. Stefan cel Mare și Sfînt, 8 Stefan cel Mare, 1/B

Sucursala №8, Sucursala №9, Sucursala №10, Sucursala №11, or. Ungheni
or. Cahul or. Rîşcani or. Floreşti Agenţie №1, or. Ungheni,
Agenţie №3, or. Cantemir, Agentia №2 , or..Glodeni, str. or.Florești, str.31 August, 27 str.V. Alexandri,6
str. Stefan Vodă, 5/A Suveranitătii ,8 Agenţie №2, or. Ungheni, str.
Agenţie №4, or. Vulcăneşti, Agentia №6 , or..Rîşcani, str A Bernardazzi, 13
str. Frunze, 1 Independentei.,52/74 Agenţie №3, or. Nisporeni,
str. Suveranitatii, 15/2
Sucursala №12, or. Comrat Sucursala №13, Sucursala №14, or. Hînceşti Agenţie №4, or. Nisporeni,
or. Soroca str. Suveranitatii, 3
Agenţie №1, or.Ceadîr-Lunga, Agenţie №1, or. Cimislia, str.
Agenţie №5, mun.Ungheni
str. Lomonosov M., 10 Agenţie №1, or. Soroca, Stefan cel Mare, 19, nr.001
str.Musatov, 45
Agenţie №3, str.Cantemir 22 Agenţie №2, or. Hincesti, str.
or.Basarabeasca, Chisinaului, 8
str.Vokzalinaia, 73 Agenţie №3, or. Hincesti, str. Sucursala №15,
Sucursala №16,
Agenţie №4, s.Avdarma, Chisinaului, 8 of. 2 or. Edineţ
or. Drochia
str.Sovetscaia, 14 b Agenţie №5, or. Hincesti, str. Agenţie №1, or.Briceni,
Agenţie №5, s. Congaz, r-nul Agenţie №1, or. Drochia, Chisinau, 4 str. Independenţei, 1
Comrat, str. Lenin, 51/4 str.31 August 1989, 18/a Agenţie №7, or. Hincesti, str. Agenţie №4, or. Briceni, str.
Agenţie №6, or.Ceadîr-Lunga, Agenţie №2, or. Drochia, Alexandru cel Bun, 109, ap.26 Prieteniei, 4
str. Lenin, 79 str.31 August 1989, 40/1
Agenţie №7, mun. Comrat,
str. Pobedi, 65
Agenţie №9, or. Taraclia, str. Sucursala №18, Sucursala №19, Sucursala №20,
Stefan cel Mare, 57 or. Donduşeni or. Caușeni mun. Chişinău
Agenţie №10, or.Ceadîr- Agenţie №2, or. Ocnita, Agenţie №1, or.Caușeni, mun.Chișinău bd.Stefan cel
Lunga, str. Proiezdnaea, 5/8 str.50 ani ai Biruintei, 36 str. Mihai Eminescu, 11 Mare și Sfînt, 6
Agenţie №11, or. Taraclia, Agenţie №2, or. Ştefan Vodă,
str. General Inzov, 14a str. 31 august 1989, 3
Agenţie №12, or. Taraclia,
str. Lenin, 143/9

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

10
 Raport Anual 2020
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

CONTACTE

Republica Moldova, Chişinău, MD-2012, str. Puşkin 26,

Telefon: (+373 22) 26-99-00;
Fax: (+373 22) 23-73-08;
E-mail: fincom@fincombank.com
Web site: www.fincombank.com

BĂNCILE CORESPONDENTE

Valute liber convertibile

Denumirea băncii corespondente Valuta Numărul contului corespondent
THE BANK OF NEW YORK MELLON , New York, USA
SWIFT code IRVT US 3N USD Acc. 890-0067-810
ABA 021000018
EUR Acc. 001-55.085.039
RAIFFEISEN BANK INTERNATIONAL AG, Vienna, Austria USD Acc. 70-55.085.039
SWIFT code RZBA AT WW GBP Acc. 83-55.085.039
CHF Acc. 73-55.085.039
EUR 30111978000000000137
TRANSKAPITALBANK, Moscova, Rusia USD 30111840400000000137
SWIFT code TJSC RU MM GBP 30111826000000000137
CHF 30111756400000000137

Valute neconvertibile

Numărul contului
Denumirea băncii corespondente Valuta Datele băncii
corespondent
БИК 044525700
к/с 30101810200000000700
АО Райффайзенбанк, Moscova, Rusia RUB 30111 81060 00000 00000
ИНН 7744000302
КПП 775001001

BYN 30111933100000000137 БИК 044525388

TRANSKAPITALBANK, Moscova, Rusia
TRY 30111985200000000137 к/с 30101810800000000388
SWIFT code TJSC RU MM
ИНН 7709129705
RUB 30111810100000000137 КПП 770901001

BC Victoriabank SA
RON MD97VI020320000000002RON
SWIFT code VICBMD2X

BCR Chişinău SA, Chişinău, Moldova RON MD60RN000000000203220010

SWIFT code RNCB MD 2X

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

11
 Raport Anual 2020
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

ACTIVITATEA CONSILIULUI

Reieşind din împuternicirile sale, competenţă şi statut, Consiliului Băncii pe parcursul

perioadei raportate a exercitat funcţia de supraveghere a activităţii Organului executiv, realizarea
politicilor şi sarcinilor strategice, spre obţinerea profitului planificat cu menținerea nivelului necesar a
stabilității Băncii, pentru dezvoltarea ulterioară, păstrarea imaginii şi consolidarea poziţiilor sale pe
piaţa bancară din Republica Moldova.
Pe parcursul perioadei raportate au fost petrecute:
- 4 ședințe ale Consiliului Băncii (cu prezența), la care au fost examinate 47 chestiuni privind
activitatea băncii;
- 70 de ședințe (sub formă mixtă), la care au fost examinate 225 de chestiuni ce necesitau
luarea deciziilor urgente, inclusiv aprobarea expunerilor, tranzacților cu persoane afiliate, cu
privire la numirea în funcție a administratorilor și alte întrebari ce intră în competența
Consiliului.
În scopul acordării Consiliului Băncii a suportului necesar pentru exercitarea eficientă a
funcţiilor sale, inclusiv de control a activităţii financiar-economice a Băncii, gestionare a riscurilor şi
de dezvoltare şi perfecţionare a cadrului de administrare al activităţii Băncii, Consiliul Băncii dispune
de patru comitete specializat care sunt formate exclusiv din membrii Consiliului și raportează direct
Consiliului Băncii. Atribuţiile, funcţiile şi responsabilităţile comitetelor specializate sunt stabilite in
Regulamentele comitetelor respective, în conformitate cu legislația în vigoare.
Comitetul de Audit facilitează executarea de către Consiliul a obligațiunilor sale de supraveghere.
Analizează rezultatele auditului statutar şi constatările acestuia, monitorizează procesul de raportare
financiară, monitorizează eficacitatea sistemelor de control intern şi de administrare a riscurilor,
analizează şi monitorizează independenţa şi caracterul adecvat al prestării serviciilor de către
auditorii statutari sau a societăţilor de audit, monitorizează adecvarea politicilor de contabilitate ale
băncii și analizează şi aprobă sfera de cuprindere şi frecvenţa auditului intern, monitorizează
întreprinderii măsurilor necesare pentru remedierea neajunsurilor identificate de către auditul intern
și alți prestatori de garanții, externi.
Comitetul de administrare a riscurilor oferă suport Consiliului cu privire la apetitul la risc şi la
strategia de risc actuale şi viitoare ale băncii şi sprijină consiliul în monitorizarea aplicării acestei
strategii de către Organul executiv.
Comitetul de numiri și remunerări creat în scopul supravegherii și controlului asupra:
а) numirilor (desemnărilor) în organele de conducere și control;
b) sistemelor de motivare și remunerare a membrilor organului executiv, persoanelor cu
funcție-cheie, altor colaboratori ai băncii cu scopul de a asigura corespunderea acestora cu cultura de
risc, apetitul de risc.
Comisia de dirijare a investițiilor adoptă decizii cu privire la aprobarea cotei de participare a Băncii în
capitalul agenţilor economici şi efectuarea de investiţii în active materiale pe termen lung.

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

12
 Raport Anual 2020
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Un obiectiv prioritar al Consiliului şi Organului executiv al băncii în anul 2020 a constituit

calitatea portofoliului de credite şi micşorarea riscului creditar. De fapt balanţa portofoliului de
credite la 31.12.2020 a constituit 1,5 mlrd. MDL (plan – 1,65 mlrd. MDL) în rezultatul unei politicii
aspre de creditare în condițiile funcționării economiei sub restricțiile asociate COVID-19.
Soldul creditelor neperformante (cu categoria de risc C-E) la finele anului 2020 a constituit
108,58 mln. MDL sau 7,24 % din portofoliul total de credite, comparativ cu 4,59 % la începutul
anului. „FinComBank”SA continuă să depună efort pentru îmbunătățirea calității portofoliului.
Este necesar de menţionat faptul, că datorită măsurilor organizatorice promte și eficiente în
activitatea băncii, Banca a obținut un profit net în mărime de 56,8 mln. MDL.

GUVERNAREA CORPORATIVĂ

Guvernanţa corporativă reprezintă modalități prin care sunt determinate şi stabilite

obiectivele Băncii, precum şi mijloacele de atingere a acestor obiective şi procedurile de monitorizare
a perfomanţei Băncii în calitate de societatea pe acţiuni. Guvernanță corporativă reprezintă un sistem
eficient de stabilire a obiectivelor, de repartizare a drepturilor şi responsabilităţilor între subiecții ce
participă la activitatea Băncii, de luare a deciziilor, precum și de gestionare corespunzătoare prin
control și monitorizare continuă, a modului de executare a deciziilor luate în scopul atingerii
obiectivelor propuse de către Bancă. Principalele obiective ale guvernanţei corporative sunt crearea
unui sistem eficient pentru garantarea siguranţei fondurilor oferite de acţionari şi utilizarea acestora
în mod eficient, reducerea riscurilor pe care investitorii nu sunt capabili să le anticipeze şi/sau nu
doresc să le accepte şi a căror gestionare pe termen lung de către investitori provoacă reducerea
atractiviţăţii investiţionale a Băncii şi a valorii acţiunilor sale.
Codul de guvernanță corporativă reprezintă un ansamblu de principii, reguli şi norme
interne, ce asigură administrarea şi gestionarea de către organele de conducere ale Băncii a
activităţii acesteia în interesul acţionarilor, clienților săi și altor părți cointeresate în conlucrarea
eficientă cu organele de supraveghere și control.
Codul de guvernanță corporativă definește principiile de bază și cele mai bune practici,
conține recomandări de valorificare a drepturilor și responsabilităților persoanelor implicate în
guvernanța corporativă a băncii stabilite în legislația Republicii Moldova și în actele normative interne
ale Băncii. Codul prevede respectarea necondiționată a cerințelor legislaţiei și conformarea cu
normele etice ale conduitei în afaceri. Conduita în afaceri a Băncii presupune respectarea drepturilor
și intereselor legitime ale acționarilor și clienților, transparența informațiilor, asigurarea unei
funcționări eficiente, menținerea stabilității financiare și a rentabilității. În acest context, Guvernanța
corporativă reprezintă un sistem de relații între Consiliul Băncii, Organul executiv al băncii, acționarii
săi și alte părți interesate (angajați, parteneri, creditori, autorități locale, etc).
În domeniul guvernanței corporative un rol important îl are principiul responsabilității
structurilor de management faţă de acționarii Băncii și principiul transparenței în cadrul procesului de
adoptare a deciziilor de către Organele de conducere a Băncii.

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

13
 Raport Anual 2020
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Principiile relaționale, procedurile de asigurare, dezvoltarea și implementare a acestora,

reflectate în Codul de guvernanță corporativă urmează a fi respectate de către toate persoanele
implicate în procesul de asigurare a guvernanței corporative a Băncii.
Unul din elementele fundamentale pentru luarea deciziilor transparente este încheierea
tranzacțiilor cu persoanele afiliate băncii, în strictă conformitate cu legislația aplicabilă și restricțiilor
existente, care sunt puse în aplicare de către Bancă:

Tabelul 2: Expunerea faţă de persoanele affiliate

Indicatorul 31.12.2016 31.12.2017 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2020
De facto 3,9% 7,7% 12,1% 5,73% 0,97%
Normativ 20% 20% 20% 20% 20%

Pe parcursul anului, o atenţie deosebită din partea Consiliului și Organului executiv al Băncii a
fost acordată punerii în aplicare a prevederilor Codului guvernării corporative, aprobat de Consiliulul
Băncii şi publicat pe pagina web a băncii (https://fincombank.com/files/dezvaluirea-
informatiei/guvernanta-bancii/2020/codul-de-guvernanta-corporativa-rom.pdf).

Codul de guvernanță corporativă în versiunea actuală a fost aprobat de Consiliul Băncii la data
de 06 martie 2020 şi prevede publicarea în raportul anual al Băncii a declaraţiei de guvernanţă
corporativă.
Declaraţia de guvernanţă corporativă
„Conformare sau justificare”
Dacă
Nr.
Întrebare DA NU NU, atunci
d/o
JUSTIFICARE
Dispune societatea de o pagină web proprie? Indicaţi denumirea DA
1. acesteia. fincombank.
com
Societatea a elaborat Codul de guvernanţă corporativă care descrie
2. DA
principiile de guvernanţă corporativă, inclusiv modificările la acesta?
Codul de guvernanţă corporativă este plasat pe pagina web proprie a
3. DA
societăţii, cu indicarea datei la care a fost operată ultima modificare?
În Codul de guvernanţă corporativă sunt definite funcţiile,
4. competenţele şi atribuţiile consiliului, organului executiv şi comisiei DA
de cenzori a societăţii?
Raportul anual al conducerii (organului executiv) prevede un capitol
dedicat guvernanţei corporative în care sunt descrise toate
5. DA
evenimentele relevante, legate de guvernanţa corporativă,
înregistrate în perioada de gestiune?
Societatea asigură tratamentul echitabil al tuturor acţionarilor,
6. inclusiv minoritari şi străini, deţinători de acţiuni ordinare şi/sau DA
preferenţiale?
Societatea a elaborat, a propus şi a aprobat procedurile pentru
convocarea şi desfăşurarea ordonată şi eficientă a lucrărilor adunării
7. DA
generale a acţionarilor, fără a prejudicia însă dreptul oricărui acţionar
de a-şi exprima liber opinia asupra chestiunilor aflate în dezbatere?
Societatea publică pe pagina web proprie informaţii cu privire la
8. următoarele aspecte privind guvernanţa corporativă:
1) informaţii generale cu privire la societate – date istorice, genurile DA

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

14
 Raport Anual 2020
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

de activitate, datele de înregistrare, etc.;

2) raportul societăţii cu privire la respectarea principiilor de
DA
guvernanţă corporativă şi a prevederilor legislaţiei;
3) statutul societăţii; DA
4) regulamentele societăţii, regulamentele consiliului societăţii,
organului executiv , precum şi politica de remunerare a membrilor
organelor de conducere, de asemenea reglementarea procedurii DA
privind convocarea şi desfăşurarea adunării generale a acţionarilor, în
cazul în care astfel de procedură a fost adoptată;
5) situaţii financiare şi rapoarte anuale ale societăţii; DA
6) informaţii privind auditul intern (comisia de cenzori) şi auditul
DA
extern al societăţii;
7) informaţii cu privire la organul executiv, membrii consiliului
societăţii şi membrii comisiei de cenzori (pentru fiecare membru
separat). Se indică experienţa de lucru, funcţiile deţinute, studiile, DA
informaţii cu privire la numărul de acţiuni deţinute, cît şi menţiunea
privind independenţa acestora;
8) acţionarii care deţin cel puţin 5% din acţiunile societăţii, cît şi
DA
informaţiile privind modificările operate în lista acţionarilor;
9) orice alte informaţii care trebuie dezvăluite public de societate, în
conformitate cu legea, de exemplu informaţii cu privire la tranzacţiile
de proporţii, orice evenimente importante, comunicate de presă ale DA
societăţii, informaţii arhivate cu privire la rapoartele societăţii pentru
perioadele precedente;
10) Declaraţia de guvernanţă corporativă. DA
Acţionarul poate utiliza notificări electronice cu privire la convocarea
9. DA
adunării generale a acţionarilor (dacă există o astfel de preferinţă)?
Societatea publică pe pagina web proprie (într-o secţiune separată)
informaţii privind adunările generale ale acţionarilor:
1) decizia de convocare a adunării generale a acţionarilor? DA
10. 2) proiectele de decizii care urmează să fie examinate (materialele/
documentele aferente ordinii de zi), precum şi orice alte informaţii DA
referitoare la subiectele ordinii de zi?
3) hotărîrile adoptate şi rezultatul votului? DA
11. Există în cadrul societăţii funcţia de secretar corporativ? DA
Există în cadrul societăţii un departament/ persoană specializat(ă)
12. DA
dedicat(ă) relaţiei cu investitorii?
Consiliul se întruneşte cel puţin o dată pe trimestru pentru
13. DA
monitorizarea desfăşurării activităţii societăţii?
Toate tranzacţiile cu persoane interesate sunt dezvăluite prin
14. DA
intermediul paginii web a societăţii?
Consiliul societăţii/ organul executiv a adoptat o procedură în scopul
15. identificării şi soluţionării adecvate a situaţiilor de conflict de DA
interese?
Persoana interesată respectă prevederile legale şi prevederile Codului
16. de guvernanţă corporativă referitor la tranzacţiile cu conflict de DA
interese?
Structura consiliului societăţii asigură un număr suficient de membri
17. DA
independenţi?
Alegerea membrilor consiliului societăţii are la bază o procedură
18. DA
transparentă (criterii obiective privind calificarea profesională etc.)?
19. Există un Comitet de remunerare în cadrul societăţii? DA
AGA aprobă
Politica de remunerare a societăţii este aprobată de adunarea remunerarea
20. NU
generală a acţionarilor? pentru
Consiliului Băncii.
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

15
 Raport Anual 2020
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Politica de
remunerare a
Băncii este
aprobată de
către Consiliul
Băncii
Politica de remunerare a societăţii este prezentată în Statutul/
21. DA
Regulamentul intern şi/sau în Codul de guvernanţă corporativă?
Societatea publică pe pagina web proprie informaţiile în limba rusă
22. DA
şi/sau engleză?
23. Există în cadrul societăţii un Comitet de audit? DA
Societatea, a căror instrumente financiare sunt admise spre
tranzacţionare pe piaţa reglementată, prezintă pieţei reglementate
24. DA
Declaraţia sa cu privire la conformarea sau neconformarea cu
prevederile Codului de guvernanţă corporativă?

Diversele aspecte ale managementului corporativ sunt prezentate în anexele respective ale
rapoartelor financiare (de văzut capitolul ”Situațiile financiare anuale și concluzia auditorilor”).
De asemenea, este necesar a menționa faptul că în procesul activității sale, Banca respectă
strict reglementările legislative aferente protecției mediului înconjurător, având tangență indirectă cu
acest proces. Banca categoric nu acceptă finanțarea proiectelor cu un impact periculos pentru mediul
înconjurător. Alte activități financiare și administrative ale Băncii nu aduc careva impact dăunător
mediului înconjurător în cadrul business-modelului existent, care presupune administrarea
mijloacelor financiare a clienților și prestarea serviciilor financiare.
Informația privind deținerile calificate în capitalul social al băncii, precum și beneficiarii
efectivi ai deținerilor este prezentată în anexele la Situațiile financiare, la finele Raportului Anual a
Managementului, precum și este publicată cu acces liber pe pagina web a Băncii.
Este de menționat faptul că Capitalul social al Băncii este divizat în acţiuni ordinare nominative
de clasa I, Banca nu dispune de alte tipuri de acțiuni care ar conferi deținătorului acestora, careva
drepturi preferențiale sau de control. O acţiune ordinară nominativă emisă de Bancă acordă dreptul
la un vot în cadrul adunării generale a acţionarilor, dreptul de a primi o cotă-parte din dividende şi o
parte din bunurile Băncii în cazul lichidării acesteia.
Din totalul acțiunilor Băncii 8.94% constituie acţiunile de tezaur, acțiunile răscumpărate de
Banca pe numele său, acestea nu constituie capital propriu al societăţii, sunt excluse din circulaţie, nu
dau dreptul la vot în adunarea generală a acţionarilor, dreptul la primirea dividendelor şi a unei părţi
din bunurile societăţii în cazul lichidării acesteia şi nu pot constitui aport la capitalul social al unei
societăţi comerciale.
Legislația în vigoare, și anume Legea privind activitatea bancară Nr. 202 din 06.10.2017, Legea
privind societățile pe acțiuni Nr. 1134 din 02.04.1997 și alte acte normative care prevăd
competențele Consiliului Băncii și Organului executiv, aferent emiterii și răscumpărării hârtiilor de
valoare, sunt reflectate în Statutul Băncii, Codul de guvernanță corporativă și în alte reglementări
interne ale Băncii.
Începând cu data de 12.11.2019, întru executarea prevederilor Hotărârii Comitetului executiv
al Băncii Naționale a Moldovei nr.15 din 11.01.2019, au fost expus spre vânzare pe piața
reglementată 475 478 de acțiuni a emisiei suplimentare a XX-lea, ca ”acțiuni separate”, ce constituie
36,15% din capitalul social al Băncii.
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

16
 Raport Anual 2020
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Ca rezultat a tranzacționării acțiunilor de către unii acționari cu dețineri calificate dar și a

expunerii în vânzare a acțiunilor emisiei XX-a, structura de proprietate a acționarilor în anul 2020 a
suferit modificări esențiale.
La 31.12.2020 Banca avea următoarea structură de proprietate:
Țara de 31 decembrie 2020 Forma de
Acționari
reședință Nr. de acțiuni % proprietate
A. Total acționari X 1 315 442 100.00%
B. Acționari cu o deținere calificată (mai mare de 1%)
1 Dorin Nicolae RM 271 411 20.63% privată
2 Hvorostovschii Victor (grup de familie) RM 129 176 9.82% privată
3 "Continent" S.R.L. RM 128 590 9.78% privată
4 Tatar Dumitru RM 74 580 5.67% privată
5 Socolov Serghei RM 64 124 4.88% privată
6 Sisterov Alexandru RM 29 227 2.22% privată
C. Acționari cu o deținere inferioară celei calificate (mai mică de 1%)
1 Persoane fizice X 360 606 27.41% x
2 Persoane juridice X 89 960 6.84% x
D. Acțiuni de tezaur X 117 653 8.94%
E. Emisia suplimentară X 50 115 3.81%

În conformitate cu legislația în vigoare, la 31.12.2020 Banca nu are un beneficiar efectiv

persoană fizică care ar deține sau controla cel puțin 25% din capitalul social al Băncii.
Informația despre structura acționarilor Băncii, perfectată și dezvăluită în conformitate cu
prevederile legislației în vigoare, este disponibilă pe pagina web a Băncii:
https://www.fincombank.com/ro/informatie-privind-guvernanta-bancii/

SITUAŢIA SOCIAL ECONOMICĂ PENTRU 2020

Conform datelor operative, în anul 2020, produsul intern brut (PIB) a însumat 206,4 mlrd.
MDL, preţuri curente de piaţă, în scădere - în termeni reali - cu 7% faţă de anul 2019 semidefinitiv.
La scăderea PIB au contribuit următoarele activități economice:
• agricultura, silvicultura şi pescuitul (au contribuit cu -2,7% la scăderea PIB), cu o pondere de
9,5% la formarea PIB și o scădere a VAB pe activitățile respective cu 26,4%
• comerțul cu ridicata și cu amănuntul; întreținerea și repararea autovehiculelor și a
motocicletelor; transport și depozitare; activități de cazare și alimentație publică (au
contribuit cu -2,1% la scăderea PIB), cu o pondere de 20,7% la formarea PIB și o scădere a VAB
pe activitățile respective cu 9,6%

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

17
 Raport Anual 2020
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

• industria extractivă; industria prelucrătoare; producția și furnizarea de energie electrică și

termică, gaze, apă caldă și aer condiționat; distribuția apei; salubritate, gestionarea
deșeurilor, activități de decontaminare (au contribuit cu -0,6% la scăderea PIB), cu o pondere
de 14,0% la formarea PIB și o scădere a VAB pe activitățile respective cu 4,3%
Contribuții pozitive asupra indicelui volumului fizic al PIB pe categorii de resurse au avut:
• construcțiile (au contribuit cu +0,3% la modificarea PIB), cu o pondere de 9,3% la formarea PIB
și o creștere a VAB cu 3,7%
• activitățile financiare și asigurările (au contribuit cu +0,2% la modificarea PIB) cu o pondere de
3,9% la formarea PIB și o creștere a VAB pe activitățile respective cu 5,7%
În anul 2020, comparativ cu anul precedent:
- producția industrială (serie brută) a fost mai mică cu 5,5%, ca urmare a descreșterii producției în
industria prelucrătoare (-7,1%). Totodată, s-au înregistrat creșteri în industria extractivă (+9,5%) și la
producția și furnizarea de energie electrică și termică, gaze, apă caldă și aer condiționat (+2,3%)
- producţia globală agricolă în gospodăriile de toate categoriile (întreprinderile agricole, gospodăriile
ţărăneşti (de fermier) şi gospodăriile populaţiei) în anul 2020, conform estimărilor preliminare, a
marcat 72,9% faţă de anul 2019. Micşorarea producţiei globale agricole (cu 27,1%) a fost determinată
de scăderea producţiei vegetale cu 35,9% (care a cauzat reducerea indicelui general al producției
globale agricole cu 26,1%) și producţiei animaliere - cu 3,8% (-1,0%)
- cifra de afaceri din comerţul cu amănuntul (cu excepţia comerţului cu autovehicule şi motociclete)
s-a majorat cu 4,6% (în preţuri comparabile). În același timp, cifra de afaceri pentru serviciile de piaţă
prestate populaţiei s-a micșorat cu 15,7% (în preţuri comparabile) în raport cu anul 2019
- întreprinderile de transport feroviar, rutier, fluvial şi aerian au transportat cu 12,5% mai putin,
volumul transportat constituind 16,5 mil. tone de mărfuri. Parcursul mărfurilor a totalizat 4635,2 mil.
tone-km, cu 6,3% mai puțin comparativ cu anul 2019. În perioada cercetată, transportul rutier de
pasageri a deținut în continuare ponderea covîrșitoare – de 97,6% din total, transportului feroviar și
celui aerian revenind, respectiv, doar 1,3% și 0,7%
- entitățile din sectorul real cu 5 salariați și mai mult și instituțiile bugetare au realizat investiţii în
active imobilizate în valoare de 27,1 mlrd. MDL sau cu 2,6% mai puțin decât în anul 2019
Exporturile de mărfuri autohtone în anul 2020 au constituit 1905,2 mln. dolari SUA (76,7% din
total exporturi), fiind în scădere cu 4,6% față de anul 2019, influențând astfel diminuarea valorii
totale a exporturilor cu 3,3%. Reexporturile de mărfuri străine (după prelucrare și clasice) în anul
2020 s-au cifrat la 580,0 mln. dolari SUA (23,3% din total exporturi), sau cu 25,8% mai puțin,
comparativ cu anul 2019. În anul 2020 importurile de mărfuri au constituit 5415,7 mln. dolari SUA,
nivel inferior celui realizat în anul 2019 cu 7,3%.
Conform rezultatelor Anchetei forței de muncă, în anul 2020 forța de muncă (populația activă)
a Republicii Moldova, care include populația ocupată plus șomerii, a constituit 867,3 mii persoane,
fiind în descreștere cu 5,7% față de anul 2019 (919,3 mii). Populaţia ocupată a constituit 834,2 mii
persoane, fiind mai mică cu 4,4% față de anul 2019 (872,4 mii). Veniturile disponibile ale populaţiei
au constituit în medie pe o persoană pe lună 3096,6 MDL, fiind în creştere cu 7,5% faţă de anul prec.

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

18
 Raport Anual 2020
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

În termeni reali (cu ajustarea la indicele preţurilor de consum) veniturile populaţiei au

înregistrat o creştere de 3,6%.
Rata inflaţiei anuală (decembrie 2020 față de decembrie 2019) constituind 0,39% - mai
puțindecăt limita de jos a intervalului de variație al ţintei inflaţiei stabilite de BNM (5% +/- 1,5%). În
luna decembrie 2020, baza monetară s-a majorat cu 2 221,2 mln. MDL (4,2 la sută) față de luna
precedentă și a constituit 55 638,7 mln. MDL, fiind cu 18,8 la sută mai mare față de decembrie 2019.

Evoluția în sistemul bancar

În pofida provocării generate de pandemie, sistemul bancar s-a dovedit a fi unul rezilient și
solid datorită gradului înalt de lichiditate și capital, iar tendința de creștere a activelor, creditelor,
depozitelor și fondurilor proprii a continuat cu încredere. Mai mult decât atât, indicatorul creditelor
neperformante denotă o îmbunătățire considerabilă a portofoliului de credite, diminuându-se cu 1,
11 p.p. de la 8,49 la 31.12.2019, la 7,38% la 31.12.2020, variind în dependență de bancă de la 3,63 la
16,63%.
În contextul pandemiei, Banca Națională a Moldovei a venit cu sprijinire a băncilor și a
clienților acestora. Astfel au fost emise două hotărâri cu privire la persoanele fizice și juridice, potrivit
cărora băncile pot amâna termenile de plată ale clienților care au întîmpinat dificultăți din cauza stării
de urgență, fără să îi clasifice într-o categorie mai dură.
De asemenea, BNM a ajustat gradual instrumentele de politică monetară:
- a diminuat rata de bază aplicată la principalele operațiuni de politică monetară pe termen scurt de
la 4,5% la 2,6% anual;
- a micșorat rata dobânzii la creditele și depozitele overnight de la 7,5% la 5,1% și, respectiv, de la
1,5% la 0,15% anual;
- a micșorat norma rezervelor obligatorii din mijloacele atrase în lei moldovenești și în valută
neconvertibilă cu 2 p.p. de la 34% la 32%;
- a majorat norma rezervelor obligatorii din mijloace atrase în valută liber convertibilă până la 30%.
La 31 decemrbie 2020, sistemul bancar consta din 11 bănci licențiate de Banca Națională a
Moldovei, iar cele mai mari 4 bănci au deținut 78% din active, 79% din credite acordate, 80% din
depozitele atrase, 76,5% di capital și 79% din venitul bancar net.
Date generale pe sistem fiind:
- Activele totale au constituit 103,9 mlrd. MDL, majorându-se pe parcursul anului cu peste 13 mlrd.
MDL sau circa 15%;
- Soldul brut (prudențial) al creditelor a prezentat 43,2% din totalul activelor sau 44,9 mlrd. MDL,
majorându-se pe parcursul perioadei analizate cu 9,7% sau 4 mlrd. MDL;
- Cele mai mari creșteri ale portofoliului de credite au fost înregistrate la creditele acordate pentru
procurarea/constucția imobilului – cu 26% sau 1,6 mlrd. MDL și la creditele acordate agriculturii – cu
29% sau 878 mln. MDL.

