Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Specializarea Marketing
Grupa 11
2009
Cuprins
Societatea fabric pantofi pentru femei din piele, uoar, maleabil cu tocuri de diferite
dimensiuni pentru a asigura picioarelor confortul necesar n fiecare zi. Noutatea cu care vine pe
piaa romneasc sunt tocurile detaabile ale pantofilor. Acetia vor fi din piele, cu toc de 7
centimetri care se va putea detaa i nlocui cu unul de 3 centimetri sau vor putea rmne doar cu
o pereche de papuci fr toc.
Societatea are n plan producerea a 3 modele de nclminte cu un astfel de toc:
a. Pantofi negri
b. Pantofi maro
c. Pantofi albi
Statisticile arat c n anul 2007 vnzrile la pantofi au fost n cretere fa de ceilali ani,
ns n anii 2008-2009 vnzrile la pantofi au fost n scdere, acest fapt fiind pus pe seama crizei
care se manifest ptrunztor i la noi n ar.
Astfel previzionez c n primul an de activitatea respectiv 2010 vnzrile vor fi mai slabe
fa de 2011 i 2012 cand sper c se vor ridica.
Anul
2010
Produsul
Cantitate
(bucat)
Pantofi negri
Pantofi maro
13000
10000
4
Pre estimativ
(RON/bucat)
99
97
2011
2012
Pantofi albi
Pantofi negri
Pantofi maro
Pantofi albi
Pantofi negri
Pantofi maro
Pantofi albi
4000
15000
11000
6000
17000
12000
6000
90
110
99
95
150
110
100
Croirea
pantofului
Coaserea
fetelor
pantofului
Talpuirea
pantofului
Realizarea
tocului
Ambalarea
pantofului
Croirea pantofului
Tierea pielii este numit clicking, iar job-ul clicker-ului este s selecteze cea mai
potrivita bucata din piele pentru uppers (partea superioara a pantofilor). n luarea acestei
decizii, clicker-ul trebuie s ia n considerare efectul de culoare, textura i greutatea pielii i s le
adapteze la designul i funcionalitatea pantofului finit. Folosind tipare produse din hrtie, clikerul va tia diverse piese care vor forma upper-ul cu ajutorul unei tane de decupat.
I.
Masina de tanat
Factori de evaluare
Total
Perioad
Furnizori
Preul
Distana
de
(RON)
(km)
garanie
(luni)
12.000
14.700
16.000
Coeficient de
importanta
0,4
1
0,
5
0
137
2300
2989
1
0,
5
0
0,3
12
24
24
0
0,65
0,3
0,3
II.
Factori de evaluare
Perioad
Furnizori
Preul
Distana
de
(RON)
(km)
garanie
(luni)
1.200
137
1.500
126
0,
5
1
Total
Funciile
utilajului
(nr.)
12
24
10
BRO ROM
INDUSTRIAL
MACHINES SIBIU
importanta
0,6
1,05
1.450
0,
5
314
18
0,
5
0,
S.R.L.
Coeficient de
0,5
0,3
0,2
0,1
10
0,4
Factori de evaluare
Total
Perioad
Furnizori
Preul
Distana
de
(RON)
(km)
garanie
(luni)
44.000
25.000
28.350
0,5
0
0,
5
1
126
1780
2989
1
0,
5
0
0.3
24
24
24
0,5
0,45
0,5
0,2
11
12
Factori de evaluare
Total
Perioad
Furnizori
Preul
Distana
de
(RON)
(km)
garanie
(luni)
25.200
0,
5
126
Footwear
Machinery
27.000
1780
25.000
2300
Supplier
BIANCHI MARE
SPA
Coeficient de
importanta
0,5
0.
5
24
0,75
0,3
24
24
0,4
0,6
0.1
Maina de tlpuit va fi achiziionat de la ZPS Prefix a.s. este o firm din Republica
CEHIA, specializat n producia de utilaje i echipamente pentru industria de pielrie i
nclminte care este reprezentat n Romnia de
SC Service Auto SRL Iai
13
Furnizori
Factori de evaluare
Total
Preul
Distana
Perioad
(RON)
(km)
de
14
garanie
(luni)
INTELPACK
GRICO-ROSERV
S.R.L.
MARMAK LTD.
0,
30.500
377
32.000
300
12
800
24
31.000
Coeficient de
0,5
importanta
0.
