Modulul V.

PLANIFICAREA UNEI AFACERI

Structura planului de afaceri

Elaborarea structurii propriului plan de afaceri.
Sarcin: Notai structura planului de afaceri, descriind pe scurt coninutul fiecrei pri componente. Sugestii
de rezolvare:
Foaie de titlu___________________________________________________________
Cuprins________________________________________________________________
Sumarul________________________________________________________________
Descrierea afacerii________________________________________________________
Planul de marketing_______________________________________________________
Planul operaional_________________________________________________________
Planul de management resurse umane________________________________________
Planul financiar ___________________________________________________________
activitate individual:
Elaborarea foii de titlu, a cuprinsului i descrierea propriei idei de afaceri.
Sugestii de rezolvare:
__Februarie, 2013___
(luna i anul elaborrii)

PLAN DE AFACERI
al ___.I.__PANAIT ION_________
(forma organizatorico-juridic i denumirea ntreprinderii)

privind iniierea afacerii de

___________servicii de reparare a motoarelor auto_________
(producere a crui bun sau prestarea a cror servicii)
Administrator:
Adresa juridic:
Tel. de contact:
E-mail:

______Panait Ion___________
(numele antreprenorului)
___or. Soroca, str. Sf. Lazr 1__
(adresa unde se va desfura afacerea)
______079000000___________________
_____panait_ion@yahoo.com_________
Informaia inclus n acest plan este confidenial
i nu poate fi difuzat fr permisiunea conducerii ntreprinderii.

Winrock Moldova, 94/1, of.2; Al. Hijdeu str.; MD-2001 Chisinau, Republic of Moldova
Contact: Sofia Suleanschi, phone: +37322 885-426; 079404433; sshuleansky@[Link]; [Link]

Cuprinsul planului de afaceri

Compartimentul planului

Pagina

Sumarul
1.

Descrierea ideii de afaceri

1.1.

Descrierea ntreprinderii i a activitii desfurate

1.2.

Scopul i obiectivele afacerii

1.3.

Analiza SWOT

1.4.

Strategia afacerii

1.5.
2.

Descrierea produsului/serviciului
Planul de marketing

2.1.

Piaa i consumatorii

2.2.

Concurenii

2.3.

Plasamentul i distribuia

2.4.

Politica de pre

2.5.

Promovarea

3.

Planul operaional

3.1.

Descrierea procesului tehnologic (schema operaional)

3.2.

Schema fizic

3.3.

Necesarul de spaiu, echipament, consumabile i costurile acestora

3.4.

Furnizorii

4.

Necesarul de resurse umane

4.1.

Structura organizatoric

4.2.

Necesarul de resurse umane i remunerarea lor

5.

Planul de finanare

5.1.

Cheltuieli de lansare a afacerii

5.2.

Bilanul contabil

5.3.

Prognoza veniturilor i cheltuielilor

5.4.

Fluxul de numerar

5.5.

Raportul privind rezultatul financiar

Sumarul
1. INFORMAII GENERALE PRIVIND AFACEREA
Fondatorul
Forma organizatoricojuridic (bifai i
argumentai alegerea
fcut)

Panait Ion
ntreprindere individual, deoarece este mai potrivit pentru genul de activitate
pe care-l desfoar i avantajos din punct de vedere al sistemului de eviden
contabil i cel impozitar__________________________________
_______________________________________________________
Gospodrie rneasc__________________________________
________________________________________________________
Societate cu rspundere limitat___________________________
________________________________________________________

Winrock Moldova, 94/1, of.2; Al. Hijdeu str.; MD-2001 Chisinau, Republic of Moldova
Contact: Sofia Suleanschi, phone: +37322 885-426; 079404433; sshuleansky@[Link]; [Link]

Genul activitate al
afacerii (se aleg din
CAEM ):

producie/prelucrare
servicii.....din CAEM
difuzare,
comer
import
export

Producerea / prestarea
serviciului va fi plasat n
localitatea: (notai)

or. Soroca, str. Sf. Lazr 1

Implementarea ideii de
afaceri prin (bifai)

realizarea propriei idei de afaceri,

procurarea ntreprinderii deja existente
procurarea unei francize,

Mrfuri/servicii prestate
(descriei)

Activitatea de baz este reparatia motoarelor i acordarea celor mai fregvente tipuri
de servicii auto rapide._______________________