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

19
 Raport Anual 2020
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Pe parcursul anului 2020, s-a observat o majorare semnificativă a resurselor atrase. Soldul
depozitelor în decembrie 2020 a consituit 79,7 mlrd. MDL, cu circa 16,4% sau 11,3 mlrd. MDL mai
mare decât în aceiași perioadă a anului precedent. Dintre acestea, 64% sunt depozite atrase de la
persoanele fizice și 36% de la persoane juridice (inclusiv băncile), iar cu referire la valută, 58% sunt în
monedă națională și 42% în valută străină.
În contextul pandemiei, profitul în sistemul bancar aferent anului 2020 s-a diminuat cu 27%
însumând 1,65 mlrd. MDL. Factorii determinanți au fost micșorarea veniturilor din dobânzi cu 140
milioane MDL sau 3% (ca urmare a micșorării ratei medii la credite în monedă națională cu 0,52 p.p.,
la cele în valută – cu 0,22 p.p. comparativ cu perioada similară a anului precedent) și majorarea
deprecierii activelor financiare cu 839 milioane MDL.
La 31 decemrbie 2020, rentabilitatea activelor și rentabilitatea capitalului sectorului bancar au
constituit 1,66% și 9,60% respectiv, în descreștere cu 0,81 p.p. și 5,03 p.p. comparativ cu sfârșitul
anului 2019.
Potrivit BNM, în 2020 volumul total al transferurilor bancare de mijloacelor bănești din
străintătate în favoarea persoanelor fizice din Republica Moldova a constituit 1 486,74 mln. dolari
SUA, dintre care, 83,2% din transferuri au fost efectuate prin sistemele de remitere de bani, iar 16,8%
sunt transferuri bancare prin sistemul SWIFT.
De la începutul anului 2020 leul moldovenesc a înregistrat o depreciere de 9,7% față de euro
în termeni nominali (de la 19,26 MDL pentru un euro la 01.01.2020 până la 21,12 MDL 31.12.2020).

REZULTATELE DE BAZĂ ALE ACTIVITĂŢII BĂNCII

Capitalul acţionar al Băncii la data de 31.12.2020 a constituit 652,3 mln. MDL, majorându-se
cu 57 mln. MDL faţă de anul precedent. Asupra modificării capitalului acţionar au influenţat următorii
factori:
+ 56,8 mln. MDL – profitul global al anului de gestiune.
+ 0,2 mln. MDL – corectarea anilor precedenți.
Mărimea capitalului acţionar ce revine la o acţiune a Băncii cu nominalul de 100 MDL, aflată în
circulaţie, constituie 544,62 MDL.
Fondurile Proprii la data de 31.12.2020 a constituit 491,04 mln. MDL, majorîndu-se cu 83,6
mln. MDL faţă de anul precedent. Dacă se analizează normativele ce ţin de Fonduri Proprii, atunci la
31 decembrie 2020 toţi indicatorii sunt în limitele stabilite de BNM. Valorile raportate a ratei
fondurilor proprii şi fondurilor proprii la finele anului au fost egale cu 26,03%, ceea ce este mult peste
limitele stabilite de 17,69%.

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

20
 Raport Anual 2020
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Tabelul 3: Rating-ul Băncii după anumiţi indicatori

Profitabilitate Lichiditate Alte prudenţiale
Denumirea băncii Marja Lichiditatea Credite Reduceri
Indicele Lichiditatea Suficienţa
ROA ROE netă a pe termen nefavorabile/Total prudenţiale/
eficienţei curentă capitalului
dobînzii lung credite Total credite
BCR Chisinau 9 8 11 5 1 2 9 1 4
Comertbank 10 10 10 9 4 8 10 7 8
Energbank 4 7 2 4 2 1 7 11 11
EuroCreditBank 6 9 5 10 4 6 11 9 9
Eximbank 11 11 8 11 10 4 5 3 2
FinComBank 5 4 1 8 3 5 8 6 6
Mobiasbanca 7 5 4 6 9 9 4 5 3
Moldindconbank 2 2 6 2 6 3 2 8 7
Moldova-
1 1 3 1 7 10 1 2 5
Agroindbank
ProCreditBank 8 6 9 7 11 11 6 4 1
Victoriabank 3 3 7 3 8 7 3 10 10

Total portofoliul de depozite al Băncii la data de 31.12.2020 a constituit 2 825 mln. MDL, din
care depozitele fără dobîndă sunt egale cu 1 303 mln. MDL, iar cele cu dobîndă au sold de 1 522 mln.
MDL. Totodată, depozitele persoanelor fizice la data de 31.12.2020 au constituit 1 712 mln. MDL
(60,6%), iar depozitele persoanelor juridice – 1 112 mln. MDL (39,4%). Depozitele în valută au
constituit 1 098 mln. MDL (38,9%), depozitele în valută naţională au constituit 1 727 mln. MDL
(61,1%). Creşterea portofoliului de depozite în anul raportat a constituit 383 mln. MDL.

Tabelul 4: Depozitele Băncii în comparaţie cu Sistemul bancar

Ratingul Ratingul
Dinamica, Dinamica, Ponderea Ponderea Rating Rating
Denumirea băncii 31.12.2019 31.12.2020 dinamicii dinamicii
% MDL 2019 2020 2019 2020
relative absolută
BCR Chisinau 1 791 893 2 429 366 35.58% 637 473 2.62% 3.05% 8 8 1 4
Comertbank 1 031 035 1 171 965 13.67% 140 930 1.51% 1.47% 10 10 9 10
Energbank 1 743 661 2 109 726 20.99% 366 065 2.55% 2.65% 9 9 5 8
EuroCreditBank 833 625 1 014 656 21.72% 181 031 1.22% 1.27% 11 11 4 9
Eximbank 3 086 188 3 215 679 4.20% 129 491 4.51% 4.04% 5 5 11 11
FinComBank 2 442 006 2 824 831 15.68% 382 825 3.57% 3.55% 6 6 8 7
Mobiasbanca 9 405 251 11 764 520 25.08% 2 359 270 13.76% 14.77% 4 4 3 3
Moldindconbank 14 074 368 16 446 884 16.86% 2 372 516 20.59% 20.65% 2 2 7 2
Moldova-
20 321 372 23 880 762 17.52% 3 559 390 29.73% 29.98% 1 1 6 1
Agroindbank
ProCreditBank 2 163 409 2 766 129 27.86% 602 720 3.16% 3.47% 7 7 2 5
Victoriabank 11 464 797 12 014 179 4.79% 549 381 16.77% 15.08% 3 3 10 6
Total 68 357 604 79 638 697 16.51% 11 282 615 100.00% 100.00% - - - -

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

21
 Raport Anual 2020
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Graficul 1. Dinamica portofoliului de depozite pentru 2015-2020

Dinamica portofoliului de depozite, începînd cu 31 decembrie 2015
80% 70,2%
70% 61,8%
60% 54,3%
51,6% 50,5%
47,2% 46,8%
50% 58,7%
39,0%
35,7% 34,8% 36,6% 37,2%
40% 32,0% 34,6% 48,1%
43,0%
30% 21,9% 39,6%
36,2%
16,4% 18,9% 18,9% 30,9% 31,5%
20% 12,2% 26,4% 24,2%
7,5% 23,4%
10% 19,3% 20,7% 21,4%
0,0% 15,9%
10,8% 11,9%
0% 8,1% 9,2%
4,0%
-10% 0,0% -0,3%
Tr. lV, Tr.l, Tr. ll, Tr. lll, Tr. lV, Tr.l, Tr. ll, Tr. lll, Tr. lV, Tr.l, Tr. ll, Tr. lll, Tr. lV, Tr.l, Tr. ll, Tr. lll, Tr. lV, Tr.l, Tr. ll, Tr. lll, Tr. lV,
2015 2016 2016 2016 2016 2017 2017 2017 2017 2018 2018 2018 2018 2019 2019 2019 2019 2020 2020 2020 2020

Portofoliu împrumuturilor (Resursele atrase din fondurile de finanțare externă) la data de 31.12.2020
este egal cu 308,4 mln. MDL, la data acesta fiind de 301.42 mln. MDL .
Activele totale ale Băncii la data de 31.12.2020 au constituit 3 836 mln. MDL, ceea ce este cu 432 mln.
MDL mai mult faţă de începutul perioadei de gestiune. Ritmul de creştere a activelor Băncii – 12,7%,
este mai jos faţă de nivelul mediu înregistrat per sistem – 14.7%, datorat în mare parte normelor
restrictive întroduse de Bancă în scopul păstrării balantei eficiente între creșterea portofoliului de
credite și calitatea acestuia.

Graficul 2. Dinamica Activelor pentru 2016 - 2020

Dinamica activelor începînd cu 31 decembrie 2016

44,2%
38,8%
42,5%
30,7% 30,1% 30,2%
27,7%
34,5%
24,4%
29,8%
26,8%
16,6% 17,7% 24,2%
14,2%
12,8% 13,3%
9,7%
11,4% 19,0% 19,9%

12,8% 14,0% 13,6%

2,1% 11,0% 10,5%
0,2% 9,0%
0,0% 6,3%
1,5% 2,8%
дек. 16 mar. 17 iun. 17 sep. 17 dec. 17 mar. 18 iun. 18 sep. 18 dec. 18 mar. 19 iun. 19 sep. 19 dec. 19 mar. 20 iun. 20 sep. 20 dec. 20
FinComBank Sistema

La situaţia din 31 decembrie 2020, reieşind din mărimea activelor, cota Băncii pe piaţă constituie
3,69%, plasându-se pe locul 7 în sistemul bancar, compus din 11 bănci, dintre care 4 banci fiind
sistemice.

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

22
 Raport Anual 2020
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Tabelul 5: Activele Băncii în comparaţie cu Sistemul bancar:

Ratingul Ratingul
Dinamica, Dinamica, Ponderea Ponderea Rating Rating
Denumirea băncii 31.12.2019 31.12.2020 dinamicii dinamicii
% MDL 2019 2020 2019 2020
relative absolută
BCR Chisinau 2 360 808 3 015 003 27.71% 654 195 2.61% 2.90% 9 8 1 6
Comertbank 1 606 185 1 807 830 12.55% 201 645 1.77% 1.74% 10 10 9 10
Energbank 2 531 696 2 917 240 15.23% 385 544 2.79% 2.81% 8 9 7 8
EuroCreditBank 1 203 866 1 402 361 16.49% 198 495 1.33% 1.35% 11 11 5 11
Eximbank 4 325 317 4 586 688 6.04% 261 371 4.77% 4.41% 5 6 10 9
FinComBank 3 403 739 3 836 079 12.70% 432 340 3.76% 3.69% 7 7 8 7
Mobiasbanca 12 200 130 14 339 260 17.53% 2 139 130 13.47% 13.80% 4 4 3 3
Moldindconbank 18 436 933 21 278 123 15.41% 2 841 190 20.35% 20.47% 2 2 6 2
Moldova-
25 898 732 30 415 136 17.44% 4 516 404 28.59% 29.27% 1 1 4 1
Agroindbank
ProCreditBank 3 967 519 4 945 089 24.64% 977 571 4.38% 4.76% 6 5 2 4
Victoriabank 14 663 862 15 374 902 4.85% 711 039 16.19% 14.79% 3 3 11 5
Total 90 598 785 103 917 710 14.70% 13 318 925 100.00% 100.00% - - - -

După dinamica relativă şi absolută a portofoliului de credite, FinComBank ocupă locul zece,
datorată faptului scăderii valorii acestuia. Portofoliul de credite a constituit la 31 decembrie 2020 – 1
500 mln. MDL, în scădere cu 156,3 mln. MDL comparative cu valorile inregistrarte la finele anului
2019.
În perioada anului 2020 s-au acordat credite în sumă totală de 1 806 mln. MDL, astfel suma
rambursărilor efectuate de clienți depășind valorile creditelor debursate. Clienții în perioada
incertitudinii au preferat să micșăreze datoriile sale, refuzănd la investirea ulterioară în proiecte
existente sau noi urmare a situatiei economice nestabile. Astfel cota creditelor în structura activelor
Băncii a constituit 39,1% fiind în scădere față de aceeași perioada a anului 2019. Analiza portofoliului
de credite pe valute indică asupra faptului că la situaţia din 31 decembrie 2020 - 69,5% din credite au
fost acordate în valuta naţională, 23,7% - în Euro, şi 6,8% - în dolari SUA.

Tabelul 6: Creditele Băncii în comparaţie cu Sistemul bancar:

Ratingul Ratingul
Dinamica, Dinamica, Ponderea Ponderea Rating Rating
Denumirea băncii 31.12.2019 31.12.2020 dinamicii dinamicii
% MDL 2019 2020 2019 2020
relative absolută
BCR Chisinau 737 812 946 463 28.28% 208 650 1.83% 2.07% 9 8 3 7
Comertbank 721 688 856 266 18.65% 134 578 1.79% 1.88% 10 9 5 8
Energbank 929 523 774 426 -16.69% -155 098 2.30% 1.70% 8 10 11 11
EuroCreditBank 545 639 563 720 3.31% 18 080 1.35% 1.23% 11 11 9 9
Eximbank 1 151 218 1 642 210 42.65% 490 992 2.85% 3.60% 7 6 1 6
FinComBank 1 656 496 1 500 197 -9.44% -156 299 4.10% 3.29% 6 7 10 10
Mobiasbanca 6 267 830 7 691 804 22.72% 1 423 974 15.52% 16.85% 3 3 4 1
Moldindconbank 7 560 169 8 164 433 7.99% 604 264 18.72% 17.89% 2 2 8 4
Moldova-
14 251 323 15 594 763 9.43% 1 343 440 35.30% 34.16% 1 1 7 2
Agroindbank
ProCreditBank 2 493 381 3 245 725 30.17% 752 344 6.18% 7.11% 5 5 2 3
Victoriabank 4 060 384 4 663 200 14.85% 602 816 10.06% 10.22% 4 4 6 5
Total 40 375 465 45 643 207 13.08% 5 280 069 100.00% 100.00% - - - -

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

23
 Raport Anual 2020
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Tabelul 7: Dinamica portofoliului de credite în 2020 pe valute:

Dinamica portofoliului de credite în anul 2020 pe valute
(în valuta) TOTAL în MDL echivalent
Denumirea băncii TOTAL Rating TOTAL Rating TOTAL Rating TOTAL Rating

în MDL în MDL
MDL MDL USD USD EUR EUR
echivalent echivalent
BCR Chisinau 459 785 11 42 352 10 444 325 6 946 463 8
Comertbank 478 620 10 72 675 7 304 970 9 856 266 9
Energbank 594 747 8 42 450 9 137 229 10 774 426 10
EuroCreditBank 497 258 9 12 319 11 54 142 11 563 720 11
Eximbank 1 217 073 6 57 095 8 368 042 7 1 642 210 6
FinComBank 1 034 157 7 110 779 6 355 261 8 1 500 197 7
Mobiasbanca 5 531 500 3 429 082 3 1 731 223 2 7 691 804 3
Moldindconbank 6 284 600 2 530 438 2 1 349 395 3 8 164 433 2
Moldova-
10 204 203 1 1 252 233 1 4 138 327 1 15 594 763 1
Agroindbank
ProCreditBank 1 865 574 5 191 610 5 1 188 542 4 3 245 725 5
Victoriabank 3 434 879 4 227 420 4 1 000 901 5 4 663 200 4
Total 31 602 396 2 968 453 11 072 357 45 643 207

Graficul 3. Dinamica portofoliului de credite pentru 2015 – 2020

67,7%
70% 61,7% 62,5% 61,6%
60% 53,4%
50,6% 50,1%
47,7%
45,1% 47,3%
50%
38,4%
34,5%
40%
27,4%
30% 20,3% 22,5%
14,9%
20%
6,7% 7,5%
10% 2,4% 2,7% 19,5%
0 13,9%
0% 10,1% 8,7%
3,7% 5,7%
0 1,5%
-10% -0,9% -2,5%
-4,9% -4,5%
-9,0% -10,5% -10,4% -11,4% -12,3% -9,4% -7,2%
-20% -15,3% -13,2%

FinComBank Sistema

Graficul 4. Dinamica PAR30+ 2017 - 2020

13,97%
PAR30+ FCB vs Sistema, 2017 - 2020
13,38%
12,65%
11,28%
10,37%
9,16%
8,49%
7,54% 7,14%
6,85% 6,61%
5,81% 6,08% 6,17%
5,26%
4,76%
5,83%
4,78% 4,48%
4,17% 3,99% 3,84% 3,88% 4,43% 4,71%

1,96% 1,84% 2,22% 1,88% 1,47% 2,21% 1,58%

mar. 17 iun. 17 sep. 17 dec. 17 mar. 18 iun. 18 sep. 18 dec. 18 mar. 19 iun. 19 sep. 19 dec. 19 mar. 20 iun. 20 sep. 20 dec. 20

FinComBank Sistema

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

24
 Raport Anual 2020
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Pentru perioada de gestiune este înregistrat un rezultat financiar pozitiv în sumă de 56,8 mln.
MDL (rezultat global).
Raportul rezultatelor financiare analizat pe categorii de bază pentru anul 2020 indică următoarea
situaţie (conform datelor din rapoarte manageriale):
- veniturile procentuale pentru perioada de gestiune au constituit 203 mln. MDL
- veniturile neprocentuale pentru perioada de gestiune au constituit 191 mln. MDL
- cheltuielile procentuale în perioada de gestiune au constituit 54 mln. MDL
- cheltuielile neprocentuale în perioada de gestiune au constituit 239 mln. MDL
- defalcările pentru depreciere pentru activele generatoare de dobîndă şi activele negenerătoare
de dobîndă pentru perioada raportată au constituit plus 39,7 mln. MDL
- cheltuielile formate pentru impozitul pe venit în perioda de raportare au constituit 4,5 mln. MDL
Necătând la dinamica negativă a volumului portofoliului de credit, și deținerea locului 7 în
system după mărimea activelor, indicatorii rentabilităţii activelor şi capitalului acţionar ai Băncii la
data de 31.12.2020 au constituit 1,55% şi 9,07%, astfel Banca se plasează pe locul 5 la parametrul
Rentabilitații activelor şi locul 4 la Rentabilitatea capitalului in sistemul bancar.
Pe parcursul anului 2020 Banca a continuat eficientizarea rețelei de agenții a Băncii simultan
continuînd dezvoltarea interacțiunii cu clienții prin intermediul canalelor de deservire la distanță.
Ulterior, canalele de deservire la distanță parțial vor modifica rolul punctelor de deservire fizice a
clientelei, astfel îndreptând clienții pentru deservire în mediul on-line facând produsele bancare mai
accesibile pentru ei, in deosebi in perioada pandemiei având un impact pozitiv.
În continuare o atenție deosebită, în activitatea Băncii, se acordă domeniului recuperării
activelor neperformante. Pe parcursul anului 2020 au fost efectuate acțiunile necesare pentru
diminuarea volumul soldurilor creditelor neperformante. Totusi trebuie de menționat influența
negativă a pronuntarii starilor de urgență si tergiversării primirii deciziilor de judecată referitoare la
drepturile Băncii pentru recuperare. Necătând la acțiunile întreprinse, în anul 2020 au fost trecute la
pierderi o serie de credite în suma totală de 0,7 mil. MDL (principalul, dobînda, alte active). Valoarea
de bilanț a activelor luate în posesie în contul achitării creditelor neperformante la data de
31.12.2020 constituind 23,1 mln. MDL.

Declarația nefinanciară
În 2020, modelul de afaceri al băncii nu a suferit modificări semnificative. Conform
vectorului strategic, Banca continuă să se concentreze pe următoarele segmente principale: IMM-uri
(întreprinderi mici și mijlocii), micro, retail. În viitor, Banca se așteaptă să mențină structura actuală a
portofoliului de credite ca fiind cea mai echilibrată în ceea ce privește rentabilitatea, riscul și
produsele conexe (variațiile segmentelor sunt posibile în intervalul + -2%), chiar în pofida recesiunii /
crizei observate din cauza efectelor pandemiei COVID-19.
Banca încearcă să evite formarea unei concentrări semnificative de riscuri, atât în ceea ce
privește activele, cât și pasivele acesteia, și nu dezvoltă domeniile de activitate cu niveluri potențial
ridicate de risc.

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

25
 Raport Anual 2020
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Instrumentul de bază pentru dezvoltarea Băncii în viitorul apropiat este dezvoltarea în

continuare a conceptului de bancă digitală - transferul numărului maxim de clienți și procese către
sistemele de deservire la distanță. Situația actuală doar a confirmat corectitudinea direcției de
dezvoltare.
Reeșind din cele menționate mai sus, profilul de risc al Băncii se caracterizează prin următoarele
aspecte:
- Axarea pe dezvoltarea și susținerea întreprinderilor micro, mici și mijlocii la nivel național.
- Elaborarea, implementarea și gestiunea întregului spectru de servicii și produse bancare
necesare sectorului micro, ÎMM și Retail.
- Oferirea creditelor și emiterea garanțiilor bancare pe termene medii.
- Intensificarea activităților în domeniul securității IT si securității informației și protecției datelor
personale.
- Limitarea regională la teritoriul Republicii Moldova. Finanțarea proiectelor din alte țări necesită
aprobarea Consiliului Băncii.
Astfel, planurile strategice actuale pentru următorii trei ani nu prevăd o schimbare
semnificativă a modelului de afaceri al Băncii și implicarea în noi activități. Din acest considerent, lista
riscurilor semnificative pentru Bancă, determinată de strategia actuală de gestionare a riscurilor și a
capitalului, rămâne neschimbată și include: riscul de credit (inclusiv riscul de concentrare și riscul de
contrapartidă), riscul de lichiditate, riscul valutar și cel al ratei dobânzii, riscul operațional, riscul
reputațional, riscul de conformitate și riscul strategic. De asemenea, datorită dezvoltării active a
sistemelor de deservire la distanță și a lărgiii spectrului de servicii și produse bancare oferirte on-line
crește importanța monitorizării și mitigării riscurilor operaționale și a riscurilor în domeniul securității
informațiilor.
Banca aplică cele mai înalte standarde deontologice și promovează toleranța zero fața de
fraudă și corupție, întreprinde toate măsurile în vederea mobilizării tuturor angajaților Băncii pentru
ca aceștia să își execute atribuțiile cu bună credință, în scopul protejării integrității resurselor
materiale și nemateriale încredințate și a nu abuza de funcția deținută, aceste fapte fiind considerat
în afară eticii bancare și a bunei guvernări. Banca aplică principiile anticorupție, care se referă în prim
plan la faptul că angajaților le este interzisă efectuarea și acceptarea de plăți, care ar putea fi
interpretate drept mită, direct sau indirect, inclusiv prin intermediul unor terțe părți pentru
accelerarea sau influențarea modului de luare a deciziilor.
Banca conștientizează efectele negative pe care frauda, corupția şi mita le pot avea asupra
activității sale, prejudiciile financiare şi reputaționale pe care acestea le pot cauza şi întreprinde
măsuri privind prevenirea și combaterea acestor fapte ilicite în cadrul Băncii. Prevenirea și
combaterea actelor de fraudă și corupție sunt realizate prin punerea în aplicare a Politicii
FinComBank S.A. de combatere a fraudei și corupției, care promovează o cultură corporativă de înalt
nivel, contribuie la sporirea gradului de conștientizare a riscurilor aferente actelor de fraudă și
corupție, precum și a consecințelor, aceasta fiind aplicată de toți angajații și organele de conducere al
Băncii.

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

26
 Raport Anual 2020
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Totodată, orice angajat poate comunica inclusiv anonim, prin canale special dedicate
(Whistleblowing), orice suspiciune privind activitatea necorespunzătoare, acte de fraudă și corupție a
altor angajați, inclusiv a membrilor organelor de conducere al Băncii.
Politica de alertă internă a Băncii, asigură dezvăluirea de informații despre neconformitățile
admise, activități ilegale, frauduloase sau periculoase potențiale sau percepute în cadrul Băncii. În
scopul protejării persoanelor care raportează fraudele/suspiciunile de fraudă/corupție de orice formă
de repercusiune, canale de comunicare, aplică un grad sporit de siguranță. Organele de conducere
asigură supravegherea implementării şi mențineri unor politici și practice eficiente de prevenire și
combatere a actelor de corupție și fraudă la nivel de bancă.
FinComBank se implică, activ în diferite proiecte sociale. Începând cu anul 2018, în cadrul
promovării educației financiare la utilizarea produselor și serviciilor bancare tehnologizate de către
tânăra generație, FinComBank a elaborat și a lansat pe piața autohtonă primul produs bancar Cardul
bancar pentru elevi, cu vârsta între 7-17 ani. Din 2019 suplimentar a fost lansat proiectul cu
desfășurarea permanentă a companiei naționale #FinComEducation, formatul căruia a fost schimbat
in anul 2020 dat fiind faptul restricțiilor legate de situația epidemiologică. Astfel FinComBank a lansat
primul curs online prin intermediul site-ului www.fincombank.com, prin intermediul căruia elevii pot
accesa cursul și ulterior testarea.
FinComBank activ se implică la proiectele sociale, dedicate copiilor și adulților din categorii
nevoiași: cu ocazia sărbătorilor de iarnă, de Ziua Internaţională a Copilului, Back to school. Banca
organizează diferite activități și donații pentru a ușura viața celor, care au nevoie de sprijin.
În colaborare cu Asociația Obștească ,Asociația pentru Relații Comunitare” pe parcursul
anului 2020 mai mulți elevi din regiuni (satele Chiţcanii–Vechi şi Negureni, r-nul Teleneşti; s.Ciuciuleni
şi Logăneşti r-nul Hânceşti; comuna Tohatin, mun. Chişinău; s. Măşcăuţi, r-nul Criuleni), cu
performanţe la învăţătură, care nu au avut posibilitatea de a învăţa online pe perioada pandemiei, au
primit în dar tablete și alte gadjet-uri.
Banca, de doi ani consecutive, participă la campania „Donează un ghiozdan călător”, în
cadrul căreia circa 100 de elevi din raioanele Telenești, Criuleni, Hîncești, Căuşeni și municipiul
Chișinău au primit în dar ghiozdanele pline cu rechizite școlare și dulciuri, astfel încât începutul de an
şcolar să aducă cu sine dorinţa de a învăţa, pentru că educaţia fiecărui copil începe de la lucruri
simple, puse într-un ghiozdan frumos.
Sucursalele sunt implicate în evenimentele organizate, la nivel local, cu scopul de a ajuta
centrele și asociațiile, care acordă sprijin persoanelor cu dizabilităţi, adulţilor, copiilor şi tinerilor din
grupuri vulnerabile din societate.

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

27
 Raport Anual 2020
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

RESURSE UMANE

Echipa FinComBank SA a fost și reprezintă un activ major și avantajul competitiv al Băncii.

Politica de personal are ca scop crearea în fiecare subdiviziune și sucursală a echipei de angajați
motivaţi, de înaltă performanță şi profesionalism.
Secția resurse umane joacă un rol semnificativ în implementarea planului de afaceri al Băncii,
deși nu participă direct la implimentarea indicatorilor de afaceri, acționând ca un partener de afaceri,
scopul principal efiind satisfacerea nevoilor unui client intern.
Funcția de bază este de a transforma strategia de afaceri în practici și inițiative eficiente de
resurse umane. Principalele sarcini pentru anul 2020 au fost: optimizarea proceselor în domeniul
resurselor umane, revizuirea structurii organizaționale, implementarea managementului
schimbărilor, leadership și dezvoltarea talentelor, practici noi in recrutare și evaluare, continuarea
instruirii și dezvoltării profesionale a angajaților.
La data de 31 decembrie 2020 în lista de personal au fost prezenţi 785 de colaboratori dintre
care 116 au fost în concedii de îngrijire a copiilor. Mai mult de 80 % a personalului FinComBank SA au
studii superioare. Media de vârstă a angajaților Băncii este aproximativ de 40 ani, media de vârstă a
angajaților din sucursale este aproximativ de 30 ani.
Banca stimulează angajații săi pentru creșterea profesională în cadrul Băncii preferînd
completarea pozițiilor vacante în special din rândul angajaților băncii utilizând pe larg în acest sens
procedura concursurilor interne.
Un domeniul important în dezvoltarea profesională continuă a angajaților Băncii este
asigurată prin instruire internă, ce permite standartizarea instruirii profesionale, adoptate
necesităților Băncii. Totodată Banca acordă angajaților acces la seminare profesionale organizate atât
de instituții locale (ABM, BNM), cât și internaționale antrenate în domeniul oferirii studiilor
profesionale. Pentru funcțiile de conformitate, riscuri si securitatea informațională, sunt planificate
seminare necesare din domeniul.
Anual este planificat planul de instruiri pe categorii de angajați, cu includerea obligatorie a
instruirii privind prevenirea si combaterea spălării banilor, securitatea informaționale, cursuri
specializate în domeniul riscurilor operaționale, conflictului de interese ș.a.
În Bancă este organizat process de evaluare a rezultatelor activității personalului, organizat
proces continuu de instruire a personalului în dependență de necesități fiecarei categorii și elaborate
sisteme de motivare a personalului din front și partial back-office.
Avind in vedere impactul Covid-19 si restricțiile corespunzătoare, Banca a trecut o parte din
activități de instrure in mediul online utilizînd in acest scop platforma specializată de instruire.
Banca respectă legislația muncii, precum și reglementările actelor normative ce țin de
protecția sănătății și securitatea muncii. Poate fi menționat faptul că în baza de acte normative
interne a Băncii există 23 de instrucțiuni ce reglementează aspecte respective. De asemenea, în
Bancă nu se acceptă nici o formă a discriminării în raport cu angajații. Drept exemplu poate servi
componența personalului Băncii, în care mai mult de 600 de persoane reprezintă femei, inclusiv în
Organele de Conducere. În anul 2020 Banca a declarat 5 funcții vacante pentru persoane cu
dizabilități.
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

28
 Raport Anual 2020
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

STRATEGIA BĂNCII

Banca își direcționează strategic eforturile spre oferirea serviciilor pentru microîntreprinderi,
întreprinderi mici și mijlocii, precum și pentru persoane fizice. Pentru fiecare dintre direcțiile
strategice, este elaborat un plan de implementare a măsurilor în scopul realizării obiectivelor
strategice ale băncii.
Scopul strategic al băncii este menținerea structurii organizaționale și a mecanismelor de
control intern care asigură:
- gestionarea eficientă a băncii;
- desfășurarea activităților financiare într-un mod fiabil și prudent;
- protejarea intereselor clienților și acționarilor băncii.
Misiunea băncii este de a oferi servicii de înaltă calitate, de a asigura confidențialitatea și
abordarea individuală, respectarea principiilor bancare conservatoare, combinate cu inovația. Atunci
când luăm decizii, suntem întotdeauna ghidați de două criterii principale - stabilitate și securitate.
Fiecare cuvânt din aceste propoziții este important pentru noi. Acesta definește ce facem pentru
clienții noștri și cum o realizăm. Ne dăm seama că serviciile financiare de la sine nu pot intriga
oamenii, ci sunt doar un mijloc de a realiza alte obiective mai semnificative pentru ei. Banca, prin
angajații săi și soluțiile tehnologice, ajută clienții să atingă aceste obiective. Și aceasta necesită o
dezvoltare durabilă și rezonabilă a băncii, asigurând continuarea activităților sale în circumstanțele
externe existente, asigurând profitabilitatea băncii în dependență de condițiile actuale ale pieței și în
conformitate cu planurile strategice.
Am format valorile noastre, care sunt o expresie a atitudinii noastre față de viață și muncă.
Aceste principii corporative ne unesc și ne ajută să ne consolidăm echipa. Sunt de înțeles și
transparente, ne ajută în stabilirea obiectivelor de dezvoltare personală și profesională, în evaluarea
rezultatelor obținute și în comparație cu ceilalți. Valorile noastre stau la baza politicii de resurse
umane, care în cele din urmă ajută la selectarea celor mai buni angajați, asigurându-le dezvoltarea
carierei, precum și îndeplinirea obiectivelor de dezvoltare ale băncii.

Principalii indicatori de performanță financiară ai băncii

În dezvoltarea sa în 2021-2023 FinComBank S.A. va continua să se concentreze pe
diversificarea bazei de clienți, îmbunătățirea mecanismelor de acces a întreprinderilor mici și mijlocii
la resursele financiare, sporirea calității serviciilor, care în cele din urmă ar trebui să conducă la
creșterea profitabilității organizației.
Creșterea indicatorilor aferenți activelor, portofoliilor de credite și de depozite, profitului, va fi
efectuată în principal în baza rețelei de sucursale existente, cu deschiderea locurilor de muncă
suplimentare la distanță.

