Cuprins

Introducere..................................................................................................................................................... 5 1. Programul Operaional Creterea Competitivitii Economice ................................................................. 6 2. Prezentarea liniei de finanare ................................................................................................................... 9 2.1. Activiti eligibile ............................................................................................................................... 9 2.2. Eligibilitatea solicitantului ............................................................................................................... 10 2.3. Cheltuieli eligibile ............................................................................................................................ 12 2.4. Cheltuieli neeligibile ........................................................................................................................ 12 2.5. Egalitatea de anse............................................................................................................................ 13 2.6. Monitorizare i control ..................................................................................................................... 14 3. Implementarea unui sistem ERP la S.C. BIOFARM S.A. ...................................................................... 15 PLANUL DE AFACERI ......................................................................................................................... 15 PARTEA I - DESCRIEREA SOLICITANTULUI ............................................................................. 15 A. DATE GENERALE PRIVITOARE LA SOLICITANT ................................................................ 15 B. DESCRIEREA ACTIVITII CURENTE ................................................................................... 15 PARTEA A II-A - DESCRIEREA PROIECTULUI............................................................................... 17 C. PREZENTAREA PROIECTULUI ................................................................................................. 17 D. DEVIZUL ESTIMATIV AL PROIECTULUI I PLANUL DE FINANARE ............................ 20 E. PROIECII FINANCIARE I INDICATORI FINANCIARI ....................................................... 22 E.2. Proiecia contului de profit i pierdere ............................................................................................ 27 E.3. Previziunea fluxurilor de trezorerie (numerar) ............................................................................... 29 E.4 Indicatori financiari ......................................................................................................................... 32 CONCLUZII ............................................................................................................................................... 33 BIBLIOGRAFIE ......................................................................................................................................... 35 ANEXE ....................................................................................................................................................... 36

Introducere

n economia global de astzi, innd cont de necesitatea de a sprijini i ntrii competitivitatea la diferite nivele, companiile romneti, administraia public, precum i ali actori economici i sociali se confrunt cu provocri majore. Creterea productivitii poate fi considerat un factor decisiv pentru o dezvoltare cu succes a pieei, iar un impact pozitiv al acesteia pentru TIC este bine cunoscut. Pentru dezvoltarea unei societi europene informaionale pentru cretere economic i creare de noi locuri de munc este nevoie de introducerea i susinerea sistemelor productive inovatoare n procesul administrativ, n viaa de zi cu zi i dezvoltarea unei piee competitive a produselor i serviciilor din noua generaie. n acest sens finanarea public poate juca un rol important n ncurajarea rspndirii tehnologiilor informaionale n procesul de administrare prin politici care stimuleaz cererea de servicii TIC. Utilizarea TIC stimuleaza dezvoltarea sectorului produciei de bunuri i servicii prin faptul c ofer firmelor romneti oportunitatea de a accesa noi piee, de a optimiza procesele de producie, de a scdea costurile de producie, de administrare, de marketing, de a promova i comercializa produse i servicii pe piaa intern prin mijloace electronice, toate acestea putnd conduce la creterea semnificatoiv a productivitii. n acest sens dorim implementarea unui sistem ERP (Enterprise Resourses Planning) integrat pentru o societate comercial a crui obiect de activitate l reprezint este fabricarea de medicamente i suplimente alimentare pentru uz uman. n prima parte a lucrrii am urmrit prezentarea programului operaional n general i a liniei de finanare n mod particular, dup care am procedat la realizarea studiului de caz. Pentru proiectul propus spre finanare, societatea aleas spre studiu de caz se ncadreaz astfel: Programul Operaional Sectorial: Creterea Competitivitii Economice Axa prioritar III: Tehnologia Informaiei i Comunicaiilor pentru sectoarele privat i public Domeniul major de intervenie 3: Susinerea E-Economiei Operaiunea 1: Sprijin pentru sisteme TIC integrate i alte aplicaii electronice pentru afaceri Tipul asistenei financiare nerambursabile: Fondul European de Dezvoltare Regional i Bugetul de Stat Tipuri de proiecte eligibile Implementarea sau extinderea sistemelor ERP Implementarea sau extinderea de sisteme pentru relatii cu clientii (CRM ) Implementarea de soluii software pentru design i/sau producie, pentru imbuntirea managementului ciclului de via al produselor. Implementarea sistemelor informatice de analiz economic i suport decizional (business intelligence systems) i a altor aplicaii electronice pentru managementul afacerii. Tipul solicitantului pentru aceast finanare trebuie s ndeplineasc urmtoarele condiii minimale: S aib numrul de salariai mai mic de 250; S aib cifra de afaceri sub 50 mil.; S aib valoarea activelor sub 43 mil.

1. Programul Operaional Creterea Competitivitii Economice

Programul Operaional Sectorial Creterea Competitivitii Economice reprezint principalul instrument pentru realizarea celei de-a doua prioriti tematice a Cadrul Strategic Naional de Referin creterea pe termen lung a competitivitii economice din Romnia, prioritate ce rezult din prioritatea similar din Planul Naional de Dezvoltare. Situaia actual a Romniei relev faptul c economia rii noastre are un nivel de competitivitate mult sub media UE-25, astfel, obiectivul general al POS-Creterea Competitivitii Economice l constituie creterea productivitii ntreprinderilor romneti pentru reducerea decalajelor fa de productivitatea medie la nivelul Uniunii. Msurile ntreprinse vor genera pn n 2015 o cretere medie a productivitii de cca. 5,5% anual i vor permite Romniei s ating un nivel de aproximativ 55% din media UE. Pentru realizarea acestui obiectiv, strategia de cretere a poziiei competitive a Romniei va trebui s: - dezvolte o baz de afaceri antreprenorial i inovativ, prin investiii n produse cu valoare adaugat ridicat; - faciliteze accesul IMM-urilor la finanare prin instrumente financiare adecvate ; - aduc n discuie slbiciunile sectoarelor industriale existente, care utilizeaz tehnologii nvechite, care afecteaz mediul i sunt mari consumatoare de energie. - diversifice n continuare baza de producie a trii pentru minimizarea riscurilor datorate excesivei dependene de produsele cu valoare adaugat sczut; - stabileasc o legatur ntre activitile de C&D i aplicarea lor n industrie i s promoveze sectoarele inovative care se bazeaz pe activitatea de cercetare; - sprijine folosirea pe scara larg a tehnologiilor TIC; - sporeasc eficiena i dezvoltarea durabil a sistemului energetic ca factor al competitivitii, adresndu-se n acelai timp problemelor de eficien energetic la utilizatorii finali. Conform Ghidului Solicitantului1, printre obiectivele specifice ale Programului se numr: a) Consolidarea i dezvoltarea sectorului productiv romnesc n conformitate cu cerinele de mediu - sprijinirea modernizrii i inovrii ntreprinderilor; b) Constituirea unui mediu favorabil pentru o dezvoltarea durabil a ntreprinderilor crearea unui cadru favorabil dezvoltrii antreprenoriatului, prin reducerea constrngerilor existente n domeniile de eec al pieei acces la finanare, instrumente financiare inovative, disponibilitatea serviciilor calificate, cooperare ntre firme; c) Creterea capacitii C&D, stimularea cooperrii ntre instituiile de CDI i ntreprinderi, i creterea accesului ntreprinderilor la CDI - mbuntirea performanei de ansamblu privind CDI mpreun cu productivitatea ntreprinderilor, prin creterea ratei de inovaii i a beneficiilor economice rezultate din exploatarea cunoaterii.

http://www.fonduri-structurale.ro/Detaliu.aspx?t=competitivitate

d) Valorificarea potenialului TIC i aplicarea acestuia n sectorul public (administraie) i cel privat (cetaeni, ntreprinderi) - mbuntirea dotrii infrastructurii, dezvoltarea i creterea eficienei servicilor electronice publice, creterea adoptrii TIC de ctre IMM-uri i dezvoltarea unui mediu e-Business dinamic; e) Creterea eficienei energetice i a securitii furnizrii, n contextul combaterii schimbrilor climatice - reducerea intensitii energetice prin implementarea unor tehnologii noi n scopul de a crete productivitatea i de a crete folosirea surselor energetice regenerabile. n cadrul POS-CCE au fost identificate urmtoarele axe prioritare: Axa Prioritar 1. Un sistem de producie inovativ i eco-eficient Obiective Consolidarea i dezvoltarea durabil a sistemului productiv romnesc Crearea unui mediu favorabil pentru dezvoltarea ntreprinderilor Domenii Majore de Intervenie Investiii productive i pregtirea pentru competiia pe pia a ntreprinderilor, n special a IMM, cu respectarea condiiilor de mediu Accesul IMM la finanare Dezvoltarea durabil a antreprenoriatului Axa Prioritar 2. Cercetare, Dezvoltare Tehnologic i Inovare pentru competitivitate Obiectiv Creterea capacitii de C-D, stimularea cooperrii dintre instituiile de CDI i ntreprinderi i creterea accesului ntreprinderilor la CDI Domenii Majore de Intervenie Cercetare n parteneriat ntre universiti/institute de cercetare-dezvoltare i ntreprinderi n vederea obinerii de rezultate direct aplicabile n economie Investiii n infrastructura de CDI i dezvoltarea capacitii administrative Sprijin CDI pentru ntreprinderi Axa Prioritar 3. TIC pentru sectoarele privat i public Obiectiv Sprijinirea competitivitii economice prin creterea interaciunilor dintre sectorul public i ntreprinderi/ceteni prin valorificarea la maxim a potenialului TIC Domenii majore de intervenie Susinerea utilizrii TIC Dezvoltarea i eficientizarea serviciilor publice electronice Sprijinirea e-Economiei Axa Prioritar 4. Creterea eficienei energetice i a securitii furnizrii, n contextul combaterii schimbrilor climatice Domenii majore de intervenie

 Energie eficient i durabil (mbuntirea eficienei energetice i dezvoltarea durabil a sistemului energetic din punct de vedere al mediului) Valorificarea resurselor regenerabile de energie pentru producerea energiei verzi Diversificarea reelelor de interconectare n vederea creterii securitii furnizrii energiei Axa Prioritar 5: Asisten tehnic Obiectiv Rolul asistenei tehnice din cadrul POS Competitivitate este de a asigura sprijinul pentru procesul de implementare i pentru optimizarea finanrii comunitare i a cofinanrii naionale, prin: - asigurarea calitii i coerenei operaiunilor pentru implementarea programului; - realizarea compatibilitatii dintre proiectele realizate cu acquis-ul si politicile UE; - organizarea unui sistem de informare i promovare a obiectivelor i operaiunilor programului. Figura 1.1.