2. INFORMAII GENERALE PRIVIND PIAA I CONSUMATORII

Destinatarul produsele
/serviciile

Posesorii de automobile din raionul Soroca_____________________

Cererea pentru produsul/

serviciul propus
(argumentai)

85% dintre persoanele chestionate n cadrul cercetrii de pia

Produsele /serviciile
propuse sunt unice prin:
(descriei)

Nu exist concureni la serviciul de reparaie a motoarelor. Calitatea

N.B.! Revedei aspecte ce in de

unicitatea produsului/serviciul
determinat anterior la Tema
4.5. Produsul: bunuri i servicii

efectuate au manifestat intere i dorin de a utiliza serviciile date.

nalt a serviciului prestat, posibilitatea de a repara concomitent 3

autovehicule.

3. ANALIZA AFACERII
Punctele forte ale afacerii

Dotarea cu echipament performant, boxa de reparaii este dotat cu canal de

vizitare i spaiu pentru amplasarea a nc 2 elevatoare.___

Punctele slabe

Insuficiena utilajului, a resurselor financiare pentru dezvoltare.____

4. NECESARUL DE
PERSONAL (nr. i
postul)

2 mecanic
1 lctu auto

5. MIJLOACELE FINANCIARE
Suma mijloacelor
financiare necesare pentru
lansarea/succesul ideii de
afaceri

65.150 lei

Tipul de finanare v este

necesar (bifai i indicai
suma banilor necesari):

investiii proprii____41.550____ lei

mprumut de la persoane fizice ____________________ lei
credit ____________________ lei
grant _____23.600__________ lei

Cheltuieli anuale

166.454 lei

Winrock Moldova, 94/1, of.2; Al. Hijdeu str.; MD-2001 Chisinau, Republic of Moldova
Contact: Sofia Suleanschi, phone: +37322 885-426; 079404433; sshuleansky@[Link]; [Link]

prognozate
Venituri anuale
prognozate

220.300 lei

Profitul anual

47.591 lei

Perioada de recuperare a
investiiilor

1 an i 4 luni

Rentabilitatea financiar
(opional)

20,2%

Rentabilitatea economic
(opional)

7,7%

Rentabilitatea vnzrilor
(opional)

50%

1. Descrierea ideii de afaceri

1.1. Descrierea ntreprinderii i a activitii desfurate
Descriei activitatea principal a ntreprinderii. Evideniai care sunt factorii care determin succesul afacerii dvs. (ex:
localizare, tehnologie, experiena anterioar a ntreprinztorului, fora de munc disponibil etc.).

Afacerea repezit un atelier de reparaie i deservire tehnic a automobilelor. Aceasta este o activitatea
foarte necesar orelului Soroca. Atelierul va fi nregistrat sub forma organizatorico-juridic de
ntreprinztor Individual. Activitatea de baz este reparaia motoarelor, dar i acordarea celor mai
frecvente tipuri de servicii auto rapide. Acest tip de servicii lipsesc pe piaa oraului Soroca. Cheia
succesului este de a presta un serviciu destul de dificile care necesit cunotine i instrumente
deosebite i anume reparaia motoarelor. Ceea ce concurenii actuali nu sunt n putere s presteze
aceste servicii.

1.2. Scopul i obiectivele afacerii

Menionai scopul i rezultatele urmrite prin realizarea ideii de afaceri.
N.B.! Revedei scopul i obiectivele elaborate anterior la Tema 2.1. Aspecte generale privind gestionarea unei afaceri

Scopul ideii de afaceri:

n scop sunt indicate date (cifre, ani, %, etc.) concrete pe care doreti sa le atingi (exemplu: Ideea de afaceri X i propune
sa mreasc volumul vnzrilor cu 10 % n al doilea trimestru anul 2013)

Deschiderea afacerii de prestare a serviciilor de reparaii auto a motoarelor i schimbul consumabilelor

n cadrul unui atelier dotat cu utilaj performant pn la nceputul trimestrului al doilea a anului 2013.
Obiectivele ideii de afaceri
Obiectivele sunt metode (strategii) pentru a realiza scopurile (de exemplu: prin utilizarea metodelor de promovare X i Y,
volumul vnzarilor se mrete cu 10% n al doilea trimestru anul 2013).
Obiectivele trebuie sa fie reale, msurabile, specifice activitii, adevrate i relevante.
Pentru stabilirea acestora se utilizeaz analiza SWOT .