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

29
 Raport Anual 2020
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Unul dintre factorii care influențează creșterea și diversificarea bazei de clienți, a portofoliilor
de credite și depozite, este calitatea serviciilor oferite:
• metode de atragere a clienților și disponibilitatea produselor ce satisfac nevoile lor
• viteza de analiză a cererii de credit, efectuării operațiunilor
• competența angajaților băncii, suportul metodologic
• optimizarea procesului de deservire a clientului
• centralizarea funcțiilor operaționale, altele.
Scopurile țintă a dezvoltării Băncii pentru anul 2021 au fost elaborate în conformitate cu
Strategia de dezvoltare pentru anii 2021-2023. Bugetul Băncii pentru anul 2021 prevede creșterea
activelor pînă la 4,24 mlrd MDL sau cu 10.2%; a portofoliului de credite pînă la nivelul de 1,81 mlrd
MDL (20,6%); mărirea bazei de resurse financiare din contul depozitelor clienților pînă la nivelul de
3,08 mlrd MDL (8,9%), precum și obținerea unui profit net în volum de 68,4 mln MDL (24%),
respectînd indicatorii de rentabilitate după cum: rentabilitatea activelor (ROA) 1,72% și rentabilitatea
capitalului (ROE) 10,18%.
Investiții în infrastructura și softurile băncii vor fi efectuate pentru a îmbunătăți calitatea
serviciilor oferite clienților, spori nivelul de securitate și optimizarea procesele existente.

INFLUENȚA COVID-19 ASUPRA ACTIVITĂȚII BĂNCII

Cel mai vulnerabil și expus la consecințele pandemiei pentru Bancă, de fapt ca si pentru intreg
sector bancar, a fost segmentul de creditare și, în special, portofoliul de credite acordate persoanelor
fizice care practică activitatea de antreprenoriat (microcreditare), și portofoliul creditelor de consum.
Pentru mitigarea riscului dat, Banca a format, pe parcursul anului 2020, rezerve suplimentare.
Un alt domeniu expus riscului sporit în condiții actuale, este asigurarea continuității activității
băncii.
Anul 2020 a fost o adevărată provocare pentru sistemul bancar în privința organizării
proceselor bancare concomitent asigurând continuitatea activității și asigurarea condițiilor de muncă
sigure atât pentru angajați, cât și pentru clienți.
Ca rezultat, la ziua de azi:
• toate procesele back-office critice pot fi controlate de la distanță cu un nivel suficient de
securitate a informațiilor (stații de lucru mobile corporative sigure, utilizarea instrumentelor
de identificare mutifactorială în toate domeniile critice, canale de comunicații securizate)
• sunt utilizate la maximum canalele de prestare a serviciilor bancare la distanță
• activitatea sucursalelor băncii și subdiviziunilor băncii după posibilitate se desfășoară în modul
de rotație al grupurilor de personal care nu se suprapun.
• este asigurată implementarea tuturor recomandărilor sanitare în domeniul combaterii
răspândirii COVID19

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

30
 Raport Anual 2020
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Astfel, banca, de fapt, a testat în practică planul de continuitate cu aplicarea scenariului de

indisponibilitate a personalului și inaccesibilitatea spațiilor, a făcut ajustările necesare, a sporit
resursele în acest domeniu și privește cu încredere în viitor, chiar și în condițiile introducerii
carantinei totale.
Un alt segment supus consecințelor semnificative ale COVID19 este segmentul securității
informațiilor.
Acest lucru se explică prin faptul că, în condițiile tranziției accelerate către canalele de
deservire la distanță, riscurile din domeniul securității informațiilor au crescut brusc.
Realizând acest lucru, Banca, în cadrul procesului de sechestrare a bugetului pentru 2020, nu a
blocat investițiile în sfera IT și securitatea informațiilor. În ciuda tuturor dificultăților (probleme cu
logistica, incapacitatea temporară de muncă a angajaților implicați, etc.), toate proiectele planificate
în domeniul IT și securitatea informațiilor au fost dezvoltate.

DEZVĂLUIREA INFORMAŢIEI

Conform legislaţiei în vigoare, regulamente BNM şi CNPF, statutul Băncii şi codul guvernării
corporative, Banca publică un şir larg de informaţie, privind activitatea sa, prin diferite canale
informaţionale, printre care sunt:
- site-ul Băncii www.fincombank.com ;
- portalul emitenţilor https://emitent-msi.market.md/ro/ ;
- ziarul “Capital-Market” şi Monitorul Oficial al RM.

SITUAŢIILE FINANCIARE ANUALE ŞI RAPORTUL AUDITORULUI

În conformitate cu cadrul normativ din domeniul auditului, situaţiile financiare anuale sunt
auditate de către societatea de audit, aprobată de către Adunarea generală a acționarilor. Astfel, în
anul 2020 a fost contractată compania „Moore Stephens KSC” SRL pentru prestarea serviciilor de
audit al situaţiilor financiare.

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

31
FINCOMBANK S.A.

Situațiile financiare
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2020

Întocmite în conformitate cu
Standardele Internaționale de Raportare Financiară
FINCOMBANK S.A.
SITUAȚII FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2020

CUPRINS

Raportul auditorului independent

Situația profitului sau pierderii și alte elemente ale rezultatului global 1

Situația poziției financiare 2
Situația modificărilor capitalurilor proprii 3
Situația fluxurilor de trezorerie 4
Note explicative la situațiile financiare 5 - 65
 Y MooRE
Мооrе Stephens KSC SRL
Vlaicu РirсЁlаЬ str., пr. 63,
Сhis,iпёu, R. Moldova
Sky Тоwеr, бth Flооr, of. А
т +22 022 555
F +22 022 556
Е iпfо@mооrе.rо
WWW"mооrе.rо

RAPoRTUL AUDlтoRULUl lNDEPENDENT

Сёtrе: Ас!iопагii FinComBank SA

Орiпiе
Am auditat situaliile financiare ale FinOomBank SA (iп сопtiпчаrе "Вапса"), саrе cuprind situa[ia
poziliei financiare la data de 3'l dесеmЬгiе 2020 9i situalia rezultatului global, situa[ia mоdifiсёrilоr
capitalurilor рrорrii gi situa{ia flчхчrilоr de trezorerie аfеrепtе exerciliului Tncheiat la data геsресtiчё,
рrесum 9i notele la situaliile financiare, inclusiv чп sчmаr al politicilor contabile semnificative,
in opinia поаstrа, situaliile financiare anexate рrеziпtё fidel, sub toate aspectele semnificative pozilia
fiпапсiаrё а Вёпсii la data de 3,1 decembrie 2020, 9i регfоrmап!а sa fiпапсiаrё si fluxurile sale de
trezorerie аfеrепtе exerciliului incheiat la data геsресtiчё, Тп conformitate cu Standardele
lnterna{ionale de Rароrtаrе Fiпапсiаrё (lFRS-uri) 9i Legea contabilitёlii 9i rарогtёrii financiare пr,287
din 15 dесеmЬriе 2017.

Baza opiniei
дm dеsfё9чгаt auditul поstгч iп conformitate cu Standardele lпtеrпаliопаlе de Audit (lSA-uri) 9i Legea
privind auditul situaliilor financiare пr. 271 diп 15 decembrie 20'17 ("Legea"). Responsabilitёlile поаstге
in baza acestor standarde sunt descrise detaliat iп sectiunea RеsролsаЬ/iЁ|ilе auditorului iпtr-чп
audit at situa|iilor fiпапсiаrе din raportul nostru. Suntem independenli fа!ё de Вапсё, conform Codului
etic pentru profesionigtii contabili (Codul lESBA) emis de Consiliul pentru Standarde lnternalionale de
Еtiсё репtrч Contabili gi dispoziliilor de еtiсё rеlечапtе pentru auditul situaliiloг financiare din Republica
Moldova, si ne_am Tndeplinit celelalte rеsропsаЬilitёli privind etica Тп conformitate cu aceste dispozilii
9i cu Codul lESBA, Сопsidеrйm сё рrоЬеlе de audit ре саrе le-am oblinut sunt suficiente 9i adecvate
pentru а furniza о Ьаzё а opiniei noastre.

Abordarea поаstrё
Ргеzепtаrе gепеrаlё
Prag de semnificalie 6,5 milioane |ei
Am adaptat domeniul de aplicare al auditului nostru, iп
scopul de а efectua proceduri suficiente репtrч а ne
реrmitе sё ехрrimаm о opinie аsчрrа situaliilor financiare
Scopul Auditului iп ansamblu, !iпёпd cont de рrосеsеlе contabile,
controalele iпtеrпе 9i industгia iп саrе Вапса ореrеаzё.

. Provizionul pentru creditele acordate

. Activele luate Тп proprietate iп schimbul rаmЬчrsёrii
Aspecte-cheie de audit creditelor
Pragul de semnificalie
Х MooRE
Domeniul de арliсаrе al auditului поstru а fost determinat iп functie de рrаgчl de semnificalie. Un audit
este planificat iп vederea оЬ!iпеrii unei аsigчrёri rezonabile сё situa{iile fiпапсiаrе nu conlin dепаtчrёri
semnificative. Dепаtчrёrilе semnificative pot арёrеа din cauza fraudei sau еrоrii. О dепаtчrаrе este
сопsidеrаtё sеmпifiсаtiчё, Tn cazul iп саrе individual sau in agregat, аr putea in mod rеzопаЬil sё
influenleze deciziile economice ale utilizatoгilor luate ре baza situa[iilor fiпапсiаrе.
Ре baza ralionamentului поstrч profesional, am determinat anumite limite cantitative репtrч рrаgчl de
semnificalie, inclusiv ргаgчl global de semnificatie pentru situaliile fiпапсiаrе luate iп ansamblu, а9а
cum este prezentat Тп tabelul de mai jos, Acestea, Тmрrеuпё cu aspectele ca|itative, пе-ач ajutat |а
determinarea sferei de арliсаrе а auditului si in а determina паturа, dеsfёgurаrеа Тп timp 9i аmрlоаrеа
рrосеdчrilоr noastre de audit pentru а evalua efectul dепаtчrйrilоr, la nivel individual gi agregat аsчрrа
situatiilor financiare luate iп ansamblu.

Рrаg de semnificalie 6,5 milioane lei

счm а fost determinat 1% din total capitaluri рrорrii

Ralionamentul pentru Am considerat fondurile рrорrii ale Ьёпсii ачбпd in чеdеrе interesul
pragul de rеfеriп!ё selectat utilizatorilor in situa!iile fiпапсiаге.

Aspecte-cheie de audit

Aspecte_cheie de audit sunt acele aspecte, саrе iп baza ralionamentului nostru profesional, au avut
сеа mai mаrе imроrtап!ё Тп dеsfё9чrагеа auditului situaliilor financiare aferente anului incheiat la 31
decembrie 2020. Aceste aspecte au fost tratate iп contextul auditului nostru asupra situaliilor
financiare са Тпtrеg gi iп fоrmаrеа opiniei поаstrе аsчрrа acestora 9i пu furпizёm о opinie sераrаtё cu
рriчirе la aceste aspecte.
Aspecte-cheie de audit cum а fost solutionat

Р rovizion ul pentru creditele acordate

А9а сum este descris in Nota 2.3 "Politici contabile
semnifi cative" din Situaliile financiare provizioane|e
аfеrепtе сrеditеlоr au fost rесчпоsсчtе
conformitate cu lFRS 9 ,,lnstrumente Fiпапсiаrе".
Am considerat acest punct са fiind semnificativ
datoritё imроrtап!еi sоldчrilоr de сrеditе acordate
iп Bilanlul Ьёпсii, се implica чп nivel Tnalt de
jчdесаtё рrоfеsiопаlЁ 9i estimare din раrtеа
managementului pentru calculul acestor
provizioane.
Aspectele-cheie ale jчdесёlii au inclus:
- lпtегрrеtаrеа сеriп!еlоr pentru а determina
dерrесiеrеа Tn conformitate cu aplicarea
lFRS 9, саrе se геflесtё in pierderile
agteptate din credite а|е Ьёпсii.
- |dentificarea ехрuпеrilоr cu deteriorarea
semnificativё а саlitёlii cгeditului si аlосаrеа
acestora ре Stage-uri.
- lpotezele utilizate iп modele construite
privind рiеrdеrilе agteptate din сrеdit ale
Ьёпсii, cum аr fi situaliile financiare ale
српtrарё(ii, fluxurile viitoare agteptate de
пчmеrаr, factorii macroeconomici prospectivi
s.a. Parametrii cheie utilizali pentru calculul
рiеrdеrilоr a9teptate din credite ale Ьёпсii.
- iп plus, са urmаrе а pandemiei COVID-19 9i
а mёsurilоr aplicate de qччеrп, economia
Аm evaluat gi testat (ре baza unui esantion)
designul, operabilitatea 9i eficacitatea
iп controlului iпtеrп privind calitatea creditelor,
criteriile de аlосаrе ре Stage-uri, modelul de
рiеrdеri agteptate din credite, inclusiv model de
guчеrпап!ё 9i асчrаtе!еа calculelor.
De аsеmепеа, pentru credite, controalele
evaluate le includ ре acelea саrе asigura са
datele ре baza сёrоrа se саlсчlеаzё parametrii
cheie si апчmе: probabilitate de depreciere
(,,PD") si рiеrdеrеа in caz de dерrесiеrе (,,LGD")
sunt transferate in mod соrесt si complet din
baza de date а Вёпсii in modele statistice si sunt
actualizali in mod regulat, са rаmЬчrsёrilе sunt
alocate in mod соrеsрчпzёtоr sоldчrilоr
creditelor corecte 9i сё zilele restante sunt
calculate corect de sistemul Вёпсii.
lп сееа се privegte garan(iile репtrч credite am
evaluat si testat сопtrоаlе pentru а ne asigura
са garanliile sunt Tnregistrate соrеsрчпzёtоr, са
ечаlчаrеа gаrапliilоr este геаlizаtа periodic de
сёtrе evaluatori calificali si са Вапса aplica
coeficienli de ajutare соrеsрчпzёtогi la valorile
de piala ale gаrапliilоr cu privire la durata si
costurile de valorificare а acestora precum si са
garanliile sunt alocate in mod соrеsрчпzёtоr
creditului relevant,
 Aspecte-cheie de audit Cum а fost solutionat
У MooRE
creditului activelor financiare, din cauza аm examinat fluxurile viitoare, аm contestat
pandemiei 9i а mёsчrilоr aferente au ipotezele, inclusiv ечаluаrеа colateralului,
impactat evaluarea ECL, inclusiv Am efectuat diferite proceduri analitice privind
identificarea сrеgtеrii semnificative а riscului suficienta provizioanelor pentru creditele
de credit, а modelului gi а асtчаlizёrilоr acordate.
раrаmеtrilоr, utilizarea iпfоrmа{iilоr foмard- lп сееа се privegte rесаliЬrаrеа mоdеlеlоr PD
looking. Utilizarea diferitelor modele
ipoteze pot afecta iп mod semnificativ nivelul
9i am evaluat matricele de migrаrе istorice si
dерrесiеrii ECL аfеrепtе сrеditеlоr si ipotezele mасrоесопоmiсе forward-looking
utilizate in modelele de calcul. Am recalculat
avansurilor acordate clien{ilor,
PD-urile si am validat rezultatele iпсоrроrаtе
- Am considerat acest punct са fiind softul core-banking privind
iп
саlсulаrеа
semnificativ dаtоritё imроrtап!еi sоldчrilоr рrочiziоапеlоr lFRS,
сrеditеlоr si ачапsurilоr acordate сliеп{ilоr Tn
Bilanlul Ьёпсii (37% din total active), се Am evaluat, de asemenea, daca dеzчё|uirilе
prezentate Tn situaliile financiare rеflесtё
implica чп nivel inalt de jчdесаtё рrоfеsiопаlё
adecvat ехрuпеrеа Вёпсii la riscul de credit
9i estimare din раЁеа managementului gi
sunt conforme cu lFRS-urile.
репtru calculul acestor provizioane.
lnformaliile privind ECL privind creditele si
avansurile acordate clienlilor sunt furnizate Tn
Nota 6. "Credite si avansuri clienlilor" 9i Тп
Nota 3,1 . "Gestionarea riscului" la situatiile
fiпапсiаrе.
Activele luate iп proprietate iп sсhimЬul
ram Ьч rsёri i с reditelor
А9а cum este descris in Nota 10а "Activele Ечаlчаrеа acestor active а fost еfесtчаtё de
imobilizate destinate сеdёrii" din Situaliile сёtrе un evaluator сегtifiсаt, angajat intern, la
fiпапсiаrе, banca de{ine active cu termenul de data de 31,12.2020, Am oblinut rароаrtеlе de
чбпzаrе dерё9it recunoscute iп conformitate cu evaluare respective, am testat metodele
|FRS 5 "Active imobilizate delinute iп vederea utilizate
репtrч а stabili чаlоаrеа jчstё de сёtrе
чЭпzёrii gi activitё{i intrerupte", рrесum 9i Tn evaluator gi am evaluat,
ре baza judecёlii
conformitate cu сеriп!еlе pct. 'l 5 al Regulamentului noastre profesionale, dасё rationamentul
cu рriчirе la investiliile Ьёпсilоr in imоЬilizёri conducerii pentru dеtеrmiпаrеа valorii juste este
соrроrаlе, aprobat рriп НСА al BNM пr.384 din 23 adecvat.
dесеmЬriе 1999 9i mоdifiсёrilе ulterioare.
Mai mult, am analizat 9i evaluat metodologiile 9i
Am considerat acest punct са fiind semnificativ
datorita imрогtапtеi soldurilor activelor luate iп ipotezele utilizate de conducere pentru
proprietate iп schimbul rаmЬчrsёrii сгеditеlоr si а calcularea valorii juste.
nivelului de judecata profesionala si estimare din De asemenea, am evaluat dасё informaliile
рагtеа managementului песеsаrа репtrч чаlоаrеа relevante au fost incluse si sunt iп conformitate
justa а acestora 9i suficienla provizioanelor formate cu iFRS.
репtrч deprecierea acestora.

Alte informatii - Raportul Апuаl

Сопdчсеrеа este rеsропsаЬilё репtrч alte informalii. Alte informalii cuprind iпfогmаliilе incluse iп
Rароrtчl Anual, саrе cuprinde de asemenea ýi Raportul Conducerii 9i Declaralii поп-fiпапсiаrе, dar
nu cuprind situaliile f|nanciare 9i rарогtчl auditorului cu рriчirе la acestea.

Opinia поаstrё cu рriчirе la situaliile financiare nu асореrё acele alte informalii si пu exprimam niciun
fel de concluzie de asigurare cu рriчirе la acestea.
in lеgёtчrё cu auditul situaliilor financiare, responsabilitatea поаstrё este sa citim acele alte informalii
si, iп acest demers, sa арrесiеm daca acele alte informalii sunt semnificativ neconcordante cu situaliile
f|папсiаrе sau cu cunogtinlele ре саrе поi le-am ob{inut in cursul auditului, sau daca ele раr а fi
denaturate semnificativ.
in сееа се privegte Rарогtчl Сопdчсеrii, responsabilitatea поаstrё este de а aprecia dасё acesta а
fost intocmit Tn conformitate cu агt. 23 аl. 2-8, din Legea СопtаЬilitё(ii 9i rарогtёrii financiare Nr. 287
din 15 decembrie 2017.
iп baza асtiчitё{ilоr саrе tгеЬчiе dеsfёsurаtе Tn cursul auditului, iп opinia поаstrё:
У MooRE
- informa{iile рrеzепtаtе ?n Rароrtчl Сопdчсегii pentru exerci{iul fiпапсiаr incheiat la 31
decembrie 2020 pentru саrе au fost intocmite situatiile financiare sunt iп сопсоrdапtё cu
situaliile fiпапсiаге;
- Raportul Conducerii а fost intocmit iп conformitate cu аr1.23 аl. 2-8, din Legea СопtаЬilitёlii
gi rарогtёrii financiare Nr. 287 din 15 dесеmЬriе 2017,

iп plus, Тп baza счпоgtiп!еlоr 9i in{elegerii noastre cu рriчirе la Вапсё 9i la mediul acestora, dobбndite
in cursul auditului, ni se сеrе sё rароrtёm dасё am identificat dепаtчгёгi semnificative iп Raportul
Сопduсеrii. Nu avem nimic de rароrtаt rеfеritоr la acest aspect.

Responsabilitё|ile conducerii gi ale persoanelor responsabile сч gччеrпап!а pentru situaliile

fiпапсiаrе
Сопduсеrеа este responsabilё репtru iпtосmirеа si рrеzепtаrеа fidelё а situaliilor financiare Tn
conformitate cu Standardele_lnternationale de Rарогtаге Fiпапсiаrй 9i репtru acel сопtrоl intern ре
саге сопdчсегеа il сопsidеrё песеsаr pentru а реrmitе ?пtосmirеа de situatii fiпапсiаге lipsite de
dепаtчrёri semnificative, cauzate fie de frачdё, fie de еrоаrе.
iп iпtосmirеа situaliilor fiпапсiаrе, сопdчсеrеа este rеsропsаЬilё pentru арrесiегеа сарасitёlii Вёпсii
de a-9i continua activitatea, prezentAnd, dасё este cazul, aspectele rеfеritоаrе la continuitatea
activitёlii 9i utilizAnd contabilitatea ре baza continuitёlii activitёlii, cu exceptia cazului in саrе
conducerea fie iпtепliопеаzё sё lichideze Вапса sau sё орrеаsсё operaliunile, fie nu аrе nicio аltё
аltеrпаtiчё rеаlistё in аfаrа асеstоrа,
Persoanele responsabile cu gччеrпап{а sunt responsabile репtrч suрrачеghеrеа рrосеsчlчi de
rарогtаrе fiпапсiаrё al Вёпсii.

Responsabi l itёli l е а u dito ru lu i intr- ч п а чd it а l s itч ati i l о r f i папс i are

Obiectivele noastre constau Тп obtinerea unei аsigчrёri rezonabile privind mёsчrа Tn саrе situaliile
financiare, Тп ansamblu, sunt lipsite de dепаtчrёri semnificative, cauzate fie de frаudё, fie de еrоаrе,
рrесчm si iп еmitеrеа unui rароrt al auditorului саrе include opinia поаstrё, Аsiguгаrеа rеzопаЬilё
rергеziпtё чп nivel ridicat de аsigчrаrе, dаr пч este о gаrапliе а faptului сё un audit dеsfёgчrаt in
conformitate cu lsA-urile va detecta intotdeauna о denaturare sеmпifiсаtiчё, dасё aceasta ехistё,
Dепаturёrilе pot fi cauzate fie de frачdё, fie de егоаrе si sunt considerate semnificative dасё se poate
preconiza, Tn mod rezonabil, сё acestea, individual sau cumulat, чоr influenta deciziile economice ale
utilizatorilor, luate Тп baza acestor situalii fiпапсiаrе.

Са раrtе а unui audit iп conformitate cu lSA, ехеrсitаm rationamentul profesional si mеп{iпеm

scepticismul profesional ре parcursul auditului. De asemenea:
. ldentificam si evaluam risсurilе de dепаturаrе semnificativa а situaliilor financiare, cauzata
f|e de frauda, fie de еrоаrе, proiectam si executam proceduri de audit са rёsрчпs la
respectivele risсчri si oblinem рrоЬе de audit suficiente si adecvate pentru а furniza о
baza pentru opinia поаstrё. Riscul de nedetectare а unei dепаtчrёгi semnificative cauzate
de frauda este mai ridicat dесбt cel de nedetectare а unei dепаtчrёri semnificative cauzate
de еrоаrе, dеоаrесе frauda poate presupune in{elegeri secrete, fals, omisiuni intenlionate,
declaralii false si evitarea controlului intern.
. Oblinem о Tntelegere а controlului iпtеrп rеlечапtё pentru audit, iп vederea рrоiесtёrii de
proceduri de audit adecvate circumstanlelor, dar fёrё а avea scopul de а ехрrimа о opinie
asupra еfiсасitёlii controlului intern al Вёпсii.
. Ечаluёm gradul de adecvare а politicilor contabile utilizate si саrасtеrчl rezonabil al
. еstimёrilоr contabile si al рrеzепtёrilоr aferente de informalii realizate de сёtrе conducere.
. Emitem о conc|uzie cu ргiчirе la gгаdчl de adecvare а utilizёrli de сёtrе сопduсеrе а
сопtаЬilitёlii ре baza continuitёlii activitёlii si determinam, ре baza рrоЬеlоr de audit
oblinute, daca exista о inceгtitudine semnificativa cu рriчirе la evenimente sau condilii
care ar putea gепеrа Tndoieli semnificative privind capacitatea Вёпсii de a-si continua
 MooRE
activitatea. lп cazul in саrе concluzionam са exista о incertitudine semnificativa, trebuie
sa аtrаgеm atenlia iп rарогtч| auditorului asupra рrеzепtёriIоr аfеrепtе din situaliile
financiare sau, in cazulin care aceste рrеzепtёri sunt neadecvate, sa пе modificam opinia.
Concluziile noastre se Ьаzеаzё ре рrоЬеlе de audit oblinute рапа la data rарогtчlui
auditorului, cu toate acestea, evenimente sau condilii viitoare pot determina Banca sa пu
Tsi mаidеsfёsоаrе activitatea in baza principiului continuitёlii activitёlii.

, Еvаluёm in ansamblu рrеzепtаrеа, structura si conlinutul situa(iilor fiпапсiаrе, inclusiv al

рrеzепtёrilоr de iпfоrmаfii, si mёsurа iп саге situaliile fiпапсiаrе rеflесtа tranzactiile si
evenimentele саrе stau la baza acestora intr-o mапiеrа саrе Sa rezulte Тпtr-о рrеzепtаrе
fidela.

' Oblinem РrОЬе de audit suficiente si adecvate репtrч а emite opinia поаstrё asupra
situaliilor fiпапсiаrе.
Соmuпiсёm cu регSоапеlе rеsропsаЬilе cu guvernanla despre, рriпtге altele, аriа de асореrirе si
рlаsаrеа Тп timp planificate ale auditului si сопstаtёrilе de audit importante, inclusiv оriсе dеfiсiепtё
semnificativё iп controlul intern ре care о idепtifiсёm ре раr счгsчl auditului.
De asemenea, fчrпizёm реrýоапеlоr responsabile сч gччеrпап!а о declaralie care аrаtё сё пе-аm
conformat cu dispoziliile de еtiсё relevante privind independenla 9i сё le-am comunicat toate relaliile
9i alte aspecte despre саrе S-ar putea рrеsчрчпе Tn mod rezonabil сё пе-аr putea afecta independenta
9i, duрё caz, mёsurilе de proteclie aferente.
Dintre aspectele dеsрrе саrе S-a comunicat сч реrsоапеlе responsabile cu guvernan{a, stabilim саrе
sunt aspectele cele mai importante pentru auditul situaliilor fiпапсiаrе din реriоаdа счrепtё si саrе
rерrеziпtё, рriп urmаrе, aspecte-cheie de audit, Descriem aceste aspecte iп rарогtul auditorului, cu
exceptia cazului iп саrе legislalia sau rеglеmепtёrilе imрiеdiсё рrеzепtаrеа рчьliсё а iпfоrmаtiilоr
referitoare la un aspect sau а cazului in саrе, iп circumstanle extrem de rаrе, stabilim сё un aspect
nu аr trebui comunicat Tn rарогtчl nostru deoarece se рrесопizеаzё in mod rezonabil сё о astfel de
соmuпiсаrе аr avea consecinte negative саrе dерё9еsс beneficiile pentru interesul public.

Raport cu privire la alte dispozilii legale si de reglementare

Аm fost numi{i de Аdчпаrеа Gепегаlа а АсliопаrilОr la data de 16 iunie 202О sa auditam situaliile
fiпапсiаrе ale FiпСоmВапk SA pentru exercitiul fiпапсiаr incheiat la 31 decembrie 2020. Durata tоtаlё
петпtrеrчрtё а angajamentului поstrч este de 'l ап, acoperind exerci{iul fiпапсiаr Tncheiat la 3'|
decembrie 2020.
сопfirmёm са:
- opinia поаstrё de audit este in concordanta cu rароrtul suplimentar prezentat comitetu|ui de дudit
al Вёпсii, ре саrе l-am emis in data de 1З mai 2021 . De аsеmепеа, in dеsfёsчrаrеа auditului nostru,
пе-аm рёstrаt independenla fа!ё de entitatea auditatё.
РаГtепеrul de misiune al auditului pentru саrе s-a intocmit acest rарогt al auditorului independent este
Еlепа Panainte.

Elena panainte
Nr certificatului de саlifiсаrе al aud Sеriа AG пr. 000278 din 15 aprilie 201 ,1

Nr ceгtificatului de ca|ificare al а ui instituliilor financiare Seria АlF пr. 0016 din 24 august2012

pentru si in numele Мооrе

Andrei Stan, Administrator

Сhi9iпёu, Mo|dova

18 mai202'1
Сhi9iпёч, Republica
 / 8 ,l
j" n|[:2 ;
,ic$.L {е
FINсOMBANK S.A. ,{ ,rо*
-,/' пiгее}iа \a /t'1 L. ь L-,
SITUATIA PROFITULUI SAU PIERDERII ýI ALTE BstlBBKEZ TULUI GLOBAL
cclectarea
Репtru anul incheiat la 31 decembrie 2020
,о l, economice / +

Ф***S 2020
L,000 MDL,000
2019

venituri din dobбnzi conform metodei dobinzii efective 19 202,080 218,689

cheltuieli din dobбnzi 19 (54,1 98) (58,5 l7)

venituri nete aferente dobinzilor 147,881 160,|72

Vепitцri din опоrаrii qi comisioane 20 103,085 98,494

Cheltцieli din onorarii qi comisioane 20 (40,063) (44,,792)

Yепituri nete din опоrаrii gi comisioane 63,022 53,702

Venit din activitatea Гшапсiаrё, net 2l 86,зз0 71,855

Alte venituri ореrаliопаlе 22 6,458 6,44l

Total venituri opera{ionale 303,692 292,170

Cheltuieli nete (-) cu ajustйrile de depreciere, 6 (3 1,зз0) (1,1,4,75)

pierderi aýteptate репtru credite acordate clienlilor
Cheltuieli cu personalul 23 ( l 08,145) (1 00,574)
Cheltuieli privind deprecierea qi amortizarea 8,9 (l 8,586) (20,225)
Alte cheltuieli operalionale 24 (,l5,9,70) (64,1 65)

Cheltuieli nete (-) сu ajustйrile de depreciere, 4, 5, 10 (8,393) 46

pierderi aqteptate aferente altor active

Total cheltuieli opera{ionale (211,094) (184,918)

Рrоfit opera{ional рiпй la impozitare б1,266 89,777

Cheltuieli privind impozitul ре venit l4 (4,5 1 1) (lз,882)

рrоfitчl net al апului 56,755 75,895

Alte elemente аlе rezultatului global

Total rezultat global al апului 56.755 75,895

Cбqtigul dеЬаzбре acliune (exprimate iп MDL) 33 4,7.з8 бз,зб

Notele anexate sunt pafie iпtеgrй а acestor situalii financiare.