2. Prezentarea liniei de finanare

Axa prioritar Tehnologia Informaiei i Comunicaiilor pentru sectoarele public i privat sprijin competitivitatea economic i valorific potenialul TIC2. Domeniul Major de Intervenie 3.3 (DMI 3.3) Dezvoltarea e-economiei are urmtoarele obiective specifice: - creterea eficienei firmelor prin reorganizarea tuturor proceselor interne pe baza unui sistem informatic; - introducerea de sisteme TIC moderne ce ncurajeaza inovarea i/sau ofer sprijin pentru mbuntirea deciziilor managementului; - dezvoltarea comerului electronic i ncurajarea intrrii IMM-lor pe piaa internaional; - extinderea utilizrii aplicaiilor de instruire on-line. Acest domeniu major de intervenie cuprinde dou operaiuni: Operaiunea 3.3.1: Sprijin pentru sisteme TIC integrate i alte aplicaii electronice pentru afaceri Operaiunea 3.3.2: Sprijin pentru dezvoltarea sistemelor de comer electronic i a altor soluii on-line pentru afaceri Obiectivele specifice operaiunii 3.3.1 sunt: creterea eficienei firmelor prin reorganizarea tuturor proceselor pe baza unui sistem informatic; introducerea de sisteme TIC moderne ce ncurajeaz inovarea i ofer sprijin pentru deciziile managementului.

2.1. Activiti eligibile

1. Achiziionarea de aplicaii software, echipamente TIC, alte mijloace fixe, servicii de consultan i training specializat necesare pentru: - Implementarea sau extinderea sistemelor ERP (Enterprise Resource Planning Planificarea Resurselor ntreprinderii); - Implementarea sau extinderea de sisteme pentru relaii cu clienii (CRM Customer Relationship Management); - Implementarea de soluii software pentru design i/sau producie, pentru mbuntirea managementului ciclului de via al produselor;

Ghidul solicitantului pentru Axa 3 - Dezvoltarea e-economiei Domeniul major de intervenie 3 Operaiunea1: Suport pentru implementarea sistemelor informatice integrate si a altor aplic atii electronice pentru managementul afacerilor;

- Implementarea sistemelor informatice de analiz economic i suport decizional (business intelligence systems) i a altor aplicaii electronice pentru managementul afacerii. 2. Achiziionarea de servicii de consultan pentru pregtirea i managementul proiectului, inclusiv servicii de asisten juridic pentru realizarea achiziiilor publice din cadrul proiectului 3. Achiziionarea de aplicaii software i licene software necesare pentru realizarea proiectului 4. Achiziionarea de echipamente TIC (servere, calculatoare personale de tip desktop/portabile monitoare, echipamente de reea, echipamente periferice etc.) 5. Achiziionarea de mijloace fixe, care nu intr n categoria de mai sus, necesare pentru funcionarea aplicaiei informatice. 6. Instruirea personalului care va utiliza produsele software implementate i cel care va asigura mentenana - activitate obligatorie 7. Informare i publicitate pentru proiect - activitate obligatorie 8. Auditarea final a proiectului, inclusiv auditarea din punctul de vedere al securitii aplicaiei - activitate obligatorie

2.2. Eligibilitatea solicitantului

Accesarea finanrilor acordate din fonduri structurale aferente operaiunii 3.3.1. presupune ndeplinirea de ctre solicitani a mai multor condiii specifice. Aceste condiii se refer la solicitant, la proiectul propus spre finanare, dar i la reprezentantul legal. Sunt eligibile persoanele juridice IMM-uri definite conform Legii nr. 346/2004, nfiinate n temeiul Legii nr. 31/1990 care: Figura 2.1.

Rata maxim de cofinanare, n concordan cu tipul entitii economice solicitatoare este urmtoarea:

10

Tabelul 2.1.
Rata maxim de cofinanare n funcie de zona n care se implementeaz proiectul Bucureti i judeul Ilfov Celelalte judee

Schema de finanare

Tip de cheltuial

Tip de ntreprin dere

Valoarea maxim a finanrii nerambursabil e acordate (lei)

% cheltuieli eligibile din valoarea eligibil a proiectului

Ajutor de stat regional pentru investiii

Investiii

Micro 60% Mic Mijlocie 50% 60% 70% 900.000 Minim 75%

Beneficiarii vor avea obligaia de a asigura: co-finanarea din cadrul cheltuielilor eligibile ale proiectului; sume pentru acoperirea cheltuielilor neeligibile n cadrul proiectului - sumele necesare pentru finanarea tuturor cheltuielilor pn la rambursarea sumelor solicitate, astfel nct s se asigure implementarea optim a proiectului. Planul financiar al POS CCE, oferind pentru toat perioada de programare suma pentru alocarea total financiar pentru fiecare fond din programul operaional, sursa de finanare naional i rata rambursrii pe axe prioritare Figura 2.2.

11

2.3. Cheltuieli eligibile

Cheltuieli pentru servicii de consultan care nu constituie o activitate permanent (exclus consultan fiscal, juridic): a) servicii de consultan pentru elaborarea planului de afaceri, proiectului tehnic, studiilor de pia, alte studii necesare pentru pregtirea proiectului; b) servicii de consultan n domeniul managementului de proiect i cheltuieli necesare n procesul de achiziii. Cheltuieli pentru achiziionarea de echipamente TIC (servere, calculatoare personale de tip desktop/portabile monitoare, echipamente de reea, echipamente periferice etc.) necesare pentru funcionarea aplicaiei informatice. Valoarea eligibil a acestora nu trewbuie s depeasc 30% din valoarea total eligibil a cheltuielilor pentru investiii. Cheltuieli pentru dotri care pot intra n categoria mijloacelor fixe, care nu intr n categoria de mai sus, necesare pentru funcionarea aplicaiei informatice. Cheltuieli pentru achiziionarea de aplicaii informatice, licene, brevete, mrci, know how: a) cheltuieli pentru achiziionarea licenelor software necesare implementrii proiectului, inclusiv baze de date i soluii de securitate; b) cheltuieli totale pentru achiziionarea de aplicaii informatice parte a proiectului pentru realizarea crora este necesar parcurgerea urmtoarelor etape: analiza necesitilor, dezvoltarea aplicaiei, implementarea i testarea aplicaiei. Cheltuieli pentru formare profesional: a) cheltuieli legate de formarea profesional a personalului care va utiliza produsele software implementate; b) cheltuieli legate de formarea profesional a personalului care va asigura mentenana soluiei dac acesta este angajat al beneficiarului. Cheltuieli cu servicii de auditare final a proiectului, n conformitate cu prevederile din prezentul Ghid. Cheltuieli de informare i publicitate pentru proiect, n conformitate cu prevederile din prezentul Ghid.

2.4. Cheltuieli neeligibile

Nu sunt eligibile cheltuielile precum: taxa pe valoarea adugat, precum i orice alte taxe; dobnda i alte comisioane aferente creditelor; achiziia de echipamente second-hand; amenzi, penaliti i cheltuieli de judecat; costurile pentru operarea investiiei; sumele rezultate din diferenele de curs valutar; costuri de amortizare; contribuia n natur; cheltuieli de leasing.
12

2.5. Egalitatea de anse

Legislaia romneasc, aliniat la acquis-ul European, garanteaz drepturi egale pentru ceteni, pentru a participa la viata economic i social, fr discriminare. Conform articolului 16 din Regulamentul Consiliului Nr. 1083/20063, principiul egalitii de anse va fi aplicat n toate stadiile de implementare a fondurilor structurale i de coeziune, n faza de programare ca i n faza de implementare a Programului Operaional. POS CCE, prin toate axele prioritare, respect principiul egalitii de anse i a nondiscriminrii. n consecint, Autoritatea de Management pentru POS CCE, prin nfiinarea Sistemului de Implementare, estea cea care ia msurile necesare pentru a asigura accesibilitatea pentru beneficiari, fr nici o discriminare de sex, origine rasial sau etnic, religie, vrst, dizabiliti sau orientare sexual. Obiectivele europene primordiale pentru protecie social i integrare social au ca scop: s promoveze coeziunea social i egalitatea de anse pentru toi, prin sisteme de protecie social i politici de integrare social adecvate, accesibile, sustenabile financiar, adaptabile i eficiente. s interacioneze strns cu obiectivele Lisabona pentru a se obine o cretere economicmai mare i locuri de munc mai multe i mai bune, precum i cu Strategia UE de Dezvoltare Durabil; i s ntreasc guvernarea, transparena i implicarea participanilor la procese n conturarea, implementarea i monitorizarea politicii. Relaia dintre POS CCE i obiectivele de protecie social i integrare social este mai indirectn ceea ce privete sistemele de protecie social i transparena guvernrii, deoarece POS CCE este n mod predominant un program pentru stimularea creterii economice. Totui, includerea tuturor grupurilor sociale implic o cretere i o stabilizare a ratei de participare pe piaa forei de munc, conducnd la o dezvoltare durabil sporit, ceea ce este din nou necesar pentru integrarea n economia UE. n POS CCE grupurile defavorizate sunt n mod special abordate n cadrul Axei Prioritare 3 (de exemplu munca part-time, munca la distan, accesul la comunitile mici i izolate prin infrastructura n band larg). Creterea economic va conduce atunci ntr-un sistem guvernamental transparent la o mbuntire a sistemelor i oportunitilor de protecie social. Principiul egalitii de anse este abordat de toate prioritile (fie direct fie indirect), n principal prin puncte prefereniale acordate n procesul evalurii proiectelor, iar beneficiarii poteniali care cer asistena financiar prin POS CCE vor demonstra c proiectele nu ncalc acest principiu. Axa Prioritar 3 prin promovarea societii informaionale va sprijini egalitatea de anse prin includerea unor criterii de selecie specifice. n plus, dezvoltarea societii informaionale, n special a infrastructurii n band larg, va sprijini egalitatea de anse prin facilitarea accesului comunitilor mici i/sau izolate i a grupurilor sociale defavorizate la
3

http://www.fonduri-ue.ro/res/filepicker_users/cd25a597fd62/Legislatie/europeana/3_Regulamente_Europene_(RO)/5_Regulament_1083_2006.pdf

13

informare, piaa muncii, educaie, calificare profesional, consultan managerial. De exemplu, dezvoltarea societii informaionale i a sectorului TIC poate oferi femeilor sau persoanelor cu dizabiliti noi oportuniti de a lucra la domiciliu, cu un regim de lucru flexibil, sau s-i continue educaia i calificarea profesional n timpul absenei de pe piaa forei de munc. Autoritatea de Management pentru POS CCE va lua n consideraie o participare echilibrat a sexelor n cadrul Comitetului de Monitorizare.