5
0,3
12
0,
0.75
5
0,
0.4
5
1
0.45
0,2
Mobile: 0742.074700
0251.411300
Tip utilaj
Norma de timp pe
produs
15
Zile
reparatii
2010
U1
U2
U3
U4
U5
2011
U1
U2
U3
U4
U5
2012
U1
U2
U3
U4
U5
A
13000
B
C
10000 4000
0,4
0.3
0,2
0,7
0,1
0,4
0.3
0,2
0,7
0,1
15000
11000 6000
0,4
0.3
0,2
0,7
0,1
0,4
0.3
0,2
0,7
0,1
17000
12000 6000
0,4
0.3
0,2
0,7
0,1
0,4
0.3
0,2
0,7
0,1
0,4
0,3
0,2
0,7
0,1
0,4
0,3
0,2
0,7
0,1
0,4
0,3
0,2
0,7
0,1
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
NUj = Qi n tij
Td
Unde: Td = [ T calendaristic (S + D +Sl) ] ns ds T rep
S = smbete
ns = numr de schimburi
D = duminici
Sl = srbatori legale
Td=[365-(52+52+3)]*1*8-2 = 2062
1. Maina de tanat:
NM1=
5,23 5 maini
2062
2062
16
3,92 4 maini
2062
2062
2,61 3 masini
2062
2062
4. Maina de tlpuit
NM4=
9,16 9 maini
2062
2062
5. Maina de ambalat
NM5=
1,30 1 main
2062
2062
Td=[365-(52+52+3)]*1*8-2 = 2062
1. Maina de tanat:
NM1=
6,20 6 maini
2062
2062
NM2=
4,65 5 maini
2062
2062
3,10 3 maini
2062
2062
4. Maina de tlpuit
NM4=
10,86 11 maini
2062
2062
5. Maina de ambalat
NM5=
1,55 2 maini
2062
2062
1. Maina de stantat:
NM1=
6,84 7 masini
2046
2046
5,14 5 masini
2046
2046
18
3,42 3 masini
2046
2046
4. Masina de talpuit
NM4=
11,9 12 masini
2046
2046
5. Masina de ambalat
NM5=
1,71 2 masini
2046
2046
Piele natural
Talp
Lac
Hrtie pentru tipar
Ace de cusut
A
19
Adeziv
Cantitatea
U.M.
Produse
de material
prime
necesara
Anul
2010
Piele
mp
Pantofi
Pantofi
Pantofi
negri
maro
albi
13 000
10 000
4000
0,50
0,50
0,50
20
13500
naturala
Set Talpi
buca
Lac
materiei
Adeziv
Piele
naturala
Ata
Hartie
Set Talpi
pentru
tipar
Lac
Adeziv
Ace
Ata
Hartie
pentru
tipar
0,25
0,25
Produse
0,25
prime
0,15
Pantofi
0,15
Pantofi
maro
albi
11000
1
6000
1
negri
buca 151000
ta
mp
buc
buca
buca
ta
ta
gram
buca
ta
buca
ta
buca
ta
0,50
0,25
0,50
0,25
0,50
0,25
0,25
6750
de material
necesara
gram Pantofi
0,15
gram
27000
Cantitatea
gram
U.M.
Ace
2011
ta
Tipul
Anul
0,25
0,25
0,15
0,15
0,15
0,25
0,25
0,25
4050
27000
16000
1000
32000
27000
8000
4800
32000
8000
32000
1
21
Tipul
materiei
Anul
U.M.
Produse
de material
prime
Piele
naturala
Set Talpi
Lac
2012
Cantitatea
Adeziv
Ace
Ata
Hartie de
tipar
necesara
Pantofi
Pantofi
Pantofi
negri
maro
albi
17000
12000
6000
0,50
0,50
0,50
0,25
0,25
0,25
mp
buca
ta
gram
e
gram
e
buca
ta
buca
ta
buca
ta
0,15
0,15
0,15
0,25
0,25
0,25
22
17500
35000
8750
5250
35000
17500
35000
Piele naturala
Abbipel Srl
Adresa: Str, Zizinului, Nr.119
Localitatea Brasov
Judet Brasov
Tel : 0040 268 306 195; 0040 721 561 378; 0040749 270 904
Email: livia_bezedea@yahoo.com
Email: alkaleather@uahoo.com
23
Factori de evaluare
Total
Perioad
Furnizori
Preul
Distana
de
(RON)/mp
(km)
garanie
(luni)
Abbipel Srl
80
0,
5
0,75
172
24
1
0,8
79
280
0.
5
24
0,1
83
Coeficient de
importanta
0,5
15
000
24
0,4
0.1
Vom achiziiona pielea de la Alka Leather Exim Srl , la un pre de 79 RON pe mp (fr
TVA). Pentru anul 2010 avem nevoie de 13 500 mp de piele.
Pa= 13 500*79 = 1 066 500 RON
T.V.A.= 19%* 1 066 500 = 202 635
Pa TVA= 1 066 500+ 202 635 = 10 868 135 Ron
Pentru anul 2011 avem nevoie de 16000 mp de piele, pe care o achiziionm la acelai
pre, deoarece contractual este semnat pe 3 ani.
Pa= 16 000* 79 = 1 264 000 Ron
T.V.A.= 19%* 1 264 000 = 240 160
24
Talp
Factori de evaluare
Total
Perioad
Furnizori
Preul
Distana
de
(RON)/buc
(km)
garanie
(luni)
Asp
International
Export 2003
0,5
7,5
280
24
0,55
7,3
0,
5
280
0.
5
24
0,6
Granucci
Romnia
S.R.L.
Coeficient de
importanta
0,5
488
24
0,4
0.1
Vom
achiziiona
tlpile
de la Granucci Romania S.R.L. la un pre de 7 RON pe pereche (pre fr TVA). Pentru anul
2010 avem nevoie de 27 000 perechi de tlpi.
Pa= 27 000*7 = 189 000 RON
T.V.A.= 19%* 189 000 = 35 910
Pa TVA= 189 000+ 35 910 = 224 910 Ron
Pentru anul 2011 avem nevoie de 32 000 perechi de tlpi, pe care o achiziionm la
acelasi pre, deoarece contractual este semnat pe 3 ani.