Situaliile financiare au fost autorizate pen 021 de сйtrе Conducerea Ехесutiчё а Вйпсii
reprezentatй de citre:
щ
PreEedintele Comitetului de Conducere al
"r'

Dana Scripnic

Еgiliтiя
FINCOMBANK S.A. t,tS,}ь
SITUATIA POZITIEI FINANCIARE t1 '
'''-|,цrt, р} "r'.'
Репtru апul incheiat la 31 decembrie 2020 1'--*ъ\ L L cL|

g.n..ila \.J
Diгесtiа \'
.",./
';i
,

_ i соlесtагеа
О'I dаtеlог entita}i l;
-t \
l,,
economlce
о4
|,,
r)
л"о t/.
зl.t2.2020
MDL,000
з1.12.2019
MDL,000
AcTIvE ýЁ;::l.T'Jý
Mijloace bёneqti qi confuri 1а BNM 3 983,4l0 1,041,154
Conturi сurепtе ;i plasamente la Ьёпсi 4 261,,],70 59,0l9
Titluri de datorie la cost amortizat 5 89з,755 424,8|9
credite si avansuri acordate clientilor 6 1,4з2,260 1,6||,978
Тitlчri de capital ечаluаtе la valoarea justб рriп alte elemente ale
7 6,941 6,949
rezultatului global
Imobilizdri песоrроrаlе 8 l8,041 20,592
Imobiliz5ri соrроrаlе 9 182,084 l84,,795
Alte active 10 38,8з l 31,185
Activele imobilizate destinate сеdйrii 10а l8,987 23,248

Total active 3,83б,079 3,403,739

DAToRII
Datorii сйtrе clienli 11 2,826,з54 2,44з,,758
imprumufuri |2 зl0,49,7 304,886
Datorii privind impoziful аmбпаt l4 5,455 6,58з
Datorii privind impozitul curent I4 5,6з7 9,407
Alte datorii lз з5,790 4з,681

Total datorii 3.183.733 2"808.315

CAPITAL PROPRIU
Acliuni оrdiпаrе 15 lз1,544 |з1,544
Acliuni de tezaur ( l 1 ,765) (1 1,765)

Prime de capital 50,5з9 50,5з9

Rezerva din rеечаluаrеа activelor financiare 1а valoareajustй
16 з5,069 35,069
prin alte elemente ale rezultatului global
Rezerve statutare 16 52,618 52,618
РrоГrt nerepartizat з94,з4l зз7,4l9

Total capital propriu 652,346 595,424

Total capital propriu gi datorii 3,83б,079 3,403,739

Notele anexate sunt parte integrй а acestor situalii financiare.

Situaliile financiare ач fost autorizate de cйtre Conducerea Executivi а Вйпсii,

reprezentatй de сйtrе:

al
-ч-LreJli
Preqedintele Comitetului de Conducere

Dana Scripnic
R"ъd: bBanB_]
";::* \оу
i|l/i/"-
F,INсOMBANK S.A.
SITUATIA MODIFICДRILOR CAPITALURILOR PROPRII
Репtru апul incheiat la 31 dесеmЬriе 2020

Rezerva din
rеечаluаrеа
Ac(iuni Prime de imobilizirilor Rezerve Рrоfit
ordinare capital соrроrаlе statutare nedistribuit Total
MDL,000 MDL,000 MDL,000 MDL,000 MDL,000 MDL,000

SoId la 1 ianuarie 20l9 l|9,779 50,539 35,0б9 52,б18 261,940 519,945

Соrесtаrеа arrilor precedenli - (lз0) (lз0)
Efectul tranziliei 1а IFRS 16 - (286) (286)
Sold la 1 iапuаriе 2019, retratat ll9,779 50,539 35,0б9 52,б18 261,524 5l9,529
Rezaltatal globul шl апului
profitul net al апului
75,895 75,895
Alte rezultate globale
Total rezultat global al апцlui 75,895
Sold la 31 dесеmЬriе 2019 l|9,779 50,539 35,0б9 52,б18 337,4l9 595,424

SoId la 1 iапuаriе 2020 |l9,779 50,539 35,0б9 52,б18 337,4|9 595,424

Соrесtаrеа апilоr precedenli l67 l67
SoId la 1 iапuаriе 2020, rеtrаtаt l|9"7,19 50,539 35,0б9 52,б18 337,58б 595,591
Rezultatal global oI апului
рrоfitul net al anului 56,,755 56,,l55
Alte rezultate globale
Total rezultat global al апului 5б.755 5б.755
Sold la 31 dесеmЬriе 2020 ll9,779 50,539 35,0б9 52,б18 394,34l 652,346

Valoareaactivelornetepeacliuneladatade3l decembrie2020 constituie 544.62MDL(3l decembrie 2019 497.|0 MDL).

'{t. .9 2;,s./
Notele anexate sunt раrtе iпtеgrй а acestor sifua{ii financiare.
 ,, jj}:j_-_..__da
l.
dS /.
ý

Y,
.. (_] t,,l D

FINсOMBANKS.A. /, air*.ti,
;,,,' gеП
':,
/ еrа,li"Q.r\
\'О
,:. !
SITUATIA FLUXURILOR DE TREZORERIE соlесtагеа \i
l А*.*
:->

:.!
o^::l"_._;,,Ыia;i
Репtru апul incheiat la 31 decembrie 2020 I f
"

20l9
,000 MDL,000
Activitatea ореrа{iопаl5
Dobбnzi incasate 20з,894 21,7,728
plata dobбnzilor (55,4,76) (57,968)
incasбri bёneqti din comisioane, net 61,034 58,1з2
,79,848
Venituri financiare qi alte venituri operalionale, net 88,7l з
Plй{i bбneqti privind rеtriЬuirеа muncii (108,097) (100,650)
Plйli bёneqti privind cheltuielile generale qi administrative (,7з,2з,7) (82,999)
incas5ri пеtе inainte de modificirile in capitalul circulant 11б,831 ll4,09l
(Majorarea) / dimiпuаrеа actiyelor сurепtе:
Сопtчri curente qi depozite plasate in BNM (229,24з) (82,2|4)
Сопtцri curente qi depozite plasate in alte Ьйпсi (1,675) (l21)
Valori mobiliare peste 90 de zile з4,з,71 1з,з,79
Credite, net 141,6з,7 (1 56,887)
Alte active (5,з54) 445
Majorarea / (dimiпuаrеа ) obliga|iuпilor сurепtе:
Datorii сёtrе clienli 386,468 l80,588
Alte datorii (20,506) (4,994)
FIux net de mijloace bine;ti din activitatea ореrа{iопаlй рffпй
la impozitare 422,529 64,287

Plili privind impoziful ре venit (9.494\ (6,085)

Fluхul net de mijloace bйnegti din activitatea ореrа{iопаlй 413,035 58,202

Activitatea investi{ionalй
Plati bane$i репtru рrосurаrеа de imobilizйri necorporale (1,645) (2,772)
Pl5!i bineqti pentru рrосчrаrеа de imobilizёri соrроrаlе (10,7,76) (5,264\_

iпсаsёri bйneqti din чбпzаrеа de titluri de datorie la cost amortizat 18

lпсаsйri bйneqti din чбпzаrеа de imobilizйri соrроrаlе 10 28l

Fluхul net de mijloace Ьйпщti din activitatea investi{ionali (12,393) (7,755)

Activitatea fiпапсiаr5
iпсаsйri aferente creditelor gi imprumuturilor la tеrmеп lung 1з8,1 16 |48,475
Plёli aferente creditelor qi imprumuturilor la termen lung (l20.9l8) (l l5.266)
Fluхцl net de mijloace binegti din activitatea financiarй 17,198 33,209

Venitur7(pierderi) nerealizate din diferenlele de curs valutar 2,529 (2,зз2)

F|uхчI пеt al mijloacelor bйneEti 420,369 81,324

Numеrаrul gi echivalente de пumеrаr la 1 iапuаriе 534,998 453,6,71

Numеrаrul gi echivalente de пumеrаr la 31 decembrie 18 955"3б7 534,998

Notele anexate sunt parte integrй а acestor situalii fiпапсiаrе.

4
FINCOMBANK S.A.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2020

1. Informații generale despre bancă

Fincombank S.A. (“Banca”) a fost constituită în Republica Moldova în iulie 1993. Activitatea principală a băncii
sunt operațiunile bancare retail. Banca operează prin intermediul sediului central din or. Chișinău, 19 sucursale și
69 agenții (31 decembrie 2020); 19 sucursale și 69 agenții (31 decembrie 2019) situate pe întreg teritoriul
Republicii Moldova.

La sfârșitul anului 2020 Banca deținea licența acordată de către Banca Națională a Moldovei, care îi permite
băncii să fie implicată în toate activitățile bancare.

Numărul mediu scriptic al personalului pentru anul 2020 este de 652 (625 pentru anul 2019).
Numărul efectiv al angajaților Băncii la 31 decembrie 2020 este de 641 (651 angajați la 31 decembrie 2019).

Sediul central al Băncii se află pe str. Pușkin, 26, Chișinău, Republica Moldova.

Deoarece operațiunile Băncii nu sunt expuse la riscuri și rentabilități cu un grad semnificativ de diferențiere
precum și datorită faptului ca mediul legislativ, natura serviciilor sale, activitatea, tipologia clienților pentru
serviciile și produsele oferite, cât și metodele omogene folosite pentru serviciile acordate clienților, Banca
operează într-un singur segment de activitate iar activitățile sale sunt realizate exclusiv în Republica Moldova.

La 31 decembrie 2020 acționariatul Băncii este format din 201 persoane, dintre care 18 sunt persoane juridice și
183 – persoane fizice. Aproape toți acționarii sunt rezidenți ai Republicii Moldova.

Consiliul de Administrație formulează politicile de activitate a Băncii și supraveghează punerea lor în aplicare.
Consiliul este compus din 5 membri numiți de către Adunarea Generală a Acționarilor.

La 31 decembrie 2020, Consiliul de Administrație este compus din următorii membri:

- Oleg Voronin, Președinte al Consiliului;

- Igor Anglicev, Membru al Consiliului;
- Ilia Carabețchi, Membru al Consiliului.

De la 03 februarie 2021, Consiliul de Administrație este compus din următorii membri:

- Victor Hvorostovschii, Președinte al Consiliului;
- Nicolae Dorin, Membru al Consiliului;
- Larisa Rudenco, Membru al Consiliului.

5
FINCOMBANK S.A.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2020

2. Bazele prezentarii

2.1 Declarație de conformitate

Situațiile financiare sunt întocmite ținând cont de principiul continuității activității și sunt evaluate utilizând
moneda mediului economic primar în care Banca operează (“moneda funcțională”). Situațiile financiare sunt
prezentate în lei moldovenești (“MDL”), rotunjite la cea mai apropiată valoare exprimată în mii lei
moldovenești, care este moneda funcțională și de prezentare a Băncii.

Aceste situații financiare sunt întocmite în baza costului istoric și/sau costul amortizat, cu excepția terenurilor și
clădirilor, care au fost evaluate la valoarea justă.

Situațiile financiare ale Băncii sunt întocmite în conformitate cu Standardele Internaționale de Raportare
Financiară (IFRS) precum au fost emise de Consiliul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (IASB).

Efectul pandemiei COVID-19

Datorită răspândirii rapide a pandemiei COVID-19 la începutul anului 2020, majoritatea țărilor au luat măsuri
restrictive, cum ar fi munca „la domiciliu” și „blocarea” afacerilor, care au afectat semnificativ atât activitățile
sociale, cât și cele economice.

Schimbările din mediul economic, descrise mai sus, nu au un impact semnificativ asupra operațiunilor băncii. Cu
toate acestea, Banca continuă să evalueze efectul pandemiei și schimbarea condițiilor micro și macroeconomice
asupra activităților sale, a poziției financiare și a rezultatelor financiare. Banca a aplicat următoarele practici
internaționale în conformitate cu recomandările Consiliului International al Standardelor Contabile și ale
Autorității Bancare Europene pentru a reflecta în mod adecvat incertitudinea asociată cu pandemia COVID-19:
• executarea unui program de restructurare si/sau prorogarea a creditelor, în special în segmentele cele mai
afectate - debitori-consumatori și cele eliberate în segmentul de microcreditare;
• înăsprirea standardelor politicii de credit, inclusiv și sub aspectul calității garanțiilor prezentate;
• formarea rezervelor pentru acoperirea riscurilor potențiale;
• revizuirea parametrilor planului de afaceri.

2.2 Estimări și raționamente contabile semnificative

Întocmirea situațiilor financiare în conformitate cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară impune

conducerea Băncii să recurgă la estimări și presupuneri care afectează valorile raportate în situațiile financiare și
notele ce le însoțesc. Estimările și presupunerile sunt evaluate continuu și se bazează pe experiența istorică și alți
factori, inclusiv așteptările de evenimente viitoare, care sunt considerate a fi rezonabile în circumstanțele date.

(i) Pierderi din deprecierea creditelor și avansurilor

Banca își revizuiește creditele și avansurile problematice cel puțin lunar. Pentru a determina dacă o pierdere din
depreciere ar trebui să fie înregistrată în situația contului de profit sau pierdere, Banca stabilește dacă există date
observabile care ar indica faptul că există o scădere măsurabilă în fluxurile de numerar viitoare estimate dintr-un
portofoliu de credite înainte ca scăderea să poată fi identificată la un credit individual din portofoliu. Aceste
estimări pot include date observabile care indică faptul că a existat o schimbare adversă în statutul plății
debitorilor într-un grup, sau condiții economice naționale sau locale, care să coreleze cu valorile deprecierii
asupra activelor din cadrul grupului. Conducerea utilizează estimări bazate pe pierderile istorice pentru activele
cu caracteristici de risc de credit și dovezi obiective ale deprecierilor la credite similare celor din portofoliul la
planificarea fluxurilor de numerar viitoare. Metodologia și presupunerile utilizate pentru estimarea atât a valorii
cât și a calendarului fluxurilor de numerar viitoare sunt revizuite periodic pentru a reduce orice diferențe dintre
pierderile estimate și pierderile efective.

6
FINCOMBANK S.A.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2020

2. Bazele prezentării (continuare)

2.2 Estimări și raționamente contabile semnificative (continuare)

(i) Pierderi din deprecierea creditelor și avansurilor (continuare)

În cazul în care rezultatul final al acestor factori este diferit de sumele inițial înregistrate, astfel de diferențe ar
putea avea un impact semnificativ asupra provizionului pentru deprecierea credite, în perioada în care astfel de
estimări au fost efectuate.

(ii) Evaluarea activelor luate în posesie (reposedate)

Banca recunoaște inițial activele luate în posesie în schimbul rambursării creditelor, la valoarea cea mai mică
dintre valoarea de bilanț și valoarea justă minus costurile de vânzare, cu modificările ulterioare a valorii juste în
situația contului de profit sau pierdere. Banca a folosit o tehnică de evaluare bazată pe modelul fluxului de
numerar actualizat, deoarece nu există suficiente date comparabile pe piață din cauza naturii bunurilor.

(iii) Continuitatea
Conducerea a făcut o evaluare a capacității Băncii de a-și continua activitatea în baza principiului continuității și
este satisfăcută de suficiența resurselor necesare pentru a-și continua activitatea într-un viitor apropiat. De
asemenea, managementul nu are cunoștință de careva incertitudini semnificative care pot cauza îndoieli
semnificative asupra capacității Băncii de a-și continua activitatea. Prin urmare, situațiile financiare sunt
întocmite ținând cont de principiului continuității activității.

(iv) Valoarea justă a instrumentelor financiare

În cazul în care valorile juste ale activelor financiare și pasivelor financiare înregistrate în situația poziției
financiare nu pot fi derivate din piețele active, acestea sunt determinate folosind o varietate de tehnici de
evaluare care includ folosirea de modele matematice. Datele pentru aceste modele sunt derivate din datele
observabile pe piață acolo unde este posibil, dar în cazul în care datele observabile de pe piață nu sunt
disponibile, sunt necesare estimări pentru a stabili valorile juste. Estimările includ considerații de lichidități și
date model, cum ar fi ratele de discount, ratele de plată în avans și rata de ipoteze implicite pentru titluri de
valoare garantate cu active. Evaluarea instrumentelor financiare, este descrisă în detaliu în Nota 28.

Modificarea politicilor de contabilitate

Politicile contabile au fost aplicate consecvent de către Bancă pentru toate exercițiile financiare prezentate în
aceste situații financiare. Politicile contabile aplicate de către Bancă pentru aceste situații financiare sunt aceleași
ca și cele aplicate în situațiile financiare la 31 decembrie 2019.

Natura și efectul acestor modificări sunt prezentate mai jos. Banca nu a adoptat mai devreme niciun alt standard,
interpretare sau modificare care a fost emis, dar nu este încă efectiv. Alte câteva modificări și interpretări sunt
aplicate pentru prima dată în 2020, dar nu au impact asupra situațiilor financiare ale băncii.

Amendamente la IFRS 3: Definiția unei afaceri

Modificarea IFRS 3 clarifică faptul că, pentru a fi considerat o afacere, un set integrat de activități și active
trebuie să includă, cel puțin, un input și un proces de fond care împreună contribuie semnificativ la capacitatea
de a crea output. Mai mult, a clarificat că o afacere poate exista fără a include toate intrările și procesele necesare
pentru a crea rezultate. Aceste modificări nu au avut niciun impact asupra situațiilor financiare ale Băncii, dar
pot avea impact asupra perioadelor viitoare în cazul în care Banca va încheia orice combinații de afaceri.

7
FINCOMBANK S.A.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2020

2. Bazele prezentării (continuare)

2.2 Estimări și raționamente contabile semnificative (continuare)

Modificarea politicilor de contabilitate (continuare)

Amendamente la IFRS 7, IFRS 9 și IAS 39: Reforma de referință a ratei dobânzii

Modificările aduse IFRS 9 și IAS 39 Instrumente financiare: recunoaștere și evaluare oferă o serie de scutiri,
care se aplică tuturor relațiilor de acoperire care sunt direct afectate de reforma indicelui de referință al ratei
dobânzii. O relație de acoperire este afectată dacă reforma dă naștere la incertitudini cu privire la calendarul și
sau valoarea fluxurilor de numerar bazate pe criteriile de referință ale elementului acoperit sau ale instrumentului
de acoperire. Aceste modificări nu au avut niciun impact asupra situațiilor financiare ale băncii.

Amendamente la IAS 1 și IAS 8: Definiția de “semnificativ”

Amendamentele oferă o nouă definiție a „semnificativului” care afirmă că „informațiile sunt semnificative dacă
omiterea, denaturarea sau ascunderea acesteia ar putea, în mod rezonabil, să influențeze deciziile pe care
utilizatorii principali ai situațiilor financiare cu scop general le iau pe baza acestor situații financiare, care
furnizează informații financiare despre o anumită entitate raportoare”. Modificările clarifică faptul că
materialitatea va depinde de natura sau amploarea informațiilor, fie individual, fie în combinație cu alte
informații, în contextul situațiilor financiare. O denaturare a informațiilor este semnificativă dacă s-ar putea
aștepta în mod rezonabil să influențeze deciziile luate de utilizatorii principali. Aceste modificări nu au avut
niciun impact asupra situațiilor financiare și nici nu se așteaptă să aibă vreun impact viitor asupra băncii.

2.3 Politici contabile semnificative

Principalele politici contabile aplicate la întocmirea acestor situații financiare sunt prezentate mai jos.

a. Moneda funcțională și de prezentare

Situațiile financiare sunt întocmite în lei moldovenești (“MDL”), care este moneda funcțională și moneda ţării în
care operează Banca. Toată informația financiară prezentată în MDL a fost rotunjită la 1,000 unități, cu excepția
cazurilor în care este indicat altfel.

b. Conversia valutei străine

Tranzacțiile în valută sunt înregistrate la cursul de schimb de la data tranzacției. La data bilanțului, activele și
datoriile monetare denominate în valută sunt convertite folosind cursul de schimb de închidere stabilit de BNM.
Diferențele de curs care provin din decontarea tranzacțiilor la cursuri diferite de cele de la data tranzacției,
precum și diferențele de curs valutar nerealizate din active și datorii monetare în valută străină, sunt recunoscute
în contul de profit sau pierdere.
Elementele nemonetare care sunt evaluate în termeni de cost istoric într-o monedă străină, sunt convertite
folosind cursurile de schimb la datele tranzacțiilor inițiale.

Schimbările în valoarea justă a titlurilor monetare exprimate în valută străină clasificate ca disponibile pentru
vânzare sunt analizate între diferențele de conversie care rezultă din modificările costului amortizat al valorilor
mobiliare și alte modificări în valoarea contabilă a acestora. Diferențele de conversie legate de schimbările în
costul amortizat sunt recunoscute în contul de profit sau pierdere, iar alte modificări în valoarea contabilă sunt
recunoscute în capitalurile proprii.

Diferențele de conversie a elementelor nemonetare, sunt incluse în rezerva de valoare justă în capitalurile proprii.

8
FINCOMBANK S.A.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2020

2. Bazele prezentării (continuare)

2.3 Politici contabile semnificative (continuare)

Conversia valutei străine (continuare)

Ratele de schimb la sfârșitul anului și ratele medii pe an au fost:

2020 2019
USD EURO USD EURO

Media perioadei 17.3201 19.7436 17.5751 19.6741

Finele anului 17.2146 21.1266 17.2093 19.2605

c. Instrumente financiare - recunoașterea inițială și evaluarea ulterioară

Activele financiare sunt inițial recunoscute la data tranzacționării, și anume, data la care Banca devine parte la
prevederile contractuale ale instrumentului. Aceasta include “tranzacții obișnuite” care sunt cumpărări sau
vânzări de active financiare care necesită livrarea activelor în intervalul de timp, în general, stabilit prin
reglementări sau convenții pe piață. Clasificarea instrumentelor financiare la recunoașterea inițială depinde de
scopul și intenția managementului pentru care instrumentele financiare au fost achiziționate și de caracteristicile
acestora. Toate instrumentele financiare sunt evaluate inițial la valoarea justă, plus costurile de tranzacționare, cu
excepția cazului în care activele și datoriile financiare sunt înregistrate la valoarea justă prin situația contului de
profit sau pierdere.

"Conturi curente și plasamente la bănci" și "credite și avansuri" includ active financiare nederivate cu plăti fixe
sau determinabile care nu sunt cotate pe o piața activă, altele decât:
- Cele care banca intenționează să le vândă imediat sau în viitorul apropiat și pe cele care banca, la
recunoașterea inițială, le desemnează ca fiind la valoarea justă prin profit sau pierdere;
- Cele pe care banca, la recunoașterea inițială, le desemnează ca fiind disponibile pentru vânzare;
- Cele pentru care banca nu poate recupera substanțial toată investiția sa inițială, din alte motive decât
deteriorarea creditului.
După evaluarea inițială, sumele „Conturi curente și plasamente la bănci" și "Credite și avansuri" sunt evaluate
ulterior la costul amortizat utilizând rata efectivă a dobânzii (EIR), minus provizionul pentru depreciere. Costul
amortizat este calculat luând în considerare orice discount sau primă la achiziție, taxele și costurile care sunt o
parte integră a EIR. Amortizarea este inclusă în "Venituri aferente dobânzilor" în situația contului de profit sau
pierdere. Pierderile rezultate din depreciere sunt recunoscute în situația contului de profit sau pierdere în contul
„Deprecierea activelor financiare”.
Valorile mobiliare de stat și Certificatele emise de Banca Națională a Moldovei sunt contabilizate similar
creditelor și avansurilor datorită faptului că acestea nu sunt cotate pe o piață activă. Ulterior recunoașterii
inițiale, acestea sunt evaluate la cost amortizat utilizând metoda dobânzii efective, minus pierderile din
depreciere. Costul amortizat este calculat luând în considerației orice sconturi și prime la achiziționare precum și
comisioanele care sunt parte integrantă a ratei efective a dobânzii. Valorile mobiliare de stat și certificatele emise
de Banca Națională a Moldovei sunt prezentate separat în cadrul situației poziției financiare.

d. Titluri de capital evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global
Toate activele financiare care nu sunt incluse în categoria celor deținute în vederea tranzacționării, la cost
amortizat sau credite și avansuri, sunt incluse în categoria activelor financiare la valoarea justă prin alte elemente
ale rezultatului global. Toate procurările și vânzările de active care necesită livrarea în cursul unei perioade
stabilite de reglementări sau prin convențiile pieței sunt recunoscute la data decontării.
9
FINCOMBANK S.A.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2020

2. Bazele prezentării (continuare)

2.3 Politici contabile semnificative (continuare)

Titluri de capital evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global (continuare)

Ulterior recunoașterii inițiale, aceste active sunt evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului
global. În cazul în care nu este disponibilă o estimare realistă a valorii juste, instrumentele de capital sunt
evaluate sau reevaluate la cost, minus pierderile din depreciere aferente. Câștigurile și pierderile nerealizate sunt
recunoscute direct în componența “Altor elemente ale rezultatului global”. Atunci când o investiție este
înstrăinată, câștigurile sau pierderile cumulative recunoscute anterior în componența capitalului propriu, sunt
recunoscute în componența altor venituri operaționale din Situația contului de profit sau pierdere și altor
elemente ale rezultatului global. Pierderile care rezultă în urma deprecierii acestor investiții sunt recunoscute în
Situația profitului sau pierderii și altor elemente ale rezultatului global în perioada în care acestea sunt efectiv
suportate.

Activele financiare la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global nu includ investiții în capitaluri
proprii în companii.

e. Datorii financiare

Banca reflectă datoriile financiare la cost amortizat. Datoriile financiare evaluate la cost amortizat includ
depozite ale băncilor, clienților și împrumuturile. O datorie financiară este de-recunoscută în situația în care
obligația ce reiese din acesta este anulată sau expirată.

f. Compensarea activelor și datoriilor financiare

Activele și datoriile financiare sunt compensate, iar suma netă este raportată în bilanțul contabil atunci când
există o obligație legală cu privire la compensarea sumelor recunoscute și există intenția de decontare prin
compensarea acestora pe o bază netă sau de realizare a activului și de decontare a datoriei simultan.

Aceasta nu este, în general, admisibil în cazul acordurilor de compensare, prin urmare, activele și pasivele
aferente sunt prezentate în mărimi brute în situația poziției financiare.

g. Dobânzi, venituri și cheltuieli similare

Pentru toate instrumentele financiare evaluate la cost amortizat, activele financiare purtătoare de dobândă
clasificate ca instrumente financiare disponibile pentru vânzare și instrumente financiare desemnate la valoarea
justă prin profit sau pierdere, veniturile din dobânzi sau cheltuieli se recunosc utilizând metoda ratei efective a
dobânzii (EIR), care este rata care actualizează exact plățile și încasările viitoare în numerar estimate pe durata
de viață preconizată a instrumentului financiar, sau pe o perioadă mai scurtă, după caz, la valoarea contabilă netă
a activului financiar sau a datoriei financiare. Calculul ia în considerare toate condițiile contractuale ale
instrumentului financiar (de exemplu, opțiuni de plată în avans), inclusiv orice comisioane sau costuri
suplimentare care sunt direct atribuibile instrumentului și sunt o parte integrantă a EIR, cu excepția pierderilor
viitoare la credite.
Valoarea contabilă a activului financiar sau datoriei financiare este ajustată în cazul în care banca își revizuiește
estimările de plăți sau încasări. Valoarea contabilă ajustată este calculată pe baza EIR inițiale, iar modificarea
valorii contabile este constatată în cadrul "Alte venituri operaționale".
Odată ce valoarea înregistrată a unui activ financiar sau a unui grup de active financiare similare a fost redusă
datorită unei pierderi din depreciere, veniturile din dobânzi continuă să fie recunoscute folosind rata dobânzii
utilizată pentru actualizarea fluxurilor de numerar viitoare în scopul măsurării pierderilor din depreciere.
10
FINCOMBANK S.A.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2020

2. Bazele prezentării (continuare)

2.3 Politici contabile semnificative (continuare)

h. Venituri din onorarii și comisioane

Banca încasează venituri din taxe și comisioane de la o gamă diversă de serviciile pe care le oferă clienților săi.
Veniturile aferente taxelor și comisioanelor pot fi împărțite în următoarele două categorii:

• Taxele și comisioanele pentru serviciile furnizate într-o anumită perioadă de timp

Comisioanele încasate pentru prestarea de servicii pe o perioadă de timp sunt acumulate în perioada
respectivă. Aceste taxe includ venituri din comisioane și managementul activelor, custodie, de gestionare și
taxele de consiliere. Taxele la creditele acordate pentru creditele care sunt susceptibile de a fi degradate și
alte taxe aferente sunt amânate (împreună cu orice alte costuri suplimentare) și recunoscute ca ajustări a EIR.
Atunci când este puțin probabil ca un împrumut va fi depreciat, taxele la creditele angajate sunt recunoscute
în perioada respectivă.

• Veniturile din taxe și comisioane aferente tranzacțiilor

Taxele rezultate din negocierea sau participarea la negocierile unei tranzacții pentru o terță parte, cum ar fi
organizarea achiziționării de acțiuni sau alte titluri de valoare mobiliare sau de cumpărare/vânzare de afaceri,
sunt recunoscute la finalizarea tranzacției de bază. Taxele sau componentele comisioanelor, care sunt legate
de o anumită performanță sunt recunoscute după îndeplinirea criteriilor de corespundere.

i. Alte venituri

• Venituri din dividende

Veniturile din dividende sunt recunoscute atunci când este stabilit dreptul băncii de a primi plata.

• Venitul net din tranzacționare

Rezultatele din activitățile de tranzacționare includ toate câștigurile și pierderile din modificările valorii juste,
venitul sau cheltuielile din dobânzi aferente și veniturile din dividende.

j. Contracte de vânzare și răscumpărare

Valorile mobiliare vândute cu semnarea simultană a unui angajament de răscumpărare la o dată viitoare
specificată (contracte REPO) sunt clasificare în categoria activelor disponibile pentru vânzare. Datoria pentru
sumele primite în cadrul acestor contracte este inclusă în datoria către bănci sau către clienți, după caz. Diferența
dintre prețul de vânzare și de răscumpărare este tratată drept cheltuială cu dobânda, pe parcursul perioadei
contractuale, folosind metoda ratei efective a dobânzii.

Valorile mobiliare deținute de bancă în calitate de colateral în rezultatul activităților de creditare a instituțiilor
financiare nu sunt recunoscute în situațiile financiare, cu excepția cazului în care acestea sunt vândute terțelor
părți, iar câștigurile sau pierderile în urma procurării și vânzării sunt recunoscute ca venituri din activitatea
financiară.

k. Deprecierea activelor financiare

Banca, la data de raportare, evaluează dacă există indicii obiectivi că activele financiare sau un grup de active
financiare sunt depreciate. Un activ financiar sau un grup de active financiare este depreciat dacă și numai dacă
există dovezi obiective ale deprecierii ca rezultat al unuia sau al mai multor evenimente care au apărut după
recunoașterea inițială a activului (un „eveniment care ocazionează pierderi”), și dacă acel eveniment (sau

11
FINCOMBANK S.A.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2020

2. Bazele prezentării (continuare)

2.3 Politici contabile semnificative (continuare)

Deprecierea activelor financiare (continuare)

evenimente) are (au) un impact semnificativ asupra viitoarelor fluxuri de numerar estimate ale activului financiar
sau ale grupului de active financiare care pot fi estimate fiabil.

Ca dovadă a deprecierii pot fi indicații că debitorul sau un grup de debitori se confruntă cu dificultăți financiare
semnificative, probabilitatea că vor intra în stare de insolvabilitate, procedură de faliment sau reorganizare
financiară, implicit sau întârziere în plata dobânzii sau se indică faptul că există o scădere măsurabilă a fluxurilor
de numerar viitoare, cum ar fi modificări ale arieratelor sau ale condițiilor economice corelate cu neplata.

(i) Activele financiare înregistrate la cost amortizat

La fiecare dată de raportare, Banca evaluează mărimea reducerii pentru pierderi preconizate/provizionului
aferent unui instrument financiar în baza evoluției riscului de credit asociat instrumentului financiar respectiv.

Banca recunoaște pierderi preconizate pentru instrumentele financiare pe care nu le-a desemnat ca fiind evaluate
la valoarea justă prin profit sau pierdere.