2.6. Monitorizare i control

Pentru o bun monitorizare a proiectului, beneficiarul are responsabilitatea s furnizeze orice informaii de natur tehnic sau financiar solicitate de ctre Autoritatea de Management, Organismul Intermediar, Autoritatea de Certificare i Plat, Autoritatea de Audit, Comisia European sau orice alt organism abilitat s verifice sau s realizeze controlul/auditul/monitorizarea asupra modului de implementare a proiectelor finanate din fonduri nerambursabile. Monitorizarea const in urmrirea progresului fizic i procedural i se face cu ajutorul indicatoriilor stabilii prin contract pentru msurarea obinerii rezultatelor prevzute.

14

3. Implementarea unui sistem ERP la S.C. BIOFARM S.A.

PLANUL DE AFACERI
PARTEA I - DESCRIEREA SOLICITANTULUI A. DATE GENERALE PRIVITOARE LA SOLICITANT A.1. Numele solicitantului: S.C. BIOFARM S.A. A.2. Nr. nmatriculare la Oficiul Registrului Comerului: J40/199/1991 A.3. Codul unic de nregistrare fiscal: RO 341563 A.4. Obiectul de activitate: CAEN 212 Fabricarea produselor farmaceutice A.5. Forma juridic a solicitantului i un scurt istoric al organizaiei: Forma juridic: - persoan juridic romn - societate pe aciuni A.6. Structura capitalului social i evoluia acestuia de la nfiinare: Capital social integral subscris i vrsat: 109.486.149,90 lei din care 433.150,20 lei reprezint contravaloarea aportului n natur, iar 109.052.999,70 reprezint aportul n numerar al acionarilor. Capitalul social este mprit n 1.094.861.499 aciuni nominative dematerializate, n valoare nominal de 0,1 lei fiecare. Durata de funcionare este nelimitat. A.7. Reprezentantul legal al organizaiei: Vasile Dan A.8. Informaii referitoare la locul desfurrii activitii solicitantului: La data de 31.12.2012, societatea avea urmatoarele puncte de lucru: Bucuresti, str. Ion Minulescu, nr. 60 spatiu inchiriat in care se desfasoara activitatea de depozitare materii prime/ materiale/ produse finite; Bucuresti, Bd-ul Iancu de Hunedoara, nr. 42-44; Bucuresti, str. Gura Badicului, nr. 202-226 depozit de distributie produse finite; Cluj-Napoca, str. Traian Vuia, nr 206 depozit de distributie produse finite; Craiova, Bd-ul Decebal, nr. 120 depozit de distributie produse finite. B. DESCRIEREA ACTIVITII CURENTE B.1. Istoricul activitii: SC BIOFARM SA este o ntreprindere cu veche tradiie n fabricarea produselor farmaceutice de origine natural. Bazele S.C. BIOFARM SA Bucureti, au fost puse n perioada anilor 1924-1936, prin fuziunea mai multor firme productoare de medicamente (soluii, tablete, fiole etc.), care utilizau ca materii prime plantele medicinale, diverse glande, organe i subproduse animaliere. Dup 11 iunie 1948, au luat fiin cele dou fabrici de medicamente, BIOFARM denumit astfel din 1961, cu sediul n str. Logoft Tutu nr. 99 i GALENICA denumit
15

astfel din anul 1957, cu sediul n B-dul Iancu de Hunedoara nr. 40-42. n anul 1956 se nfiineaz n str. Tineretului nr. 2, o nou secie, n scopul de a produce, pentru prima dat n ar, extracte din plante, tincturi, substane pure, semipure i produse de zooveterinare. Cele dou fabrici i-au desfurat activitatea separat pn la data de 1 octombrie 1969, cnd s-au reunit sub denumirea de ntreprinderea de Medicamente BIOFARM cu sediul n str. Logoft Tutu nr. 99. SC BIOFARM SA s-a nfiinat prin transformarea ntreprinderii de medicamente BIOFARM n S.C. BIOFARM SA, prin HG 1224 din 23.11.1990. B.2. Descrierea infrastructurii TIC existente: Compania folosete n prezent mai multe seturi de programe pentru a prelucra o varietate de procese economice interne, iar aceste programe nu sunt legate ntre ele printr-o singur baz de date. Consecina acestor programe separate este c oamenii sunt nevoii s introduc de mai multe ori datele aceleiai tranzacii. n timp, au aprut inevitabil desincronizri i acurateea informaiilor a sczut. Cei de la contabilitate au nevoie de o perioad mai mare de timp pentru a opera nchiderea situaiilor financiare anuale sau chiar lunare. Departamentul de vnzri nu are posibilitatea de a afla n timp real care este stadiul unei comenzi, departamentul financiar nu are acces rapid la informaii precum numrul mediu de comenzi pe zi, marja medie pentru un anumit produs vndut, rata de ncasare a unui client. Nu exist claritate n calculul costurilor de producie a unui anumit tip de produse, lot sau categorie. O alt problem ntlnit ine de tehnologiile nvechite pe care ruleaz programele actuale. B.3. Produse/servicii i activiti existente: Biofarm are un portofoliu competitiv de peste 190 de produse care acoper 60 de arii terapeutice i investete n mod continuu n campanii media, comerciale i de marketing pentru promovarea propriilor produse. Cu laboratoare de cercetare de cel mai nalt nivel, linii de producie moderne i o puternic echip de reprezentani medicali i de vnzri, Biofarm se regsete de mai muli ani n topul primilor 3 productori romani de soluii i suspensii pentru administrare oral, este cel mai important productor roman de capsule gelatinoase moi i unul dintre cei mai mari fabricani de comprimate i drajeuri din Romnia4. Avnd o poziie stabil pe piaa farmaceutic romneasc, Biofarm urmrete s i mbunteasc poziia i pe arena internaional. n momentul de fata Biofarm este prezent n 7 ri i extinderea continu. Lansarea de noi produse i mbuntirea portofoliului sunt puncte cheie ale strategiei de dezvoltare a companiei. Pentru a-i mbunti poziia att pe piaa intern, ct i pe cea internaional, Biofarm va dezvolta i lansa aproximativ 10 produse n fiecare an. B.4. Politica de aprovizionare, furnizori: Biofarm are un portofoliu de de 106 furnizori de materii prime i ambalaje att autohtoni, ct i externi. n totalul achiziiilor de materii prime i de ambalaje predomin
4

http://www.biofarm.ro/

16

furnizorii externi cu un procent de 53%. Furnizorii au fost selectai n funcie de calitate, documente transmise, preurile cele mai mici i condiiile de plat optime; plata achiziiilor de materii prime i ambalaje se face n 90% din cazuri dup livrarea i recepionarea mrfii. Pentru fiecare materie prim sau ambalaj exist cel puin un furnizor alternativ (pentru 2010 au fost identificai cel puin 12 productori/furnizori alternativi).

PARTEA A II-A - DESCRIEREA PROIECTULUI

C. PREZENTAREA PROIECTULUI C.1. Obiectivele proiectului: Pentru desfurarea n bune condiii a activitii Biofarm, s-a constatat necesitatea implementrii unui sistem informatic integrat prin care societatea s poat integra toate procesele care au o component important de IT. Astfel, compania dorete s achiziioneze un sistem Entreprise Resources Planning (ERP) pentru un numr de 60 de utilizatori. C.2. Componentele proiectului Principalele componente ale proiectului se mpart n activiti de ordin administrativ, achiziionarea echipamentelor, dotriilor i aplicaiilor informatice, angajarea i instruirea personalului utilizator, precum i angajarea i instruirea personalului nsrcinat cu mentenana sistemului ce se dorete a fi implementat. C.3. Managementul proiectului Persoanele implicate n managementul proiectului fac parte din personalul administrativ al Biofarm. Echipa de proiect va fi format din managerul de proiect, un consultant financiar, un consultant juridic i un expert IT. Aceste persoane vor fi angajate n managementul proiectului pe ntreaga perioad de implementare i vor fi remunerate distinct. De asemenea, persoanele din echipa de proiect trebuie s ndeplineasc anumite cerine conform Ghidului solicitantului. C.4. Descrierea tehnic a proiectului Un sistem ERP (Enterprise Resource Planning) este o infrastructur software, multimodular ce ofer suport de gestiune i coordonare a diferitelor structuri i procese din companie, n vederea realizrii obiectivelor de afaceri. Sistemul permite integrarea complet a tuturor informaiilor cadrul organizaiei. Paii care se au n vedere n implementarea soluiei sunt: I. Decizia de implementare: a aprut n urma unei analize SWOT a prezentei soluii software i s-a constat imposibilitatea acoperii acesteia a tuturor ariilor. II. Selectia celei mai potrivite soluii : pentru aceasta s-a recurs la organizarea unei licitaii n urma creia au fost identificai 2 posibili furnizori i anume : 1. Furnizorul Wizrom Sistemul Panorama Business Intelligence Panorama reprezint cel mai cuprinztor pachet de sisteme pentru analize integrate pentru raportare i msurarea performanelor companiei pe platforme Microsoft. Folosind
17