1. Dotarea atelierului cu 2 echipamente performante pn la sfitul lunii mai 2013.

2. Crearea a trei locuri de munc , doua n calitate de mecanic auto i un lctu.
3. Stabilirea unui program flexibel de lucru, pn la 10 ore pe zi.
4. Lrgirea spectrului de servicii cu 2 oferte n urma reinvestirii n echipament nou.
Winrock Moldova, 94/1, of.2; Al. Hijdeu str.; MD-2001 Chisinau, Republic of Moldova
Contact: Sofia Suleanschi, phone: +37322 885-426; 079404433; sshuleansky@[Link]; [Link]

5. Oferirea reducerilor de 5% din preul serviciilor pentru clienilor fideli.

1.3. Analiza SWOT

Punctele tari i punctele slabe avantaje/dezavantaje care vin din partea ideii de afaceri (din interiorul ei), care depind de
mediul intern si pot fi nlturate (mbuntite) de antreprenor (exemplu: uzura rapid a utilajului)
Oportuniti sau riscuri (pericole) avantajele/dezavantajele ce nu pot fi schimbate, influenate sau nlturate de ctre
antreprenor (exemplu: preul nalt al energie electrice)
N.B.! Revedei analiza SWOT elaborate anterior la Tema 1.5. Primii pai spre o afacere reuit

PUNCTE TARI

PUNCTE SLABE

Amplasarea atelierului pe marginea unui drum

cu trafic intens.

Necesitatea reparatiei atelierului

Experien n domeniul deservirii auto.

Resurse financiare insuficiente pentru dezvoltare

Cadre calificate

Insuficiena noilor utilaje.

Deservire operativa i calitativ.

OPORTUNITI

RISCURI

Creterea preului la serviciile concurenilor.

Capacitatea de plat sczut a potenialilor

clieni.

Apariia noilor tehnologii pe pia.

Majorarea preurilor la energiei electric, gaze

etc.

Autopromovarea prin intermediul clienilor

multumii

Creterea preurilor la materia prim.

Starea deplorabila a drumurilor.

Instabilitatea politic i legislativ.

Lipsa concurenei n regiunea dat

Credite bancare costisitoare cu rata dobnzii

ridicat.

1.4. Strategia afacerii

n urma analizei, dintre oportuniti sau riscuri si dintre punctele tari sau punctele slabe se va stabili strategia pe care
ntreprinderea trebuie s o urmeze (exemplu: creterea sau reducerea preului, diversificarea produselor, reducerea
anumitor riscuri, etc.).

Pentru diminuarea punctelor

slabe se vor ntreprinde
urmtoarele msuri:

Pentru a diminua punctele slabe vom ntreprinde urmtoarele

masuri: Se va face o reparaie modern n incinta atelierului.
Participarea la diferite concursuri de granturi pentru a ne dezvolta
afacerea. Si nemijlocit primii 3 ani de activitate din resursele
acumulate vor fi reinvestite n afacere la procurarea noilor utilaje.

Pentru diminuarea riscurilor se

vor ntreprinde urmtoarele
msuri:

Pentru a diminua riscul de majorare a preurilor la energiei electrice

se vor procura becuri led ( ) care au un consum
foarte mic de 3-6 Wt. Pentru a limita riscul de majorare a preurilor
la gaze se va apela la energii termice alternative cumprnd un
peletofen, aparat care funcioneaz pe bat de pelei.

1.5. Descrierea produsului/serviciului

Se include informaii privind caracteristicile cantitative i calitative, asortimentul cu date concrete, avantajele produsului,
ambalajul, durata de funcionare i etapele cele mai importante de creare a produsului/serviciului. Argumentarea alegerii
produsului de ctre consumatori, de ce este mai bun dact celelalte. Anexarea unor fotografii sau schie ar reprezenta un
avantaj (opional).

Winrock Moldova, 94/1, of.2; Al. Hijdeu str.; MD-2001 Chisinau, Republic of Moldova
Contact: Sofia Suleanschi, phone: +37322 885-426; 079404433; sshuleansky@[Link]; [Link]

Caracteristicile tehnologice i
calitative ale
produsului/serviciului

Asortimentul i nomenclatura,
cu precizarea cantitilor
anuale exprimate n uniti
fizice

Necesitile pe care le satisface

produsul sau serviciul dat

Procesul tehnologic este respectat n conformitate cu cerinele

firmei productoare a vehiculelor auto.
Serviciile prestate sunt n conformitate cu prescripiile de calitate
incluse n fia de post elaborat de ntreprinderea individual
Panait Ion.
Denumirea produsului/serviciului

Cantitatea
anual (buc.)