Banca utilizează un model de depreciere bazat pe modificările calității instrumentului financiar de la

recunoașterea inițială, după cum sunt prezentate mai jos:

- un instrument financiar a cărui risc de credit nu a crescut semnificativ de la data recunoașterii inițiale este
clasificat în „Starea 1”. Valoarea ECL a acestora este măsurată la o sumă egală cu cea a pierderilor de creditare
preconizate pe durata vieții care rezultă din evenimentele de neplată posibile în următoarele 12 luni sau mai puțin
dacă instrumentul financiar are o maturitate mai mică, expunerea la data raportării și LGD;

- dacă se identifică o creștere semnificativă a riscului de credit de la recunoașterea inițială, instrumentul financiar
este transferat în „Starea 2”, dar nu este încă considerat a fi depreciat. Banca recunoaște un provizion pentru
pierderi la o valoare egală cu pierderile din creditare preconizate pe toată durata de viață calculata la expunerea
estimată conform graficului de achitare aplicând PD-ul condițional pentru maturitatea respectivă și LGD-ul, până
când respectivele instrumente financiare sunt derecunoscute, clasificate în „Starea 1” sau „Starea 3”;

- dacă sunt identificate semne de depreciere, instrumentul financiar este transferat în „Starea 3”. Banca
recunoaște un provizion pentru pierderi la o valoare egală cu pierderile din creditare preconizate pe toată durata
de viață la fiecare dată de raportare, luând în calcul o probabilitate de default de 100% și LGD-ul, până când
respectivele instrumente financiare sunt derecunoscute sau sunt clasificate în „Starea 1” sau „Starea 2”;

Banca analizează corelația evoluției probabilității de default și a diverșilor factori economici/macroeconomici

(PIB, EURIBOR, CHIBID, CHIBOR, rata inflației, rata șomajului, indicele volumului producției industriale ș.a.)
integrând în metodologia de depreciere corelațiile valide prin determinarea și aplicarea unui factor de ajustare a
probabilității de default pentru o perioadă de 12 luni.
Pentru activele financiare considerate ca fiind semnificative Banca aplică un tratament individual, indiferent de
etapa în care a fost clasificat activul, determinând pierderile din creditare preconizate ca diferența dintre toate
fluxurile de trezorerie care se așteaptă să fie primite, actualizate la EIR inițial. În acest caz sunt luate în
considerare scenarii ponderate pentru toate fluxurile probabile de numerar și anume: fluxurile contractuale ale
activului, fluxurile rezultate din vânzarea de garanții și alte îmbunătățiri de credit.

Banca utilizează o abordare simplificată în evaluarea provizionului pentru pierderi la o valoare egală cu
pierderile din creditare așteptate pe toată durata de viață pentru creanțele comerciale sau activele aferente
contractelor care rezultă din tranzacții ce intră sub incidența IFRS 15.
12
FINCOMBANK S.A.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2020

2. Bazele prezentării (continuare)

2.3 Politici contabile semnificative (continuare)

Deprecierea activelor financiare (continuare)

(ii) Active recunoscute la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global

Banca evaluează la fiecare dată de raportare dacă există dovezi obiective că un activ financiar sau un grup de
active financiare este depreciat. În cazul investițiilor de capital clasificate ca fiind la valoarea justă prin alte
elemente ale rezultatului global , o scădere semnificativă sau prelungită a valorii juste ale valorilor mobiliare sub
cost este considerată pentru a stabili dacă activele sunt depreciate.

Dacă există astfel de evidențe, pierderea acumulată – calculată ca diferența dintre costul de achiziție și valoarea
justă actuală, minus orice pierdere din depreciere pentru acel activ financiar recunoscut anterior în contul de
profit sau pierdere, este scoasă din capitalurile proprii și recunoscută în rezultatul global. Pierderile din
depreciere recunoscute în contul de profit sau pierdere și situația altor elemente ale rezultatului global aferente
participațiilor în entități nu sunt stornate prin contul de profit sau pierdere și situația altor elemente ale
rezultatului global. Dacă într-o perioadă ulterioară valoarea justă a instrumentului de datorie clasificat ca
disponibil pentru vânzare crește și creșterea poate fi relaționată în mod obiectiv unui eveniment care are loc după
ce pierderea din depreciere a fost reflectată în contul de profit sau pierdere, pierderea din depreciere este stornată
în contul de profit sau pierdere și situația altor elemente ale rezultatului global.
(iii) Credite renegociate

În anumite situații, părțile pot opta pentru restructurarea creditelor. Aceasta poate implica extinderea graficului
de plată și renegocierea condițiilor de creditare. Odată ce au fost renegociate condițiile de creditare, orice
depreciere este evaluată cu ajutorul EIR inițial calculate înainte de modificarea condițiilor și respectiv, creditul
nu mai este considerat restant. Conducerea Băncii revede în mod continuu creditele renegociate pentru a se
asigura că toate cerințele sunt respectate și plățile ulterioare vor avea loc. Creditele continuă să fie obiectul unei
evaluării individuale sau colective a deprecierii calculate cu ajutorul EIR inițial.

l. Imobilizări necorporale
Imobilizările necorporale ale băncii includ valoarea programelor informatice, licențe și alte imobilizări
necorporale.
Un activ este recunoscut în cadrul imobilizărilor necorporale numai atunci când costul său poate fi evaluat în
mod credibil și este probabil ca beneficiile economice viitoare preconizate care îi sunt atribuite, vor aduce câștig
băncii.

Imobilizările necorporale dobândite separat, inițial sunt evaluate la cost. După recunoașterea inițială,
imobilizările necorporale sunt recunoscute la cost minus amortizarea acumulată și orice pierderi acumulate din
depreciere.

Perioada de viață utilă a imobilizărilor necorporale este evaluată ca fiind finită sau nedeterminată. Imobilizările
necorporale finite sunt amortizate pe durata de viață economic utilă. Perioada de amortizare și metoda de
amortizare pentru imobilizările necorporale cu o durată de viață utilă finită sunt revizuite cel puțin la fiecare
sfârșit de an financiar. Modificări în durata de viață utilă preconizată sau modelul preconizat de consum al
beneficiilor economice viitoare încorporate, sunt contabilizate prin schimbarea perioadei de amortizare sau
schimbarea metodei, după caz, și tratate ca modificări ale estimărilor contabile.
Cheltuielile privind amortizarea imobilizărilor necorporale, cu durata de viață utilă finită sunt recunoscute în
situația contului de profit sau pierdere. Amortizarea este calculată utilizând metoda liniară pentru a amortiza
activele nemateriale până la valoarea reziduală pe parcursul perioadei estimate de viață utilă, după cum urmează:
13
FINCOMBANK S.A.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2020

2. Bazele prezentării (continuare)

2.3 Politici contabile semnificative (continuare)

Imobilizări necorporale (continuare)

Licențe și alte imobilizări necorporale: 5-10 ani.

m. Imobilizări corporale

Terenurile și clădirile sunt contabilizare la valoarea reevaluată minus suma amortizării acumulate și pierderile
din depreciere acumulate, după caz. Celelalte imobilizări corporale sunt înregistrate la costul istoric minus
amortizarea și pierderile din depreciere acumulate. Costul istoric include cheltuielile direct atribuite achiziției
imobilizărilor corporale.
Costurile ulterioare sunt incluse în valoarea activului sau sunt recunoscute ca un activ separat, numai atunci când
este probabil ca beneficiile economice viitoare asociate cu acest activ vor aduce beneficii băncii și costul
activului poate fi evaluată în mod credibil. Toate celelalte cheltuieli sunt recunoscute în componența altor
cheltuieli operaționale, pe măsură ce sunt suportate.
În perioada septembrie – noiembrie 2017, clădirile Băncii și terenurile au fost reevaluate de către un evaluator
independent, "ProEstim Imobil" SRL, care dispune de o calificare profesională recunoscută și relevantă, precum
și cu experiență în evaluarea activelor situate în locațiuni și categorii similare. La baza evaluării a stat valoarea
de piață. Valorile juste au fost estimate utilizând tehnici de evaluare corespunzătoare bazate pe prețurile
observabile pe piața activă.

Banca nu practică amortizarea terenurilor. Amortizarea altor imobilizări corporale este determinată utilizând
metoda casării liniare până la valoarea reziduală pe întreaga durata de viață utilă estimată a activului conform
tabelului următor:
Imobilizări corporale Ani
Clădiri 40
Proprietăți 3
Mobilier și echipament 3-10
Autovehicule 7

Pentru activele în curs de construcție, amortizarea acestora începe din moment ce acestea sunt gata de a fi
utilizate după destinație. Valoarea reziduală a activelor și durata lor de viață utilă este revizuită și ajustată, dacă
este cazul, la dată întocmirii raportului financiar.
Activele care sunt supuse amortizării sunt revizuite pentru depreciere ori de câte ori evenimentele sau
schimbările în circumstanțe indică faptul că valoarea contabilă nu poate fi recuperată. Valoarea contabilă a unui
activ este depreciată imediat până la valoarea sa recuperabilă dacă valoarea contabilă a activului este mai mare
decât valoarea recuperabilă estimată. Valoarea recuperabilă este cea mai mare valoare dintre valoarea justă
minus costurile generate de vânzarea activului și valoarea sa de utilizare.

Imobilizările corporale sunt derecunoscute atunci când nu există beneficii economice viitoare pretinse de la
utilizarea acestora. Orice câștig sau pierdere care rezultă la derecunoașterea activului (calculate ca diferență între
încasările nete din cedare și valoarea contabilă a activului) este recunoscută în cadrul altor venituri operaționale
în situația contului de profit sau pierdere în perioada în care activul este derecunoscut.

14
FINCOMBANK S.A.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2020

2. Bazele prezentării (continuare)

2.3 Politici contabile semnificative (continuare)

l. Contracte de leasing - în calitate de locatar

De la data începerii derulării contractului de închiriere, Banca în calitate de locatar, recunoaște un activ legat de
dreptul de utilizare și o datorie care rezultă din contractul de închiriere.
De la data începerii derulării contractului de închiriere, Banca evaluează activul aferent dreptului de utilizare la
cost. Costul activului aferent dreptului de utilizare include:

(a) Valoarea evaluării inițiale a datoriei care decurge din contractul de leasing;
(b) Orice plăți de leasing efectuate la sau înainte de data începerii derulării contractului de leasing, minus orice
stimulentele de leasing primite;
(c) Orice costuri directe inițiale suportate de locatar; și
(d) estimare a costurilor care urmează să fie suportate de către locatar pentru demontarea și înlăturarea
activului suport, pentru restaurarea locului în care este situat sau pentru aducerea activului suport la
condiția impusă în termenii și condițiile contractului de închiriere, cu excepția cazului în care aceste costuri
sunt suportate pentru producerea stocurilor.
De la data începerii derulării contractului de închiriere, Banca în calitate de locatar, evaluează datoria care
decurge din contractul de leasing la valoarea actualizată a plăților de leasing care nu sunt plătite la acea dată.
Plățile de leasing trebuie actualizate utilizând rata dobânzii implicită din contractul de leasing dacă această rată
poate fi determinată imediat. Dacă această rată nu poate fi determinată imediat, Banca în calitate de locatar
utilizează rata incrementală de împrumut.
La evaluarea inițială a contractelor de leasing operațional, Banca în calitate de locatar va clasifica contractele de
în conformitate cu IFRS 16, doar acele contracte de leasing care îndeplinesc una dintre următoarele condiții:

- contractul are o valoare mai mare de 150,000 lei (una sută cincizeci mii lei);
- contractul are o durată mai mare de 1 (un) an.

Dacă rata dobânzii implicită nu este stabilită în contractul de închiriere, Banca va utiliza ca rată de creditare
marginală, rata medie a resurselor atrase.

Amortizarea activului aferent dreptului de utilizare se realizează liniar pe toată durata contractului.

Cheltuielile aferente plăților de leasing, care nu sunt recunoscute și evaluate în conformitate cu IFRS 16, se
clasifică în contul de profit sau pierdere drept cheltuieli de chirie.
m. Deprecierea activelor ne-financiare

Banca evaluează la fiecare dată de raportare dacă există un activ ce poate fi depreciat. Dacă există careva indici,
sau când testarea anuală a deprecierii pentru un activ este necesară, banca estimează valoarea recuperabilă a
activului. Valoarea recuperabilă a unui activ reprezintă cea mai mare valoare dintre valoarea justă a unei unități
generatoare de numerar („UGN”) sau activ minus costurile de vânzare și valoarea sa de utilizare. În cazul în care
valoarea contabilă a unui activ sau a UGN depășește valoarea sa recuperabilă, activul este considerat depreciat și
este depreciat până la valoarea sa recuperabilă.

La determinarea valorii de utilizare, fluxurile viitoare de numerar estimate sunt actualizate la valoarea actuală
folosind o rată de actualizare înainte de impozitare care reflectă evaluările curente de pe piață ale valorii în timp
a banilor și riscurile specifice activului. La determinarea valorii juste minus costurile de comercializare, este
utilizat un model adecvat de evaluare. Aceste calcule sunt confirmate de prețurile cotate, sau alți indicatori
disponibili ai valorii juste.

15
FINCOMBANK S.A.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2020

2. Bazele prezentării (continuare)

2.3 Politici contabile semnificative (continuare)

Deprecierea activelor ne-financiare (continuare)

Pentru activele, cu excepția goodwill-ului, o evaluare se face la fiecare dată de raportare pentru a stabili dacă
există vreun indiciu că pierderile din depreciere recunoscute anterior nu mai există sau poate fi scăzute. În cazul
în care un astfel de indiciu există, Banca estimează valoarea recuperabilă a activului sau a UGN. O pierdere din
depreciere recunoscută anterior este inversată doar daca a existat o schimbare în ipotezele utilizate pentru a
determina valoarea recuperabilă a activului din momentul ultimei pierderi din depreciere.

Reluarea deprecierii este limitată astfel încât valoarea contabilă a activului nu depășește valoarea sa recuperabilă,
și nici nu depășește valoarea contabilă care ar fi fost determinată, netă de amortizare, dacă nu ar fi fost
recunoscută o pierdere din depreciere a activului în anii precedenți. O asemenea reluare, este recunoscută în
situația contului de profit sau pierdere. Pierderile din depreciere asociate cu goodwill nu pot fi inversate în
perioadele viitoare.

n. Numerar și echivalente de numerar

În scopul întocmirii situației fluxurilor de trezorerie, numerarul și echivalentelor de numerar cuprind solduri cu
scadența inițială mai mică de trei luni de la achiziția activelor, inclusiv: numerar, solduri nerestricționate cu
Banca Națională a Moldovei, bonuri de tezaur, certificate emise de BNM, sumele datorate de alte bănci și
sumele datorate de sistemele rapide de plăți.

o. Provizioane

Provizioanele sunt recunoscute atunci când Banca are o obligație prezentă legală sau implicită de a transfera
beneficii economice ca rezultat al unor evenimente trecute și este probabil că o ieșire de resurse va fi necesară
pentru stingerea obligației iar suma a fost estimată în mod fiabil.

În cazul în care există un număr de obligații similare, probabilitatea ca o ieșire va fi necesară pentru decontare, se
determină prin luarea în considerare a clasei de obligații ca un tot întreg. Un provizion este recunoscut chiar dacă
probabilitatea unei ieșiri de resurse în legătură cu orice element inclus în aceeași clasă de obligații este mică.

Provizioanele sunt evaluate la valoarea actualizată a cheltuielilor estimate a fi necesare pentru stingerea
obligației, utilizând o rată înainte de impozitare care reflectă evaluările curente de pe piață ale valorii timp a
banilor și riscurile specifice obligației. Majorarea provizionului datorată scurgerii timpului este recunoscută drept
cheltuială cu dobânda.

p. Contracte de garanții financiare

Contractele de garanție financiară sunt contracte care obligă emitentul să efectueze plăți specifice pentru a
rambursa posesorului o pierdere pe care o suportă ca urmare a faptului că un debitor nu și-a achitat datoria la
scadență în conformitate cu stipulările instrumentului de datorie. Asemenea garanții financiare sunt oferite
Băncilor, instituțiilor financiare și altor entități din partea clienților pentru a asigura creditele, overdraft-uri și alte
facilități bancare.
Inițial garanțiile financiare sunt recunoscute în situațiile financiare la valoare justă la data la care garanția a fost
emisă. Ulterior recunoașterii inițiale, datoriile Băncii rezultate din garanții sunt estimate la cea mai mare valoare
dintre valoarea inițială minus amortizarea calculată pentru recunoașterea în situația contului de profit sau
pierdere a comisionului încasat conform metodei liniare pe durata de viață a garanției, și cea mai bună estimare a
cheltuielilor necesare pentru achitarea oricărei datorii apărute la data bilanțului. Determinarea acestor estimări se
bazează atât pe experiența anterioară în tranzacții similare și pierderi precedente, cât și pe deciziile Conducerii

16
FINCOMBANK S.A.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2020

2. Bazele prezentării (continuare)

2.3 Politici contabile semnificative (continuare)

Contracte de garanții financiare (continuare)

Băncii. Orice majorare a datoriilor legate de aceste garanții se reflectă în situația contului de profit sau pierdere,
în categoria cheltuielilor operaționale.

q. Beneficiile angajaților

Banca, în desfășurarea normală a activității, execută plăți către fondurile de stat ale Republicii Moldova în
numele angajaților săi pentru pensii de îngrijire a sănătății, precum și ajutor de șomaj. Toți angajații Băncii sunt
membri ai planului de pensii de stat.

Banca nu dispune de un program individual de plată a pensiilor, și, în consecință, nu are obligații privind plata
acestora. Banca nu dispune de nici un alt plan de beneficii determinate sau de un plan de beneficii post-
pensionare. Banca nu are obligația să presteze alte servicii angajaților curenți sau foști.

r. Impozitare

Impozitul pe venit, în baza legii de impozitare aplicabile din Republica Moldova, este recunoscut ca o cheltuială
în perioada în care sunt constatate profiturile. Efectele fiscale ale pierderilor privind impozitul, care pot fi
reportate în viitor sunt recunoscute ca activ, atunci când este probabil ca profiturile impozabile viitoare vor fi
disponibile față de care aceste pierderi pot fi utilizate.
Impozitul amânat este calculat folosind metoda obligațiilor, pentru toate diferențele temporare care apar între
baza fiscală a activelor și datoriilor și valoarea lor de bilanț folosită pentru raportarea financiară. Activele și
datoriile privind impozitul amânat sunt calculate utilizând ratele de impozitare care se estimează că vor fi
aplicate în anii în care activele sunt realizate sau datoriile sunt decontate, pe baza ratelor de impozitare care au
fost aprobate sau aprobate substanțial la data bilanțului.

Principalele diferențe temporare apar din amortizarea imobilizărilor corporale, alte active și alte pasive. Ratele
adoptate sau în mare măsură adoptate la data bilanțului sunt utilizate pentru a determina impozitul amânat. Cu
toate acestea, impozitul amânat nu este contabilizat în cazul în care acesta apare din recunoașterea inițială a unui
activ sau a unei datorii într-o tranzacție alta decât o combinare de afaceri care, la momentul tranzacției nu
afectează nici profitul contabil, nici impozabil, nici pierderile fiscale.

Activele privind impozitul amânat sunt recunoscute în cazul în care este probabil ca profitul impozabil viitor va
fi disponibil față de care diferențele temporare pot fi utilizate. Cota standard a impozitului pe venit pentru 2020
este de 12% (2019: 12%).

s. Împrumuturi
Împrumuturile sunt recunoscute inițial la valoarea justă, calculată ca valoarea încasărilor minus costurile de
tranzacție aferente. Ulterior, împrumuturile sunt evaluate la costul amortizat, iar orice diferență între încasările
nete și valoarea de răscumpărare este recunoscută în situația contului de profit sau pierdere, pe parcursul
termenului împrumutului, folosind metoda ratei efective a dobânzii.

t. Dividende

Dividendele sunt contabilizate și respectiv, recunoscute în situațiile financiare, la data aprobării acestora de către
Adunarea Generală a Acționarilor.

17
FINCOMBANK S.A.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2020

2. Bazele prezentării (continuare)

2.3 Politici contabile semnificative (continuare)

u. Active luate în posesie (reposedate)

În anumite circumstanțe bunurile sunt achiziționate în urma reposedării garanțiilor creditelor compromise.
Activele reposedate sunt evaluate la cea mai mică dintre valoarea contabilă și valoarea justă minus costurile de
vânzare și sunt raportate în componența altor active.

t. Active și datorii contingente

Datoriile contingente nu sunt recunoscute in situațiile financiare, dar sunt dezvăluite în note, cu excepția
cazurilor în care posibilitatea unei iesiri de beneficii economice este redusă.
Activele contingente nu sunt recunoscute în situațiile financiare, dar sunt prezentate când o intrare de beneficii
este probabilă.

u. Entități afiliate

Banca este ghidată de Standardele Internaționale, precum și reglementările BNM în procesul de interacțiune cu
persoanele afiliate a Băncii. Situațiile financiare conține informația privind active și datorii fața de persoanele
afiliate, inclusiv și venituri/cheltuieli din tranzacții cu părți afiliate.

v. Evenimente ulterioare datei bilanțului

Banca dezvăluie informația privind evenimentele substanțiale, ulterioare datei bilanțului, ceea ce poate influența
decizia utilizatorului, in notele relevante a situațiilor financiare.

Standarde noi și revizuite

Noile și modificate standarde și interpretări emise, dar care nu sunt încă eficiente, până la data emiterii situațiilor
financiare separate ale băncii sunt prezentate mai jos. Banca intenționează să adopte aceste standarde și
interpretări noi și modificate, dacă este cazul, atunci când acestea intră în vigoare.
 IFRS 17 Contracte de asigurare
În mai 2017, IASB a emis IFRS 17 Contracte de asigurare (IFRS 17), un nou standard contabil cuprinzător
pentru contractele de asigurare care acoperă recunoașterea și evaluarea, prezentarea și prezentarea. Odată cu
intrarea în vigoare, IFRS 17 va înlocui IFRS 4 Contracte de asigurare (IFRS 4) care a fost emis în 2005. IFRS 17
se aplică tuturor tipurilor de contracte de asigurare (de exemplu, viață, non-viață, asigurări directe și reasigurare),
indiferent de tipul de entități care le emit, precum și de anumite garanții și instrumente financiare cu
caracteristici de participare discreționare. Se vor aplica câteva excepții de domeniu. IFRS 17 introduce noi
cerințe contabile pentru produsele bancare cu caracteristici de asigurare care pot afecta determinarea
instrumentelor sau componentelor acestora care vor intra în sfera IFRS 9 sau IFRS 17.
Carduri de credit și produse similare care asigură acoperire de asigurare: majoritatea emitenților acestor produse
vor putea continua tratamentul contabil existent ca instrument financiar în conformitate cu IFRS 9. IFRS 17
exclude din domeniul său de aplicare contractele de card de credit (și alte contracte similare care oferă credit sau
aranjamente de plată) care îndeplinesc definiția unui contract de asigurare dacă și numai dacă entitatea nu
reflectă o evaluare a riscului de asigurare asociat cu un client individual în stabilirea prețului contractului cu
clientul respectiv.

18
FINCOMBANK S.A.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2020

Standarde noi și revizuite (continuare)

Active luate în posesie (reposedate)

Atunci când acoperirea asigurării este furnizată ca parte a condițiilor contractuale ale cardului de credit,
emitentul este obligat să:
 separe componenta acoperirii asigurării și să-i aplice IFRS 17;
 Aplicați alte standarde aplicabile (cum ar fi IFRS 9, IFRS 15 Venituri din contracte cu clienți sau IAS
37 Provizioane, datorii contingente și active contingente) celorlalte componente.
Contracte de împrumut care îndeplinesc definiția asigurării, dar limitează compensația pentru evenimente
asigurate la suma necesară altfel pentru decontarea obligației deținătorului poliței create prin contract: Emitenții
unor astfel de împrumuturi - de exemplu, un împrumut cu renunțare la deces - au opțiunea de a aplica IFRS 9 sau
IFRS 17. Alegerea se va face la nivel de portofoliu și ar fi irevocabilă.
IFRS 17 este eficient pentru perioadele de raportare care încep la 1 ianuarie 2023 sau după aceasta, fiind
necesare cifre comparative. Aplicarea anticipată este permisă, cu condiția ca entitatea să aplice de asemenea
IFRS 9 și IFRS 15 la sau înainte de data la care aplică IFRS 17.
Banca nu are contracte care ar intra în sfera de aplicare a IFRS 17.
 IFRS 9 Instrumente financiare
Taxe în testul „10%” pentru derecunoașterea pasivelor financiare Ca parte a procesului său de îmbunătățiri
anuale 2018-2020 la standardele IFRS, IASB a emis o modificare a IFRS 9. Modificarea clarifică taxele pe care
o entitate include atunci când se evaluează dacă termenii unei datorii financiare noi sau modificate sunt
substanțial diferite de termenii datoriei financiare inițiale. Aceste taxe includ doar cele plătite sau primite între
împrumutat și creditor, inclusiv taxele plătite sau primite fie de împrumutat, fie de creditor în numele celuilalt. O
entitate aplică modificarea datoriilor financiare care sunt modificate sau schimbate la sau după începutul
perioadei de raportare anuală în care entitatea aplică modificarea pentru prima dată. Modificarea este eficientă
pentru perioadele de raportare anuale care încep la 1 ianuarie 2022 sau după aceasta, permițându-se adoptarea
mai devreme. Banca va aplica modificările pentru pasivele financiare separate care sunt modificate sau
schimbate la sau după începutul perioadei anuale în care va aplica mai întâi modificarea și nu se așteaptă ca acest
lucru să aibă un impact semnificativ asupra situațiilor sale financiare separate.
Reforma de referință a ratei dobânzii - Amendamente de fază 2 la IFRS 9, IAS 39 IFRS 7, IFRS 4 și IFRS 16 În
august 2020, IASB a emis Reforma de referință a ratei dobânzii - Amendamente de fază 2 la IFRS 9, IAS 39,
IFRS 7, IFRS 4 și IFRS 16, (reforma IBOR, faza 2) pentru a aborda problemele contabile care apar la înlocuirea
unui IBOR cu un RFR.
Faza 2 a reformei IBOR include o serie de scutiri și dezvăluiri suplimentare. Scutirile se aplică la tranziția unui
instrument financiar de la un IBOR la o rată fără risc (RFR). Modificări ale bazei pentru determinarea fluxurilor
de numerar contractuale ca urmare a reformei ratei dobânzii de referință sunt necesare ca un expedient practic
pentru a fi tratate ca modificări ale ratei dobânzii variabile, cu condiția ca, pentru instrumentul financiar, trecerea
de la rata de referință IBOR la RFR are loc pe o bază economic echivalentă. Banca va aplica faza 2 a reformei
IBOR de la 1 ianuarie 2021. Banca este în proces de evaluare a impactului reformei IBOR asupra situațiilor sale
financiare separate.

19
FINCOMBANK S.A.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2020

3. Mijloace bănești și conturi la BNM

31.12.2020 31.12.2019
MDL’000 MDL’000

Numerar 256,157 343,052

Conturi la BNM
Excedentul / (insuficiența) de rezerve obligatorii 34,886 (13,343)

Numerar și echivalente de numerar (Nota 18) 291,043 329,709

Conturi curente la BNM:

– Rezerva obligatorie în valuta străină 253,045 130,627
– Rezerva obligatorie în valuta națională 439,322 580,818

692,367 711,445

983,410 1,041,154

Contul curent și rezerve obligatorii

Începând cu 16 ianuarie 2020 a intrat în vigoare noul Regulamentul cu privire la regimul rezervelor obligatorii,
aprobat prin HCE al BNM nr. 302 din „28” noiembrie 2019, care prevede extinderea spectrului de valute ale
pasivelor băncilor din care pot fi constituite rezervele obligatorii în MDL și necesitatea flexibilizării modului de
menținere a rezervelor obligatorii în valută prin instituirea regimului de “averaging” partial.

Banca Națională a Moldovei (BNM), în scopul asigurării lichidității, cere instituțiilor financiare să păstreze o
rezervă calculată ca un anumit procent din valoarea medie a mijloacelor atrase de bancă (perioada de urmărire),
inclusiv toate depozitele de la clienți. Fondurile atrase în Lei Moldovenești (MDL) și în valute neconvertibile
sunt rezervate în MDL. Fondurile atrase în valutele liber convertibile sunt rezervate în Dolari SUA (USD) și/sau
EURO (EUR).

La data de 31 decembrie 2020, norma rezervării pentru mijloacele menținute în MDL a fost de 32%
(31 decembrie 2019: 42.5%) și pentru Dolari SUA și Euro – 30% (31 decembrie 2019: 17%).

Soldul mediu al rezervelor obligatorii la 31 decembrie 2020 a fost calculat în sumă de MDL’000 439,322
(31 decembrie 2019: MDL’000 580,818) și includea rezervele obligatorii din mijloacele atrase în MDL și valută
neconvertibilă. Soldul rezervat în conturile rezervelor obligatorii în USD și EUR a constituit respectiv MDL’000
89,008 (USD’000 5,170) și MDL’000 164,037 (EUR’000 7,764), (31 decembrie 2019: MDL’000 46,143
(USD’000 2,681) și MDL’000 84,484 (EUR’000 4,386)).

Dobânda oferită de către BNM pentru excedentul rezervelor obligatorii pe parcursul anului 2020 a variat între
0.01% pe an la rezervele în valută străină (2019: 0.01% - 0.36% %) și între 0.15% și 2.5% pe an pentru
rezervele menținute în MDL (2019: 3.15% - 4.50%).

Rezervele obligatorii pentru fondurile atrase în USD și EUR sunt menținute în conturile Nostro ale BNM la
băncile corespondente ale țărilor OCDE.

20
FINCOMBANK S.A.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2020

4. Conturi curente și plasamente la bănci

31.12.2020 31.12.2019
MDL’000 MDL’000

Conturi curente 258,147 50,702

Numerar și echivalente de numerar (Nota 18) 258,147 50,702

Alte plasamente 7,268 8,962

Minus: provizion pentru depreciere (3,646) (645)

261,770 59,019

Cea mai mare parte a conturilor curente și a depozitelor sunt deținute în bănci străine. Pentru anul 2020, rata
dobânzii pentru conturile curente a variat între -0.7% și 0% (2019: -0.6% și 0%).

Alte plasamente în bănci includ depozite în valoare de MDL’000 6,235 (USD’000 362) (2019: MDL’000 6,209
(USD’000 361)) cu HSBC BANK PLC Londra, Marea Britanie). Plasamentul dat este o asigurare la operatiuni
cu carduri Europay/MasterCard. Acest depozit nu are o scadență fixată, însă bancă nu intenționează retragere
soldului în următorii 5 ani. Alte plasamente sunt cu Transkapitalbank АО, Rusia în valoare de MDL’000 1,033
(USD’000 60) (2019 cu Raiffeisen Bank International AG, Austria și Transkapitalbank АО, Rusia: MDL’000
2,753 (USD’000 160)).