Pa= 32 000* 7 = 224 000 Ron
26
Lac si adeziv
Vom achiziiona atat lacul ct si adezivul de la:
Novacolor
Adresa Bulevardul Theodor Pallady nr. 287 (in incinta IOR)
Telefon 021-345.06.51
Fax 021-345.06.51
Mobil 0745.071.843
Email NovacolorRomania@yahoo.com
n anul 2010 avem nevoie de 6750 grame ceea ce nseamna 6,75 kg de lac si 4050 grame
adeziv aproximativ 4,5 kg de adeziv.
Materia prima
Cantitatea (kg)
Adeziv
Lac
Total
4,5
6,75
-
Pa= 238,5
T.V.A.=238,5*19%=53,86
PaTVA=238,5+53,86= 292,36
27
Pretul
(Ron pe kg)
60
2
-
Valoare totala
270
13,5
238,5
Cantitatea (kg)
Adeziv
Lac
Total
4,8
8
-
Pretul
(Ron pe kg)
60
2
-
Valoare totala
Pretul
(Ron pe kg)
60
2
-
Valoare totala
288
16
304
Pa=304
T.V.A.=19%*304=57,76
Pa TVA=304+57,76=361,7
Cantitatea (kg)
Adeziv
Lac
Total
5,25
8,75
-
Pa= 332,5
T.V.A.=19%*332,5=63,1
Pa TVA=332,5+63,1= 395,6
A i ace
Rad Print Srl
Persoana de contact: Covaci Radu
Adresa:Bd. Antenei Nr.4 Euro2 F16
28
315
17,5
332,5
Localitate:Timisoara
Judet:Timis
Telefon:0356454330
Telefon mobil:0740005590
Fax:0256210204
Website: http://www.radprint.bizoo.ro/
Pentru anul 2010
Materia prima
Ata
Ac
Total
Cantitatea (bucata)
1000
27 000
-
Pretul
(Ron
bucata)
2
0,5
-
Valoare totala
pe
2000
13 500
15 500
Pa=15 500
T.V.A=15 500*19%=2945
Pa TVA= 15 500+ 2945= 18 445
Pentru anul 2011
Materia prima
Ata
Ac
Total
Cantitatea (bucata)
8000
32 000
-
Pretul
(Ron
bucata)
2
0,5
-
Valoare totala
pe
16 000
16 000
32 000
Pa=32 000
T.V.A=32 000*19%=6080
Pa TVA= 32 000+ 6080= 38 080
Pentru anul 2012
Materia prima
Cantitatea (bucata)
29
Pretul
(Ron
Valoare totala
pe
Ata
Ac
Total
bucata)
2
0,5
-
17 500
35 000
-
35 000
17 500
52 500
Pa=52 500
T.V.A=52 500*19%=9975
Pa TVA= 52500+ 9975= 62475
Hartie de tipar
30
Pa= 350*8,5=2975
T.VA= 2975*19%=565,25
Pa TVA= 2975+ 565,25=3540,25
Anul
Materia prim
Piele natural
Talpi
Lac
2010
Adezivi
Ace
Hartie de tipar
UM
Cantita
te
necesa
r
Pre unitar
fr TVA
(RON)
Pre unitar
cu TVA
(RON)
mp
16000
1 066 500
1 868 135
buca
ta
gram
32000
800000
e
gram
4800
Piele natural
Talpi
224 910
292,36
238,5
e
buca
32000
ta
buca
8000
18 445
15 500
ta
buca
32000
ta
189 000
mp
buca
16000
2025
1 273 263,5
1 264 000
224 000
31
2409,7
2 114
192,06
1 504 160
255 560
ta
Lac
Adezivi
Ace
Hartie de tipar
gram
32000
800000
e
gram
Talpi
Lac
2012
Adezivi
Ace
Hartie de tipar
304
4800
e
buca
32000
ta
buca
8000
38 080
32 000
ta
buca
32000
ta
361,7
mp
17500
buca
35000
ta
gram
1 522 864
1 382 500
245 000
875000
e
gram
2560
5250
3046.4
1 801 208,1
1 645 175
291 550
395,6
332,5
e
buca
35000
ta
buca
17500
62 475
52 500
ta
buca
ta
35000
2975
1 683 307.5
32
3540,25
2 003
537,45
8.1.
33
Utilaj
Masina de
stantat
ii
Pantofi
Pantofi
Pantofi
negri
maro
albi
13 000
10 000
4 000
0,4
0,4
0,4
Masina de
cusut
Salar
medi
i
lunar
e
500
800
0.3
0.3
0,3
0,2
0,2
0,2
0,7
0,7
0,7
0,1
0,1
0,1
industriala
2010
Masina de tras
varf
Masina de
talpuit
Masina de
ambalat
800
900
600
D = duminici ;
34
Sl = sarbatori legale.
