MINISTERUL EDUCAŢIEI NAŢIONALE

UNIVERSITATEA „1 DECEMBRIE 1918” DIN ALBA IULIA

FACULTATEA DE ŞTIINŢE ECONOMICE
AUDITUL ŞI CONTROLUL AGENŢILOR ECONOMICI

Riscurile Băncii Transilvania în contextul pandemic

MASTERANZI:

Magdalena Mărginean
Varvara Laura Bianca

1
 CUPRINS

1. Rezumat.............................................................................................................3

2. Introducere.........................................................................................................3

3. Obiectivele urmărite..........................................................................................4

4. Măsurile luate de Banca Transilvania...............................................................4

4.1 Sprijin pentru clienți în contextul actual.........................................................5
4.2 Accelerarea digitalizării și banking-ului la distanță.......................................5
4.3 Implicare în comunitate, echipă şi reţea.........................................................6
4.4 Impactul Bă ncii Transilvania în economie............................................................7

5. Performanța financiară a Băncii Transilvania în anul 2020..............................8

5.1 Costurile de risc și calitatea activelor............................................................9
5.2 Capitalizare și finanțare.................................................................................9
5.3 Situația poziției financiare..............................................................................9
6. Concluzii..........................................................................................................10
7. Bibliografie......................................................................................................12

1. Rezumat

2
 În această lucrare ne-am propus să indentificăm riscurile pe care BT și-i le-a asumat
în contextul pandemic și totodată de a prezenta măsurile luate de aceasta pentru a combate
riscurile apărute. Gestiunea riscurilor nu este altceva decât ansamblul instrumentelor,
tehnicilor şi dispozitivelor organizatorice necesare băncii pentru a reuşi să își mențină nivelul
sau de ce nu să și-l îmbunătățească pe piața națională, iar în lucrare vom demonstra pe baza
indicatorilor economici ai bănci cum a reușit această să își mențină poziția de competitivitate
în domeniul bancar. Evaluarea încadrării în profilul de risc asumat prin politicile şi strategiile
stabilite se realizează pe baza „Procedurii specifice privind stabilirea corelaţiei dintre
indicatorii de activitate ai băncii şi profilul de risc asumat prin politicile şi strategiile băncii”.
În acest scop, BT utilizează un sistem de indicatori de eficienţă agregaţi care prin
conţinut şi intercorelare, pot determina modalitatea de încadrare a activităţilor bancare în
sistemul stabilit pentru a defini profilul de risc. Totodată, Banca dispune de un sistem agregat
ce evaluează măsura în care este realizată încadrarea în strategia asumată, procesul fiind
definit în cadrul evaluării riscului strategic la nivelul riscului de credit, riscului de piaţă şi a
riscului operaţional.

2. Introducere
Declanșarea pandemiei COVID-19 este un risc neluat în calcul de către nici o entitate
în mod uzual, dar care are consecințe economice, sociale și financiare negative importante,
ceea ce a determinat adoptarea rapidă de măsuri de către autoritățile naționale și
internaționale. Din primul moment al pandemiei, Banca Transilvania s-a concentrat pe
asigurarea măsurilor de prevenire a răspândirii COVID-19, pe continuitatea operaţiunilor prin
agenţii, sucursale şi canale digitale, precum şi pe găsirea celor mai bune modalităţi prin care
puteau ajuta. Dacă ar fi să aruncăm o privire în urmă, cel mai important este că ș-au respectat
promisiunile făcute în martie 2020. Mesajul lor de atunci a fost, “Vom avea o atitudine
proactivă, de susţinere a clienţilor pentru că acum solidaritatea a devenit obiectivul principal“,
a fost despre efortul acestora de a face tot ce le stă în putință, ca lider de piaţă, pentru binele
românilor, al economiei şi al României. Banca Transilvania a fost prima de pe piaţă care a
anunţat măsuri de susţinere a clienţilor cu credite afectaţi de pandemie. Au venit cu cele mai
consistente pachete pentru susţinerea clienţilor cu credite, măsurile implementate de bancă
depăşind cu mult cadrul legal obligatoriu, fiind aproape de clienţii ei în această perioadă cu
provocări. Principala provocare a programului a fost adaptarea, în timp record, a metodelor de
instruire la contextul generat de pandemie: dezvoltarea de programe noi pentru platforma de
e-learning a băncii, instruirea echipei interne de traineri pentru dezvoltarea abilităților
necesare susținerii sesiunilor de training live, trecerea în format online a unor programe,
precum și dezvoltarea unui conținut de învățare. Încă de la începutul pandemiei și până în
prezent BT a accelerat proiectele care oferă clienților soluții digitale inedite și a lansat mai
multe funcționalități noi. Am putea menționa accesul la cardul digital prin BT Pay înainte de a
avea cardul fizic, prin care au rezolvat o problemă importantă pentru clienții lor, mai ales când
vine vorba de carduri reemise la scadență. Funcționalitatea este valabilă și pentru clientii noi
și, împreună cu deschiderea unui cont curent online prin NEOCont, le poate oferii clienților