Conturile curente deschise în alte bănci sunt prezentate în următorul tabel:

31.12.2020 31.12.2019
MDL’000 MDL’000

THE BANK OF NEW YORK MELLON, New York, SUA 130,401 24,451
Raiffeisen Bank International AG, Vienna, Austria 115,291 15,757
BC VICTORIABANK SA 11,252 9,435
BCR Chisinau S.A. 1,018 294
RAIFFEISENBANK, Moscova, Rusia 122 189
CREDIT UNION "PAYMENT CENTER" 52 -
TRANSKAPITALBANK 11 576

258,147 50,702

21
FINCOMBANK S.A.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2020

4. Conturi curente și plasamente la bănci (continuare)

Provizionul pentru deprecierea plasamentelor

Mișcarea în provizionul pentru deprecierea conturilor curente și plasamente la bănci pe parcursul anilor 2020 și
2019, este prezentată în următorul tabel:

2020 2019
MDL’000 MDL’000
Sold la 1 ianuarie 645 454
Casări - -
Recuperări - -
Modificări în cursul anului 3,001 191

Sold la 31 decembrie 3,646 645

5. Titluri de datorie la cost amortizat

31.12.2020 31.12.2019
MDL’000 MDL’000
Bonuri de trezorerie 437,370 190,727
Obligațiuni de stat 64,810 88,852
Certificate emise de BNM 399,696 149,860
Minus deprecierea bonurilor de trezorerie și a obligațiunilor
(8,121) (4,620)
de Stat

893,755 424,819
Numerar și echivalente bănești (Nota 18) 399,695 149,860
Valori mobiliare și certificate BNM, cu o scadență
inițială de peste 3 luni 494,060 274,959

893,755 424,819

La situația din 31 decembrie 2020, Bonurile de trezorerie reprezintă bonuri de trezorerie discontate, emise de
Ministerul Finanțelor al Republicii Moldova pe termen scurt cu o rata anuală a dobânzii ce variază între 3.38% și
5.83% (2019: între 4.67% și 7.07%). La 31 decembrie 2020 obligațiunile de stat emise de Ministerul Finanțelor
al Republicii Moldova au scadența între 730 și 1,826 zile cu o rată a dobânzii anuale variind între 5.22% și
6.90% (2019: 4.59% și 8.35% pe an).

Certificatele emise de Banca Națională a Moldovei, la 31 decembrie 2020 sunt cu un termen de scadență inițial
de 14 zile, având o rată anuală de 2.65% (2019: 5.5%). Banca nu recunoaște reducerea pentru pierdere din
depreciere CBN, cauza fiind termenul scandenței prea scurt al acestora.

Mișcarea în provizionul pentru deprecierea pe parcursul anilor 2020 și 2019 este prezentată mai jos:

2020 2019
MDL’000 MDL’000

Sold la 1 ianuarie 4,620 4,958

Modificări în cursul anului 3,501 (338)

Sold la 31 decembrie 8,121 4,620

22
FINCOMBANK S.A.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2020

6. Credite și avansuri acordate clienților

31.12.2020 31.12.2019
MDL’000 MDL’000

Credite 1,512,524 1,661,281

Minus: Reduceri pentru pierderi din depreciere (80,264) (49,303)

1,432,260 1,611,978

Analiza portofoliului de credite pe ramuri de activitate este prezentată după cum urmează:

31.12.2020 31.12.2019
MDL’000 MDL’000

Producere si comerț 370,943 414,345

Agricultură și industria alimentară 346,544 312,050
Credit de consum 308,704 365,854
Persoanelor fizice cu activități antreprenoriale 190,129 194,007
Imobiliare 71,912 78,809
Mediul financiar nebancar 7,516 56,426
Transport, telecomunicații și dezvoltarea rețelei 31,733 30,381
Servicii 53,792 39,718
Construcție 14,184 17,268
Leasing financiar 12,033 8,059
Sector energetic - 672
Altele 105,034 143,692

1,512,524 1,661,281

La 31 decembrie 2020 rata medie ponderată a dobânzii nominale pentru creditele oferite în MDL este 8.48%
(2019: 8.99%), în valută străină 4.13% (2019: 4.27%).

Analiza portofoliului de credite pe tipuri de clienți este prezentată mai jos:

31.12.2020 31.12.2019
MDL’000 MDL’000

Clienți corporativi 883,192 952,983

Persoane fizice 310,048 197,907
Persoane fizice - Retail 319,284 510,391

1,512,524 1,661,281

23
FINCOMBANK S.A.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2020

6. Credite și avansuri acordate clienților (continuare)

Analiza portofoliului de credite în funcție de colaterale, este prezentată după cum urmează:

31.12.2020 31.12.2019
MDL’000 MDL’000

Securizat 1,044,824 1,156,279

Nesecurizat 467,700 505,002

1,512,524 1,661,281

Analiza provizionului pentru pierderi din deprecierea creditelor, pe tipuri este prezentată după cum urmează:

31.12.2020 31.12.2019
MDL’000 MDL’000

Depreciere individuală 24,492 18,138

Depreciere colectivă 55,772 31,165

80,264 49,303

2020 2019
MDL’000 MDL’000

Sold la 1 ianuarie 49,303 34,794

Casări (691) (2,966)
Cheltuiala perioadei 31,652 17,475

Sold la 31 decembrie 80,264 49,303

Provizion pentru depreciere

Banca stabilește un provizion pentru pierderile din depreciere ce reprezintă o estimare a pierderilor înregistrate în
portofoliul său de credite. Componentele principale ale acestui provizion sunt un component specific pierderii,
care se referă la expunerea semnificativă individuală, și o alocație pentru pierderea colectivă stabilită pentru un
grup de bunuri omogene în ceea ce privește pierderile care au fost suportate dar care nu au fost identificate pe
creditele ce fac obiectul evaluării individuale pentru depreciere.

Politica de casare
Banca casează soldul unui credit (și orice provizion pentru pierderi de depreciere aferent) atunci când determină
că creditele sunt irecuperabile. Această estimare este efectuată după luarea în considerație a informației cum ar fi
apariția unor modificări semnificative în situația financiară a debitorului astfel încât debitorul nu mai poate
achita obligația, sau veniturile obținute din garanție nu vor fi suficiente pentru a achita întreaga expunere.

24
FINCOMBANK S.A.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2020

6. Credite și avansuri acordate clienților (continuare)

Reposedarea gajului

Pe parcursul anului, Banca nu a primit în posesie: locuințe, clădiri comerciale și imobilizări corporale (2019:
similar).

Proprietățile recuperate sunt vândute cât mai curând posibil, veniturile fiind utilizate pentru reducerea gradului
restant de îndatorare.
Proprietatea recuperată este clasificată în bilanț în componența altor active.

7. Titluri de capital evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global

Investițiile în Titluri de capital evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global includ
investiții de capital în companii locale nelistate. Tabelele de mai jos prezintă analiza investițiilor de capital la
31 decembrie 2020 și 31 decembrie 2019, după cum urmează:
Domeniu de
Adresa activitate Participație Valoarea de bilanț, net
31.12.2020 31.12.2019
% MDL’000 MDL’000

Floare-Carpet SA str. Grădina Botanică Produc. covoarelor 16.81 5,854 5,854

15, mun. Chișinău
Biroul de credit str. București, 67 Bir. Istor. de credit 6.70 998 998
SRL mun. Chișinău
Franzeluta SA str. Sarmizegetusa, Producerea pâinii 0.11 59 59
30, mun. Chișinău
Inlac SA str. Chișinăului, 45 Produse din lapte 0.12 23 23
or. Cupcini
BVM SA str. Maria Cebotari, Bursa de valori 2.56 7 7
16, mun. Chișinău
DNVM SA str. Maria Cebotari, Depozitarii de VM - - 8
16, mun. Chișinău

6,941 6,949

Conducerea Băncii estimează că valoarea justă a activelor financiare clasificate ca fiind la valoarea justă prin alte
elemente ale rezultatului global, la 31 decembrie 2020, aproximează costul acestora.

Mișcările portofoliului de investiții al Băncii sunt prezentate după cum urmează:

2020 2019
MDL’000 MDL’000

Sold la 1 ianuarie 6,949 6,949

Adiții - -
Ieșiri (8) -

Sold la 31 decembrie 6,941 6,949

25
FINCOMBANK S.A.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2020

8. Imobilizări necorporale

Programe Imobilizări
informatice în necorporale în
Pentru exercițiul financiar 2020 folosință curs de execuție Total
MDL’000 MDL’000 MDL’000
Cost
Sold la 1 ianuarie 2020 49,194 2,202 51,395
Adiții 3,426 2,234 5,660
Transferuri - - -
Ieșiri - 4,069 4,069
Sold la 31 decembrie 2020 52,620 366 52,986

Amortizare acumulată
Sold la 1 ianuarie 2020 30,804 - 30,804
Cheltuială perioadei
Alte corectări a amortizării acumulate 4,142 - 4,142
Ieșiri
Sold la 31 decembrie 2020 34,946 - 34,946

Valoarea netă de bilanț

La 31 decembrie 2020 17,674 366 18,041
La 31 decembrie 2019 18,391 2,201 20,592

La 31 decembrie 2020, costul imobilizărilor necorporale complet amortizate și în continuare utilizate în cadrul
activității Băncii a constituit MDL’000 5,763 (31 decembrie 2019: MDL’000 4,243).

La 31 decembrie 2020 imobilizările necorporale nu au fost gajate.

Programe Imobilizări
informatice în necorporale în
Pentru exercițiul financiar 2019 folosință curs de execuție Total
MDL’000 MDL’000 MDL’000
Cost
Sold la 1 ianuarie 2019 48,813 562 49,375
Adiții - 2,770 2,770
Transferuri 1,131 (1,131) -
Ieșiri (750) - (750)
Sold la 31 decembrie 2019 49,194 2,201 51,395

Amortizare acumulată
Sold la 1 ianuarie 2019 (27,441) - (27,441)
Cheltuială perioadei (4,112) - (4,112)
Ieșiri 750 - 750
Sold la 31 decembrie 2019 (30,803) - (30,803)

Valoarea netă de bilanț

La 31 decembrie 2019 18,391 2,201 20,592
La 31 decembrie 2018 21,372 562 21,934

26
FINCOMBANK S.A.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2020

9. Imobilizări corporale
Dreptul de
utilizare a
Îmbunătățirea activelor
Clădiri si Mobilier și activelor primite in Active în curs
Pentru exercițiul financiar 2020 terenuri echipamente Autovehicule închiriate leasing de execuție Total
MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’001 MDL’000 MDL’000
Cost sau valoare reevaluată
Sold la 1 ianuarie 2020 153,176 78,373 12,011 1,440 20,066 3,034 268,100
Retratarea soldului la 1 ianuarie 2020 - 26 - - - - 26
Adiții 48 4,407 1,273 155 3,394 9,775 19,052
Transferuri - 48 - (48) - - -
Ieșiri - 4,497 - - 8,772 5,908 19,177
Sold la 31 decembrie 2020 153,224 78,357 13,284 1,547 14,688 6,901 268,001

Amortizarea acumulată
Sold la 1 ianuarie 2020 4,634 61,789 6,110 1,185 9,587 - 83,305
Retratarea soldului la 1 ianuarie 2020 - - - - - - -
Cheltuiala perioadei 2,606 5,996 1,477 202 3,928 - 14,209
Transferuri - - - - - - -
Alte corectări a amortizării acumulate - 38 - (38) - - -
Ieșiri - 4,496 - - 7,101 - 11,597
Sold la 31 decembrie 2020 7,240 63,327 7,586 1,349 6,415 85,917

Valoarea netă de bilanț

La 31 decembrie 2020 145,984 15,030 5,698 198 8,273 6,901 182,084
La 31 decembrie 2019 148,542 16,584 5,903 253 10,479 3,034 184,795

La 31 decembrie 2020, costul imobilizărilor corporale amortizate integral, dar în continuare utilizate de către Bancă, a constituit MDL’000 50,135 (31 decembrie 2019:
MDL’000 47,259).

La situația din 31 decembrie 2020 imobilizările corporale nu erau grevate de drepturi și nu serveau drept bunuri gajate.

27
FINCOMBANK S.A.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2020

9. Imobilizări corporale (continuare)

Dreptul de
utilizare a
Îmbunătățirea activelor
Clădiri si Mobilier și activelor primite in Active în curs
Pentru exercițiul financiar 2019 terenuri echipamente Autovehicule închiriate leasing de execuție Total
MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’001 MDL’000 MDL’000
Cost sau valoare reevaluată
Sold la 1 ianuarie 2019 133,411 79,527 12,060 2,319 - 22,302 249,619
Efectul tranziției la IFRS 16 - - - - 21,221 - 21,221
Sold la 1 ianuarie 2019, retratat 133,411 79,527 12,060 2,319 21,221 22,302 270,840
Adiții - 57 - - 1,201 4,289 5,547
Transferuri 19,765 2,528 1,260 - - (23,553) -
Ieșiri - (3,739) (1,309) (878) (2,356) (4) (8,286)
Sold la 31 decembrie 2019 153,176 78,373 12,011 1,441 20,066 3,034 268,100

Amortizarea acumulată
Sold la 1 ianuarie 2019 (2,133) (58,695) (6,175) (1,628) - - (68,631)
Efectul tranziției la IFRS 16 - - - - (6,493) - (6,493)
Sold la 1 ianuarie 2019, retratat (2,133) (58,695) (6,175) (1,628) (6,493) - (75,124)
Cheltuiala perioadei (2,501) (6,771) (1,243) (1,196) (4,746) - (16,457)
Transferuri - (18) - 515 (497) - -
Alte corectări a amortizării acumulate - - - (525) 189 - (336)
Ieșiri - 3,695 1,310 1,646 1,960 - 8,611
Sold la 31 decembrie 2019 (4,634) (61,789) (6,108) (1,188) (9,587) - (83,306)

Valoarea netă de bilanț

La 31 decembrie 2019 148,542 16,584 5,903 253 10,479 3,034 184,795
La 31 decembrie 2018 131,278 20,832 5,885 691 - 22,302 180,988

28
FINCOMBANK S.A.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2020

10. Alte active

31.12.2020 31.12.2019
Valoare Valoarea Valoare Valoarea
inițială Depreciere netă inițială Depreciere neta
MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000

Datorate de către sistemul de

6,481 (432) 6,048 4,544 (295) 4,249
transfer al banilor (Nota 18)
Debitorii investițiilor de
capital 62 (2) 61 784 (16) 769
Investiții imobiliare 6,805 (5,544) 1,261 7,217 (5,358) 1,859
Operațiuni cu carduri
bancare 7,736 (122) 7,613 9,050 (146) 8,904
Stocuri și piese de schimb 2,868 - 2,868 2,850 - 2,850
Decontări cu alte persoane 5,035 (113) 4,922 1,275 (42) 1,233
Plăți în avans 13,368 (74) 13,294 9,681 (69) 9,612
Alte active 3,042 (279) 2,763 1,924 (215) 1,709

45,397 (6,566) 38,831 37,325 (6,141) 31,185

10a. Activele imobilizate destinate cedării

Active luate în posesie includ gaj reposedat de către Bancă urmare a ne onorării condițiilor contractuale de către
debitori, și anume:

Descrierea 31.12.2020 31.12.2019

MDL’000 MDL’000

Activele imobilizate destinate cedării 23,141 28,686

Depreciere (4,153) (5,438)

Sold la 31 decembrie (valoare neta) 18,987 23,248

Imobil 9,091 9,310

Echipament 9,896 13,938

Sold la 31 decembrie (valoare neta) 18,987 23,248

Activele imobilizate destinate cedării reprezintă activele luate în proprietatea Băncii. Valoarea justă a acestora se
stabilește luând în considerație prețul de piață pentru active similare și rezultatele evaluării independente. La
baza principiilor de recunoaștere și evaluare ulterioară a acestor active sta IFRS 5 Active imobilizate deținute în
vederea vânzării şi activități întrerupte, precum și cerințele BNM conform pct. 15 al Regulamentului cu privire la
investițiile băncilor în imobilizări corporale, aprobat prin HCA al BNM nr.384 din 23 decembrie 1999 și
modificările ulterioare.

29
FINCOMBANK S.A.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2020

10. Alte active (continuare)

Mișcările deprecierii altor active ale Băncii sunt prezentate după cum urmează:

2020 2019
MDL’000 MDL’000

Soldul la 1 ianuarie 11,578 11,524

Casări (2,494) (138)
Cheltuieli ale anului 1,635 192

Sold la 31 decembrie 10,719 11,578

11. Datorii către clienți

31.12.2020 31.12.2019
MDL’000 MDL’000
Datorii către persoane juridice
Conturi curente 1,032,738 771,257
Depozite la termen 79,807 119,759

1,112,545 891,016
Datorii către persoane fizice
Conturi curente 739,115 500,705
Depozite la termen 974,694 1,052,038

1,713,808 1,552,743

2,826,354 2,443,758

Ratele anuale de dobândă stabilite de către Bancă pentru depozitele în MDL și valută străină („FCY”) ale
persoanelor fizice și juridice sunt prezentate mai jos:

2020 2019
MDL FCY MDL FCY
% % % % % % % %

Persoane juridice
Depozite la vedere 0.00 - 1,00 x - x 0.00 - 0.50 x - x
Depozite la termen de până la 3 luni 2.00 - 2.00 x - x 2.00 - 2.00 x - x
Depozite la termen >3 luni < 1 an 1.50 - 4.50 0.05 - 1.2 1.50 - 4.50 0.05 - 1.2
Depozite la termen de peste 1 an 4.75 - 6.00 1.3 - 2.0 5.25 - 6.25 1.0 - 2.0

Persoane fizice
Depozite la vedere 0.15 - 3.00 0.00 - 1.25 1.50 - 3.00 0.00 - 0.25
Depozite la termen de până la 3 luni 2.00 - 2.50 x - x 2.00 - 2.50 x - x
Depozite la termen >3 luni < 1 an 3.25 - 4.00 0.30 - 1.50 3.75 - 3.75 0.30 - 0.75
Depozite la termen de peste 1 an 5.50 - 6.50 1.00 - 2.50 2.50 - 6.50 0.40 - 3.00

30
FINCOMBANK S.A.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2020

12. Împrumuturi

Împrumuturile Băncii pentru situația din 31 decembrie 2020, sunt prezentate după cum urmează:

31.12.2020 31.12.2019
MDL’000 MDL’000
Împrumut de la IFAD
MDL 158,029 152,586
USD - -
EUR 13,564 60
171,593 152,646
Împrumut de la RISP
MDL 46,732 67,665
USD 2,470 3,967
EUR 4,431 6,065
53,633 77,697
Împrumut de la PAC
MDL 49,083 49,435
USD - -
EUR 17,557 8,324
66,640 57,759
Împrumut de la KfW
MDL 8,404 11,025
USD - -
EUR 10,227 5,759
18,631 16,784

310,497 304,886

Împrumuturi FIDA (IFAD)

Împrumuturile Fondului Internaţional de Dezvoltare în Agricultură (FIDA) sunt acordate Republicii Moldova la
condiţiile Agenţiei Internaţională de Dezvoltare (AID) pe un termen de 40 de ani.
Scopul Programelor FIDA constă în Reducerea sărăciei şi dezvoltarea economică a spaţiului rural al Republicii
Moldova prin intermediul băncilor comerciale. În total, portofoliul FIDA în Republica Moldova constituie
aproximativ 37 mln. dolari SUA şi este alcătuit din următoarele programe:
- FIDA 1 (2001-2005) - Proiectul de Finanţare Rurală şi Dezvoltare a Întreprinderilor Mici - primul Proiect al
FIDA în Republica Moldova, în sumă totală de 8.0 mln. USD. Scopul major al Proiectului este de a facilita
accesul Întreprinderilor Mici şi Mijlocii la credite pe termen mediu şi lung;
- FIDA 2 (2006-2013) - Proiectul Revitalizării Agriculturii – al doilea Proiect al FIDA în Republica Moldova.
Pentru implementarea activităţilor planificate din cadrul Proiectului a fost alocată o sumă de cca. 15 mln.
dolari SUA. Scopul Proiectului este de a contribui la eradicarea sărăciei în spaţiul rural prin revitalizarea
agriculturii prin crearea locurilor noi de muncă şi generarea veniturilor populaţiei rurale;
- FIDA 3 (2006-2011) - Programul de Dezvoltare a Afacerilor Rurale – al treilea Proiect al FIDA în
Republica Moldova. Pentru implementarea activităţilor planificate din cadrul Proiectului a fost alocată o
sumă de cca. 13,5 mln. dolari SUA.
- FIDA 4 (2009-2014) - Programul de Servicii Financiare Rurale şi Marketing. Pentru implementarea
activităţilor planificate din cadrul Proiectului a fost alocată o sumă de cca. 13,2 mln. dolari SUA.

31
FINCOMBANK S.A.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2020

12. Împrumuturi (continuare)

- FIDA 5 (2011-2016) - Proiectul de Servicii Financiare Rurale şi Dezvoltarea Businessului Agricol. Pentru
implementarea activităţilor planificate din cadrul Proiectului va fi alocată o sumă de cca. 24,5 mln. dolari SUA.
- FIDA 6 (2014-2020) - Programul Rural de Rezilienţă Economico-Climatică Incluzivă. Pentru implementarea
activităților planificate din cadrul Proiectului a fost alocată o sumă de cca. 26,08 mln. dolari SUA.
Proiectul FIDA 6 include 3 componente:
1) Finanţarea întreprinderilor mici şi mijlocii
2) Finanţarea Tinerilor antreprenori (cu componenta de grant)
3) Finanţarea Asociaţiilor de Economii şi împrumut (AEÎ)
- FIDA 7 (2017-2023) – Proiectul de Rezilienţă Rurală (PRR). Pentru implementarea activităţilor planificate din
cadrul Proiectului a fost alocată o sumă de cca. 18,200 mii dolari SUA.
Proiectul FIDA 7 include 3 componente:
1) Finanţarea întreprinderilor micro Finanţarea întreprinderilor mici şi mijlocii
2) Finanţarea Tinerilor antreprenori
3) Finanţarea întreprinderilor mici şi mijlocii

Mijloacele rambursate de către agenţii economici, care au beneficiat de împrumuturi în cadrul Programelor
FIDA sunt acumulate în Fondul Circulant de Creditare. Aceste resurse sunt utilizate şi în continuare pentru
creditarea întreprinderilor rurale la aproximativ aceleaşi condiţii în cadrul liniilor de creditare FIDA I
Refinanţare, FIDA II Refinanţare, FIDA III Refinanţare, FIDA IV Refinanţare, FIDA V Refinanţare, FIDA VI
Refinanţare, precum şi în cadrul componentelor adiţionale, cum ar fi Programul Naţional de Abilitare Economică
a Tinerilor (PNAET), Facilitate de Creditare pentru Tineri Antreprenori (FCT).
Rata dobânzii este flotantă, bazată pe rata de referință, egală cu rata de bază anunțată de BNM plus o marjă a
MF/OGP AE în MDL, şi în baza ratei LIBOR pentru depozite în dolari SUA/EUR pe termen de 6 luni (dar nu
mai mică decît costurile MF=0,75%) plus o marjă a MF/OGP AE pentru USD/EUR.

Împrumuturi RISP
Linia de credit acordată de către Proiectul de Investiții și Servicii Rurale (RISP) finanțat de Agenția
Internațională de Dezvoltare (AID) a fost obținută conform acordului între Asociația pentru Dezvoltare
Internațională (IDA) și Republica Moldova din 26 iunie 2002, pentru acordarea unui împrumut de DST’000
8,300, echivalent a circa USD’000 10,500. Programul de finanțare RISP include 2 etape:

- Etapa I – RISP I
Linia de credit RISP I este divizată în două sub-componente (A și B) și are ca scop extinderea arealului de
servicii financiare spre zonele rurale, în vederea asigurării unui acces mai larg la surse de investiții pentru
fermieri și antreprenori rurali. Componenta oferă împrumuturi în scopuri investiționale pe un termen de până la
15 ani.
- Etapa II - RISP II (2006 – 2012)
Acordul RISP II a fost semnat la 13 aprilie 2006 în suma de USD’000 21,000. Pentru realizarea proiectului dat,
Banca Mondială a acordat va acorda Republicii Moldova, prin intermediul Asociației Internaționale pentru
Dezvoltare (AID), USD’000 15,000.
Acordul RISP II conține trei componente - consultanță agricolă și dezvoltare rurală, dezvoltarea IMM-urilor în
zonele rurale, credite agricole rurale și management de proiect. Această linie de credit are ca scop finanțarea
întreprinderilor mici și mijlocii în zonele rurale.

32
FINCOMBANK S.A.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2020

12. Împrumuturi (continuare)

Mijloacele rambursate de către agenţii economici, care au beneficiat de împrumuturi în cadrul Programelor
RISP sunt acumulate în Fondul Circulant de Creditare. Aceste resurse sunt utilizate în continuare pentru
creditarea întreprinderilor la aproximativ aceleaşi condiţii în cadrul liniilor de creditare RISP I Refinanțare, RISP
II Refinanțare, precum și în cadrul componentelor adiționale, cum ar fi Programul Național de Abilitare
Economică a Tinerilor (PNAET), Proiectul „Dezvoltarea afacerilor pentru abilitarea economică a tineretului în
Moldova” (PASET II), Finanțare Adițională a RISP II – Componentul Adaptării la Secetă, Facilitate de Creditare
pentru Tineri Antreprenori (FCT).
Rata dobânzii este flotantă, bazată pe rata de referință, egală cu rata de bază anunțată de BNM plus o marjă a
MF/OGP AE în MDL, şi în baza ratei LIBOR pentru depozite în dolari SUA/EUR pe termen de 6 luni (dar nu
mai mică decît costurile MF=0,75%) plus o marjă a MF/OGP AE pentru USD/EUR.

Împrumuturi KfW
Fondurile de la KfW au fost obținute conform Acordului de Împrumut Subsidiar semnat între Ministerul
Finanțelor al Republicii Moldova și Bancă la 21 august 2007. Linia de creditare este destinată finanțării
proiectelor investiționale de dezvoltare a întreprinderilor mici și mijlocii din toate sectoarele economiei
naționale.
Rata dobânzii este flotantă, bazată pe rata de referință, egală cu rata de bază anunțată de BNM plus o marjă a
MF/OGP AE în MDL, şi în baza ratei LIBOR pentru depozite în dolari SUA/EUR pe termen de 6 luni (dar nu
mai mică decît costurile MF=0,75%) plus o marjă a MF/OGP AE pentru USD/EUR.

Împrumuturi PAC (CEP)

Proiecte de ameliorare a competitivității PAC I (CEP I) şi PAC II (CEP II) sunt finanțate de către Banca
Mondială. Suma alocată de cca 15,4 mil. DST şi 30 mln. dolari SUA.
Scopul Liniilor de Credit: menţinerea şi sporirea competitivităţii întreprinderilor private din Moldova prin
acordare de resurse pe termen lung prin Instituţiile Financiare Participante (IFP), destinate ameliorării
capacităţilor întreprinderilor pentru majorarea de exporturi. Presupune finanţarea investiţii pentru toate tipurile
de activitate ale companiilor angajate în exporturi aferente agriculturii, prelucrării produselor agricole, fabricării
sau altei activităţi economice care furnizează bunuri sau servicii direct corelate cu generarea de venituri din
exporturi.
Rata dobânzii este flotantă, bazată pe rata de referință, egală cu rata de bază anunțată de BNM plus o marjă a
MF/OGP AE în MDL, şi în baza ratei LIBOR pentru depozite în dolari SUA/EUR pe termen de 6 luni (dar nu
mai mică decît costurile MF=0,75%) plus o marjă a MF/OGP AE pentru USD/EUR.

13. Alte datorii

31.12.2020 31.12.2019
MDL’000 MDL’000

Decontări cu alte persoane fizice și companii 10,430 19,015

Datorii față de angajați 11,244 8,377
Alte taxe către plată 237 925
Alte cheltuieli acumulate 352 220
Dividende către plată 4 4
Datorii aferente dreptului de utilizare (IAS 16) 8,559 10,981
Altele 4,965 4,159

35,790 43,681

33
FINCOMBANK S.A.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2020

13. Alte datorii (continuare)

La 31 decembrie 2020, în cadrul categoriei “Altele” sunt incluse datorii către sisteme de transferuri rapide în
sumă de MDL’000 1,269 (2019: MDL’000 1,034). În cadrul categoriei “Decontări cu alte persoane fizice și
companii” sunt incluse pasive aferente operațiunilor cu carduri bancare în suma de MDL’000 6,359 (2019:
MDL’000 6,624).

14. Impozitare

2020 2019
MDL’000 MDL’000

Impozitul pe venit curent 5,638 9,493

Impozitul pe venit amânat (1,127) 4,389

Cheltuieli privind impozitul pe venit 4,511 13,882

În 2020, cota standard a impozitului pe venit a fost de 12% (2019: 12%).

Reconcilierea dintre cheltuielile privind impozitul pe venit reflectate în situațiile financiare și sumele calculate la
cota standard al impozitului pe venit de 12% (2019: 12%) este următoarea:

2020 2019
MDL’000 MDL’000

Profitul până la impozitare 61,266 89,777

Impozit calculat la cota aplicabilă de 12% 7,352 10,773

Cheltuieli nedeductibile 1,058 763

Venituri neimpozabile (2,773) (2,043)
Efectul impozitului amânat (1,127) 4,389

Cheltuieli privind impozitul pe venit 4,511 13,882

Datoria amânată privind impozitul pe venit a fost calculată aplicând cota impozitului pe venit de 12% în vigoare
pentru 2020 (2019: 12%).

2020 2019
MDL’000 MDL’000

Soldul la 1 ianuarie 6,583 2,194

Cheltuielile perioadei (1,127) 4,389

Soldul la 31 decembrie 5,455 6,583

34
FINCOMBANK S.A.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2020

14. Impozitare (continuare)

Impozitul pe venit amânat la data de 31 decembrie 2020, se referă la următoarele:

Situația poziției financiare Contul de profit și pierdere

2020 2019 2020 2019
MDL MDL MDL MDL
Datorii privind impozitul pe
venit amânat
Imobilizări corporale (5,026) (6,610) (591) (4,071)
Alte active (464) (80) (464) (80)
(5,490) (6,690) (1,055) (4,151)

Creanțe privind impozitul pe

venit amânat
Alte rezerve 34 107 (72) (238)
34 107 (72) (238)

Datorie netă privind impozitul (5,456) (6,583)

pe venit amânat
Cheltuieli privind impozitul pe
(1,127) (4,389)
venit amânat

15. Acțiuni ordinare

2020 2019
Numărul de Suma Numărul de Suma
acțiuni MDL’000 acțiuni MDL’000

Soldul la 1 ianuarie 1,315,442 131,544 1,315,442 131,544

Soldul la 31 decembrie 1,315,442 131,544 1,315,442 131,544

La 31 decembrie 2020 și 2019, structura acționarilor Băncii a fost următoarea:

31.12.2020 31.12.2019
% %

Dorin Nicolae 20.63 -

Western NIS Enterprise Fund - 13.03
Hvorostovschii Victor* 9.82 9.82
Continent SRL 9.78 6.88
Tatar Dumitru 5.67 5.67
Socolov Serghei 4.88 4.88
Carabețchi Ilia 0.69 3.20
Sisterov Alexandru 2.22 2.22
Alți acționari 33.56 11.61
Acțiuni de tezaur 8.94 8.94
Acțiuni noi emise înscrise provizoriu pe numele băncii** 3.81 33,75

Total 100.00 100.00

*grup de persoane

35
FINCOMBANK S.A.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2020

15. Acțiuni ordinare (continuare)

**Comitetului Executiv al Băncii Naționale a Moldovei, prin hotărârea din 11 ianuarie 2019 a constatat că un
grup de acționari acționează concertat în raport cu „Banca de Finanțe și Comerț” S.A. Astfel că, aceștia au
achiziționat și posedă o deținere calificată (cotă substanțială) în capitalul social al Băncii, în mărime de 36,15 la
sută, fără permisiunea prealabilă scrisă a Băncii Naționale. În consecință, a fost suspendat exercițiul unor
drepturi ale acestor acționari, și anume: de vot, de convocare și desfășurare a adunării generale a acționarilor, de
a introduce chestiuni în ordinea de zi, de a propune candidați pentru membrii consiliului societății, ai organului
executiv și de a primi dividende. Urmare deciziei BNM, acționarii vizați trebuie, conform legii, să înstrăineze
acțiunile deținute în capitalul social al „Banca de Finanțe și Comerț” S.A, în caz contrar acestea urmează a fi
anulate, substituite printr-o altă emisiune de acțiuni de aceiași clasă și în același număr, și respectiv expuse spre
vânzare.

