Sunteți pe pagina 1din 89

Metodologia auditului financiar

S.C.ZUPFIN.S.R.L.

Universitatea Alexandru Ioan Cuza Iai


Facultatea de Economie i Administrarea Afacerilor
Master Contabilitate, Expertiz i Audit

PROIECT DE AUDIT
S.C.ZUPFIN S.R.L.

ndrumtor,
Asistent. univ. dr. Robu Ioan Bogdan

Echipa de audit SC ABI AUDIT SRL:


Aluci Doina
Biro Cristina
Ionescu Ioana

Metodologia auditului financiar

S.C.ZUPFIN.S.R.L.

Cuprins:
DOSAR PERMANENT .......................................................................................................... 4
PA. Generaliti ....................................................................................................................... 5
PA1. Fia de prezentare a clientului ....................................................................................... 5
PA2. Istoricul firmei SC ZUPFIN SRL .................................................................................. 5
PA3. Obiectul de activitate i structura organizatoric a firmei ............................................ 6
Activitatea financiar-contabil a SC ZUPFIN SRL: .......................................................... 9
PB. Sistemul de control intern .............................................................................................. 13
PB1. Activiti specifice controlului intern .......................................................................... 13
PB2. Sinteze privind aprecierea controlului intern la SC ZUPFIN SRL.............................. 16
1.

Extras din ROI......................................................................................................... 16

2.

Extrase din manuale de proceduri ........................................................................... 17

3.

Extrase din fiele posturilor..................................................................................... 18

4.

Extrase din Fiele de evaluare a salariailor: ........................................................... 18

5.

Extrase din contractele individuale de munc ......................................................... 19

PB3. Informarea i comunicarea sistemului de control intern.............................................. 20


PB4. Test al soft-ului de eviden contabil ......................................................................... 21
PB4. Supervizarea i evaluarea permanent a controlului intern ......................................... 22
PC. Situaii financiare i raportare privind exerciiile precedente ................................... 23
PC1. Situaii financiare ale exerciiilor precedente .............................................................. 23
Bilan la 31.12.2013 ......................................................................................................... 23
Cont de profit i pierdere la 31.12.2013 ........................................................................... 24
PC2. Alte rapoarte privind exerciiile precedente privind situaia sintetic a indicatorilor
calculai ..................................................................................................................................... 25
PE. Fiscal i social .................................................................................................................. 26
PE1. Dosar fiscal .................................................................................................................. 26
PE2. Dosar social .................................................................................................................. 26
PF. Juridice ............................................................................................................................ 28
2

Metodologia auditului financiar

S.C.ZUPFIN.S.R.L.

PF1. Documente referitoare la contractele principale .......................................................... 28


PF2. Convenii ...................................................................................................................... 29
PF3. Capitalul social i lista asociaiilor............................................................................... 29
PF4. Extrase din procesele verbale ale AGA ....................................................................... 30
PF5. Extras din statut ............................................................................................................ 30
PE6. Organele de direcie i control ..................................................................................... 31
PG. Intervenani externi ....................................................................................................... 32
Documente referitoare la expertul contabil care asigur asistena contabil i fiscal a
ntreprinderii .............................................................................................................................. 32
ANEXE
DOSARUL EXERCITIULUI
Seciunea E
Seciunea F
Seciunea I
Seciunea K
Seciunea L
Seciunea O
Seciunea P
Seciunea A
Seciunea B
Seciunea C
Seciunea D

Metodologia auditului financiar

S.C.ZUPFIN.S.R.L.

DOSAR PERMANENT

S.C.ZUPFIN S.R.L.

Metodologia auditului financiar

S.C.ZUPFIN.S.R.L.

PA. Generaliti
PA1. Fia de prezentare a clientului
SC ZUPFIN SRL este persoan juridic romn, funcioneaz sub regimul juridic de
societate comercial cu raspundere limitat ii desfoar activitatea n conformitate cu legislaia
romn aplicabil n vigoare, coroborat cu prevederile Actului Constitutiv. Evidenele contabile
ale societii se in n limba romn i n moneda naional.
n locaie de gestiune:
DA
NU
Activitate : 1623 Fabricarea altor elemente de dulgherie i tmplrie, pentru construcii.
Sediul sau sediile secundare:
Iai, str.Manta Roie nr.3, judeul Iai
Data infiintarii : 03.11.2010
Cod CAEN: 1623 Fabricarea altor elemente de dulgherie si tamplarie, pentru constructii
Nr. Din Registrul comertului : J22/1489/2010
Cod fiscal : RO27663866
Responsabil: Lupu Cristi asociat i administrator