aceast soluie, factorii de decizie indiferent de departament sau nivel pot s analizeze cu uurin date, s creeze i s distribuie rapoarte i s msoare proactiv performanele. 2. Furnizorul TotalSoft Charisma ERP 2012 Sistemul Charisma ERP 2012 este structurat pe trei niveluri. 1. Charisma Core Business - este pachetul de baz i nucleul acestei soluii ERP. Soluia este format din opt module distincte, perfect integrate ntre ele, care au fost adaptate n timp proceselor critice din diverse verticale de business: Contabilitate, Financiar, Mijloace Fixe, Vnzri, Achiziii, Stocuri, Bugete, i Comer Exterior. 2. Modulele adiionale adapteaz nucleul acestei soluii ERP la specificul de business al oricrei organizaii 3. Pe lng modulele adiionale, Charisma ERP se integreaz nativ cu toate soluiile din cadrul Charismei Business Suite, formnd cea mai puternic suit de aplicaii de afaceri adaptat legislaiei i nevoilor pieei romneti. III. Activitile cuprinse n implementare 1. Formarea echipei proiectului 2. Pregtirea i instruirea echipei proiectului 3. Analiza cerinelor (de business) 4. Planul de integrare al afacerii - cerinele informaionale stabilite cu specificaiile funcionale (curente i pe termen lung) 5. Cererea de oferta 6. Studiul ofertei de soluii ERP 7. Fezabilitatea economic a proiectului (ROI) 8. Achiziionarea echipamentelor i dotrilor 9. Achiziionarea aplicaiilor informatice 10. Configurarea aplicaiilor (informatii desfasurare activitate) 11. Activitile de instruire ERP 12. Instruirea utilizatorilor finali (pe zone functionale) 13. Instruirea continu i ntreinerea 14. Promovarea i publicitatea proiectului C.5. Personal i instruire Personalul care se va implica n proiect va avea componena urmtoare: 1. n ce privete managementul proiectului, vor fi angajate 3 persoane, un manager de proiect, un responsabil financiar i un responsabil achiziii. Aceste persoane vor fi selectate din rndul personalului administrativ al Biofarm. 2. Pentru consultana economic, juridic i IT vom externaliza serviciile, apelnd la consultani specializai pe toat durata de desfurare a proiectului 1 an. 3. Se dorete achiziionarea a 60 de licene de utilizare, peste numrul actual al utilizatorilor, iar n vederea aceasta se vor crea nca 10 locuri de munc noi, astfel vor fi 60 de utilizatori, 50 dintre vechii angajai i 10 noi angajai. De asemenea, odata cu implementarea programului vor fi create nc 5 locuri de munc noi, reprezentnd serviciul de mentenana a sistemului. Mai jos sunt prezentate succint cheltuielile care vor fi angajate n sensul acesta:

18

Tabelul 3.1.

Denumire linie bugetara 1. Cheltuieli de personal 1.1. Cheltuieli personal management 1.1.1. Manager proiect 1.1.2. Responsabil financiar 1.1.3. Responsabil achiziii 1.1.4. Expert IT 1.2. Cheltuieli personal - sistem ERP 1.2.1. Cheltuieli personal utilizator 1.2.2. Cheltuieli personal mentenanta 1.2.3. Cheltuieli privind instruirea personalului

UM Cantitate

Pre unitar

lei lei lei lei lei lei lei

1x12 1x12 1x12 1x12 60x3 2x3 62x3

1527 1527 1527 1700 930 700 600

Total 358572 75372 18324 18324 18324 20400 283200 167400 4200 111600

C.6. Graficul estimat al proiectului Diagrama Gantt Tabelul 3.2.

Activitate/ Subactivitate 1. Echipa proiectului 1.1. Formarea echipei proiectului 1.2. Pregatirea si instruirea echipei proiectului 2. Consultanta 2.1. Analiza cerintelor 2.2. Stabilirea cerintelor noului sistem ERP 2.3. Cererea de oferta catre furnizori 2.4. Studiul ofertelor de solutii ERP 3. Efectuarea achizitiilor 3.1. Achizitionarea echipamentelor si dotariilor 3.2. Achizitionarea aplicatiilor informatice 4. Personalul utilizator 4.1. Angajarea necesarului de personal utilizator 4.2. Formarea profesionala a personalului utilizator 4.3. Formarea profesionala a personalului de mentenanta 5. Alte activitati 5.1. Promovarea si vizualizarea proiectului 5.2. Realizarea rapoartelor de progres 1 2 3 4 5 Luna 6 7 8 9 10 11 12

C.7. Impactul proiectului asupra activitii organizaiei Implementarea proiectului va afecta n mod pozitiv activitatea de administrare i gestiune a organizaiei, iar n plan secundar, activitatea de producie prin optimizarea stocurilor.

19

D. DEVIZUL ESTIMATIV AL PROIECTULUI I PLANUL DE FINANARE D.1. Devizul estimativ al proiectului Tabelul 3.3.
Nr. crt. Denumire elemente investiii Valoare [EUR] 1. 2. 3. 5. 6. 8. 7. Investiii realizate Echipamente i dotri Aplicaii informatice Servicii de consultan Formarea profesional personal utilizare Formarea profesional personal mentenan Alte cheltuieli TVA Valoarea total a investiiilor Valoarea total a investiiei, exclusiv TVA 38.605 126.335 29.135 30.352 24.809 2.163 60.336 311.734 Valoare total [RON] 166.000 543.240 125.280 130.512 106.680 9.300 259.443 1.340.455 1.081.012

Mai jos vom prezenta o detaliere a cheltuielilor ce vor fi angajate n vederea implementrii proiectului:

20

Tabelul 3.4.

Denumire linie bugetara 1. Cheltuieli de personal 1.1. Cheltuieli personal management 1.1.1. Manager proiect 1.1.2. Responsabil financiar 1.1.3. Responsabil achiziii 1.1.4. Expert IT 1.2. Cheltuieli personal - sistem ERP 1.2.1. Cheltuieli personal utilizator 1.2.2. Cheltuieli personal mentenanta 1.2.3. Cheltuieli privind instruirea personalului 2. Consultanta 2.1. Cheltuieli cu studiul cerintelor 2.2. Realizarea cererii de oferta 3. Cheltuieli cu achizitiile 3.1. Achizitionarea echipamentelor si
3.1.1. Achizitionarea server 3.1.2. Achizitionare PC 3.1.3. Achizitionare alte componente hardware 3.2. Achizitionare aplicatiilor informatice 3.2.1. Achizitionare licenta program 3.2.2. Achizitionare program antivirus 4. Alte activitati 4.1. Promovare 4.1.1. Cheltuieli cu updatarea site-ului 4.1.2. Cheltuieli cu presa scrisa 4.1.3. Cheltuieli cu spoturi publicitare TC + Radio 4.1.4. Cheltuieli cu evenimentul de deschidere 4.1.5. Cheltuieli cu evenimentul de inchidere 4.2. Monitorizare 4.2.1. Raporturile de progres 5. Alte cheltuieli TVA

UM Cantitate

Pre unitar

lei lei lei lei lei lei lei lei lei

1x12 1x12 1x12 1x12 60x3 2x3 62x3 1 1

1527 1527 1527 1700 930 700 600 2400 1500

Total 358572 75372 18324 18324 18324 20400 283200 167400 4200 111600
3900 2400 1500 709240 166000 4000 144000 18000 543240 420000 123240 8300 7500 400 1000 2500 2000 2000 800 800 1000 259443

1 60 60 60 60

4000 2400 300 7000 2054

1 5 2+3 1 1 4

400 200 500 2000 2000 200

Total fara TVA Total inclusiv TVA

1081012 1340455

D.2. Planul de finanare a investiiei Pentru regiunea Bucureti i judeul Ilfov, finanarea din fonduri nerambursabile poate acoperi maxim 50%. Ca urmare a acestui fapt, Biofarm va contribui prin reinvestirea profitului din anul precedent. Astfel, investiiile vor fi finanate 50% din fonduri nerambursabile i 50% din fonduri proprii, respectiv reinvestirea profitului.
21

Tabelul 3.5.
Nr. crt. 1. 2. 3. 5. 6. 8. 7. Denumire elemente investiii Investiii realizate Echipamente i dotri Aplicaii informatice Servicii de consultan Formarea profesional personal utilizare Formarea profesional personal mentenan Alte cheltuieli TVA Valoarea total a investiiilor Autofinantare 50% 83.000 271.620 62.640 65.256 53.340 4.650 129.721 670.227 Finantare nerambursabila 50% 83.000 271.620 62.640 65.256 53.340 4.650 129.721 670.227