În vederea executării Hotărârilor Comitetului executiv al BNM nr. 15 din 11 ianuarie 2019 și nr. 187 din 10 iulie
2019, prin decizia Comitetului de Conducere a Băncii din 12 iulie 2019, proces-verbal nr. 25, a fost aprobată
emisiunea nr. XX de acțiuni (475,478 acțiuni ordinare nominative cu drept de vot de clasa I) și expuse spre
vânzare. La momentul emiterii prezentelor situații financiare, aceste acțiuni au fost aproape toate vândute.

Numărul total de acțiuni ordinare autorizate la sfârșitul anului 2020 a fost de 1,315,442 acțiuni cu valoarea
nominală de 100 MDL per acțiune (2019: 1,315,442 acțiuni), dintre care acțiuni de tezaur deținute de către
Bancă – 117,653 acțiuni (2019: 117,653). Toate acțiunile dețin drepturi egale de vot.
La situația din 31 decembrie 2020, există 192 alți acționari (31 decembrie 2019: 137) dintre care 175 sunt
persoane fizice și 17 companii (la 31 decembrie 2019: 128 persoane fizice și 9 persoane juridice).

16. Rezerve statutare, rezerva din reevaluare, rezerve generale pentru riscuri bancare

În conformitate cu statutul Băncii, o parte din profitul net al Băncii urmează a fi alocat pentru majorarea
rezervelor statutare non-distribuibile până la atingerea mărimii acesteia nu mai puțin de 40% din capitalul social
al Băncii.

Rezervele generale pentru riscuri bancare urmează să fie create, pe baza debursărilor din profitul net al Băncii, la
sfârșitul anului financiar, și reprezintă diferența dintre mărimea deprecierii creditelor și activelor conform IFRS
și mărimea reducerilor pentru pierderi la active și angajamente condiționale determinate conform reglementărilor
prudențiale ale BNM. La 31 decembrie 2020, rezervele generale pentru riscuri bancare reprezintă MDL’000
51,071 (31 decembrie 2019: MDL’000 56,200), sunt incluse în coloana de profit nerepartizat și sunt
nedistribuibile.
Rezerva din reevaluare include sumele din reevaluarea imobilizările corporale. Aceasta nu se distribuie.

36
FINCOMBANK S.A.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2020

17. Gestionarea capitalului

Obiectivele Băncii în gestionarea capitalului sunt de a proteja abilitatea Băncii de a urma principiul continuității
cu scopul de a oferi beneficii acționarilor și altor părți interesate și pentru a menține o structură optimă de capital
reducând în același timp costul acestuia.

Pentru a menține sau ajusta structura capitalului, Banca poate ajusta suma dividendelor plătite acționarilor,
returna capital acționarilor, emite noi acțiuni sau vinde active pentru a reduce datoriile. Nu au avut loc modificări
în obiectivele, politicile și procesele practicate pe parcursul anilor precedenți.

Pe parcursul anului 2020 și 2019, Banca s-a conformat prevederilor prudențiale aferente suficienței fondurilor
proprii stabilite de către Banca Națională a Moldovei.

Începând cu 30 iulie 2018 Banca raportează Rata fondurilor proprii, calculată în conformitate cu prevederile
cerințelor CRD IV/CRR Basel III.
Banca se conformează cerințelor aferente Fondurilor proprii stabilite prin actele normative ale Băncii Naționale.
31.12.2020 31.12.2019
MDL'000 MDL'000
Fonduri proprii:
Fonduri proprii de nivel 1 de baza 491,036 407,478
Fonduri proprii de nivel 1 suplimentar - -
Fonduri proprii de nivel 2 - -
491,036 407,478
Cuantumul expunerilor la risc:
Riscul de credit 1,439,958 1,581,614
Riscul operațional 427,157 382,141
Riscul de poziție și riscul valutar 19,403 12,124
1,886,518 1,975,879

Rata fondurilor proprii de nivel I de baza 26.03% 20.62%

Rata fondurilor proprii de nivel I 26.03% 20.62%
Rata fondurilor proprii totale 26.03% 20.62%

La data raportării, cerințele fața de capital sunt stabilite de BNM în felul următor: Rata fondurilor proprii totale –
10%, plus amortizorului total – 5.5% (rata amortizorului de conservare – 2.5% plus rata amortizorului de risc
sistemic – 3.0%), ce constituie 15.5% în total.

18. Numerar și echivalente de numerar

Pentru scopurile situației fluxurilor de trezorerie, numerarul și echivalentele de numerar sunt formate din
următoarele solduri cu o maturitate inițială de până la 3 luni:
Note 31.12.2020 31.12.2019
MDL’000 MDL’000

Numerar și solduri la Banca Națională 3 291,043 329,709

Conturi curente și plasamente la bănci 4 258,147 50,702
Certificate emise de BNM 5 399,696 149,860
Creanțe ale sistemelor de transferuri bănești 10 6,481 4,544

955,367 534,815

37
FINCOMBANK S.A.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2020

19. Venituri din/și cheltuieli privind dobânzile

2020 2019
MDL’000 MDL’000
Veniturile din dobânzi calculat utilizând
metoda dobânzii efective
Credite și avansuri acordate clienților 168,307 177,533
Titluri de datorie la cost amortizat 30,245 20,095
Împrumuturi și avansuri către bănci 3,528 21,061

202,080 218,689
Cheltuieli cu dobânzi
Depozitele persoanelor fizice (36,140) (41,630)
Împrumuturi (12,503) (10,783)
Depozitele clienților corporativi (5,066) (5,762)
Depozite și împrumuturi de la bănci (489) (342)

(54,198) (58,517)

Venit net din dobânzi 147,881 160,172

20. Venituri nete din onorarii și comisioane

2020 2019
MDL’000 MDL’000
Venituri din onorarii și comisioane
Procesarea plăților clienților 27,644 28,115
Operațiuni de schimb valutar 3,152 3,357
Tranzacții cu carduri și operațiuni cu numerar 43,355 40,882
Comisioane aferente garanțiilor și scrisorilor de credit 1,130 1,222
SWIFT 2,762 2,562
Sisteme de transferuri bănești 19,942 16,657
Altele 5,099 5,696

103,085 98,494
Cheltuieli din onorarii și comisioane
Comisioane la serviciile cu carduri (24,269) (21,369)
Tranzacții de plată și alte comisioane (15,793) (23,423)

(40,063) (44,792)

Venituri nete din onorarii și comisioane 63,022 53,702

38
FINCOMBANK S.A.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2020

21. Venit din activitatea financiară, net

2020 2019
MDL’000 MDL’000

Venituri din dividende și investiții 220 -

Venituri din tranzacționarea cu valută străină, net 88,639 69,523
Venit/(Pierderi) din modificări ale cursurilor valutare (2,529) 2,332

86,330 71,855

22. Alte venituri operaționale

2020 2019
MDL’000 MDL’000

Penalități și amenzi 5,088 5,194

Venituri din recuperări de credite si plăților aferente lor 10 63
Alte venituri neaferente dobânzilor 1,360 1,184

6,458 6,441

23. Cheltuieli cu personalul

2020 2019
MDL’000 MDL’000

Salarii și prime 84,053 80,928

Asigurarea socială și contribuții 15,861 14,762
Asigurarea medicală 3,964 3,691
Alte cheltuieli cu personalul 4,267 1,193

108,145 100,574

Banca face contribuții către sistemul de pensii al Republicii Moldova, calculate ca procent din salariul brut.
Aceste contribuții sunt reflectate în situația contului de profit sau pierderi în perioada în care salariul respectiv
este câștigat de către angajat.

39
FINCOMBANK S.A.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2020

24. Alte cheltuieli operaționale

2020 2019
MDL’000 MDL’000

Provizioane aferente primelor colaboratorilor Băncii și

12,646 14,014
contribuțiile aferente
Cheltuieli aferente întreținerii și chiriei 8,043 8,484
Cheltuieli de transport 7,767 7,212
Cheltuieli aferente securității și asigurării activelor 7,713 5,287
Reparații și întreținere 5,717 4,446
Taxe și penalități 2,207 3,635
Publicitate și caritate 5,418 3,122
Contribuții la Fondul de Garantare a Depozitelor 4,735 3,078
Servicii profesionale 2,340 2,252
Cheltuieli poștale, de telecomunicații, internet 3,778 2,008
Birotică 1,009 1,828
Training-uri 144 322
Cheltuieli de afacere și promovare 114 221
Cheltuieli de deplasare de serviciu 30 135
Provizioanele pentru concediile nefolosite, inclusiv
10,693 5,974
asigurarea socială și medicală
Alte cheltuieli 3,615 2,147

75,970 64,165

Alte cheltuieli includ „alte cheltuieli operaționale” în mărime de MDL’000 2,750 (2019: MDL’000 2,664).
Provizioanele pentru concediile nefolosite s-au mărit cu MDL’000 4,719 datorită faptului îmbunătățirii
metodologiei calculelor, precum și mărirea salariilor colaboratorilor Băncii.

40
FINCOMBANK S.A.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2020

25. Garanții și alte angajamente financiare

Valoarea agregată a garanțiilor emise, angajamentelor și a altor elemente extrabilanțiere existente la

31 decembrie 2020 și 2019 este prezentată după cum urmează:

31.12.2020 31.12.2019
MDL’000 MDL’000

Garanții emise 70,399 75,760

Angajamente de finanțare și altele 160,165 174,083

230,564 249,843

În cursul activității, Banca emite garanții și acreditive în numele clienților săi. Riscul de credit privind garanțiile
este similar cu cel care apare la acordarea creditelor. În cazul unei reclamații contra Băncii ca urmare a
nerespectării obligațiilor clientului aferente garanției, aceste instrumente prezintă un grad de risc de lichiditate
pentru Bancă.

Angajamentele de finanțare reprezintă angajamentele Băncii de a acorda credite și avansuri către clienții săi.
Angajamentele de finanțare nu necesita în mod obligatoriu o ieșire viitoare de numerar, având în vedere că multe
din aceste angajamente vor expira fără a fi finanțate.

26. Angajamente de capital

Nu au existat angajamente de capital la 31 decembrie 2020 și 2019.

27. Datorii contingente

Pe un număr de clienți, cu care Banca avea semnate contracte de închiriere a safeurilor pentru păstrarea valorilor,
au atenționat Banca referitor la lipsa valorilor păstrate în safeuri.

La momentul emiterii acestor situații financiare, Banca nu deține informații aferente rezultatelor investigațiilor
efectuate de către organele de drept, care sunt în curs de desfășurare, pe motiv ca Banca nu deține un statut
procesual în ancheta penală.

Pretențiile ce conțin solicitări de despăgubiri aferente pierderilor materiale, înaintate de către clienți nemijlocit
Băncii, au fost refuzate de Bancă pe motiv că nu exista bază legală pentru fi satisfăcute. La data emiterii
prezentelor situații financiare, Banca nu este implicata în nici un proces de judecata aferent acestor pretenții.

În urma consultărilor cu avocații, bazându-se pe condițiile specificate în contractele semnate cu clienții și

practicile judiciare, Banca estimează riscul de pierderi financiare aferent cazului menționat, ca fiind unul
nesemnificativ și care la moment nu poate fi supus evaluării.

La 31 decembrie 2020, Banca este implicată în calitate de pârât în 7 procese (2019: șase procese) cu valoarea
estimată de MDL'000 43,436 (2019: MDL'000 49,849), care rezultă din activitățile normale corporative. În
opinia managementului Băncii și a departamentului juridic, probabilitatea pierderii acestor procese este mică.

41
FINCOMBANK S.A.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2020

28. Valoarea justă a instrumentelor financiare

Banca folosește următoarea ierarhie pentru determinarea și prezentarea valorii juste a instrumentelor financiare în funcție de metoda de evaluare: Nivel 1 - prețuri cotate
(neajustate) pe piețe active pentru active și datorii similare; Nivel 2 - alte metode de evaluare pentru care toate datele de intrare care au un efect semnificativ asupra valorii juste
recunoscute sunt observabile, fie direct sau indirect; și Nivel 3 - metode de evaluare care utilizează date de intrare cu efect semnificativ asupra valorii juste recunoscute, care nu
sunt bazate pe date observabile de piață.
Tabelul de mai jos prezintă valoarea de bilanț a acelor active și pasive financiare pe fiecare nivel ierarhic care nu sunt prezente în bilanțul contabil la valoarea justă:

31.12.2020 31.12.2019
Valoarea Valoarea Valoarea Valoarea
de bilanț Nivelul 1 Nivelul 2 Nivelul 3 justă de bilanț Nivelul 1 Nivelul 2 Nivelul 3 justă
MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000
Active financiare
Mijloace bănești și conturi
983, 410 - 983, 410 - 983, 410 1,041,154 - 1,041,154 - 1,041,154
la BNM
Conturi curente și
261,770 - 261,770 - 261,770 59,019 - 59,019 - 59,019
plasamente la bănci
Titluri de datorie la cost
893,755 - - 893,755 893,755 424,819 - - 424,819 424,819
amortizat
Credite și avansuri acordate
1,432,261 - - 1,362,563 1,362,563 1,611,978 - - 1,717,555 1,717,555
clienților

Datorii financiare
Împrumuturi 310,497 - - 310,497 310,497 304,886 - - 304,886 304,886
Datorii către clienți 2,826,354 - - 2,724,572 2,724,572 2,443,758 - - 2,454,133 2,454,133

(i) Conturile curente și depozite la bănci

Conturile curente și depozitele la bănci includ plasamente și împrumuturi inter-bancare. Valoarea justă a plasamentelor cu rată flotantă și a depozitelor aproximează valoarea lor
contabilă. Valoarea justă estimată a plasamentelor fixe purtătoare de dobândă se bazează pe fluxuri de numerar actualizate, folosind ratele dobânzilor predominante ale pieței
monetare pentru datorii, cu risc de credit și cu scadență rămasă similară.

42
FINCOMBANK S.A.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2020

28. Valoarea justă a instrumentelor financiare (continuare)

(ii) Credite și avansuri acordate clienților

Creditele și avansurile acordate clienților sunt prezentate la valoarea netă a provizionului privind deprecierea
creditelor. Valoarea justă estimată a creditelor acordate clienților reprezintă valoarea actualizată a fluxurilor
bănești viitoare estimate. Fluxurile bănești viitoare sunt actualizate pe baza ratei de piață, pentru a determina
valoarea justă a creditor și avansurilor acordate clienților.

(iii) Împrumuturi, incluzând disponibilități datorate altor bănci și datorii către clienți
Valoarea justă a împrumuturilor cu rată flotantă aproximează cu valoarea lor de bilanț. Valoarea justă estimată a
depozitelor cu dobândă fixă și a împrumuturilor, pentru care nu există prețuri de piață, se determină pe baza
fluxurilor de numerar actualizate folosind rata dobânzii pentru datorii noi cu scadență rămasă similară.

29. Părți afiliate

În cursul activității economice ordinare desfășurate pe parcursul anului, Banca a desfășurat o serie de tranzacții
bancare și nebancare cu părți afiliate. Aceste tranzacții includ acordarea creditelor, deschiderea depozitelor și
tranzacții cu valută străină.

Mai jos sunt prezentate soldurile și tranzacțiile cu părțile afiliate în decursul anului:
Alte Părți afiliate
2020 2019 2020 2019
MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000
Bilanțul contabil
Credite și avansuri 1,855 5,158 19,948 17,235
- Inclusiv acționari ≥ 1% și afiliații lor - 71 884 901
Depozitele de la clienți 10,862 5,321 174,670 120,377
Inclusiv acționari ≥ 1% și afiliații lor 95 226 159,617 116,168

Contul de profit și pierderi

Venituri din dobânzi 223 672 1,126 1,073
Inclusiv acționari ≥ 1% și afiliații lor - 18 108 110
Venituri neaferente dobânzilor 54 25 409 525
Inclusiv acționari ≥ 1% și afiliații lor 24 5 369 275
Cheltuieli aferente dobânzilor (depozite) 38 61 1,964 2,059
Inclusiv acționari ≥ 1% și afiliații lor - - 108 1,980

Operațiuni extrabilanțiere
Garanții emise - - 2,000 2,000
Inclusiv acționari ≥ 1% și afiliații lor - - 2,000 2,000
Angajamente de acordare a creditelor - - 423 385
Inclusiv acționari ≥ 1% și afiliații lor - - 423 385

43
FINCOMBANK S.A.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2020

29. Părți afiliate (continuare)

Termeni și condiții de tranzacționare cu părți afiliate:

Soldurile menționate mai sus rezultă de la operațiunile zilnice ale Băncii. Dobânda percepută de la și de către
părțile afiliate este percepută la rata comercială normală, precum și alte obligații contractuale sunt similare celor
prevăzute pentru ceilalți clienți ai Băncii.

Suma creditelor acordate Directorilor și Managementului executiv în 2020 este egală cu MDL’000 410 cu
utilizarea ratei dobânzii de 6.0% - auto leasing, (2019: MDL’000 856, rata dobânzii de la 9.8% până la 13.00%).
Creditele acordate angajaților sunt eliberate la ratele de piață. Soldurile la sfârșitul anului sunt securizate. Pentru
anul încheiat în 2020, Banca nu a acumulat datorii dubioase cu privire la sumele datorate de părțile afiliate
(2019: similar).

Tabelul de mai jos prezintă contribuțiile de remunerare și sociale legate de conducerea executivă și Consiliul
Băncii:

2020 2019
MDL’000 MDL’000
Managementul executiv
Remunerație 10,236 8,274
Contribuții asigurări sociale de stat obligatorii 1,840 1,489
Contribuții asigurări medicale obligatorii 460 372

12,536 10,135
Consiliul Băncii
Remunerație 3,184 5,950
Contribuții sociale de stat obligatorii 447 819
Asigurare medicală obligatorie 112 205

3,742 6,974

30. Gestionarea riscului

Datorită activității sale, Banca este expusă la o varietate de riscuri financiare și aceste activități implică analiza,
evaluarea, acceptarea și gestionarea unui anumit grad de risc sau a unei combinații de riscuri. Asumarea riscului
reprezintă baza activității financiare, iar riscurile operaționale reprezintă o consecință inevitabilă în mediul de
afaceri. Obiectivul Băncii este, prin urmare, de a realiza un echilibru corespunzător între risc și rentabilitate și a
minimiza posibilele efecte adverse asupra performanțelor financiare ale băncii.

Politicile Băncii de gestionare a riscurilor sunt concepute de a identifica și analiza aceste riscuri, de a stabili
limitele adecvate de risc și control, și de a monitoriza riscurile și stabilirea limitelor prin intermediul sistemelor
informaționale fiabile și actuale. Banca examinează în mod regulat politicile de gestionare a riscurilor și a
sistemelor pentru a reflecta schimbările pieței, produselor și a celor mai bune practici de dezvoltare.

44
FINCOMBANK S.A.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2020

30. Gestionarea riscului (continuare)

Gestionarea riscurilor este efectuată în principal de către Secțiunea de dirijare a riscurilor, creată la sfârșitul
anului 2011 în structura organizatorică al Băncii pentru a gestiona și a coordona toate tipurile de risc, și de către
Comitetul de gestionare a riscurilor, în conformitate cu politicile aprobate de către Consiliul de administrație. De
asemenea, unele funcții legate cu dirijarea riscurilor sunt îndeplinite de către Trezoreria Băncii. Consiliul
prevede principii scrise de gestionare a riscului global, precum și politici scrise care acoperă domenii specifice,
cum ar fi riscul valutar, riscul ratei dobânzii, riscul de credit, utilizarea instrumentelor financiare derivate și
instrumente nefinanciare derivate. În plus, auditul intern este responsabil pentru revizuirea independentă a
gestionării riscurilor și a mediului de control. Cele mai importante tipuri de risc sunt riscul de credit, riscul de
lichiditate, riscul de piață și alte riscuri operaționale. Riscul de piață include riscul valutar, riscul ratei dobânzii și
alte riscuri de preț.

31.1 Riscul de creditare

Banca este expusă riscului de creditare, care este riscul, că partea contractată va aduce un prejudiciu financiar
Băncii ca rezultat al neonorării unei obligații. Riscul de credit este cel mai important risc pentru activitatea
Băncii; managementul, prin urmare, administrează cu atenție expunerea sa la riscul de credit. Expuneri de credit
apar în general în activități de creditare care conduc la credite și avansuri, precum și activități de investiții care
aduc titluri de creanță și alte titluri în portofoliul activ al Băncii. Există, de asemenea, riscul de credit, în
instrumente din afara bilanțului financiar, cum ar fi angajamentele de creditare. Managementul și monitorizarea
riscului de credit sunt centralizate în echipa de management al riscului de credit în cadrul Trezoreriei Băncii și
Departamentului de Risc și raportate la Consiliul de directori și șefilor fiecărei unități de afaceri în mod regulat.

Banca structurează nivelurile de risc de credit la care este expusă prin introducerea limitelor privind cantitatea de
risc acceptată în legătură cu un debitor, sau grupul de debitori, și segmentele industriei. Aceste riscuri sunt
monitorizate pe bază ciclică și sub rezerva unei revizuiri anuale sau încă mai frecvente. Limitele privind nivelul
de risc de credit pe produs și în funcție de sectorul industrial sunt aprobate trimestrial de către consiliul de
administrație.

Expunerea la orice debitor, inclusiv față de bănci și brokeri este în continuare limitată de sub-limite care acoperă
expuneri bilanțiere și extra-bilanțiere, riscurile și limitele zilnice de livrare în legătură cu elemente comerciale,
cum ar fi contractele de schimb valutar. Expunerile reale împotriva limitelor sunt monitorizate zilnic.

Expunerea la riscul de credit este gestionată prin analiza periodică a capacității debitorilor actuali și debitorilor
potențiali să îndeplinească integral obligațiile de rambursare a dobânzilor și a capitalului și să modifice limitele
de creditare, dacă este cazul.

Expunerea la riscul de credit este de asemenea administrată în parte prin obținerea garanțiilor colaterale,
corporative și personale. Totuși o parte semnificativă reprezintă împrumuturi personale în cazul în care astfel de
facilități nu pot fi obținute.

45
FINCOMBANK S.A.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2020

31. Gestionarea riscului (continuare)

31.1 Riscul de creditare (continuare)

Angajamente de creditare
Scopul principal al acestor instrumente este de a asigura că fondurile sunt puse la dispoziția clientului după cum
este cerut. Garanții și scrisori de credit stand-by, care reprezintă asigurări irevocabile că Banca va efectua plățile
în cazul în care un client nu își poate îndeplini obligațiile către părțile terțe, expune Banca unui risc de credit
similar creditelor eliberate. Acreditivele documentare și comerciale acordate întreprinderilor de către Bancă în
numele unui client, autorizând o terță parte să deconteze sume din contul Băncii până la o limită prevăzută în
conformitate cu termenii și condițiile specificate, sunt garantate cu ipoteci care stau la baza transportării mărfii la
care se referă și prin urmare, aceste instrumente conțin mai puțin risc, decât un împrumut direct.

Angajamente de extindere a creditelor reprezintă porțiuni neutilizate ale creditelor ce ar putea fi extinse sub
formă de împrumut, garanții sau acreditive. Referitor la riscul de credit aferent angajamentelor de a extinde
creditele, Banca este potențial expusă pierderii într-o sumă egală cu totalul angajamentelor neutilizate. Cu toate
acestea, valoarea probabilă a pierderii este mai mică decât totalul angajamentelor neutilizate, deoarece
majoritatea angajamentelor de extindere a creditului sunt condiționate pe clienți, menținând standardele de credit
specifice. Banca monitorizează durata până la scadență a angajamentelor de credit, deoarece angajamentele pe
termen mai lung, în general, au un grad de risc de credit mai sporit decât angajamentele pe termen scurt.

Expunerea maximă la credit fără a lua în considerare garanțiile sau alte sporiri la credite:

Note 31.12.2020 31.12.2019

MDL’000 MDL’000

Mijloace bănești și conturi la BNM 3 474,209 567,475

Conturi curente și plasamente la bănci 4 261,770 59,019
Titluri de datorie la cost amortizat 5 893,755 424,819
Credite și avansuri acordate clienților 6 1,432,260 1,611,978
Alte active financiare 10 19,702 14,087

3,081,696 2,677,378

Operațiuni extrabilanțiere 25 230,564 249,843

Expunerea totală la risc 3,312,261 2,927,221

Tabelul de mai sus prezintă cel mai rău scenariu posibil al expunerii Băncii la riscul de credit la data de
31 decembrie 2020 și 2019, fără a considera orice garanție deținută sau alte sporuri la credite. Pentru activele
bilanțiere, expunerile menționate mai sus se bazează pe sumele contabile nete raportate în bilanț.
După cum este analizat mai sus, 46.48% din expunerea totală maximă este derivată din credite și avansuri către
Bănci și clienți (2019: 60.21%), 29.00% reprezintă investiții în titluri de creanță (2019: 15.87%). Managementul
este încrezut în capacitatea sa de a continua, de a controla și de a menține expunerea la riscul de credit al Băncii
la un nivel minim.

46
FINCOMBANK S.A.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2020

31. Gestionarea riscului (continuare)

31.1 Riscul de creditare (continuare)

Concentrarea riscului și expunerea maximă la riscul de credit

Concentrarea expunerii Băncii față de risc este gestionată pe client/parte contractantă și sector industrial.
Expunerea maximă față de client la 31 decembrie 2020 a fost MDL’000 37,865 (31 decembrie 2019: MDL’000
34,836), fără a lua în considerare garanțiile sau alte sporuri la credite.

Creditele acordate către 20 de clienți importanți (grupuri) ai Băncii la 31 decembrie 2020 au constituit MDL'000
366,215, reprezentând 24.2% din portofoliul brut de credite al Băncii (31 decembrie 2019: MDL'000 402,062
sau 24.2%). Acestea sunt analizate după industrie, după cum urmează:

31.12.2020 31.12.2019
MDL’000 MDL’000

Producere si comerț 190,145 249,707

Agricultură și industria alimentară 90,882 69,225
Imobiliare 5,278 9,035
Transport și construcția drumurilor 560 1,778
Altele 79,349 72,317
366,215 402,062

Pentru o detaliere mai detaliată a riscului de credit la nivel industrial vă rugăm să consultați nota 6.

Credite și avansuri
Banca declară conformitatea cu IFRS9, care definește cerințele de bază pentru abordarea entității fața de
calcularea deprecierii, inclusiv divizarea activelor la cost amortizat pe stările de depreciere.

Creditele și avansurile sunt sintetizate după cum urmează:

31.12.2020 31.12.2019
Persoane Persoane Persoane Persoane
juridice fizice juridice fizice
MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000

Starea 1 702,606 546,287 812,170 644,534

Starea 2 126,124 42,345 89,152 42,849
Starea 3 54,460 40,702 51,661 20,915

Brut 883,190 629,334 952,983 708,298

Minus: reduceri pentru pierderi din

depreciere (22,421) (57,843) (18,460) (30,843)

Credite și avansuri acordate

clienților 860,769 571,491 934,523 677,455

47
FINCOMBANK S.A.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2020

31. Gestionarea riscului (continuare)

31.1 Riscul de creditare (continuare)

(i) Starea 1
Creditele din portofoliul de credite și avansuri, care sunt în Starea 1 sunt clasificate în categoria de risc Standard
prin referire la sistemul intern de rating adoptat de către Bancă.

31.12.2020 31.12.2019
Persoane Persoane Persoane Persoane
juridice fizice juridice fizice
MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000

Nu sunt restante 669,823 527,781 788,656 630,495

< 30 zile 32,783 18,506 23,514 14,039

702,606 546,287 812,170 644,534

(ii) Starea 2
31.12.2020 31.12.2019
Persoane Persoane Persoane Persoane
juridice juridice juridice fizice
MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000

Nu sunt restante 109,812 26,910 73,652 29,508

< 30 zile 4,546 9,106 3,483 6,844
între 31 și 60 zile 792 3,803 4,125 3,640
> 60 zile 10,973 2,526 7,892 2,857

126,124 42,345 89,152 42,849

(iii) Starea 3
31.12.2020 31.12.2019
Persoane Persoane Persoane Persoane
juridice juridice juridice fizice
MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000

Nu sunt restante 220 1,131 1,994 858

< 30 zile - 859 - 55
între 31 și 90 zile - 1,753 193 782
> 90 zile 54,241 36,958 49,474 18,520

54,460 40,702 51,661 20,915

48
FINCOMBANK S.A.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2020

31. Gestionarea riscului (continuare)

31.1 Riscul de creditare (continuare)

Banca deține în calitate de colaterale pentru creditele și avansurile acordate clienților, garanții ipotecare asupra
bunurilor, stocuri de materiale și echipamente, precum și garanții corporative și depozite de numerar. La
recunoașterea inițială a creditelor și avansurilor, valoarea justă a garanțiilor se bazează pe tehnicile de evaluare
utilizate în mod obișnuit pentru activele corespunzătoare. În perioadele ulterioare, valoarea justă este actualizată
în raport cu prețul de piață sau a indicilor de active similare.

(iv) Credite și avansuri depreciate individual

La 31 decembrie 2020, suma creditelor și avansurilor către clienți depreciate individual, fără a lua în considerare
fluxurile de numerar de la garanțiile deținute este de MDL’000 63,941 (31 decembrie 2019: MDL’000 56,271).
Valoarea justă a garanțiilor aferente creditelor depreciate individual la 31 decembrie 2020 este de MDL’000
153,623 (31 decembrie 2019: MDL’000 159,077).

(v) Credite și avansuri renegociate

Activitățile de restructurare includ modalitățile de plată prelungite, planuri externe aprobate de management,
modificarea și amânarea plăților. În urma restructurării, un cont de client anterior depășit este readus la o stare
normală și gestionat împreună cu alte conturi similare. Politicile și practicile de restructurare sunt bazate pe
indicatori sau criterii care, în opinia managementului local, indică faptul că plata probabil va continua. Aceste
politici sunt într-o revizuire continuă. Creditele renegociate în 2020, care în caz contrar ar fi restante sau
neperformante, la 31 decembrie 2020 sunt în valoare de MDL’000 82,468 (2019: MDL’000 2,743). Suma
creditelor renegociate a crescut în principal datorită permisiunii parvenite din partea Băncii Naționale a
Moldovei, și anume, în perioada pandemiei aceasta venind cu sprijinire a băncilor și a clienților acestora. Astfel
au fost emise două hotărâri cu privire la persoanele fizice și juridice, potrivit cărora băncile pot amâna termenele
de plată ale clienților care au întimpinat dificultăți din cauza stării de urgență, fără să îi clasifice într-o categorie
mai dură, banca prelungind automat termene de rambursare a creditelor de consum.

(vi) Creștere în ajustarea pentru pierderi din riscul de credit

Recunoașterea ajustărilor pentru pierderi așteptate din riscul de credit utilizează un model în trei Stadii bazat pe
pierderile de credit așteptate (”ECL”).
Starea 1. Activele financiare sunt, în general, clasificate ca ”Stadiul 1” atunci când sunt recunoscute pentru
prima dată. Banca stabilește ajustările pentru pierderi așteptate din riscul de credit într-o sumă echivalentă cu
pierderile de credit așteptate în primele 12 luni de la data situației poziției financiare. Pentru creanțele cu un
termen rămas mai mic de 12 luni, se aplică scadență contractuală.
Starea 2: În cazul în care riscul de credit crește semnificativ, activele sunt clasificate ca ”Stadiul 2”, iar cotele de
pierdere sunt stabilite într-o sumă echivalentă cu pierderile de credit așteptate pe întreaga scadență rămasă.
Starea 3: Activele financiare în default sunt clasificate ca ”Stadiul 3”, iar ajustările pentru pierderi așteptate din
riscul de credit sunt, de asemenea stabilite într-o sumă echivalentă cu pierderile de credit așteptate pe întreaga
scadență rămasă. Pentru expunerile semnificative, cotele de pierdere sunt determinate pe baza fluxurilor de
trezorerie recuperabile. Pentru expunerile nesemnificative, ajustările pentru pierderile așteptate din riscul de
credit sunt determinate pe baza parametrilor din portofoliu. Venitul din dobânzi este recunoscut la valoarea
contabilă netă (fără deducerea pierderilor).