Reparaia motorului

45

Schimbarea consumabilelor

683

Diagnostica

294

Proprietarii de automobile nu vor mai fi nevoii s se deplaseze n

oraele nvecinate pentru a beneficia de servicii de reparaii a
motorului.

Calitatea produsului/serviciului

Conform cerinelor tehnice i standardelor n vigoare: Euro

N.B.! Revedei standardele de calitate

determinate anterior la Tema 4.5.
Produsul: bunuri i servicii.

Ambalajul, design-ul produsului

Nu se refer

Deservirea clienilor

Comunicarea adecvat i respectuoas cu clienii

Planul de marketing
activitate individual:
Elaborarea planului de marketing al propriei idei de afaceri.

2. Planul de marketing
2.1. Piaa i consumatorii
Indicai cine sunt consumatorii i potenialii clieni date demografice, preferine, structura in consumul produselor n
dependen de venituri, vrsta, ocupaie. Evoluia pieei.
N.B.! Revedei studiul de pia realizat anterior la Tema 4.2. Cercetarea de pia i Tema 4.3. Piaa i clienii.

Caracteristicile pieei

Conform cercetrilor de pia efectuate i cu

datele de la Secia Examinare i nregistrare n
raionul Soroca sunt nregistrate 18.000 de
mijloace de transport, n or. Soroca circa 1.800 de
autovehicule.

Consumatorii i potenialii clieni

Proprietarii de autovehicule din raionul Soroca

Winrock Moldova, 94/1, of.2; Al. Hijdeu str.; MD-2001 Chisinau, Republic of Moldova
Contact: Sofia Suleanschi, phone: +37322 885-426; 079404433; sshuleansky@[Link]; [Link]

Tendinele de dezvoltare a pieii

Din datele acumulate avem 1530 de posesori de

automobile care reprezinta piaa potenial a
serviciului nostru.

2.2. Concurenii
Indicai cine sunt concurenii i descrierea produselor lor. Analiza concurenilor prin metoda comparativ. Msuri de
diminuare a riscului concurenial
N.B.! Revedei studiul de evaluare a plasamentului realizat anterior la Tema 4.4. Concurena i segmentarea pieii.

Denumirea firmei

Produsul/serviciul
oferit

Avantaje

Dezavantaje

I.I. Fotescu Rodion

Reparaia motorului
capital
Reparaia motorului
capital
Schimbarea
consumabilelor

Are cel mai mic pre

Servicii necalitative

Experien de munc

Deservete doar
persoane fizice
Specializat n alt
domeniu de deservire
auto.

,,Semperet pe baza de
patenta
[Link] auto

Are utilaj performant

2.3. Plasamentul i distribuia

Locul amplasrii, avantajele/dezavantajele amplasrii (existenta concurenilor, parcri locuri aglomerate, furnizori,
distribuitori, fluctuaia de persoane, etc.). Logistica - metoda de comercializare / distribuia la consumator, aprovizionarea
cu materii prime.
N.B.! Revedei studiul de evaluare a plasamentului afacerii realizat anterior la Tema 4.7. Promovarea, plasarea i
distribuia.

Avantajele amplasrii

Dezavantajele amplasrii

Atelierul de reparaii va fi amplasat n or. Soroca

str. Sf. Lazr 1. Pe o suprafa de 50 mp in
ncapere cu aspect de garaj pentru 3 maini.
n preajma atelierului este o parcare de 7 maini.
Metoda de comercializare (bifai i argumentai
rspunsul)

a. cu amnuntul (la unitate)specificul serviciului

________________________________________
b. angro (n volum mare de uniti)___________
________________________________________
c. distribuitori (ageni comerciali)____________
________________________________________
d. altele_________________________________
________________________________________

2.4. Politica de pre

Notai cum se formeaz preul, care sunt preurile, evoluia preurilor.
N.B.! Revedei calculele de formare a preului pentru propriul produs/serviciu efectuate anterior la Tema 4.6. Formarea
preului.