Td=[365-(52+52+3)]*8 = 2064
1. Maina de tanat:
NM1=
5,23 5 angajai
2064
2064
5*500=(2500+31%*2500)*12=(2500+775)*12=39300
2. Maina de cusut industrial:
NM2=
3,92 4 angajai
2064
2064
4*800=(3200+31%*3200)*12=(3200+992)*12=50304
3. Maina de tras vrf
NM3=
2,64 3 angajai
2064
2064
3*800=(2400+31%*2400)*12=(2400+744)*12=37728
4. Maina de tlpuit
NM4=
9,26 9 angajai
2064
2064
9*900=(8100+31%*8100)*12=(8100+2511)*12=127332
5. Maina de ambalat
NM5=
1,32 1 angajai
2064
2064
1*600=(600+31%*600)*12=(600+186)*12=9432
35
Utilaj
Masina de
stantat
Salarii
Pantofi
Pantofi
Pantofi
medii
negri
maro
albi
lunare
15 000
11 000
6 000
0,4
0,4
0,4
Masina de
cusut
600
900
0.3
0.3
0,3
0,2
0,2
0,2
0,7
0,7
0,7
0,1
0,1
0,1
industriala
2011
Masina de tras
varf
Masina de
talpuit
Masina de
ambalat
36
900
1000
700
1.
1.
2.
3.
4.
5.
1. Maina de tanat:
NM1=
6,27 6 angajati
2064
2064
6*600= (3600+31%*3600)*12=(3600+1116)*12=56592
4,70 5 angajati
2064
2064
5*900=(4500+31%*4500)*12=(4500+1395)*12=70740
3. Maina de tras vrf
NM3=
3,13 3 angajai
2064
2064
3*900=(2700+31%*2700)*12=(2700+837)*12=42444
4. Maina de tlpuit
NM4=
10,98 11 angajai
2064
2064
37
11*1000=(11000+31%*11000)*12=(11000+3410)*12=172920
5. Maina de ambalat
NM5=
1,56 2 angajati
2064
2064
2*700=(1400+31%*1400)*12=(1400+434)*12=22008
38
Utilaj
Masina de
stantat
Salarii
Pantofi
Pantofi
Pantofi
medii
negri
maro
albi
lunare
17 000
12 000
6 000
0,4
0,4
0,4
Masina de
cusut
650
950
0.3
0.3
0,3
0,2
0,2
0,2
0,7
0,7
0,7
0,1
0,1
0,1
industriala
2012
Masina de tras
varf
Masina de
talpuit
Masina de
ambalat
1.
2.
39
950
1050
750
3.
1. Maina de tanat:
NM1=
6,86 7 angajati
2048
2048
7*650=(4550+31%*4550)*12=(4550+1410,5)*12=71526
5,14 5 angajati
2048
2048
5*950=(4750+31%*4750)*12=(4750+1472,5)*12=74670
3. Masina de tras varf
NM3=
3,43 3 angajati
2048
2048
3*950=(2850+31%*2850)*12=(2850+883.5)*12=44802
4. Masina de talpuit
NM4=
12 12 angajati
2048
2048
12*1050=(12600+31%*12600)*12=(12600+3906)*12=198072
5. Masina de ambalat
NM5=
1,71 2 angajati
2048
2048
2*750=(1500+31%*1500)*12=(1500+456)*12=23580
40
Personal indirect
Nr.
Salariu lunar
Fond total
Crt.
productiv
Angajai
(RON)
lunar (RON)
1.
Director general
2.700
2.700
2.
Director adjunct
2.300
2.300
3.
Contabila
1.300
1.300
4.
Secretara
1.000
1.000
5.
Sef de sectie
800
4.000
6.
Femei de serviciu
400
800
12.100
Fsa pe 2010=(12100+31%*12100)*12=(12100+3751)*12=190212
41
Nr.
Personal indirect
Nr.
Salariu lunar
Fond total
Crt.
productiv
Angajai
(RON)
lunar (RON)
1.
Director general
2.800
2.800
2.
Director adjunct
2.500
2.500
3.
Contabila
1.400
1.400
4.
Secretara
1.200
1.200
5.
Sef de sectie
850
4.250
6.
Femei de serviciu
500
1000
13.150
42
Nr.
Personal indirect
Nr.
Salariu lunar
Fond total
Crt.
productiv
Angajai
(RON)
lunar (RON)
1.
Director general
3.000
3.000
2.
Director adjunct
2.700
2.700
3.
Contabila
1.500
1.500
4.
Secretara
1.400
1.400
5.
Sef de sectie
900
4.500
6.
Femei de serviciu
550
1100
14.200
Fsa pe 2012=(14200+31%*14200)*12=(14200+4402)*12=223224
43
Produse
Pantofi
Pantofi
Pantofi
negri
maro
albi
13 000
10 000
4000
Piele naturala
0,50
0,50
0,50
79
Set Talpi
Lac
0,25
0,25
0,25
60
Adeziv
0,15
0,15
0,15
Ace
0,5
Ata
0,25
0,25
0,25
Hartie de tipar
7,5
Materia prim
Mdi =
C
l 1
sli
* Pl , unde:
sl
P = preul pe produs.