3
acum o experientă online completă. Au introdus, de asemenea, posibilitatea de acces la
detaliile cardului direct din aplicația BT Pay, precum și aceea de a retrage bani de la toate
bancomatele băncii, nu doar de la cele contactless, pe baza codului generat de BT Pay. O alta
noutate ține de posibilitatea de a dona bani prin telefon. Până în prezent, peste 17.000 de
donații către 14 ONG-uri au fost făcute prin BT Pay. Un alt lucru cu caracter de noutate
privește opțiunea de transferuri de pe cardurile emise de alte bănci din Romania către carduri
BT prin posibilitatea de adaugare în aplicația BT Pay de carduri non-BT emise de bănci și
fintech-uri din Romania și vizualizarea soldului, IBAN-ului, tranzacțiilor cu cardurile non-BT
adăugate în BT Pay, prin Open Banking. Amintim, totodată, opțiunea de autentificare a
plăților online prin biometrie, direct din BT Pay. Pentru viitorii clienți ai bancii, au lansat
NEOcont, care vine cu posibilitatea de a deschide 100% de la distanță un cont curent și de a
solicita un card de debit. Majoritatea noutăților au legatură cu BT Pay, care a devenit, prin
ceea ce oferă clienților, primul super-app de payments și banking din Romania.
Criza generată de pandemie poate reprezenta și o ocazie pentru implementarea unor
măsuri structurale care să poziționeze România într-o nouă paradigmă de creștere economică,
mai sustenabilă, inovativă și mai rezistentă la șocuri.
Riscul este un eveniment incert care dacă apare are un efect de pierdere. Importanţa
gestiuni riscului ca activitate constă în posibilitatea de a prognoza într-o anumită măsură
producerea evenimentului risc şi de a lua la timp deciziile necesare în vederea reducerii
riscului sau chiar pentru evitarea unor eventuale consecinţe nefavorabile. Cunoaşterea
pericolului potenţial şi a nivelului de impact al riscului permite a le gestiona în mod mai
eficient.
Economia României a rezistat în mod onorabil crizei generate de pandemia de
COVID-19, ținând cont de spațiul bugetar limitat pe care l-au avut la dispoziție autoritățile
pentru a interveni în sprijinul companiilor și persoanelor fizice afectate de virus și de
restricțiile impuse pentru limitarea răspândirii acestuia. Însă pericolul nu a trecut,
incertitudinea cu privire la evoluția pandemiei se accentuează.

3. Obiectivele urmărite
Principalul obiectiv urmărit în această lucrare este acela de a evidenția măsurile
adoptate de bancă pentru combaterea riscurilor survenite de contextul pandemic. Banca
Transilvania a angajat măsuri extinse de sprijin pentru companii și persoane fizice, cum ar fi:
fluxuri simplificate pentru serviciile bancare, prelungirea facilităților de credit, soluții de
amânare la plată și diminuare a ratelor. BT a decis aplicarea unui amplu program de protecție
și sprijin pentru companiile și persoanele fizice afectate de epidemia COVID19. Măsurile
urmăresc susținerea economiei și a locurilor de muncă, precum și sprijinul pentru ajustarea
creditelor, alături de o serie de soluții pentru a asigura asistența bancară rapidă și eficientă de
la distanță.
Urmărind indicatorii financiari ai băncii și analizând datele cifrice ale performanței
financiare realizate de BT în anul 2020 (an cu puternic impact pandemic) în comparație cu

4
datele cifrice din anul 2019 (an de debut al pandemiei) vom stabili dacă măsurile luate sunt
sau nu suficiente și eficiente pentru bancă, dar și pentru clienții ei.