Denumirea produsului/serviciului
[Link] motorului - capital
2. Schimbarea consumabilelor
3. Diagnostica auto

Pre uitate (lei)

2.500
200
100

Winrock Moldova, 94/1, of.2; Al. Hijdeu str.; MD-2001 Chisinau, Republic of Moldova
Contact: Sofia Suleanschi, phone: +37322 885-426; 079404433; sshuleansky@[Link]; [Link]

2.5. Promovarea
Descrierea metodelor de promovare, costul i eficiena.
N.B.! Revedei strategia de promovare a produsului/serviciului propus elaborat anterior la Tema 4.7. Promovarea,
plasarea i distribuia.

Metoda de promovare

Costul (lei)

Panou publicitar n faa

atelierului

1000

Va atrage atenia oferilor care trec prin

cartierul dat

Cri de vizit

500

Va informa potenialii consumatori despre

serviciile date

Publicitate radio la postul local

300

Va informa, dar va crea i o imagine

favorabil pentru potenialii consumatori.

Sistemul de reduceri de 5%
pentru clienii fideli

Eficiena (rezultatul ateptat)

Atelierul va deveni mai atractiv pentru clieni.

Planul operaional
activitate individual:
. Elaborarea planului de operaional al propriei idei de afaceri.

3. Planul operaional
3.1. Descrierea procesului tehnologic (schema operaional)
Descrierea etapelor de producere / prestare a serviciilor
N.B.! Revedei etapele de producere/ prestare a serviciilor estimate anterior la Tema 2.2. Organizarea i coordonarea unei
activiti antreprenoriale

Procesul tehnologic de reparare a motorului este urmtorul:

1. Primirea clientului
2. Determinarea strii tehnice a autovehiculului
3. Dezasamblarea motorului dup caz
4. Determinarea uzurii pieselor
5. Repararea sau procurarea pieselor auto
6. Asamblarea motorului
7. Reglarea
8. Verificarea conform cerinelor tehnice
9. Predarea automobilului clientului

3.2. Schema fizic

Indicai cum va arta spaiul de producie/prestare a serviciilor indicnd amplasamentul utilajului tehnic, a mobilierului etc.
N.B.! inei cont de normele tehnice, de securitate a munci determinate anterior la Tema 2.2. Organizarea i coordonarea
unei activiti antreprenoriale.

Winrock Moldova, 94/1, of.2; Al. Hijdeu str.; MD-2001 Chisinau, Republic of Moldova
Contact: Sofia Suleanschi, phone: +37322 885-426; 079404433; sshuleansky@[Link]; [Link]

Masa

6
3

Legenda:

Numrul
1
2
3
4
5
6

Descifrarea
Elevator
Compresor
Aparat de colectare a uleiului
Aparat de pornire a motorului
Aparat de sudat
Canal de vizitare

3.3. Necesarul de spaiu, echipament, consumabile i costurile acestora

Determinai cheltuielile pentru spaiu, utilaj, materie prim, consumabile(de exemplu, furnitur) necesare la iniiere
afacerii.
N.B.! Revedei estimrile efectuate privind materialele necesare pentru iniierea afacerii realizate anterior la Tema 3.1.
Capitalul necesar pentru afacerea mea.

Materiale necesare

Nr. de
uniti

Costul
unitii, lei

Suma total, lei

Aparat de cas

1.850

1.850

Elevator

19.800

19.800

Compresor

8.750

8.750

Cric mecanic

2.150

4300

Aparat de colectare a uleiului

6.400

6.400

Cheie dinamometric

350

350

Aparat de pornire a motorului

3.200

3.200

Aparat de sudat

6.500

6.500

Unelte si scule mecanice si pneumatice

14.000

14.000

Total

10

63.000

65.150

[Link]
Prezentarea ofertelor furnizorilor i a materiilor prime, cheltuielile , calitatea produsului/serviciului.

Denumirea furnizorului

Piese auto SRL

Vigos auto SRL

Materiale furnizate

Ulei de motor
Curele de motor
Bujii
Filtre de ulei
Burghiuri

Nr.
uniti
10 litri
50 buc.
3 set
4 buc.
5 seturi

Total

Pre
uitate
(lei)
700
100
80
10
20
910

Suma total
(lei)
7000
5000
240
40
100
13380

Winrock Moldova, 94/1, of.2; Al. Hijdeu str.; MD-2001 Chisinau, Republic of Moldova
Contact: Sofia Suleanschi, phone: +37322 885-426; 079404433; sshuleansky@[Link]; [Link]

Necesarul de resursele umane

activitate individual:
. Elaborarea planului de management i resurse umane al propriei idei de
afaceri.