l
Md1=0,50*70+1*7+0,25*60+0,15*2+1*0,5+0,25*2+1*7,5
44
Md1 = 56,8
Md2=0,50*70+1*7+0,25*60+0,15*2+1*0,5+0,25*2+1*7,5
Md2 = 56,8
Md3=0,50*70+1*7+0,25*60+0,15*2+1*0,5+0,25*2+1*7,5
Md3 = 56,8
Salarii directe:
Salariile directe se calculeaza dup formula:
SDi = nt
ik
Sbh +
Cs
45
Utilaj
Salarii
Salarii
brute
Pantofi
Pantofi
Pantofi
medii
orare
negri
maro
albi
lunare
13 000
10 000
4 000
Muncitori pe
masina de
2,94
0,4
0,4
0,4
500
stantat
Muncitori pe
masina de
cusut
0.3
0.3
800
4.70
800
4,70
0,3
industriala
2010
Muncitori pe
masina de tras
0,2
0,2
0,2
varf
Muncitori pe
masina de
5.29
0,7
0,7
0,7
900
talpuit
Muncitori pe
masina de
600
0,1
0,1
3,52
0,1
ambalat
SD1=0,4*2,94+0,3*4,70+0,2*4,70+0,7*5,29+0,1*3,52=1,176+1,362+1,41+3,703+0,352=8,003
+31%=8.313
SD2=0,4*2,94+0,3*4,70+0,2*4,70+0,7*5,29+0,1*3,52=1,176+1,362+1,41+3,703+0,352=8,003
+31%=8,313
SD3=0,4*2,94+0,3*4,70+0,2*4,70+0,7*5,29+0,1*3,52=1,176+1,362+1,41+3,703+0,352=8,003
+31%=8,313
Cheltuieli directe
CDi = MDi + SDi
46
CD1=56,8+8,313=65,113
CD2=56,8+8,313=65,113
CD3=56,8+0,313=65,113
KDT = Qi CDi
KDT= 13 000*65,113+10000*65,113+4000*65,113=846469+651130+260452=1758051
47
Tipul
materiei
Anul
U.M.
Produse
achizitie fara
prime
Piele
naturala
Set Talpi
Lac
2011
Pret de
Adeziv
Ace
Ata
Hartie
pentru
tipar
T.V.A.
Pantofi
Pantofi
Pantofi
negri
maro
albi
15 000
11000
6000
0,50
0,50
0,50
0,25
0,25
0,25
mp
buca
ta
gram
e
gram
e
buca
ta
buca
ta
buca
ta
0,15
0,15
0,15
0,25
0,25
0,25
79
60
0,5
8
1
48
MD1=0,50*79+1*7+0,25*60+0,15*2+1*0,5+0,25*2+1*8= 39,5+7,15+0,3+0,5+0,5+8=55,95
MD2=0,50*79+1*7+0,25*60+0,15*2+1*0,5+0,25*2+1*8= 39,5+7,15+0,3+0,5+0,5+8=55,95
MD3=0,50*79+1*7+0,25*60+0,15*2+1*0,5+0,25*2+1*8= 39,5+7,15+0,3+0,5+0,5+8=55,95
Salarii
prnetru realizarea
brute
produsului
Anul
Utilaj
Masina de
stantat
Salarii
Pantofi
Pantofi
Pantofi
medii
negri
maro
albi
lunare
15 000
11 000
6 000
0,4
0,4
0,4
Masina de
cusut
0.3
0.3
0,3
0,2
0,2
0,2
0,7
49
0,7
0,7
0,1
0,1
0,1
600
orare
3,52
900
5,29
900
5,29
industriala
2011
Masina de tras
varf
Masina de
talpuit
Masina de
ambalat
1000
700
5,88
4,11
SD1=0,4*3,5+0,3*5,29+0,2*5,29+0,7*5,88+0,1*4,11=1,4+1,587+1,058+4,116+0,4111=8,572+3
1%=8,882
SD2=0,4*3,5+0,3*5,29+0,2*5,29+0,7*5,88+0,1*4,11=1,4+1,587+1,058+4,116+0,4111=8,572+3
1%=8,882
SD3=0,4*3,5+0,3*5,29+0,2*5,29+0,7*5,88+0,1*4,11=1,4+1,587+1,058+4,116+0,4111=8,572+3
1%=8,882
CD1=55,95+8,882=64,83
CD2=55,95+8,882=64,83
CD2=55,95+8,882=64,83
KDT=15000*64,83+11000*64,83+6000*64,83=972450+713130+388980=2074560
50
MD1=0,5*79+0,25*7+0,15*60+1*0,5+0,25*2+1*8,5=39,5+1,75+9+0,5+0,5+8,5=59,75
MD2=0,5*79+0,25*7+0,15*60+1*0,5+0,25*2+1*8,5=39,5+1,75+9+0,5+0,5+8,5=59,75
Tipul
materiei
Anul
U.M.
Produse
achizitie
prime
Piele
naturala
Set Talpi
Lac
2012
Pret de
Adeziv
Ace
Ata
Hartie de
tipar
fara T.V.A.