O alt condiie pe care Biofarm trebuie s o ndeplineasc pentru a beneficia de ajutorul nerambursabil este ca cel puin 75% din cheltuielile proiectului s fie eligibile. n cadrul acestui proiect nu sunt eligibile taxa pe valoarea adugat i cheltuielile de consultan juridic, economic; acestea reprezentnd 23,61% din totalul cheltuielilor, ceea ce nseamn ca societatea ndeplinete aceast condiie i poate beneficia de ajutorul nerambursabil. E. PROIECII FINANCIARE I INDICATORI FINANCIARI E.1. Prognoza veniturilor i cheltuielilor de exploatare anuale Proiecia veniturilor i cheltuielilor din exploatare se va realiza pentru o perioad de 3 ani de la implementarea proiectului. Ponderea cea mai mare n totalul veniturilor din exploatare este cea aferent veniturilor din producia vndut. Un alt element de luat n considerare este categoria veniturilor din vnzarea mrfurilor, care n anul dinaintea implementrii proiectului a reprezentat aproximativ 6% din totalul veniturilor din exploatare. Vom proceda la estimarea veniturilor din producia vndut, din vnzarea mrfurilor i a altor venituri din exploatare. Ipoteza de baz n realizarea separrii efectelor investiiei realizate prin proiect asupra activitii Biofarm este reprezentat de realizarea dubl a proieciilor, respectiv varianta fr proiect activitatea firmei decurge n aceeai condiii ca i pn n prezent pentru care vom utiliza un ritm de cretere al cifrei de afaceri determinat pe baza perioadei dinainte i varianta cu proiect activitatea firmei va crete ca urmare a implementrii unui sistem de gestiune a resurselor societii, pentru care vom aplica un ritm de cretere al cifrei de afaceri determinat prin metode compuse. Pentru estimarea elementelor de cheltuieli din exploatare am pornit de la bilanul anului 2012 i am considerat c natura i coninutul activitii Biofarm va rmne aceeai. Drept metod utilizat am luat n considerare metoda cheltuieli la 1000 de lei venituri prezentat de Ioan Trenca5, care presupune determinarea nivelului cheltuielilor la 1000 de lei venituri pentru fiecare element de cheltuieli n anul considerat de referin. Cursul de schimb utilizat este de 1EUR=4,3RON. Ritmul de cretere al cifrei de afaceri pentru varianta fr proiect este prezentat n urmtorul tabel:
Ioan Trenca, Fundamente ale managementului financiar, Editura Casa Crii de tiin, Cluj-Napoca, 2007, p.87
5

22

Ritmul de cretere al Cifrei de afaceri varianta fr proiect Tabelul 3.6.

Specificaie Ritm de cretere U.M. % 2013 10% 2014 13% 2015 12% 2016 12% 2017 12%

Ritmul de cretere al Cifrei de afaceri varianta cu proiect Tabelul 3.7.

Specificaie Ritm de cretere U.M. % 2013 10% 2014 16% 2015 20% 2016 24%

Estimarea veniturilor varianta fr proiect Tabelul 3.8.

PRE IMPLEMENTARE CATEGORIA DE VENITURI/CHELTUEILI AN 0 Anexa 2 A - Proiectia veniturilor 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Venituri din vanzari produse Venituri din prestari servicii Venituri din vanzari marfuri Venituri din subventii de exploatare aferente cifrei de afaceri nete Venituri din subventii pentru investitii Venituri din alte activitati Variatia stocurilor (+ pentru C; - pentru D) Venituri din productia realizata pentru scopuri proprii si capitalizata Alte venituri din exploatare Total venituri din exploatare 10 11 12 13 14 15 Venituri din imobilizari financiare Venituri din diferente de curs valutar Venituri din dobanzi Venituri din sconturi obtinute Alte venituri financiare Total venituri financiare Venituri din subventii Total venituri extraordinare TOTAL VENITURI 98.038.214,00 AN1 AN 2 AN 3 PERIOADA DE OPERARE S I NTREINERE A INVES TIIEI

NR. CRT.

89764504
-

98.740.954,40 5.385.737,50 104.126.691,90 142.691,77 1.316.317,20 1.459.008,97 105.585.700,87

111.577.278,47 6.085.883,38 117.663.161,85 128.422,59 1.487.438,44 1.615.861,03 119.279.022,88

124.966.551,89 6.816.189,38 131.782.741,27 114.153,42 1.665.931,05 1.780.084,46 133.562.825,73

4896125

94.660.629,00 -

2180933
1.196.652,00 3.377.585,00 -

23

Estimarea cheltuielilor varianta fr proiect Tabelul 3.9.

PRE IMPLEMENTARE CATEGORIA DE VENITURI/CHELTUEILI AN 0 Anexa 2 B - Proiectia cheltuielilor Cheltuieli cu materiile prime si cu materialele consumabile Alte cheltuieli materiale (inclusiv cheltuieli cu prestatii externe) Alte cheltuieli din afara (cu energia si apa) Cheltuieli privind marfurile Total cheltuieli materiale Cheltuieli cu personalul angajat Cheltuieli cu asigurarile si protectia sociala Total cheltuieli cu personalul Cheltuieli cu amortizarile Alte cheltuieli de exploatare Total cheltuieli exploatare Cheltuieli din diferente de curs valutar Cheltuielile privind dobanzile Cheltuieli privind sconturile acordate Alte cheltuieli financiare Total cheltuieli financiare financiare 14 Cheltuieli privind calamitatile si alte evenimente Total cheltuieli extraordinare TOTAL CHELTUIELI AN1 AN 2 AN 3 PERIOADA DE OPERARE S I NTREINERE A INVES TIIEI

NR. CRT.

1 2 3 4

20445584 568.503 1685268 2229422

24.928.777,00

25.474.331,82 708.330,66 2.099.772,56 2.777.765,40 31.060.200,44 13.822.981,87 3.945.326,15 17.768.308,02 4.312.360,00 27.649.216,94 80.790.085,40 142.691,77 142.691,77 80.932.777,17

28.785.994,96 800.413,65 2.372.742,99 3.138.874,90 35.098.026,50 15.619.969,51 4.458.218,55 20.078.188,06 4.312.360,00 31.243.615,14 90.732.189,70 128.422,59 128.422,59 90.860.612,29

32.240.314,35 896.463,29 2.657.472,15 3.515.539,89 39.309.789,68 17.494.365,86 4.993.204,77 22.487.570,63 4.312.360,00 34.992.848,96 101.102.569,27 114.153,42 114.153,42 101.216.722,68

6 7 8 9 10 11 12 13

11094263 3166501
14.260.764,00

4.696.965 22.794.334
66.680.840,00 -

119151
119.151,00 66.799.991,00

24

Estimarea veniturilor varianta cu proiect Tabelul 3.10.

NR. CRT. CATEGORIA DE VENITURI/CHELTUEILI PRE IMPLEMENTARE AN 0 Anexa 2 A - Proiectia veniturilor 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 Venituri din vanzari produse Venituri din prestari servicii Venituri din vanzari marfuri Venituri din subventii de exploatare aferente cifrei de afaceri nete Venituri din subventii pentru investitii Venituri din alte activitati Variatia stocurilor (+ pentru C; - pentru D) Venituri din productia realizata pentru scopuri proprii si capitalizata Alte venituri din exploatare Total venituri din exploatare Venituri din imobilizari financiare Venituri din diferente de curs valutar Venituri din dobanzi Venituri din sconturi obtinute Alte venituri financiare Total venituri financiare Venituri din subventii Total venituri extraordinare TOTAL VENITURI 1196652 3.377.585,00 98.038.214,00 2180933 4896125 94.660.629,00 89764504 98.740.954,40 5.385.737,50 104.126.691,90 2.399.026,30 1.316.317,20 3.715.343,50 107.842.035,40 114.539.507,10 6.247.455,50 540.506,00 121.327.468,60 2.710.899,72 1.526.927,95 4.237.827,67 125.565.296,28 137.447.408,52 7.496.946,60 144.944.355,12 3.036.207,69 1.832.313,54 4.868.521,23 149.812.876,35 PERIOADA DE OPERARE SI NTREINERE A INVESTIIEI AN1 AN 2 AN 3

25

Estimarea cheltuielor varianta cu proiect Tabelul 3.11.

NR. CRT. CATEGORIA DE VENITURI/CHELTUEILI PRE IMPLEMENTARE AN 0 Anexa 2 B - Proiectia cheltuielilor Cheltuieli cu materiile prime si cu materialele consumabile Alte cheltuieli materiale (inclusiv cheltuieli cu prestatii externe) Alte cheltuieli din afara (cu energia si apa) Cheltuieli privind marfurile Total cheltuieli materiale Cheltuieli cu personalul angajat Cheltuieli cu asigurarile si protectia sociala Total cheltuieli cu personalul 8 9 10 11 12 13 14 Cheltuieli cu amortizarile Alte cheltuieli de exploatare Total cheltuieli exploatare Cheltuieli din diferente de curs valutar Cheltuielile privind dobanzile Cheltuieli privind sconturile acordate Alte cheltuieli financiare Total cheltuieli financiare financiare Cheltuieli privind calamitatile si alte evenimente Total cheltuieli extraordinare TOTAL CHELTUIELI PERIOADA DE OPERARE SI NTREINERE A INVESTIIEI AN1 AN 2 AN 3

1 2 3 4 6 7

20445584 568503 1.685.268 2229422 24.928.777,00 11094263 3166501 14.260.764,00 4.696.965 22.794.334 66.680.840,00 119.151 119.151,00 66.799.991,00

25.474.331,82 708.330,66 2.099.772,56 2.777.765,40 31.060.200,44 13.822.981,87 3.945.326,15 17.768.308,02 4.312.360,00 27.649.216,94 80.790.085,40 0,00 142.691,77 142.691,77 80.932.777,17

29.550.224,91 821.663,57 2.435.736,17 3.222.207,86 36.029.832,51 16.034.658,97 4.576.578,33 20.611.237,30 4.442.710,18 32.073.091,65 93.156.871,65 0,00 128.422,59 128.422,59 93.285.294,24

35.460.269,90 985.996,28 2.922.883,40 3.866.649,44 43.235.799,02 19.241.590,76 5.491.894,00 24.733.484,76 4.417.881,74 38.487.709,98 110.874.875,50 0,00 114.153,42 114.153,42 110.989.028,91

26

Estimarea cheltuielilor i veniturilor strict aferente proiectului Tabelul 3.12.