4. Măsurile luate de Banca Transilvania

Prin măsurile luate, BT își sprijină clienții și îi încurajează pe cei care au motive
urgente de restructurare a creditelor, în special cazurile de pierdere a locurilor de muncă, să se
adreseze cu responsabilitate băncii. Totodată BT își va consilia toți clienții afectați în această
perioadă cu soluții personalizate, astfel încât să evite îndatorarea excesivă ori alte consecințe
negative viitoare în Biroul de Credite.
Soluțiile băncii, considerate cu responsabilitate și prudențialitate, vor fi adaptate
situației fiecărui client, inclusiv pentru clienții care, din motive obiective, nu au putut contacta
banca la timp.
În contextul pandemiei, banca a accelerat implementarea programului Health &
Wellbeing în cadrul Grupului Financiar Banca Transilvania, prin adoptarea unor măsuri care
să securizeze angajații pe toate planurile: social, emoțional, profesional, financiar și familial.
Agenţiile şi sucursalele BT au a fost la dispoziția clienților permanent, având în vedere rolul
important jucat de BT în economia României, inclusiv în contextul pandemiei.

#SafePeopleofBT cuprinde o serie de acțiuni pentru menținerea sănătății echipei, în toate

formele acesteia:
- Sănătatea fizică: telemuncă, măsuri de protecție faţă de COVID-19, testarea PCR,
achiziția de concentratoare de oxigen, comunicări săptămânale, sesiuni de workout cu
antrenor personal intern, campanie de vaccinare antigripală etc.
- Sănătatea emoțională și mentală: consiliere psihologică, terapie cognitivă,
implementarea kit-ului pentru menținerea echilibrului emoțional, sesiuni de mindfulness,
webinarii de agilitate emoțională, cursuri online pentru dezvoltarea abilităților necesare
desfășurării muncii la domiciliu.
- Sănătatea financiară: cursuri de educație financiară, pentru adulți și copii, adaptate
contextului 2020.

4.1 Sprijin pentru clienți în contextul actual:

 Banca Transilvania a lansat propriile măsuri pentru susţinerea clienţilor, suplimentare

celor anunţate prin moratoriul public, a amânat rate la credite şi a redus comisioanele;
 Peste 70.000 de carduri au fost livrate clienților acasă, gratuit. Această facilitate a fost
oferită clienților cărora le expirase cardul, pentru a evita deplasarea la bancă;
 Peste 41.000 de persoane fizice şi companii au beneficiat de amânarea ratelor;
 Peste 400.000 de carduri au fost scutite 3 luni de plata obligaţiei lunare datorită
perioadei extinse de graţie;
 Prin IMM Invest, program guvernamental în care a fost banca principală, BT a acordat
peste 10.000 de finanţări, susţinând companii care înseamnă circa 100.000 de locuri de
muncă mai ales în domeniile: comerț cu ridicata şi cu amănuntul, transport şi construcții.
 Campanii și inițiative pentru susținerea antreprenorilor locali, cum ar fi:

5
 - Cumpără de la o afacere mică;
- CumparaDeLangaTine, pentru încurajarea omenilor să cumpere de la afaceri
mici, pentru susţinerea economiei;
- VreauOnline, pentru a-i învăţa pe antreprenori să îşi reinventeze business-ul,
prin trecerea în online;
- Directlatine şi InMiscare, hub-uri online de cumpărături lansate împreună cu
clienţii.

