Nr.

crt.

INDICATORI

1
2
3
4
5

P0

Active imobilizate
154.200
Active circulante, din care:
765.300
Stocuri
270.970
Creane
350.240
Investiii financiare pe termen
76.900
scurt
6
Disponibiliti
68.190
7
TOTAL ACTIV
919.500
8
Capital propriu
410.000
9
Datorii pe termen lung (mprumuturi
230.400
pe termen lung)
10
Datorii pe termen scurt, din care:
279.100
11
Credite pe termen scurt
50.200
12
TOTAL PASIV
919.500
Analiza poziiei financiare pe baza activului net, lichiditii i solvabilitii

P1
162.400
788.900
388.000
275.000
70.400
55.500
951.300
422.000
270.000
259.300
68.500
951.300
mii lei

2. S se interpreteze economic:
a.
I AI= 102%
I Kper = 101%,
I PT = 17%.
b.
I Dat Tot = 112%
I AT = 105%,
I AI = 106%.
c.
I FR = 107%,
I NFR = 106%,
ICA= 104%.
d.
I AT = 109%,
I AI ? 106%,
I K pr = 108%.
e.
I K per = 109%,
I Kpr = 105%,

I PT = 107%.
f.
I AC = 102%,
I St = 104%,
I D Crt = 96%,
I Cr = 101,5%.
3. a. Analiza corelaiei dintre FR-NFR-TN i a ratelor financiare care pot fi stabilite pe seama
acestora.
b. Analiza lichiditii i solvabilitii ntreprinderii.
Nr. crt.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14. T

Nr. crt.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

INDICATORI
Active imobilizate
Active circulante, din care:
Stocuri
Creane
Investiii financiare pe termen
scurt
Disponibiliti
TOTAL ACTIV
Capital propriu
Datorii pe termen lung (mprumuturi pe
termen lung)
Datorii pe termen scurt, din care:
Credite pe termen scurt
TOTA PASIV
Cifra de afaceri

INDICATORI (lei)
Active aciclice
Active ciclice de exploatare
Active ciclice din afara exploatrii
Trezoreria de activ
Total activ
Surse aciclice (stabile)
Surse ciclice de exploatare
Surse ciclice din afara exploatrii
Trezoreria de pasiv
Total pasiv
Cifra de afaceri
T zile

P0
154.200
765.300
270.970
350.240
76.900

P1
162.400
788.900
388.000
275.000
70.400

68.190
919.500
410.000
230.400

55.500
951.300
422.000
270.000

279.100
50.200
919.500
1.320.400

259.300
68.500
951.300
1.870.900
360

P0
1.565.000
820.000
180.000
20.500
2.585.500
1.520.500
650.700
364.100
50.200
2.585.500
3.950.000

P1
1.870.400
910.000
240.600
22.100
3.043.100
1.656.900
1.100.600
234.920
50.680
3.043.100
5.200.150
360

4. Analiza factorial a vitezei de rotaie a activelor circulante i reflectarea modificrii

acesteia asupra principalilor indicatori economico-financiari ai ntreprinderii.
Nr. crt.
INDICATORI (lei)
P0
P1

1
2
3
4
5
6
7

Cifra de afaceri
Active circulante din care:
Stocuri
Creane
Suma mprumuturilor
Suma dobnzii
Cota de impozit pe profit
1. Creanele sunt evaluate la preuri de vnzare fr TVA
2. T= 360 zile

7.890.800
1.320.900
560.000
760.900
180.000
1800
16

6.565.260
980.500
450.000
530.500
230.000
3900
16