PERIOADA DE OPERARE SI NTREINERE A INVESTIIEI AN1 Anexa 2 A - Proiectia veniturilor 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 Venituri din vanzari produse Venituri din prestari servicii Venituri din vanzari marfuri Venituri din subventii de exploatare aferente cifrei de Venituri din subventii pentru investitii Venituri din alte activitati Variatia stocurilor (+ pentru C; - pentru D) Venituri din productia realizata pentru scopuri Alte venituri din exploatare Total venituri din exploatare Venituri din imobilizari financiare Venituri din diferente de curs valutar Venituri din dobanzi Venituri din sconturi obtinute Alte venituri financiare Total venituri financiare Venituri din subventii Total venituri extraordinare TOTAL VENITURI Anexa 2 B - Proiectia cheltuielilor Cheltuieli cu materiile prime si cu materialele Alte cheltuieli materiale (inclusiv cheltuieli cu Alte cheltuieli din afara (cu energia si apa) Cheltuieli privind marfurile Total cheltuieli materiale Cheltuieli cu personalul angajat Cheltuieli cu asigurarile si protectia sociala Total cheltuieli cu personalul Cheltuieli cu amortizarile Alte cheltuieli de exploatare Total cheltuieli exploatare Cheltuieli din diferente de curs valutar Cheltuielile privind dobanzile Cheltuieli privind sconturile acordate Alte cheltuieli financiare Total cheltuieli financiare financiare Cheltuieli privind calamitatile si alte evenimente Total cheltuieli extraordinare TOTAL CHELTUIELI 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2256334,53 0,00 0,00 2256334,53 0,00 0,00 2256334,53 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2962228,63 0,00 161572,13 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3123800,76 0,00 0,00 2582477,13 0,00 39489,52 2621966,64 0,00 0,00 5745767,40 0,00 764229,95 21249,92 62993,18 83332,96 931806,01 414689,46 118359,78 533049,24 130350,18 829476,51 2424681,94 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.424.681,94 12480856,64 0,00 680757,22 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 13161613,86 0,00 0,00 2922054,27 0,00 166382,49 3088436,76 0,00 0,00 16250050,62 0,00 3219955,54 89533,00 265411,25 351109,55 3926009,34 1747224,91 498689,23 2245914,13 105521,74 3494861,02 9772306,23 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 9.772.306,23 AN 2 AN 3

NR. CRT.

CATEGORIA DE VENITURI/CHELTUEILI

1 2 3 4 6 7 8 9 10 11 12 13 14

E.2. Proiecia contului de profit i pierdere

n construcia contului de profit i pierdere vom lua n considerare veniturile i cheltuielile legate de activitatea de exploatare previzionate. Dei societatea mai nregistreaz
27

i alte tipuri de venituri i cheltuieli, vom mai lua n considerare doar cheltuielile cu amortizarea. Nivelul veniturilor i cheltuielilor din activitatea de finanare le vom considera la nivelul din anul de referin pentru a simplifica realizarea proieciilor. De asemenea n calcularea profitului vom ine cont de aplicarea ratei de 16% la rezultatul brut al exerciiului. Estimarea contului de profit i pierdere exclusiv pentru proiect Tabelul 3.13.
Nr. Crt. CATEGORIA PRE IMPLEMENT AN 0 VENITURI DIN EXPLOATARE 1 2 3 4 CHELTUIELI DE EXPLOATARE 5 6 7 8 PERIOADA DE OPERARE SI NTREINERE A INVESTIIEI AN 1 AN 2 AN 3

Cifra de afaceri Variatia stocurilor (+ pentru C; - pentru D) Venituri din productia realizata pentru scopuri Alte venituri din exploatare Total venituri din exploatare

3.123.800,76 3.123.800,76

13.161.613,86 13.161.613,86

Cheltuieli materiale total Cheltuieli cu personalul total Cheltuieli cu amortizarile Alte cheltuieli de exploatare Total cheltuieli de exploatare Rezultatul din exploatare

931.806,01 533.049,24 130.350,18 829.476,51 2.424.681,94 699.118,81

3.926.009,34 2.245.914,13 105.521,74 3.494.861,02 9.772.306,23 3.389.307,62

TOTAL VENITURI FINANCIARE Total venituri financiare CHELTUIELI FINANCIARE DIN 9 10 11 12 Cheltuieli din diferente de curs valutar Cheltuielile privind dobanzile Cheltuieli privind sconturile acordate Alte cheltuieli financiare Total cheltuieli financiare Rezultatul financiar REZULTATUL BRUT AL EXERCIIULUI FINANCIAR 13 Impozit pe profit/cifra de afaceri REZULTATUL NET AL EXERCIIULUI FINANCIAR

2.256.334,53

2.621.966,64

3.088.436,76

2.256.334,53 2.256.334,53

2.621.966,64 3.321.085,45

3.088.436,76 6.477.744,39

2.256.334,53

3.321.085,45

6.477.744,39

28

E.3. Previziunea fluxurilor de trezorerie (numerar)

n previziunea fluxurilor de trezorerie pentru perioada de implementare (1 an) am pornit de la urmtoarele ipoteze simplificate: Alte credite pe termen mediu i lung: se va considera valoarea creditelor din anul naintea implementrii i se vor lua n considerare aceleai rate societatea are un credit pe termen lung, respectiv 10 ani; Pentru elementele de cheltuieli am utilizat metoda cheltuieli la 1000 de lei venituri i am considerat ca volumul acestora este constant pentru ntregul an, astfel am mprit valoarea previzionat pentru anul 2013 la numrul de luni, 12; De asemenea, i restul elementelor de cheltuieli i venitituri au fost previzionate dup acelai model.

29

Fluxul de numerar cu ajutor nerambursabil I Tabelul 3.14.

LUNA 1 ACTIVITATEA DE INVES TITII S I FINANTARE 1 Aport la capitalul societatii (imprumuturi de la actionari/asociati) Vanzari de active, incl TVA Credite pe termen lung, din care Imprumut pentru realizarea investitiei Alte Credite pe termen mediu si lung, leasinguri, alte datorii financiare Ajutor nerambursabil (inclusiv avans) Total intrari de lichiditati 5 6 7 Achizitii de active fixe corporale, incl TVA Achizitii de active fixe necorporale, incl TVA Cresterea investitiilor in curs Total iesiri de lichididati prin investitii 8 8.1 8.2 9 9.1 9.2 Rambursari de Credite pe termen mediu si lung, din care: Rate la imprumut - cofinantare la proiect Rate la alte credite pe termen mediu si lung, leasinguri, alte datorii financ. Plati de dobanzi la Credite pe termen mediu si lung, din care: La imprumut - cofinantare la proiect La alte credite pe termen mediu si lung, leasinguri, alte datorii financiare Total iesiri de lichiditati prin finantare Flux de lichiditati din activitatea de investitii si finantare 799.948,00 799.948,00 LUNA 2 LUNA 3 LUNA 4 LUNA 5 PERIOADA DE IMPLEMENTARE LUNA 6 LUNA 7 LUNA 8 LUNA 9 LUNA 10 LUNA 11 LUNA 12 TOTAL AN 1

2 3 3.1 3.2 4

63.325,00 63.325,00 863.273,00 7.036,08 7.036,08 10.701,88 10.701,88 17.737,96 845.535,04

63.325,00 63.325,00 63.325,00 7.036,08 7.036,08 10.701,88 10.701,88 17.737,96 45.587,04

63.325,00 63.325,00 63.325,00 7.036,08 7.036,08 10.701,88 10.701,88 17.737,96 45.587,04

63.325,00 63.325,00 135.126,50 198.451,50 7.036,08 7.036,08 10.701,88 10.701,88 17.737,96 180.713,54

63.325,00 63.325,00 63.325,00 7.036,08 7.036,08 10.701,88 10.701,88 17.737,96 45.587,04

63.325,00 63.325,00 63.325,00 7.036,08 7.036,08 10.701,88 10.701,88 17.737,96 45.587,04

63.325,00 63.325,00 63.325,00 83.000,00 83.000,00 7.036,08 7.036,08 10.701,88 10.701,88 17.737,96 (37.412,96)

63.325,00 63.325,00 135.126,50 198.451,50 83.000,00 271.620,00 354.620,00 7.036,08 7.036,08 10.701,88 10.701,88 17.737,96 (173.906,46)

63.325,00 63.325,00 63.325,00 271.620,00 271.620,00 7.036,08 7.036,08 10.701,88 10.701,88 17.737,96 (226.032,96)

63.325,00 63.325,00 63.325,00 7.036,08 7.036,08 10.701,88 10.701,88 17.737,96 45.587,04

63.325,00 63.325,00 63.325,00 7.036,08 7.036,08 10.701,88 10.701,88 17.737,96 45.587,04

63.325,00 63.325,00 135.126,50 198.451,50 7.036,08 7.036,08 10.701,88 10.701,88 17.737,96 180.713,54

759.900,00 759.900,00 405.379,50 1.965.227,50 166.000,00 543.240,00 709.240,00 84.432,96 84.432,96 128.422,59 128.422,59 212.855,55 1.043.131,95

30

Fluxul de numerar cu ajutor nerambursabil II Tabelul 3.15.