4.2 Accelerarea digitalizării și banking-ului la distanță

Accelerarea digitalizării prin următoarele lansări

 NEO – internet şi mobile banking;
 Platforma online de actualizare a datelor clienților, pe site-ul băncii;
 Soluții de Open Banking, prin integrarea în NEO şi BTPay a opțiunii de agregare a
conturilor din alte bănci / platforme online;
 Chatbot INO cu funcționalități pentru actualizarea de date a clienților, status cereri
amânări rate;
 Facilitate nouă pentru chatbot-ul Raul de la BT pentru BT Mic, cerere de credit online;
 Integrarea chatbot-ului Raul în WhatsApp şi dezvoltarea de funcționalități noi:
actualizarea datelor de persoane juridice;
 Extinderea opțiunilor în aplicaţia BT Visual pentru informații online despre soldul
conturilor şi istoricul de tranzacții, amânarea ratelor, deschidere de conturi 100% online
pentru PFA-uri, inițierea refuzului la plată asociat tranzacțiilor cu carduri, actualizarea de
date etc.;
 Facilităţi noi la bancomatele multifuncţionale BT Express: scanarea şi plata ordinului
de plată, achiziția de roviniete, informaţii despre credite pentru clienții BTMic;
 Lansarea platformei PSD2 pentru aplicarea prevederilor Directivei Europene privind
Serviciile de Plată Online (PSD2).

Banking la distanță
 500.000 de clienţi au făcut prima tranzacţie online cu cardul în 2020;
 Aproape 340 de milioane de tranzacții au fost realizate cu cardurile BT, +22% faţă de
2019;
 1,1 milioane de persoane folosesc aplicaţia BT Pay pentru banking de zi cu zi.

4.3 Implicare în comunitate, echipă şi reţea

 BT a fost prima companie care a anunţat donaţii semnificative în contextul pandemiei;

 În perioada stării de urgenţă, banca a contribuit cu peste 2 milioane de euro la
prevenţia şi limitarea epidemiei, dar şi la creşterea accesului la testare şi tratament;
 Aproape 70 de sucursale şi agenţii din 50 de localităţi au fost modernizate;
 BT Pay a contribuit la formarea de comportamente noi: cumpărături contactless la
comercianţi, transferuri de bani şi donaţii, toate prin telefon.

6
4.4 Impactul Băncii Transilvania în economie 

Pentru că în 2020 solidaritatea a devenit obiectivul principal pentru BT, banca a venit
pentru toate segmentele cu soluții – fie pentru continuarea sau relansarea activității, fie pentru
planuri personale.
Evoluţia bazei de clienţi: +4% în 2020 vs 2019.
 Clienţi corporativi mari
 3,3 miliarde lei în credite noi;
 50% dintre credite au fost pentru clienţii existenţi, iar 50% pentru clienţi noi;
 7 miliarde de lei sold credite;
 Clienţi corporativi medii
 +7% soldul creditelor la nivelul băncii şi consolidat, atingând 6,3 miliarde lei respectiv
6,7 miliarde lei (2020 vs 2019);

7
  +22% soldul depozitelor, ajungând la 6,9 miliarde lei (2020 vs 2019);
 Clienţi IMM
 Peste 1.700 de credite noi: peste 1,3 miliarde lei;
 +20% soldul creditelor IMM (2020 vs 2019) şi a ajuns la 2,6 miliarde lei;
 Clienţi micro-business
 +11% număr de clienţi (2020 vs 2019),ajungând la aproape 330.000;
 7.700 credite acordate;
 1,6 miliarde lei valoare credite acordate;
 +9% soldul creditelor (2020 vs 2019);
 +31% soldul depozitelor (2020 vs 2019);
 Clienţi persoane fizice
 +4% număr de clienţi (2020 vs 2019), ajungând la peste 3 milioane;
 +22% număr de tranzacţii realizate cu cardurile BT (2020 vs 2019);
 +64% volumul tranzacţiilor cu cardul online (martie – decembrie 2020 vs 2019);
 50 de milioane de tranzacţii cu cardul online (martie – decembrie 2020);
 4,39 milioane de carduri;
 1,3 milioane de carduri sunt şi în format digital;
 1.738 ATM-uri, din care 542 sunt bancomate multifuncționale BT Express Plus;
 72.000 POS-uri.