Pantofi
Pantofi
Pantofi
negri
maro
albi
17000
12000
6000
0,50
0,50
0,50
0,25
0,25
0,25
mp
buca
ta
gram
e
gram
e
buca
ta
buca
ta
buca
ta
0,15
0,15
0,15
0,25
0,25
0,25
79
60
0,5
8,5
MD3=0,5*79+0,25*7+0,15*60+1*0,5+0,25*2+1*8,5=39,5+1,75+9+0,5+0,5+8,5=59,75
51
Utilaj
Masina de
stantat
Salarii
Pantofi
Pantofi
Pantofi
medii
negri
maro
albi
lunare
17 000
12 000
6 000
0,4
0,4
0,4
Masina de
cusut
0.3
0.3
0,3
0,2
0,2
0,2
0,7
0,7
0,7
0,1
0,1
0,1
Salarii
brute
orare
650
3,82
950
5.58
950
5,58
industriala
2012
Masina de tras
varf
Masina de
talpuit
Masina de
ambalat
1050
750
6,17
4,31
SD1=0,4*3,82+0,3*5.58+0,2*5,58+0,7*6,17+0,1*4,31=1,52+1,67+1,11+4,31+0,43=9,04+31%
=9,35
SD2=0,4*3,82+0,3*5.58+0,2*5,58+0,7*6,17+0,1*4,31=1,52+1,67+1,11+4,31+0,43=9,04+31%
=9,35
SD3=0,4*3,82+0,3*5.58+0,2*5,58+0,7*6,17+0,1*4,31=1,52+1,67+1,11+4,31+0,43=9,04+31%
=9,35
CD1=59,57+9,35=68,92
CD2=59,57+9,35=68,92
CD3=59,57+9,35=68,92
KDT=17000*68,92+12000*68,92+6000*68,92=1171640+827040+413520=2412200
52
Materiale consumabile
Hartie pentru imprimanta 200 lei
Toner pentru imprimanta 250 lei
Pixuri 7 lei
Alte materiale 200 lei
Total
657
5479,92 Ron
Apa
2064*0,005mc=10.2*2,4=24.48Ron
53
Amortizari pe utilaje
U1=14 700*5/10ani=7350
U2=1 500*4/ 10 ani=600
U3=27 000*3/10= 8100
U4=25 200*9/10= 22680
U5= 30 500*1/10=3 050
Total
41780
Masina de transport Iveco va fi amortizata pe o perioada de 5 ani. Astfel daca ea a fost
54
Elemente de cheltuieli
CCS
CD
CGA
Materiale consumabile
657
Energie i ap
5479.9
41780
15120
933,3
75600
146200
3000
187980
18120
82070.2
Amortizari
Chirie
Salarii indirecte
Alte cheltuieli
Total
Total cheltuieli fixe pe anul 2010
288170,2
Coeficienti de repartizare
KCCS
KCD
CCS
187980
0,10
KDT 1758051
CD
18120
18120
0,0093
KDT CCS 1758051 187980 1946031
KCGA
CGA
82070,2
82070,2
0,04
KDT CCS CD 1758051 187980 18120 1964151
CCCS1=Cd1*KCCS=65,113*0,10=6,51
CCD1=Cd1(1+KCCS)*KCD=65,113(1+0,10)*0,0093=0,665
CCGA1=Cd1(1+KCCS)(1+KCD)*KCGA=65,113(1+0,10)(1+0,0093)*0,04=2,89
CCCS2=Cd2*KCCS=65,113*0,10=6,51
CCD2=Cd2(1+KCCS)*KCD=65,113(1+0,10)*0,0093=0,665
CCGA2=Cd2(1+KCCS)(1+KCD)*KCGA=65,113(1+0,10)(1+0,0093)*0,04=2,89
CCCS3=Cd3*KCCS=65,113*0,10=6,51
55
CCD3=Cd3(1+KCCS)*KCD=65,113(1+0,10)*0,0093=0,665
CCGA3=Cd3(1+KCCS)(1+KCD)*KCGA=65,113(1+0,10)(1+0,0093)*0,04=2,89
Materiale consumabile
Hartie pentru imprimanta 210 lei
Toner pentru imprimanta 280 lei
Pixuri 7 lei
Alte materiale 200 lei
Total
697
275446,4 Ron
Apa
1mc=2,4lei
2064*0,005mc=10.2*2,4=24.48Ron
56
Amortizari pe utilaje
U1=(14 700*1)/10ani=1470
U2=(1 500*1)/ 10 ani=150
U4=(25 200*2)/10= 5040
U5= (30 500*1)/10=3 050
Total
9710
Chirie
1500 euro/luna
1500*4,2=6300*12= 75 600Ron
Salarii indirect
Fond de salarii indirect pe luna 13150*12 luni=157800 Ron
Alte cheltuieli 2500Ron
Elemente de cheltuieli
CCS
CD
CGA
Materiale consumabile
697
Energie i ap
275470.8
9710
75600
157800
2500
167510
2500
351767.8
Amortizari
Chirie
Salarii indirecte
Alte cheltuieli
Total
Total cheltuieli fixe pe anul 2011
521777,8
57
Coeficienti de repartizare
KCCS
KCD
CCS
167510
0,08
KDT 2074560
CD
2500
2500
0,001
KDT CCS 2074560 167510 2242070
KCGA
CGA
351767,8
351767,8
0,15
KDT CCS CD 2074560 167510 2500 2244570
CCCS1=Cd1*KCCS=64,83*0,08=5,18
CCD1=Cd1(1+KCCS)*KCD=64,83(1+0,08)*0,001=0,07
CCGA1=Cd1(1+KCCS)(1+KCD)*KCGA=64,83(1+0,08)(1+0,001)*0,15=10,5
CCCS2=Cd2*KCCS=64,83*0,08=5,18
CCD2=Cd2(1+KCCS)*KCD=64,83(1+0,08)*0,001=0,07
CCGA2=Cd2(1+KCCS)(1+KCD)*KCGA=64,83(1+0,08)(1+0,001)*0,15=10,5
CCCS3=Cd3*KCCS=64,83*0,08=5,18
CCD3=Cd3(1+KCCS)*KCD=64,83(1+0,08)*0,008=0,56