LUNA 1 ACTIVITATEA DE EXPLOATARE 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 Incasari din activitatea de exploatare, incl TVA Incasari din activitatea financiara pe termen scurt Credite pe termen scurt Total intrari de numerar Materii prime si materiale Alte materiale Energia si apa Marfuri Aferente personalului angajat Asigurari si protectie sociala Prestatii externe Impozite, taxe si varsaminte asimilate Alte plati aferente exploatarii Plati din activitatea de exploatare incl TVA Flux brut inainte de plati pentru impozit pe profit /cifra de afaceri si ajustare TVA Plati TVA Rambursari TVA Impozit pe profit/cifra de afaceri Plati/incasari pentru impozite si taxe 25 26 27 Rambursari de credite pe termen scurt Plati de dobanzi la credite pe termen scurt Dividende (inclusiv impozitele aferente) Total plati exclusiv cele aferente exploatarii Flux de numerar din activitatea de exploatare FLUX DE LICHIDITATI (CAS H FLOW) Flux de lichiditati net al perioadei 24.001.263,00 45.222.823,85 24.001.263,00 69.224.086,85 44.422.875,85 69.224.086,85 113.646.962,70 44.422.875,85 113.646.962,70 158.069.838,55 44.558.002,35 158.069.838,55 202.627.840,90 44.422.875,85 202.627.840,90 247.050.716,75 44.422.875,85 247.050.716,75 291.473.592,59 44.339.875,85 291.473.592,59 335.813.468,44 44.203.382,35 335.813.468,44 380.016.850,79 44.151.255,85 380.016.850,79 424.168.106,64 44.422.875,85 424.168.106,64 468.590.982,49 44.422.875,85 468.590.982,49 513.013.858,34 44.558.002,35 513.013.858,34 557.571.860,69 533.570.597,69 24.001.263,00 557.571.860,69 1.312.913,36 44.377.288,81 1.312.913,36 44.377.288,81 1.312.913,36 44.377.288,81 1.312.913,36 44.377.288,81 1.312.913,36 44.377.288,81 1.312.913,36 44.377.288,81 1.312.913,36 44.377.288,81 1.312.913,36 44.377.288,81 1.312.913,36 44.377.288,81 1.312.913,36 44.377.288,81 1.312.913,36 44.377.288,81 1.312.913,36 44.377.288,81 52.063.345,95 52.063.345,95 2.122.860,99 59.028,00 174.981 231.480,00 1.151.915,16 328.777,18 2.158.403,59 145.697,82 6.373.143,78 45.690.202,17 954.123,25 358.790,11 1.312.913,36 52.063.345,95 52.063.345,95 2.122.860,99 59.028,00 174.981 231.480,00 1.151.915,16 328.777,18 2.158.403,59 145.697,82 6.373.143,78 45.690.202,17 954.123,25 358.790,11 1.312.913,36 52.063.345,95 52.063.345,95 2.122.860,99 59.028,00 174.981 231.480,00 1.151.915,16 328.777,18 2.158.403,59 145.697,82 6.373.143,78 45.690.202,17 954.123,25 358.790,11 1.312.913,36 52.063.345,95 52.063.345,95 2.122.860,99 59.028,00 174.981 231.480,00 1.151.915,16 328.777,18 2.158.403,59 145.697,82 6.373.143,78 45.690.202,17 954.123,25 358.790,11 1.312.913,36 52.063.345,95 52.063.345,95 2.122.860,99 59.028,00 174.981 231.480,00 1.151.915,16 328.777,18 2.158.403,59 145.697,82 6.373.143,78 45.690.202,17 954.123,25 358.790,11 1.312.913,36 52.063.345,95 52.063.345,95 2.122.860,99 59.028,00 174.981 231.480,00 1.151.915,16 328.777,18 2.158.403,59 145.697,82 6.373.143,78 45.690.202,17 954.123,25 358.790,11 1.312.913,36 52.063.345,95 52.063.345,95 2.122.860,99 59.028,00 174.981 231.480,00 1.151.915,16 328.777,18 2.158.403,59 145.697,82 6.373.143,78 45.690.202,17 954.123,25 358.790,11 1.312.913,36 52.063.345,95 52.063.345,95 2.122.860,99 59.028,00 174.981 231.480,00 1.151.915,16 328.777,18 2.158.403,59 145.697,82 6.373.143,78 45.690.202,17 954.123,25 358.790,11 1.312.913,36 52.063.345,95 52.063.345,95 2.122.860,99 59.028,00 174.981 231.480,00 1.151.915,16 328.777,18 2.158.403,59 145.697,82 6.373.143,78 45.690.202,17 954.123,25 358.790,11 1.312.913,36 52.063.345,95 52.063.345,95 2.122.860,99 59.028,00 174.981 231.480,00 1.151.915,16 328.777,18 2.158.403,59 145.697,82 6.373.143,78 45.690.202,17 954.123,25 358.790,11 1.312.913,36 52.063.345,95 52.063.345,95 2.122.860,99 59.028,00 174.981 231.480,00 1.151.915,16 328.777,18 2.158.403,59 145.697,82 6.373.143,78 45.690.202,17 954.123,25 358.790,11 1.312.913,36 52.063.345,95 52.063.345,95 2.122.860,99 59.028,00 174.981 231.480,00 1.151.915,16 328.777,18 2.158.403,59 145.697,82 6.373.143,78 45.690.202,17 954.123,25 358.790,11 1.312.913,36 624.760.151,40 624.760.151,40 25.474.331,82 708.336,00 2.099.772,56 2.777.760,00 13.822.981,87 3.945.326,15 25.900.843,06 1.748.373,88 76.477.725,34 548.282.426,06 11.449.479,00 4.305.481,32 15.754.960,32 15.754.960,32 532.527.465,74 LUNA 2 LUNA 3 LUNA 4 LUNA 5 PERIOADA DE IMPLEMENTARE LUNA 6 LUNA 7 LUNA 8 LUNA 9 LUNA 10 LUNA 11 LUNA 12 TOTAL AN 1

22 23 24

Disponibil de numerar al lunii precedente Disponibil de numerar la sfarsitul perioadei

31

E.4 Indicatori financiari

Tabelul 3.16.
IMPLEMENTARE UM Nr. Crt. SPECIFICATIE Valoare investitie = valoarea totala a proiectului fara TVA perioada de implementare Profitul incremental (aferent investiiei) Rentabilitatea investitiei Disponibil de numerar la sfarsitul perioadei AN 1 AN 2 AN 1 AN 2 AN 3 OPERARE SI INTRETINERE

LEI (luni) LEI

1.081.012,0

12,0

0,0 % 557.571.860,69 LEI 126,1 557.571.860,69 557.571.860,69

699.118,8

3.389.307,6

557.571.860,69

557.571.860,69

Avnd n vedere faptul c societatea nregistreaz profit n anii precedeni investiiei i se poate autofinana, este normal ca rentabilitatea investiiei s fie una ridicat. De asemenea, valoarea total a investiiei, n raport cu puterea financiar a companiei nu este foarte ridicat, drept urmare o rentabilitate a investiiei de 126,1% este credibil. Petcu6 apreciaz c aceast rat constituie un indicator relevant n aprecierea poziiei financiare a ntreprinderii pe pia. O remunerare n cretere a capitalurilor investite asigur: un acces facil la resurse financiare datorit ncrederii proprietarilor actuali de a reinvesti n afacere, dar i a potenialilor investitori deintori de resurse financiare disponibile pentru plasamente; capacitatea de dezvoltare.

M. Petcu, Analiz economico-financiar a ntreprinderii, Editura Economic, Ediia a II-a, Bucureti, 2009, p. 388

32

CONCLUZII

Romnia este deficitar n ce privete infrastructura de afaceri necesar pentru a face fa competiiei pe piaa naional i internaional, n special n sectorul inovativ i de nalt calitate. Programul Operaional Strategic Creterea Competitivitii Economice urmrete, prin strategia sa general, s impulsioneze creterea poziiei competitive a rii prin facilitarea accesului actorilor economici naionali la infrastructuri de afaceri mult mai competitive. n sensul acesta am propus spre studiu de caz accesarea de ctre o societate comercial autohton, S.C. BIOFARM S.A., a unei investiii prin care s urmreasc implementarea unui sistem ERP printr-un program cofinanat din fondurile nerambursabile. Structura lucrrii urmrete paii descrii n Ghidul de completare a cererii de finanare, lucrarea cuprinznd dou capitole de teorie, respectiv un capitol n care am realizat efectiv studiul de caz. Primul capitol face o scurt descriere a Programului Operaional Creterea Competitivitii Economice care, n general urmrete: s consolideze i s dezvolte sectorul productiv romnesc, s construiasc un mediu favorabil pentru o dezvoltarea durabil a ntreprinderilor, s sporeasc capacitatea de cercetare-dezvoltare a entitilor economice prin stimularea cooperrii ntre instituiile de CDI i ntreprinderi, s creasc accesul ntreprinderilor la CDI - mbuntirea performanei de ansamblu privind CDI mpreun cu productivitatea ntreprinderilor, prin creterea ratei de inovaii i a beneficiilor economice rezultate din exploatarea cunoaterii, s valorifice potenialul TIC i aplicarea acestuia n sectorul public (administraie) i cel privat (ceteni, ntreprinderi) - mbuntirea dotrii infrastructurii, dezvoltarea i creterea eficienei servicilor electronice publice, s creasc gradul adoptrii TIC de ctre IMM-uri i dezvoltarea unui mediu eBusiness dinamic, s creasc eficiena energetic i a securitii furnizrii, n contextul combaterii schimbrilor climatice - reducerea intensitii energetice prin implementarea unor tehnologii noi n scopul de a crete productivitatea i de a crete folosirea surselor energetice regenerabile. Al doilea capitol al lucrrii prezint linia de finanare - 331 Suport pentru dezvoltarea sistemelor de comer electronic i a altor soluii electronice pentru afaceri a crei obiective specifice se pot sintetiza astfel: creterea eficienei firmelor prin reorganizarea tuturor proceselor interne pe baza unui sistem informatic, introducerea de sisteme TIC moderne ce ncurajeaz inovarea i/sau ofer sprijin pentru mbuntirea deciziilor managementului,