5. Performanța financiară a Băncii Transilvania în anul 2020

Banca Transilvania a înregistrat un profit net de 1197 milioane de lei (aproximativ
242 milioane de euro) în 2020, față de 1568 milioane de lei (aproximativ 316 milioane de
euro) în 2019, aceasta înregistrând un profit net în scădere de aproximativ 24%.
2019 2020 %
Rezultat operational 2132 mil. lei 2155 mil lei 1,1
Venit operational din care: 4023 mil lei 3937 mil lei -2,1
-venit net din dobanzi 2685 mil lei 2580 mil lei -3,9
-venit net din comisioane 715 mil lei 656 mil lei -8,2
Cheltuieli operaționale -1891 mil lei -1782 mil lei -5,8

Rezultatul operațional s-a îmbunătățit cu +1% în 2020 faţă de 2019, ajungând la 2.155
milioane lei la BT, în ciuda anului dificil, marcat de măsuri economice şi sociale fără
precedent.
Venituri nete din dobânzi: 2.580 milioane lei în 2020, sumă mai mică cu 3,9% față de
anul precedent. Din aceste venituri o pondere semnificativă de 27% o au veniturile din titluri
în sumă de 687 milioane lei.
Venituri nete din comisioane: evoluția acestor venituri a fost de asemenea afectată de
pandemia COVID-19 reflectând o scădere de 8%, ajungând la 656 milioane lei, depășind
nivelul bugetat cu 2%. Numărul de operațiuni derulate prin conturi BT a crescut cu 16% față
de anul precedent, în contextul în care banca a oferit soluții pentru banking de la distanță şi
soluții mai eficiente pentru banking online pentru a răspunde unui mediu de business cu

8
mobilitate redusă. Rezultatul net din tranzacționare a crescut cu 1,2% în 2019, în principal
datorită unei activități de tranzacționare mai crescute.
Venitul operational a scăzut cu 2,1%, ca urmare a mediului de bussines afectat de
contextul pandemiei.
Raportul cost/venit (31.12.2020): A atins nivelul de 45,3%. Acest raport este sub
atentă monitorizare, iar unul din obiectivele băncii este eficiența operațională sporită,
reflectată de variația față de indicatorul obținut în anul 2019, de 47,01%.

5.1 Costurile de risc și calitatea activelor

Rezultatul net din deprecierea instrumentelor financiare a înregistrat o alocare

de 521,3 milioane de lei (107,7 milioane de euro) în 2020, comparativ cu o eliberare de
provizion de 61,8 milioane de lei (13 milioane de euro) în 2019. Acest rezultat a fost
influențat de măsurile prudențiale luate de bancă pentru a anticipa orice potențial efect negativ
al contextului pandemic, măsuri concretizate în principal prin actualizarea parametrilor de risc
pe baza celor mai recente scenarii macroeconomice și prin implementarea unor reguli mai
stricte privind clasificarea din punct de vedere al riscului de credit conform IFRS 9, aplicabile
expunerilor către clienții afectați de situația curentă.
Rata creditelor neperformante  (conform EBA) este de 3,46% la sfârșitul anului 2020
comparativ cu 4,36% la sfârșitul anului 2019. Creditele neperformante, cu restanțe mai mari
de 90 de zile, reprezintă 2% din totalul portofoliului de credite BT, în scădere față de 2019,
când indicatorul măsura 2,79%. Acoperirea creditelor neperformante cu provizioane specifice
şi garanții ipotecare este în continuare la un nivel confortabil, de 128%, în conformitate cu
apetitul de risc BT.

5.2 Capitalizare și finanțare

Rata de solvabilitate a BT (doar banca ) în conformitate cu reglementările privind

cerințele de capital (CRR), s-a situat la nivelul de 22,24% în decembrie 2020, semnificativ peste
cerinţele Băncii Naţionale a României. S-a păstrat un nivel adecvat al capitalului și al indicatorilor
financiari generali, în conformitate cu practicile de prudență.
Creditele și avansurile acordate clienților au crescut cu 7,4%, până la 43.002,5
milioane de lei (8.833,2 milioane de euro) la 31 decembrie 2020, de la 40.049 milioane de lei
(8.373,2 milioane de euro) la 31 decembrie 2019, susținute de creșteri atât în creditarea retail
(+6,9% față de decembrie 2019), cât și în cea corporate (+7,8% față de decembrie 2019)
Depozitele atrase au avut o creştere semnificativă: +19% față de 2019, ritmul fiind
superior creşterii generale de 14% înregistrată la nivelul sistemului bancar. 68% din
depozitele atrase sunt de la persoane fizice și 32% sunt de la persoane juridice.