4. Necesarul de resurse umane

4.1. Structura organizatoric
Completai structura organizatoric a organizaiei (organigrama).

Antreprenorul

Mecanici

Lctu
4.2. Necesarul de resurse umane i remunerarea lor

N.B.! Revedei numrul de personal i remunerarea acestuia calculat anterior la Tema 2.2. Organizarea i coordonarea
unei activiti antreprenoriale Tema 2.3. Motivarea angajailor.

Nr.
1.
2.
3.

Funcia
Fondatorul
Mecanici auto
Lctu auto

Nr. de persoane
1
2
1
4

Total

Salariul lunar, lei

3.000
5.000
1.200
9.200

Planul de finanare
activitate individual:
. Elaborarea planului de finanare al propriei idei de afaceri.

5. Planul de finanare
5.1. Cheltuieli de lansare a afacerii
Descrierea cheltuielile necesare la etapa de iniiere a afacerii.
N.B.! Revedei cheltuielile de lansare estimate anterior la Tema 3.1. Capitalul necesar pentru afacerea mea.

Cheltuieli

Suma total,
lei

Surse proprii,
lei

Aparat de cas

1.850

1.850

Elevator

19.800

19.800

Compresor

8.750

8.750

Cric mecanic

4300

4300

Aparat de colectare a uleiului

6.400

Cheie dinamometric

350

Surse
mprumutate, lei

6.400
350

Winrock Moldova, 94/1, of.2; Al. Hijdeu str.; MD-2001 Chisinau, Republic of Moldova
Contact: Sofia Suleanschi, phone: +37322 885-426; 079404433; sshuleansky@[Link]; [Link]

10

Aparat de pornire a motorului

3.200

Aparat de sudat

6.500

Unelte si scule mecanice si pneumatice

14.000

Total investiii (lei)

65.150

Ponderea (%)

3.200
6.500
14.000
41.550

32.600

64%

36%

5.2. Bilanul contabil

ntocmii bilanul contabil simplificat pentru iniierea afacerii.
N.B.! Revedei bilanul contabil ntocmit anterior la Tema 3.5. Structura i elementele de baz a unui bilan contabil.

Active
Active pe teren lung

Suma
1.850

Aparat de cas

19.800

Elevator

8.750

Compresor

4300

Cric mecanic

6.400

Aparat de colectare a uleiului

1.850

Aparat de pornire a motorului

3.200

Aparat de sudat

6.500

Unelte si scule mecanice si

pneumatice

14.000

Active curente
Cheie dinamometric
Total active

Pasive
Capital propriu

Suma
41.500

Capital mprumutat (datorii)

23.600

350
65.150

Total pasive

65.150

5.3. Prognoza veniturilor i cheltuielilor

Estimai veniturile i cheltuielile pe care le va genera afacerea n primul an de activitii.
N.B.! Revedei fluxul de numerar ntocmit anterior la Tema 3.7. Venituri i cheltuieli.

Prognoza veniturilor

Winrock Moldova, 94/1, of.2; Al. Hijdeu str.; MD-2001 Chisinau, Republic of Moldova
Contact: Sofia Suleanschi, phone: +37322 885-426; 079404433; sshuleansky@[Link]; [Link]

11

PRODUSUL/SERVICIUL

Feb. Mart. Apr. Mai

Cantitate,
Buc.

Aug. Sept. Oct. Nov. Dec Ian. Total

2500

2500

3000 2900 3000 3000

2500 2500 2500 2500 2500 2500

7500

7500

9000

8700

9000

12000

12500

10000

10000

Cantitate,
Buc.

24

26

24

23

26

30

35

30

30

45

45

45

Pre, lei

200

200

180

160

200

150

150

200

200

200

150

200

4800

5200

4320

3680

5200

4500

5250

6000

6000

9000 6750 9000 69700

Cantitate,
Buc.

15

20

18

16

18

22

30

30

35

35

30

25

Pre, lei

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

1500

2000

1800 1600 1800 2200

13800

14700 15120 13980 16000 18700 20750 19000 19500 25000 22250 21500 220300

Pre, lei
Suma, lei

Schimbarea
consumabilelor

Suma, lei

Diagnostica

Suma, lei
Total venit

Iul.