CCGA3=Cd3(1+KCCS)(1+KCD)*KCGA=64,83(1+0,08)(1+0,008)*0,15=10,5
58
Materiale consumabile
Hartie pentru imprimanta 240 lei
Toner pentru imprimanta 290 lei
Pixuri 7 lei
Alte materiale 250 lei
Total
787
9533,3 Ron
Apa
1mc=2,5lei
2048*0,005mc=10.24*2,5=25.6Ron
Amortizari pe utilaje
U1=(14 700*1)/10ani=147
U4=(25 200*1)/10= 5040
Total
5187
59
Chirie
1500 euro/luna
1500*4,2=6300*12= 75 600Ron
Salarii indirect
Fond de salarii indirect pe luna 14200*12 luni=170400 Ron
Alte cheltuieli
2500Ron
Elemente de cheltuieli
CCS
CD
CGA
Materiale consumabile
787
Energie i ap
9558,9
5187
75600
170400
2500
175587
2500
85945.9
Amortizari
Chirie
Salarii indirecte
Alte cheltuieli
Total
Total cheltuieli fixe pe anul 2012
264032,9
Coeficienti de repartizare
60
KCCS
KCD
CCS
175587
0,07
KDT 2412200
CD
2500
2500
0,0009
KDT CCS 2412200 175587 2587787
KCGA
CGA
85945
85945
0,03
KDT CCS CD 2412200 175587 2500 2590287
CCCS1=Cd1*KCCS=68,92*0,07=4,82
CCD1=Cd1(1+KCCS)*KCD=68,92(1+0,07)*0,0009=0,066
CCGA1=Cd1(1+KCCS)(1+KCD)*KCGA=68,92(1+0,07)(1+0,0009)*0,03=2,21
CCCS2=Cd2*KCCS=68,92*0,07=4,82
CCD2=Cd2(1+KCCS)*KCD=68,92(1+0,07)*0,0009=0,066
CCGA2=Cd2(1+KCCS)(1+KCD)*KCGA=68,92(1+0,07)(1+0,0009)*0,03=2,21
CCCS3=Cd3*KCCS=68,92*0,07=4,82
CCD3=Cd3(1+KCCS)*KCD=68,92(1+0,07)*0,0009=0,066
CCGA3=Cd3(1+KCCS)(1+KCD)*KCGA=68,92(1+0,07)(1+0,0009)*0,03=2,21
Produse
Pantofi
negri
56,8
MD
61
Pantofi
maro
56,8
Pantofi albi
56,8
SD
CD
CCCS
CCCD
CCGA
CI
CD+CI
Marja de profit (25%)
Pret de vanzare
Pret previzionat
8,313
65,11
6,51
0,665
2,89
10,06
75,06
18,76
93,82
99
8,313
65,11
6,51
0,665
2,89
10,06
76,06
18,76
93,82
97
8,313
65,11
6,51
0,665
2,89
10,06
75,06
18,76
93,82
90
Produse
Pantofi
negri
55,95
8,882
64,83
5,18
0,07
10,5
15,75
80,58
16,20
96,78
110
Pantofi
maro
55,95
8,882
64,83
5,18
0,07
10,5
15,75
80,58
16,20
96,78
99
Pantofi albi
Produse
Pantofi
negri
56,75
9,35
68,92
Pantofi
maro
56,75
9,35
68,92
Pantofi albi
55,95
8,882
64,83
5,18
0,07
10,5
15,75
80,58
16,20
96,78
95
56,75
9,35
68,92
CCCS
CCCD
CCGA
CI
CD+CI
Marja de profit (25%)
Pret de vanzare
Pret previzionat
4,82
0,066
2.21
7,096
76,01
19,00
95,01
150
4,82
0,066
2.21
7,096
76,01
19,00
95,01
110
4,82
0,066
2.21
7,096
76,01
19,00
95,01
100
9647,4
Ppi Cdi 95,01 65,113
29,87
QCr
CAcr
CF
M
unde m
*100 unde M=CA-KDT
m
CA
Produs
Cantiti
Preul de vnzare
ncasri anuale
13.000
93,82
1219660
10.000
93.82
938200
4.000
93,82
375280
Cifra de afaceri
2533140
M=2533140-288170,2=2244969,8
m
2244969,8
* 100 88,6
2533140
CAcr
288170,2
3252,4
88,6
CA
2533140
1 * 100
1 * 100 77,8%
CAcr
3252,4
Sfin
CF
521777,8
521777,8
16331,07
Ppi Cdi 96,78 64,83
31,95
QCr
Produs
Cantiti
Preul de vnzare
ncasri anuale
15.000
96,78
1451700
11.000
96,78
1064580
6.000
96,78
580680
Cifra de afaceri
3096960
M=3096960-521777,8=2575182.2
m
2575182,2
* 100 83,1
3096960
CAcr
521777,8
6278,9
83,1
CA
3096960
1 * 100
1 * 100 49,3%
CAcr
6278,9
Sfin
CF
264032,9
264032,9
10120
Ppi Cdi 95,01 68,92
26,09
Produs
Cantiti
Preul de vnzare
ncasri anuale
17.000
95,01
1615170
12.000
95,01
1140120
6.000
95,01
570060
Cifra de afaceri
3325350
M=3325350-264032,9=3061318
m
3061318
* 100 92,0
3325350
CAcr
264032,9
2869,9
92,0
64
CA
3325350
1 * 100
1 * 100 111,57%
CAcr
2869,9
Sfin
Cap. 12 Bugetul
Cheltuieli
Cu utilajele:
2010 620 766,302 Ron
2011 234 706,46 Ron
2012 236 906,46 Ron
Materii prime
2010 2 114 192,06 Ron
2011 1 801 208,1 Ron
2012 2 003 537,45 Ron
Salarii directe
2010 264 096 Ron
2011 364 704 Ron
2012 412 650 Ron
Salarii indirect
65
ANEXE
Anexa 1
29.10.2009
S.C. STEP S.R.L.