49
FINCOMBANK S.A.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2020

31. Gestionarea riscului (continuare)

31.1 Riscul de creditare (continuare)

Detalierea operațiunilor aferent deprecierii conform IFRS 9 pentru active financiare la cost amortizat.

2020 2019
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000
Sold de deschidere
1 Ianuarie 16,792 5,371 31,844 54,006 13,775 3,410 22,618 39,804
Transfer stage 1 3,177 - - 3,177 (3,704) - - (3,704)
Transfer stage 2 - 15,450 - 15,450 - 10,218 - 10,218
Transfer stage 3 - - 6,882 6,882 - - 2,308 2,308
Majorări datorate
inițierii 17,033 77 - 17,110 14,678 178 114 14,970
Diminuări datorate
derecunoașterii (7,613) 13 (50) (7,650) (5,992) (5,852) 3 (5,995)
Variații datorate
modificării riscului 1,097 (13,254) 12,157 - (1,952) (5,148) 7,100 -
de credit (net)
Diminuări datorate
scoaterii în afara (5) (646) (40) (691) - (3,275) (292) (3,567)
bilanțului
Alte ajustări 68 14 99 181 (14) (7,096) (6,846) (28)
Sold de închidere
31 Decembrie 30,548 7,024 50,893 88,465 16,792 5,371 31,844 54,006

(vii) Influența COVID-19 și acțiunile respective ale Băncii

Efecte:

• scădere a activității comerciale atât ca urmare a măsurilor de carantină, cât și ca urmare a unei scăderi a
cererii consumatorilor;

• scădere a indicatorilor macroeconomici de bază și o deteriorare generală a climatului economic;

• deteriorarea calității activelor;

• reducerea ratelor dobânzii.

Acțiunile Băncii:

• executarea unui program de restructurare si/sau prolongarea a creditelor, în special în segmentele cele mai
afectate - debitori-consumatori și cele eliberate în segmentul de microcreditare;

• înăsprirea standardelor politicii de credit, inclusiv și sub aspectul calității garanțiilor prezentate;

• formarea rezervelor pentru acoperirea riscurilor potențiale;

• revizuirea parametrilor planului de afaceri.

50
FINCOMBANK S.A.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2020

31. Gestionarea riscului (continuare)

31.2 Riscul de piață

Economia Republicii Moldova continuă să prezinte caracteristicile unei piețe emergente. Aceste caracteristici
includ, dar nu sunt limitate de existența unei monede care nu este liber convertibilă în afara țării; un nivel scăzut
de lichiditate în datoria publică și privată pe piețele de capital și inflația relativ ridicată.

În plus, sectorul serviciilor financiare în Republica Moldova este vulnerabil la fluctuațiile valutare negative și la
condițiile economice.
Perspectivele de stabilitate economică viitoare în Republica Moldova sunt în mare măsură dependente de
eficiența măsurilor economice luate de guvern, împreună cu evoluțiile legale și de reglementare.

Privind expunerea la riscurile de piață, Banca acceptă riscul că valoarea justă sau fluxurile viitoare de trezorerie
ale unui instrument financiar poate să fluctueze din cauza variațiilor prețurilor de pe piață. Riscurile de piață apar
din pozițiile deschise de rată a dobânzii, valutare și aferente capitalurilor proprii, toate cele menționate fiind
expuse la mișcările pieței specifice, generale și la schimbările în nivelul volatilității a ratelor sau prețurilor pieței,
cum ar fi ratele dobânzilor, diferența de credite, ratele de schimb valutar și prețurile de capital. Banca separă
expunerile la riscul de piață, în portofolii fie comerciale sau non-comerciale.
Riscurile de piață generate de activități comerciale și non-comerciale sunt concentrate în Trezoreria Băncii.
Rapoartele periodice sunt transmise la Consiliul de administrație și la șefii fiecărei unități de afaceri.

Portofoliile de tranzacționare sunt acele poziții care provin din tranzacțiile efectuate pe piață, în cazul în care
Banca acționează în calitate de garant cu clienții sau pe piață.

31.2.1 Riscul valutar

Banca acceptă expunerea la fluctuațiile cursurilor de schimb valutare față de moneda de referință asupra poziției
sale financiare și fluxurilor de trezorerie. Consiliul stabilește limite privind nivelul de expunere pe valute și per
total pentru ambele poziții, atât pentru overnight-uri cât și pentru tranzacțiile pe parcursul zilei, care sunt
monitorizate zilnic.

Analiza sensibilității la riscul valutar

Banca a efectuat o analiză la sensibilitate la riscul valutar la care este expusă în mod rezonabil la data de
31 decembrie 2020, prezentând modul în care rezultatul financiar poate fi afectat ca urmare a unor posibile
modificări ale ratelor valutare.

Tabelele de mai jos arată valutele pentru care Banca are o expunere semnificativă la riscul valutar la
31 decembrie 2020 și 2019, pentru pozițiile de bilanț sensibile la modificările ratelor valutare în general și
influența acestor modificări asupra capitalului băncii. Coloana “Efectul asupra PII” arată sensibilitatea tuturor
activelor și pasivelor băncii. Analiza demonstrează efectul modificărilor posibile ale ratelor valutare contra leului
Moldovenesc, cu toate celelalte variabile rămânând constante:

51
FINCOMBANK S.A.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2020

31. Gestionarea riscului (continuare)

31.2 Riscul de piață (continuare)

31.2.1 Riscul valutar (continuare)

Creșterea Diminuarea
ratelor Efectul ratelor Efectul
La 31 decembrie 2020 valutare asupra PII valutare asupra PII
% MDL’000 % MDL’000
EUR 5% (349) -5% 349
USD 5% (6,656) -5% 6,656

Creșterea Diminuarea
ratelor Efectul ratelor Efectul
La 31 decembrie 2019 valutare asupra PII valutare asupra PII
% MDL’000 % MDL’000
EUR 5% (4,926) -5% 4,926
USD 5% (3,460) -5% 3,460

Tabelele de mai jos rezumă expunerea băncii la riscul valutar la 31 decembrie 2020 și 31 decembrie 2019.
Activele și pasivele Băncii sunt prezentate la valoarea lor de bilanț, clasificate pe valute.

La 31 decembrie 2020 Total MDL USD EUR Alte

MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000
Active Financiare
Mijloace bănești și conturi la
983,410 577,263 116,927 282,713 6,507
BNM
Conturi curente și plasamente la
bănci 261,770 - 143,298 116,008 2,464
Titluri de datorie la cost
amortizat 893,756 893,756 - - -
Credite și avansuri acordate
clienților 1,432,260 1,101,331 86,057 244,873 -
Titluri de capital evaluate la
valoarea justă prin alte 6,941 6,941 - - -
elemente ale rezultatului global
Alte active financiare 19,702 7,029 2,083 7,226 3,363

Total active Financiare 3,597,839 2,586,320 348,365 650,821 12,334

Datorii Financiare
Datorii către clienți 2,826,354 1,728,506 351,612 737,416 8,819
Împrumuturi 310,497 262,248 2,470 45,779 -
Alte datorii financiare 24,085 22,072 1,262 739 12

Total datorii Financiare 3,160,936 2,012,826 355,345 783,934 8,831

Decalaj 436,903 573,493 (6,980) (133,113) 3,503

Alte valute includ în mare parte Ruble Rusești.

52
FINCOMBANK S.A.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2020

31. Gestionarea riscului (continuare)

31.2 Riscul de piață (continuare)

31.2.1 Riscul valutar (continuare)

La 31 decembrie 2019 Total MDL USD EUR Alte

MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000
Active Financiare
Mijloace bănești și conturi la
1,041,154 648,387 75,198 300,388 17,181
BNM
Conturi curente și plasamente la
bănci 59,019 - 39,451 18,287 1,281
Titluri de datorie la cost
amortizat 424,819 424,819 - - -
Credite și avansuri acordate
clienților 1,611,978 1,272,953 101,617 237,408 -
Titluri de capital evaluate la
valoarea justă prin alte 6,949 6,949 - - -
elemente ale rezultatului global
Alte active financiare 14,087 7,182 1,547 5,358 -

Total active Financiare 3,158,006 2,360,290 217,813 561,441 18,462

Datorii Financiare
Datorii către clienți 2,443,758 1,533,416 282,091 620,647 7,604
Împrumuturi 304,886 280,711 3,967 20,208 -
Alte datorii financiare 31,656 29,751 958 826 121

Total datorii Financiare 2,780,300 1,843,878 287,016 641,681 7,725

Decalaj 377,706 516,412 (69,203) (80,240) 10,737

Alte valute includ în mare parte Ruble Rusești.

53
FINCOMBANK S.A.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2020

31. Gestionarea riscului (continuare)

31.2 Riscul de piață (continuare)

31.2.2 Riscul ratei dobânzii

Sensibilitatea activelor, pasivelor și elementelor din afara bilanțului la riscul ratei dobânzii - analiza de
reevaluare.
Fluxul de numerar a ratei dobânzii este riscul ca fluxurile de numerar viitoare ale unui instrument financiar să
fluctueze din cauza variațiilor ratelor dobânzii de pe piață. Valoarea justă a riscului ratei dobânzii este riscul că
valoarea unui instrument financiar să fluctueze din cauza variațiilor ratelor dobânzii de pe piață. Banca este
expusă la efectele fluctuațiilor nivelurilor predominante ale ratelor dobânzii pe piață care pot afecta valoarea
justă cât și fluxurile viitoare de numerar. Marjele de dobândă pot crește ca urmare a acestor modificări, se pot
reduce, sau pot crea pierderi în cazul în care apar fluctuații neașteptate. Consiliul stabilește limite privind nivelul
acceptabil de neconcordanță pentru pozițiile ratei dobânzii, care este ulterior monitorizat zilnic.
În funcție de evoluția internă și externă a pieței financiare, Banca prognozează evoluția ratelor dobânzii pentru
activele și pasivele sale și impactul acestor modificări asupra venitului net din dobânzi precum și influența celui
din urmă asupra capitalului Băncii. Prima coloană prezintă sensibilitatea activelor și pasivelor Băncii.
Sensibilitatea capitalului reprezintă un efect financiar estimat în baza activelor și obligațiunilor cu o maturitate
care depășește un an. Banca estimează o fluctuație de +/-100 și +/-50 puncte:

Sensibilitatea Sensibilitatea
Creștere în venitului/ Sensibilitatea Descreștere venitului/ Sensibilitatea
puncte (pierderii), capitalului, în puncte (pierderii), capitalului,
procentuale net, MDL’000 MDL’000 procentuale net, MDL’000 MDL’000

2020 +100 3,818 3,032 -100 (3,818) (3,032)

+50 1,909 1,516 -50 (1,909) (1,516)

2019 +100 5,910 4,035 -100 (5,910) (4,035)

+50 2,955 2,017 -50 (2,955) (2,017)

Tabelele de mai jos rezumă expunerea Băncii la riscul ratei dobânzii la 31 decembrie 2020 și 31 decembrie 2019.
Valorile contabile ale activelor și pasivelor Băncii sunt incluse în tabel, clasificate conform fie în baza celor mai
recente scadențe fie conform reevaluărilor contractuale.

54
FINCOMBANK S.A.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2020

31. Gestionarea riscului (continuare)

31.2 Riscul de piață (continuare)

31.2.2 Riscul ratei dobânzii

Mai puțin de 1 De la 1 lună De la 3 luni Mai mult de 5 Nepurtătoare

La 31 decembrie 2020 Total lună până la 3 luni până la 1 an De la 1 la 5 ani ani de dobândă
MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000
Active Financiare
Mijloace bănești și conturi la BNM 983,410 616,386 - - - - 367,024
Conturi curente și plasamente la bănci 261,770 261,770 - - - - -
Titluri de datorie la cost amortizat 893,756 435,095 112,269 305,129 40,363 0 900
Credite și avansuri acordate clienților 1,432,260 45,370 78,366 427,288 792,905 56,048 32,283
Titluri de capital evaluate la valoarea justă prin - - - - -
6,941 6,941
alte elemente ale rezultatului global
Alte active financiare 19,702 - - - - - 19,702

Total active financiare 3,597,839 1,358,620 190,635 732,418 833,268 56,048 426,850

Datorii Financiare
Datorii către clienți 2,826,354 534,535 116,526 488,579 378,079 2,615 1,306,019
Împrumuturi 310,497 5,242 5,574 66,033 216,430 15,154 2,064
Alte datorii financiare 24,085 - - - - - 24,085

Total datorii financiare 3,160,936 539,778 122,100 554,612 594,509 17,769 1,332,168

Decalaj la dobândă 436,903 818,842 68,535 177,806 238,759 38,279 (905,317)

Decalaj la dobândă, cumulativ 818,842 887,377 1,065,183 1,303,942 1,342,220 436,903

55
FINCOMBANK S.A.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2020

31. Gestionarea riscului (continuare)

31.2 Riscul de piață (continuare)

31.2.2 Riscul ratei dobânzii (continuare)

Mai puțin de 1 De la 1 lună De la 3 luni Mai mult de 5 Nepurtătoare

La 31 decembrie 2019 Total lună până la 3 luni până la 1 an De la 1 la 5 ani ani de dobândă
MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000
Active Financiare
Mijloace bănești și conturi la BNM 1,041,154 651,450 - - - - 389,704
Conturi curente și plasamente la bănci 59,019 59,019 - - - - -
Titluri de datorie la cost amortizat 424,819 165,700 66,060 152,711 38,758 - 1,590
Credite și avansuri acordate clienților 1,611,978 43,133 123,709 428,905 923,745 63,138 29,348
Titluri de capital evaluate la valoarea justă prin
alte elemente ale rezultatului global 6,949 - - - - - 6,949
Alte active financiare 14,087 - - - - - 14,087

Total active financiare 3,158,006 919,302 189,769 581,616 962,503 63,138 441,678

Datorii Financiare
Datorii către clienți 2,443,758 316,196 163,346 517,963 404,696 2,768 1,038,789
Împrumuturi 304,886 6,940 7,159 72,610 202,376 12,335 3,466
Alte datorii financiare 31,656 - - - - - 31,656

Total datorii financiare 2,780,300 323,136 170,505 590,573 607,072 15,103 1,073,911

Decalaj la dobândă 377,706 596,166 19,264 (8,957) 355,431 48,035 (632,233)

Decalaj la dobândă, cumulativ - 596,166 615,430 606,473 961,904 1,009,939 377,706

56
FINCOMBANK S.A.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2020

31. Gestionarea riscului (continuare)

31.3 Riscul de lichiditate

Banca este expusă zilnic cerințelor privind resursele de numerar disponibile la conturile de depozite overnight,
curente, depozite la termen, împrumuturi atrase și garanții. Banca nu menține resurse în numerar pentru a
îndeplini toate aceste necesități, datorită faptului că experiența demonstrează că un nivel minim de reinvestire
pentru resursele ajunse la scadență poate fi determinat cu un nivel înalt de certitudine. Conducerea stabilește
limite pentru cota minimă a mijloacelor ajunse la scadență care sunt disponibile pentru a satisface pretențiile
primite și limite pentru nivelul minim al facilităților de împrumut inter-bancare care trebuie să fie constituite
pentru acoperirea retragerilor în mărimi neașteptate.

Corelarea și monitorizarea corespunderii între scadențele și ratele dobânzilor activelor și pasivelor este
fundamentală pentru gestionarea Băncii. Pentru instituțiile financiare, o compensare completă este neobișnuită,
datorită tranzacțiilor de afaceri deseori condiționate de diferite incertitudini. O poziție necompensată
îmbunătățește profitabilitatea potențială, dar de asemenea, crește riscul de a fi suportate pierderi.

Scadențele activelor și pasivelor și capacitatea de înlocuire, la un cost acceptabil, a datoriilor purtătoare de

dobândă pe măsura ce acestea ajung la maturitate sunt factori importanți în evaluarea lichidității Băncii și a
expunerii la modificările ratelor dobânzii și ratelor de schimb valutar.

Conducerea este încrezută că, deși o cotă substanțială revine depozitelor cu o scadență contractuală în termen de
trei luni, diversificarea acestor depozite în funcție de numărul și tipul acestora, cât și reieșind din experiența
anterioară a Băncii ar indica faptul că aceste depozite oferă o sursă stabilă și durabilă de finanțare pentru Bancă.

Tabelele de mai jos analizează activele și pasivele Băncii divizate în grupuri de scadență corespunzătoare în
funcție de perioada rămasă de la data bilanțului până la data scadenței contractuale.

57
FINCOMBANK S.A.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2020

31. Gestionarea riscului (continuare)

31.3 Riscul de lichiditate (continuare)

De la 3
Mai puțin luni până Mai mult
La 31 decembrie 2020 La cerere de 3 luni la 1 an de 1 an Total
MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000
Active
Mijloace bănești și conturi la BNM 983,410 - - - 983,410
Conturi curente și plasamente la bănci 261,770 - - - 261,770
Titluri de datorie la cost amortizat 900 547,364 305,129 40,363 893,756
Credite și avansuri acordate clienților 32,283 123,736 427,288 848,953 1,432,260
Titluri de capital evaluate la valoarea
justă prin alte elemente ale rezultatului - - - 6,941 6,941
global
Imobilizări necorporale - - - 18,041 18,041
Imobilizări corporale - - - 182,084 182,084
Alte active 38,831 - - - 38,831
Activele imobilizate destinate cedării 18,987 - - - 18,987

Total active 1,336,181 671,100 732,418 1,096,381 3,836,079

Datorii
Datorii către clienți 1,306,019 651,062 488,579 380,695 2,826,354
Împrumuturi 2,064 10,816 66,033 231,584 310,497
Datorii amânate privind impozitul pe
venit - - - 5,455 5,455
Alte datorii, inclusiv datorii privind
impozitul pe venit curent 41,426 - - - 41,426

Total datorii 1,349,508 661,878 554,612 617,734 3,183,732

Decalaj de scadență (13,328) 9,221 177,806 478,648 652,346

58
FINCOMBANK S.A.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2020

31. Gestionarea riscului (continuare)

31.3 Riscul de lichiditate (continuare)

De la 3
Mai puțin luni până Mai mult
La 31 decembrie 2019 La cerere de 3 luni la 1 an de 1 an Total
MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000
Active
Mijloace bănești și conturi la BNM 1,041,154 - - - 1,041,154
Conturi curente și plasamente la bănci 59,019 - - - 59,019
Titluri de datorie la cost amortizat 1,590 231,760 152,711 38,758 424,819
Credite și avansuri acordate clienților 29,348 166,842 428,905 986,883 1,611,978
Titluri de capital evaluate la valoarea
justă prin alte elemente ale rezultatului
global - - - 6,949 6,949
Imobilizări necorporale - - - 20,592 20,592
Imobilizări corporale - - - 184,795 184,795
Alte active 31,185 - - - 31,185
Activele imobilizate destinate cedării 23,248 - - - 23,248

Total active 1,183,837 400,309 581,616 1,237,977 3,403,739

Datorii
Datorii către clienți 619,882 898,449 517,963 407,464 2,443,758
Împrumuturi 3,466 14,099 72,610 214,711 304,886
Datorii amânate privind impozitul pe
venit - - - 6,583 6,583
Alte datorii, inclusiv datorii privind
impozitul pe venit curent 53,088 - - - 53,088

Total datorii 676,436 912,548 590,573 628,758 2,808,315

Decalaj de scadență 507,401 (512,239) (8,957) 609,219 595,424

59
FINCOMBANK S.A.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2020

31. Gestionarea riscului (continuare)

31.3 Riscul de lichiditate (continuare)

Tabelele de mai jos totalizează profilul maturității activelor și datoriilor financiare ale Băncii la 31 decembrie
2020 și 2019, în baza obligațiilor contractuale de rambursare nediscontate. Rambursările care fac obiectul unui
preaviz sunt tratate ca și cum notificarea ar fi fost emisă imediat. Totuși, Banca nu se așteaptă că majoritatea
clienților vor solicita rambursarea la cea mai apropiată dată, iar tabelul nu reflectă fluxurile de numerar așteptate
luând în considerație istoria de retenție a depozitelor plasate la Bancă.

Mai puțin De la 3 luni De la 1 la Mai mult

La 31 decembrie 2020 La cerere de 3 luni la 1 an 5 ani de 5 ani Total
MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000

Active Financiare
Mijloace bănești și
983,410 - - - - 983,410
conturi la BNM
Conturi curente și
265,415 - - - - 265,415
plasamente la bănci
Titluri de datorie la
900 549,180 316,370 46,954 - 913,405
cost amortizat
Credite și avansuri 32,283 131,187 453,265 954,897 80,564 1,652,196
Titluri de capital
evaluate la valoarea
- - - - 6,949 6,949
justă prin alte elemente
ale rezultatului global
Alte active financiare 19,702 - - - - 19,702

Total active
financiare 1,301,710 680,367 769,635 1,001,851 87,513 3,841,077
nediscontate

Datorii Financiare
Datorii către clienți 1,306,019 656,316 501,122 410,714 3,226 2,877,397
Împrumuturi 2,064 10,875 67,247 234,683 16,944 331,813
Alte datorii financiare 24,085 - - - - 24,085

Total datorii
financiare 1,332,168 667,191 568,369 645,397 20,170 3,233,295
nediscontate

Active/ (Pasive) nete

(30,458) 13,176 201,266 356,454 67,343 607,782
nediscontate

60
FINCOMBANK S.A.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2020

31. Gestionarea riscului (continuare)

31.3 Riscul de lichiditate (continuare)

Mai puțin De la 3 luni De la 1 la Mai mult

La 31 decembrie 2019 La cerere de 3 luni la 1 an 5 ani de 5 ani Total
MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000

Active Financiare
Mijloace bănești și
1,041,154 - - - - 1,041,154
conturi la BNM
Conturi curente și
59,664 - - - - 59,664
plasamente la bănci
Titluri de datorie la
1,590 248,552 165,280 32,991 - 448,413
cost amortizat
Credite și avansuri 29,348 224,309 515,794 1,122,269 76,617 1,968,337
Titluri de capital
evaluate la valoarea
- - - - 6,949 6,949
justă prin alte elemente
ale rezultatului global
Alte active financiare 13,302 785 - - - 14,087

Total active
financiare 1,145,058 473,646 681,074 1,155,260 83,566 3,538,604
nediscontate

Datorii Financiare
Datorii către clienți 619,882 910,855 536,007 434,315 3,018 2,504,077
Împrumuturi 3,466 17,549 81,436 223,664 13,781 339,896
Alte datorii financiare 31,656 - - - - 31,656

Total datorii
financiare 655,004 928,404 617,443 657,979 16,799 2,875,629
nediscontate

Active/ (Pasive) nete

490,054 (454,758) 63,631 497,281 66,767 662,975
nediscontate

Tabelele de mai jos prezintă dățile de expirare a contractelor în funcție de scadența datoriilor contingente și
angajamentelor băncii.
Mai puțin de De la 3 luni De la 1 la 5 Mai mult de
La 31 decembrie 2020 3 luni la 1 an ani 5 ani Total
MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000

Angajamente și garanții 196,790 14,235 19,540 - 230,564

196,790 14,235 19,540 - 230,564

61
FINCOMBANK S.A.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2020

31. Gestionarea riscului (continuare)

31.3 Riscul de lichiditate (continuare)

Mai puțin de De la 3 luni De la 1 la 5 Mai mult de

La 31 decembrie 2019 3 luni la 1 an ani 5 ani Total
MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000

Angajamente și garanții 192,983 15,152 41,708 - 249,843

192,983 15,152 41,708 - 249,843

Banca se așteaptă că nu toate datoriile contingente și angajamentele vor fi trase înainte de scadență.

31.4 Riscul operațional

Riscul operațional este definit ca riscul pierderilor care rezultă din procese interne eșuate, erori umane sau
evenimente externe. Atunci când controalele sunt ineficiente, riscul operațional poate provoca prejudicii
reputației, implicații legale sau de reglementare, sau pierderi financiare. Banca nu poate elimina toate riscurile
operaționale, însă încearcă să gestioneze aceste riscuri prin intermediului controlului intern, monitorizarea și
eliminarea riscurilor potențiale. Controalele includ segregarea eficientă a responsabilităților, procedurile de
acces, autorizare și reconciliere, procesele de instruire și evaluare a personalului, ce includ implicarea auditului
intern.

31. Prezentarea instrumentelor financiare pe categorii de evaluare

La 31 decembrie 2020 și 31 decembrie 2019, în scopul evaluării IFRS 9 „Instrumente financiare”, Banca
clasifică activele financiare în următoarele categorii: (a) active financiare la cost amortizat; (b) Titluri de capital
evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global și (c) active financiare la valoare justă prin
profit sau pierdere.

Titluri de capital
evaluate la valoarea
Active financiare la
La 31 decembrie 2020 justă prin alte Total
cost amortizat
elemente ale
rezultatului global
MDL’000 MDL’000 MDL’000

Mijloace bănești și conturi la BNM 983,410 - 983,410

Conturi curente și plasamente la bănci 261,770 - 261,770
Titluri de datorie la cost amortizat 893,755 - 893,755
Credite și avansuri 1,432,260 - 1,432,260
Titluri de capital evaluate la valoarea
justă prin alte elemente ale rezultatului - 6,941 6,941
global
Alte active financiare 19,702 - 19,702

Total active financiare 3,590,897 6,941 3,597,838

62
FINCOMBANK S.A.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2020

32. Prezentarea instrumentelor financiare pe categorii de evaluare (continuare)

Titluri de capital
evaluate la valoarea
justă prin alte
Active financiare la elemente ale
La 31 decembrie 2019 cost amortizat rezultatului global Total
MDL’000 MDL’000 MDL’000

Mijloace bănești și conturi la BNM 1,041,154 - 1,041,154

Conturi curente și plasamente la bănci 59,019 - 59,019
Titluri de datorie la cost amortizat 424,819 - 424,819
Credite și avansuri 1,611,978 - 1,611,978
Titluri de capital evaluate la valoarea
justă prin alte elemente ale rezultatului
global - 6,949 6,949
Alte active financiare 14,087 - 14,087

Total active financiare 3,151,057 6,949 3,158,006

La 31 decembrie 2020 și 31 decembrie 2019 toate datoriile financiare ale Băncii au fost reflectate la cost
amortizat.

33. Rezultatul pe acțiune

Banca prezintă datele pe rezultatul de bază și diluat pe acțiune (“RPA”) pentru acțiunile sale ordinare. RPA de
bază se calculează prin împărțirea profitului sau pierderii atribuibile acționarilor ordinari ai Băncii la media
ponderată a numărului acțiunilor ordinare în circulație pe parcursul perioadei. RPA diluat se determină prin
ajustarea profitului sau pierderii atribuibile acționarilor ordinari și media ponderată a numărului de acțiuni
ordinare în circulație pentru efectul tuturor acțiunilor ordinare potențiale diluate ce cuprind note convertibile și
opțiuni cu acțiuni acordate angajaților.

Acțiuni ordinare Total rezultat Rezultatul pe

Acțiuni proprii
emise global al anului acțiune*
MDL’000 MDL

La 31 decembrie 2020 1,315,442 117,653 56,755 47.38

La 31 decembrie 2019 1,315,442 117,653 75,895 63.36

*Media acțiunilor în circulație în cursul anului 2020 a constituit 1,197,789 (2019: 1,197,789).

Venituri diluate pe acțiune nu au fost calculate deoarece nu au existat instrumente diluate la sfârșitul anului.

63
FINCOMBANK S.A.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2020

34. Principiul continuității activității

Principiul continuității activității – este principiul potrivit căruia se presupune că Banca își continuă în mod
normal funcționarea într-un viitor previzibil, fără a întra în stare de lichidare sau de reducere sensibilă a
activității.
Situațiile financiare sunt întocmite în ipoteza că Banca își va continua în mod normal funcționarea într-un viitor
previzibil. Factorii de natură financiară sau operațională, care pot afecta capacitatea Băncii de a-și continua
activitatea în viitor, nu a fost depistate. Conform prevederilor strategiei adoptate, până în anul 2021 Banca își
planifică continuarea activității, urmărind ca scop primordial menținerea stabilității financiare a băncii și
deservirea la un nivel înalt a clienților săi.
Situația financiară curentă și modelările indicatorilor financiari pregătite de Banca, inclusiv și ale celor care
reprezintă cadrul prudențial reglementat de Banca Națională a Moldovei, demonstrează o capacitate a Băncii să
obțină în anul 2021 beneficiul pozitiv, rentabilitate nu mai mică decât 1.7% pentru ROA și 10.2% pentru ROE,
menținerea lichidității și solvabilității suficiente.

35. Evenimente ulterioare

a) Consiliul Băncii
De la 03 februarie 2021, Consiliul de Administrație este compus din următorii membri:
- Victor Hvorostovschii, Președinte al Consiliului;
- Nicolae Dorin, Membru al Consiliului;
- Larisa Rudenco, Membru al Consiliului.
această aprobare a făcut posibilă reluarea funcționării comitetelor din cadrul Consiliului băncii, după cum
Comitetul de Audit, Comitetul de Numiri și Remunerări.

b) Acționariatul Băncii
Conform prevederilor din art.521 al Legii nr.202 din 06.10.2017 privind activitatea băncilor, Banca a anunțat
despre începerea lunii a șasea de expunere spre vânzare a acțiunilor emisiunii a XX-a a Băncii, începând cu data
de 12 decembrie 2020 până la data de 11 ianuarie 2021 (inclusiv). În intervalul dintre 31 decembrie 2020 și 11
ianuarie 2021 au fost tranzacționate 50 115 acțiuni din Emisia XX-a, ceea ce constituie 3.81% în capitalul social
al Băncii. La situația din 11 ianuarie 2021 vânzarea acțiunilor din emisia a XX-a a fost finisată, numărul
acționarilor existenți la data de 11 ianuarie 2021 este 200 alți acționari (minoritari), dintre care 183 persoane
fizice și 17 persoane juridice, numărul acționarilor cu dețineri calificate nu s-a modificat.

c) Indicatori prudențiale noi

Indicatorul LCR la data de 31/12/20 este conform cerințelor stabilite de BNM

Rezerva de lichidități MDL’000 692,473
Ieșiri nete de lichidități MDL’000 202,773
Indicatorul de acoperire a necesarului de lichiditate (%) 342.00
Rata minimală (%) 100.00
Indicatorul ILAAP incă nu a fost aprobat.

d) Impactul COVID-19

În ianuarie 2021 Comisia Naţională Extraordinară de Sănătate Publică a aprobat Planul Național de imunizare
împotriva COVID-19, care include un plan comun de vaccinare a populaţiei. În plus, Parlamentul, prin
Hotărârea nr.49 din 31.03.2021, a declarat stare de urgenţă pe întreg teritoriul Republicii Moldova pentru
perioada 1 aprilie – 30 mai 2021. Această decizie nu va afecta în mod semnificativ activitatea Băncii.

64
FINCOMBANK S.A.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2020

35. Evenimente ulterioare (continuare)

De menționat că de la începutul anului 2021, numărul îmbolnăvirilor cu virusul Covid-19 în Moldova
înregistrează o creştere în comparație cu ultimele luni ale anului 2020. Conducerea Băncii monitorizează activ
evoluția evenimentelor și este gata să ia toate măsurile necesare pentru a menține continuitatea activității Băncii,
a proteja angajații și a respecta interesele clienților și acționarilor. Banca nu se așteaptă la momente negative
semnificative suplimentare de la reintroducerea regimului de urgență. A doua carantină completă este puțin
probabilă. Riscurile actuale sunt luate în considerare în cadrul strategiei aprobate a Băncii pentru următorii trei
ani

65