Repararea
motorului

Iun.

45

12500 12500 10000 121200

383

294

3000 3000 3500 3500 3000 2500 29400

Prognoza cheltuielilor
CHELTUIELI

Feb.

Mart.

Apr.

Mai

Iun.

Iul.

Aug.

Sept.

Oct.

Nov.

Dec

Ian.

Total

300

300

250

250

350

400

450

450

500

600

500

550

4900

400

400

500

300

350

550

600

650

650

700

500

450

6050

100

150

125

125

250

150

225

225

250

350

250

200

2400

9200

9200

9200

9200

9200

9200

9200

9200

9200

9200 9200 9200 110400

2438

2438

2438

2438

2438

2438

2438

2438

2438

2438 2438 2438 29256

225

225

225

225

225

225

225

225

225

225

225

225

2700

104

104

104

104

104

104

104

104

104

104

104

104

1248

300

300

300

300

300

300

300

300

300

300

300

300

3600

300

300

300

500

500

500

600

600

600

600

600

500

5900

13367

13417

13867

14142

[Link]/cheltuieli
materiale
Instrumente, piese
Energie electric
Combustibil
[Link] cu salarii

Salariul angajailor.
Contribuii
sociale,medicale
3. General
administrative
Taxa de amplasare a
obiectului
Asigurarea medicala
a fondatorului
Promovarea
[Link]
neprevzute
Total

13442 13442 13717

14192 14267 14517 14117 13967 166454

[Link] de numerar
ntocmii fluxul de numerar pentru primul an de activitii.
N.B.! Revedei fluxul de numerar ntocmit anterior la Tema 3.7. Venituri i cheltuieli.

Winrock Moldova, 94/1, of.2; Al. Hijdeu str.; MD-2001 Chisinau, Republic of Moldova
Contact: Sofia Suleanschi, phone: +37322 885-426; 079404433; sshuleansky@[Link]; [Link]

12

Fluxul de numerar

Feb.

Mart.

Apr.

Mai

Iun.

Iul.

Aug.

Sept.

Soldul iniial

433

1716

3394

3932

6215

11048

17656 22464 27697 38180 46313 53846

13800

14700

15120 13980 16000

18700

20750

19000 19500 25000 22250 21500 220300

13367

13417

13442 13442 13717

13867

14142

14192 14267 14517 14117 13967 166454

433

1716

3394

11048

17656

22464 27697 38180 46313 53846

Venituri bneti
Cheltuieli bneti
Soldul final

3932

6215

Oct.

Nov.

Dec

Ian.

Total

5.5. Raportul privind rezultatul financiar

ntocmii raportul privind rezultatul financiar al primului an de activitate.
N.B.! Revedei raportul financiar ntocmit anterior la Tema 3.7. Venituri i cheltuieli.
Rezultatul financiar

Feb.

Mart.

Apr.

1. Venit vnzri

13800

14700

15120 13980 16000

800

850

2. Costul vnzrilor

3. Profit din vnzri

13000
(3=1-2)
4. Cheltuieli general12567
administrative
5. Profit pn la
433
impozitare (5=3-4)
6. Impozit pe venit
7. Profit net (7=5-6)

875

Mai

675

Iun.

950

Iul.

Aug.

Sept.

Oct.

18700

20750

19000 19500 25000 22250 21500 220300

1100

1275

1325

1400

Nov.

1650

Dec

1250

Ian. Total.

1200

13850

14245 13305 15050

17600

19475

17675 18100 23350 21000 20300

12567

12567 12767 12767

12767

12867

12867 12867 12867 12867 12767

1283

1678

4833

6608

4808

538

2283

5233

10483

8133

7533

13350
206950
153104
53846
6460,52

48,36

153,96 201,36 64,56 276,96 579,96

792,72 576,96 627,96 1257,96 975,96 903,96

384,64

1129,04 1476,64 473,44 2006,04 4253,04

5815,28 4231,04 4605,04 9225,04 7157,04 6629,04 47385

Winrock Moldova, 94/1, of.2; Al. Hijdeu str.; MD-2001 Chisinau, Republic of Moldova
Contact: Sofia Suleanschi, phone: +37322 885-426; 079404433; sshuleansky@[Link]; [Link]

13