5.3 Situația poziției financiare

În milioane RON 31 dec 2020 31 dec 2019

Plasamente în credite 43.554 41.135
Provizioane -3.190 -2.533

9
 Lichidități imediate 27.615 20.476
Portofoliu instrumente de datorie, instrumente de 32.401 25.986
capitaluri proprii și instrumente derivate
Valori imobilizate 2.096 1.630
Active diverse 879 745
Total active 103.355 87.438

În milioane RON 31 dec 2020 31 dec 2019

Depozite de la instituții 1.488 1.200
bancare
Depozite de la clienți 88.297 74.354
Titluri de datorie emise 1.664 1.697
Diverse datorii 2.383 1.691
Total capitaluri proprii 9.523 7.693
Total datorii și capitaluri 103.355 87.438
proprii

Total active 103.355 reprezentând o creștere de 18% față de anul 2019.

6. Concluzii
Creşterea activităţii din 2020 susţine rolul băncii de pilon principal al relansării
economiei româneşti în 2021. Dacă ar fi să rezumăm 2020 în zece subiecte, acestea ar fi:
1) Activele Grupului Financiar BT au ajuns la finalul anului trecut la peste 107 miliarde lei.
2) Profitul net consolidat al Grupului Financiar BT este de 1.424 milioane lei, din care cel al
băncii, de 1.197 milioane lei. Profitul operațional al băncii a crescut la 2.155 milioane lei.
3) Capitalizarea robustă a băncii a ajuns la capitaluri proprii de 9,5 miliarde lei, +12% față de
2019.
4) Creditele Grupului BT au crescut până la 42 miliarde lei, iar depozitele au ajuns la 91
miliarde lei, din care 62 miliarde lei sunt ale clienţilor persoane fizice, iar 29 miliarde lei, ale
persoanelor juridice. Banca a acordat peste 145.000 de credite.
5) În 2020, peste 10.200 de români şi-au luat locuinţă cu ajutorul BT, fiind creditați în 2020
cu aproximativ 2,5 miliarde lei. Soldul creditelor ipotecare/imobiliare este de 13,3
miliarde lei.
6) Prin IMM Invest, BT a acordat peste 10.000 de finanţări, susţinând companii care
înseamnă circa 100.000 de locuri de muncă.
7) Aproape 340 de milioane de tranzacții au fost realizate cu cardurile BT, +23% faţă de
2019.
8) Solvabilitatea BT fără profitul anului 2020 este de 19,94%, iar cu profit inclus este de
22,24%

10
9) Aproape 70 de sucursale şi agenţii din 50 de localităţi au fost modernizate.
10) În perioada stării de urgenţă, banca a contribuit, prin donaţii în bani şi echipamente, cu
peste 2 milioane de euro la prevenţia şi limitarea epidemiei, dar şi la creşterea accesului la
testare şi tratament.
Umărind datele expuse în lucrare putem concluziona cu ușurință că BT și-a atins
obiectivul dorit prin măsurile de înlăturare a riscului adus de pandemie. Acest obiectiv era de
a ajuta persoanele/interprinderile afectate de pandemie, aflate în dificultate de plată prin
prelungirea creditelor sau acordarea unor refinanțări. Chiar și lansarea de platforme digitale a
fost o reușită prin faptul că i-a adus rezultate pozitive atât asupra veniturilor și cheltuielor
operaționale, dar a venit și în sprijinul clienților care nu mai puteau veni fizic la sediul ( din
cauza restricțiilor naționale luate în pandemie) dar totuși au putut beneficia de produsele
băncii. Cel mai mare risc asumat de bancă este acela de a acorda credite avantajoase, cu
dobânzi ajustate la situația economică actuală, și rămâne de urmărit în continuare evoluția
rambursării creditelor noi acordate.

Bibliografie

11
1 https://ec.europa.eu/info/live-work-travel-eu/coronavirus-response/jobs-and-economy-
during-coronavirus-pandemic_ro, accesat la data: 17.01.2022.
2 https://www2.deloitte.com/ro/ro/pages/financial-services/articles/sistemul-bancar-post-
pandemie-fata-in-fata-cu-legislatia-creditelor-neperformante.html, accesat la data:
18.01.2022.
3 Sursa : BT rezultate
4 BT Presa, informații
5 www.bancatransilvania.ro, accesat la data: 22.01.2022.
6 Dedu V., Gestiune şi audit bancar, Editura pentru Ştiinţe Naţionale, Bucureşti, 2001.

12