PA2. Istoricul firmei SC ZUPFIN SRL


SC ZUPFIN SRL a luat fiin n anul 2007. De atunci i pn n prezent, le ofer numai
produse de calitate superioar, mbinnd n fluxul nostru tehnologic cultura german a lucrului
bine fcut cu dibcia minilor romnilor. Astfel, eficientizeaz i s optimizeaz activitile
curente i viitoare.
Calitatea produselor este recunoscut i apreciat nu numai n Romnia, ci i n Italia, cea
de-a doua pia de desfacere a produselor ZUPFIN. Produsele fabricate respect msurile
stabilite de standardele Comunitii Europene, fiind prevzute cu marcajul CE.
Personalul competent n consultan tehnic, producie i montaj, lucreaz mpreun
pentru a produce i a furniza produse de cea mai nalt calitate. De ase ani ZUPFIN se bucur
de o baz de date ampl a clienilor, iar pentru a o actualiza n permanen, au ales ca parteneri
de drum cei mai serioi furnizori:
- SALAMANDER
- MACO
- SAINT-GOBAIN
- HOPPE

Metodologia auditului financiar

S.C.ZUPFIN.S.R.L.

PA3. Obiectul de activitate i structura organizatoric a firmei


Aria n care i desfoare activitatea SC ZUPFIN SRL s-a dezvoltat n ultimii 2 ani,
conducnd la creterea numrului clienilor ai acestuia i, implicit, a rezultatelor activitii
economice. Activitatea are un caracter sezonier, dar n perioadele n care numrul lucrrilor este
mai mic se negociaz contractele.
Societatea dezvolt o palet larg de produse de tmplrie termoizolant pe care le
comercializeaz, n categoria mrfurilur achiziionate n scopul revnzrii fiind rulourile, jaluzele
etc.
Structura Organizatoric a SC ZUPFIN SRL cuprinde: un administrator, un director
executiv, un director tehnic, un departament aprovizionare, un department financiar i de
gestiune, un department de producie i un departament comercial i de desfacere conform
organigramei:

Administrator

Director tehnic

Departament
aprovizionare

Departament
financiar i de
gestiune

Departament de
producie

Departament
comercial i de
desfacere

Departament
Resurse Umane

Figura nr. 1 Organigrama SC ZUPFIN SRL

Plecnd de la organigrama societii i avnd n vedere Regulamentul de Ordine Intern,


conducerea unitii a atribuit sarcini i responsabiliti concrete fiecrui departament, ct i
fiecrui salariat al societii, dup cum urmeaz:
1) Administratorul
Fiind prima component a conducerii, acesta are urmtoarele atribuii: aprob programul
de instruire i perfecionare a personalului, aprob fiele postului pentru personalul de conducere
din subordine direct, n care sunt incluse i responsabilitile referitoare la Planul de asigurare a
6

Metodologia auditului financiar

S.C.ZUPFIN.S.R.L.

calitii, dispune analiza periodic a activitii, soluioneaz eventualele probleme aprute ntre
societate i furnizori sau beneficiari, rspunde de programarea i realizarea n producie a
comenzilor, a contractelor, n conformitate cu cerinele clienilor i n condiii de eficien.
2) Directorul tehnic:
n cadrul SC ZUPFIN SRL acesta organizeaz i rspunde de elaborarea studiilor i
cercetrilor, pe baza datelor informative rezultate din activitate pentru crearea proiectarea
produselor noi i pentru modernizarea i ridicarea nivelului tehnic i calitativ al procesrii
materialelor termice i al tuturor produselor fabricate de societate; Acesta organizeaz activitatea
de creare i proiectare a produselor astfel nct s se realizeze cu consumuri mici de materii
prime, materiale auxiliare, energie i combustibil; organizeaz studierea i cerceteaz
posibilitile de creare a produselor corespunztoare cu tehnologiile modern; urmrete
realizarea modelelor nou create i decide dac este cazul asupra modificrilor necesare n
tehnologia de execuie; organizeaz studierea i cerceteaz posibilitile de asimilare i de
elaborare de noi procedee sau tehnologii de fabricaie astfel ca produsele realizate de societate s
ndeplineasc condiiile de calitate suerioar; organizeaz i rspunde de elaborarea de ctre
compartimentul laborator a proceselor de testare chimic i aprob tehnologiile de finisare pentru
fiecare produs; rspunde de acordarea asistenei tehnice la seciile i atelierele de producie;
avizeaz normele de munc (de timp i de producie noi elaborate, modificate sau corectate
corespunztor cu condiiile tehnico-organizatorice stabilite i le supune spre aprobare
directorului general; asigur organizarea corespunztoare a tuturor locurilor de munc i a
fluxurilor tehnologice pe schimburi; controleaz desfurarea tuturor activitilor legate de
Controlul Tehnic de Calitate; conduce i coordoneaz colectivul de creaie.
3) Departamentul de aprovizionare
n cadrul SC ZUPFIN SRL acest department se ocup cu ncheierea de contracte numai
cu furnizorii autorizai n vederea procurrii materialelor i produselor necesare executrii unor
lucrri de un nalt grad calitativ, stabilirea cerinelor de calitate n comenzile lansate i
contractele ncheiate, planificarea activitii de aprovizionare pe baza necesarului de materiale i
produse, rspunderea pentru respectarea condiiilor de transport, manipulare, depozitare a
materialelor i produselor primite n conformitate cu prevederile procedurilor, instruciunilor i
standardelor aplicabile.
4) Departamentul financiar i de gestiune
Este condus de ctre un economist contabil i o firma de prestri servicii de contabilitate.
Economistul contabil care este colaboratorul direct al administratorului, raporteaz avnd
urmtoarele repere n desfurarea activitii sale: conduce i controleaz gestionarea resurselor
financiare proprii i atrase pentru a se nregistra o activitate eficient a societii; intocmete
7