33

dezvoltarea comerului electronic i ncurajarea intrrii IMM -lor pe piaa internaional, extinderea utilizrii aplicaiilor de instruire on-line. Cel de-al treilea capitol prezint elementele invesiei, respectiv implementarea unui sistem ERP. Obiectivele urmrite de proiect se concretizeaz n integrarea tuturor proceselor societii care au o component de IT ntr-un singur program n vederea facilitrii i mbuntirii managementului societii. De asemenea, n urma proiectului se doresc a fi create 10 noi locuri de munc i se estimeaz o mbuntire a performanei societii n special prin optimizarea activitii acesteia. Printre activitile ntreprinse n proiect se numr i: formarea echipei proiectului, pregtirea i instruirea echipei proiectului, analiza cerinelor (de business), cererea i alegerea ofertelor de sisteme ERP, achiziionarea echipamentelor i dotrilor, precum i a aplicaiilor informatice, configurarea acestora, instruirea personalului utilizator i a personalului nsrcinat cu mentenana, promovarea i publicitatea proiectului. Bugetul proiectului se ridic la 1.340.455 lei, inclusiv TVA, 50% reprezentnd fonduri nerambursabile, iar 50% autofinanare prin reinvestirea profitului din anii precedeni. Premisele n realizarea proieciilor financiare sunt ncurajatoare deoarece indiferent de situaia economic actual, domeniul farmaceutic este mai puin afectat de criz, iar activitatea Biofarm oricum s-a situat pe un trend ascendent n ultimii ani. Pentru estimarea veniturilor s-a utilizat un ritm de cretere de 10% (2013), 13% (2014), 12% (2015), 12% (2016), respectiv pentru varianta cu proiect, 10% (2013), 16% (2014), 20% (2015) i 24% (2016). Valorile ritmului de cretere sunt pertinente att datorit creterii sectorului farmaceutic, dar i datorit siturii firmei pe un trend ascendent lund n considerare perioada anterioar, indiferent de contextul economic actual. Pentru previzionarea cheltuielilor am utilizat metoda cheltuieli la 1000 de lei venituri. n urma analizei financiare, putem concluziona c rentabilitatea investiiei este una ridicat, de aceea considerm realizarea acesteia un real succes, Biofarm reuind s-i ating scopul vizat prin implementare. Concluziile sunt pertinente deoarece nu numai situaia financiar actual este una favorabil, ci i sectorul n care i desfoar activitatea nregistreaz valori pozitive, asta deoarece sectorul medical, indiferent de situaia economic actual este mai puin influenat de criz financiar. Singura problem pe care Biofarm ar putea-o ntlni ar fi creterea termenelor de ncasare, deoarece firma lucreaz cu Casa de Asigurri. Aceast situaie poate fi ns remediat prin contractarea unei linii de finanare pentru a-i asigura fluxul de lichiditi. Starea actual a societii permite ncheierea unui astfel de contract de ctre Biofarm. Facilitarea accesului Biofarm la finanarea unei infrastructuri TIC prin fonduri nerambursabile contribuie la atingerea obiectivelor Comunitii de cretere economic i de creare a noi locuri de munc.
34

BIBLIOGRAFIE

1. Monica Petcu, Analiz economico-financiar a ntreprinderii, Editura Economic, Bucureti, 2009; 2. Alexandru Buglea, Analiz economic-financiar, Editura Mirton, Timioara, 2009; 3. Marilen Pirtea, Horia Cristea, Cristina Nicolescu, Claudiu Booc, Managementul financiar al companiei, Editura Mirton, Timioara, 2010; 4. Paul Marinescu, Managementul de proiect, Editura Universitii din Bucureti, Bucureti, 2005; 5. Adina Elena Dnuleiu, Analiza echilibrului financiar al firmei, Editura Aeternitas, Alba Iulia, 2009; 6. Ioan Trenca, Fundamente ale managementului financiar, Editura Casa Crii de tiin, Cluj-Napoca, 2007; 7. Ramona Lile, Managementul calitii n organizaii, Editura Mirton, Timioara, 2009; 8. Ramona Lile, Managementul strategic, Editura Gutenberg Univers, Arad, 2011; 9. Marian Nicu Spnu, Managementul resurselor umane, Editura Aurel Vlaicu, Arad, 2008; 10. http://www.fonduri-structurale.ro/Detaliu.aspx?t=competitivitate aprilie 2013; 11. Programul Operaional Sectorial Cresterea Competitivitii Economice - POS CCE; 12. Ghidul solicitantului pentru Axa 3 - Dezvoltarea e-economiei Domeniul major de intervenie 3 Operaiunea1: Suport pentru implementarea sistemelor informatice integrate si a altor aplicatii electronice pentru managementul afacerilor; 13. www.biofarm.ro; 14. http://www.fonduri-structurale.ro/ - aprilie 2013; 15. *** Legea 31/1990 privind societile comerciale.

35

ANEXE
Bilanul
Specificaie A. ACTIVE IMOBILIZATE I. IMOBILIZRI NECORPORALE II. IMOBILIZRI CORPORALE III. IMOBILIZRI FINANCIARE ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL B. ACTIVE CIRCULANTE I. STOCURI II. CREANE III. INVESTIII FINANCIARE PE TERMEN SCURT IV. CASA I CONTURI LA BNCI ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL C. CHELTUIELI N AVANS D. DATORII CE TREBUIE PLTITE NTR-O PERIOAD DE PN LA UN AN din care: datorii comerciale pe termen scurt alte datorii de exploatare pe termen scurt avansuri incasate in contul comenzilor datorii fa de bnci pe termen scurt E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII CURENTE NETE F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE G. DATORII CE TREBUIE PLTITE NTR-O PERIOAD MAI MARE DE UN AN H. PROVIZIOANE PENTRU RISCURI I CHELTUIELI I. VENITURI N AVANS, din care: - ct. 131 - ct. 472 J. CAPITAL I REZERVE I. CAPITAL, din care: - capital subscris nevrsat - capital subscris vrsat - patrimoniul regiei II. PRIME DE CAPITAL III. REZERVE DIN REEVALUARE - sold creditor - sold debitor IV. REZERVE Actiuni proprii Pierderi legate de instrumente de capital V. REZULTATUL REPORTAT - sold creditor - sold debitor VI. REZULTATUL EXERCIIULUI - sold creditor - sold debitor Repartizarea profitului TOTAL CAPITALURI PROPRII Patrimoniul public TOTAL CAPITALURI Nr. rd. 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 Ani 2011 1.248.135 58.506.779 13.038.950 72.793.864 2012 1.164.957 53.612.816 12.735.676 67.513.449

11.283.810 13.553.634 32.430.634 19.780.459 9.358.001 66.248.433 28.048.592 920.826 81.121.037 100.503.352 165.863 215.368 12.290.964 9.875.569 2.412.106 3.289 0 18.260.308 15.507.022 2.749.950 3.336 0 82.450.347

12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26

68.995.936

141.789.800 149.963.796 850.654 4.885.558 726 726 0 844.330 3.358.457 8.065 0 8.065

109.486.150 109.486.150 109.486.150 109.486.150

18.745.953 8.246.772 813 173.154

14.001.817 9.175.884 813 173.154

27 28 29 30 31 32 33 34

18.906.332 19.636.090

291.917 14.414.793

981.804 851.751 136.052.862 145.761.009 136.052.862 145.761.009

36

Contul de profit i pierdere

Denumirea indicatorului 1. Cifra de afaceri net Producia vndut Venituri din vnzarea mrfurilor Reduceri comerciale acordate 2. Variaia stocurilor - sold creditor - sold debitor 3. Producia imobilizat 4. Alte venituri din exploatare VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL 5. a) Cheltuieli cu materiile prime i materialele consumabile Alte cheltuieli materiale b) Alte cheltuieli din afar (cu energie i ap) c) Cheltuieli privind mrfurile 6. Cheltuieli cu personalul, n care: a) Salarii b) Cheltuieli cu asigurrile i protecia social 7. a) Amortizri i provizioane pentru deprecierea imobilizrilor corporale i necorporale a. 1) Cheltuieli a. 2) Venituri 7. b) Ajustarea valorii activelor circulante b. 1) Cheltuieli b. 2) Venituri 8. Alte cheltuieli de exploatare 8.1. Cheltuieli privind prestaiile externe 8.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe i vrsminte asimilate 8.3. Cheltuieli cu despgubiri, donaii i activele cedate Ajustri privind provizioanele pentru riscuri i cheltuieli - Cheltuieli - Venituri CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL REZULTATUL DIN EXPLOATARE: - Profit - Pierdere 9. Venituri din interese de participare - din care, n cadrul grupului 10. Venituri din alte investiii financiare i creane care fac parte din activele imobilizate - din care, n cadrul grupului 11. Venituri din dobnzi - din care, n cadrul grupului Alte venituri financiare VENITURI FINANCIARE - TOTAL 12. Ajustarea valorii imobilizrilor financiare i a investiiilor financiare deinute ca active circulante Nr. rd. 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 3.000.949 1.651.807 4.652.756 -6.064.376 2.180.933 1.196.652 4.187.491 344.152 2011 67.108.836 63.684.029 3.424.807 0 1.489.562 2012 82.294.885 89.764.504 4.896.125 12.365.744 960.075

144.831 68.743.229 16.692.653 282.635 1.621.819 1.976.456 13.076.265 10.222.967 2.853.298 4.539.122 4.546.538 7.416 1.224.365 1.425.744 201.379 15.841.334 14.399.084 1.096.904 345.346 -222.593 1.325.489 1.548.082 55.032.056 13.711.173

316.654 83.571.614 20.445.584 568.503 1.685.268 2.229.422 14.260.764 11.094.263 3.166.501 4.696.965 4.696.965 0 586.774 1.034.143 447.369 22.794.334 20.787.900 1.403.237 603.197 -630.705 1.305.147 1.935.852 66.636.909 16.934.705 809.906

37

- Cheltuieli - Venituri 13. Cheltuieli privind dobnzile - din care, n cadrul grupului Alte cheltuieli financiare CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL REZULTATUL FINANCIAR: - Profit - Pierdere 14. REZULTATUL CURENT: - Profit - Pierdere 15. Venituri extraordinare 16. Cheltuieli extraordinare 17. REZULTATUL EXTRAORDINAR: - Profit - Pierdere VENITURI TOTALE CHELTUIELI TOTALE 18. REZULTATUL BRUT: - Profit - Pierdere 19. IMPOZITUL PE PROFIT 20. Alte cheltuieli cu impozite care nu apar n elementele de mai sus 21. REZULTATUL NET AL EXERCIIULUI FINANCIAR: - Profit - Pierdere

42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63

0 6.064.376 142.295 1.699.469 -4.222.612 8.875.368

344.152 0 119.151 2.813.967 3.277.270 910.221

22.586.541

17.844.926

0 73.395.985 50.809.444 22.586.541 2.950.451

0 87.759.105 69.914.179 17.844.926 3.430.133

19.636.090

14.414.793

38