Calea Brladului, nr.29, Bacu, Romnia
Telefon 0234 567550
Fax 0234 567551
Email manager@step.ro
CERERE DE OFERT
Ctre BRO ROM INDUSTRIAL MACHINES SIBIU SRL, strada Mihai
Viteazu, jude Sibiu Romnia, telefon 0369401 086, fax 0369401 087, email
office@brothercom.ro, internet www.brothercom.ro.
V rog a dispune s ni se trimit o ofert detaliat pentru mainile de croit
industriale Brother.
66
Cu deosebit consideraie
Manager achiziii,
Petrina AndreeaPetronela
Anexa 2
CAIET DE SARCINI
Main de cusut industrial
1.OBIECTUL
Livrarea a 4 maini de cusut industriale BROTHER S7200B-403
2.DOCUMENTAIE DE EXECUIE
Contractantul i asum ntreaga responsabilitate pentru toate operaiile executate i
pentru procedeele de execuie utilizate.
3.CONDIII DE CALITATE
(a) Se va asigura personal calificat i autorizat de execuie.
(b) Se vor pune la dispoziia beneficiarului certificatele de calitate i declaraiile de
conformitate.
4.TERMENE DE LIVRARE
67
Masin de cusut industrial cu vitez mare de coasere, custur rigid, pasul max. 5 mm,
viteza max. 5000 imp/min, comanda de coasere nainte i napoi de la manet i programabil de
la panou, ungere complet automat minimal n circuit etan. Servomotor Brother ncorporat n
capul mainii DirectDrive cu alimentare monofazic i funcionare numai la acionarea pedalei,
cu economie de energie, echipat pentru tietor automat de fir cu acionare electromagnetic,
ridicarea automat a picioruului (pentru varianta cu PFL), tergtor de fir, ntrire la nceputul i
la sfritul coaserii de la panou i tasta actuator i funcii automate programabile de pe panou tip
BF40 pe capul mainii, i anume:
1. coasere programat rectangular (tip etichete) i falduri; pense, clini
2. setare numr de pai
3. setare numr de pai pentru custura de ntrire la capete(separat pentru nceput i sfirit)
4. coasere automat
5. testare funciuni automate (ntrirea la capete, tierea firului, coasere liniar)
6. tasta pentru activare tiere automat
7. indicare i setare vitez de coasere
8. coasere cu viteza redus pentru primii doi pai
68
Tiere automat
ntrire automat
10.CONDIII CLIMATICE
Mainile s fie echipate cu sistem de rcire, pentru a nu sista procesul de producie,
din cauza supranclzirii, motorului.
11.DOCUMENTAIE TEHNIC
Ofertantul va pune la dispoziia beneficiarului documentaia complet pe
cartea tehnic referitoare la instalarea i punerea n funciune, programarea i
utilizarea mainilor, exploatarea i ntreinerea utilajelor.
12.COLARIZARE
Ofertantul va asigura instruirea personalului beneficiarului n numrul, la locul i pe
durata pe care le apreciaz necesare, n vederea asigurrii funcionrii i ntreinerii
corespunztoare a mainilor de croit mecanice.
13.GARANIE
69
CONTRACT DE VNZARE-CUMPRARE
NR.
DATA
I. PRILE CONTRACTANTE
Bucureti
sub
nr.
J32/1802/2005,
titular
contului
numrul
70
Societatea comercial, S.C. STEP S.R.L., Calea Brladului, nr.29, Bacu, Romnia, telefon 0234
567550, fax 0234 567551, Email manager@step.ro ,
Comerului Bucureti sub nr. J40//, CUI65738302, titular a contului numrul _RO456BTR7896,
deschis la Banca Transilvania, reprezentat de domnul/doamna Petrina Andreea-Petronela, care
are funcia de manager achizitii, n calitate de CUMPRTOR
au convenit ncheierea prezentului contract de vnzare-cumprare comercial cu respectarea
urmtoarelor clauze :
VI. GARANII
Art. 14. Ambele pri se oblig s urmreasc i s se informeze reciproc asupra derulrii
contractului.
Art.15. Nici o parte nu poate modifica unilateral prezentul contract. Modificarea poate
interveni numai prin acordul de voin exprimat al prilor.
Art.16. Neexecutarea, executarea defectuoas sau executarea cu ntrziere a obligaiilor
comerciale asumate n prezentul contract angajeaz pentru partea n culp rspunderea n
condiiile Codului Comercial completat cu Codul Civil.
IX. LITIGII
Art.17. Eventualele litigi care s-ar putea ivi n legtura cu acest contract vor fi soluionate
pe cale amiabil, iar dac prile nu cad de acord, vor fi soluionate de instanele de judecat
competente.
74