Metodologia auditului financiar

S.C.ZUPFIN.S.R.L.

actele necesare desfurrii activitii (facturi, chitane, bonuri de consum, procese verbale etc.)
realizeaz n principal asigurarea

resurselor financiare necesare desfurrii unei activiti

continue. Firma de prestri servicii realizeaz evidenta financiar-contabil a societii, asigur i


coordoneaz activitatea financiar-contabil a societii i relaiile specifice cu organismele de
stat, efectueaz analize financiare n vederea furnizrii de informaii ctre conducerea societii,
emite propuneri pentru plasamente financiare, sesizeaz fenomenele i factorii cu influen
negativ asupra activitii de ansamblu a societii, calculeaz statele de plat a salariilor pentru
personal pe baz de documente primare ntocmite (pontaje, foi de lucru), ntocmete recapitulaia
statelor de salarii, ntocmete lunar listele de avans chenzinal pe baza pontajelor, calculeaz
drepturile de concediu de odihn pe baza cererilor aprobate de directorul societii, efectueaz
calculul reinerilor aferente salariilor, conform prevederilor legale, calculeaz drepturile bneti
ce se suport din ajutoarele sociale, ntocmete statele de plat i recapitulaia acestora.
Departamentul financiar-contabil cuprinde activiti precum:

activitatea de eviden a schimbrilor valorice generate de operaiile economice, pentru


cunoaterea coninutului i structurii reale a patrimoniului (nregistrarea cronologic i
sistematic a operaiilor patrimoniale, ntocmirea lucrrilor de nchidere a exerciiului
financiar, care se refer la: ntocmirea balanei sintetice i a balanelor analitice necesare,
regularizarea diferenelor de inventar, efectuarea altor regularizri), etc;

activitatea de control, care vizeaz asigurarea integritii materiale i gestionrii rentabile


a valorilor economice componente ale patrimoniului.

activitatea de informare i comunicare privind situaia patrimonial i rezultatele


ntreprinderii.
5) Departamentul de producie
Acesta urmrete realizarea produselor pe parcursul procesului de fabricaie; asigur

introducerea n fabricaie a cantitilor de materii prime necesare; avizeaz i propune


administratorului pentru aprobare, normele de munc cu caracter provizoriu, n cazul n care la
introducerea unor tehnologiii sau urtilaje noi n procesul de producie nu exist elemente pentru
fundamentarea analitic a normelor; organizeaz urmrirea nivelului de ndeplinire a normelor
de munc elaborate i aplicate de serviciul de management, normative i norme de munc i
propune msuri pentru mbuntirea acestora; organizeaz urmrirea realizrii parametrilor
tehnici - cantitate i calitate ai produselor fabricate; execut din dispoziia Administratorului i a
Directorului Tehnic orice alte sarcini dect cele prevzute pentru acest post.
6) Departamentul commercial i de desfacere
Are n vedere: activitatea de vnzare, cu urmtoarele coordonate: vnzarea propriu-zis,
analizarea mediului de afaceri, stabilirea obiectivelor de vnzri ale firmei i a resurselor
8

Metodologia auditului financiar

S.C.ZUPFIN.S.R.L.

necesare atingerii acestora, elaborarea strategiilor de vnzare i stabilirea tacticii pentru


ndeplinirea obiectivelor propuse, controlul ndeplinirii planurilor de aciune, evaluarea
performanelor vnzrii i promovarea imaginii de firm.
Acelai departament se ocup i cu consultarea n activitatea de fiscalizare a caselor de
marcat. Bonurile fiscale se emit de ctre utilizatori numai cu aparate de marcat electronice fiscale
pentru care s-a obinut avizul Comisiei de avizare.
7) Departamentul de resurse umane
Munca n acest departament const n evaluarea cunotinelor i a aptitudinilor tuturor
membrilor firmei n vederea repartizrii acestora n cel mai potrivit departament. Potenialul
uman este cea mai valoroas resurs a companiei. Directorul de resurse umane i va asista pe
ceilali directori n organizarea departamentelor, n gestionarea informaiilor legate de angajai i
n schimbrile organizatorice pe care le vor realiza.
Departamentul Resurse Umane va rspunde de:
pregtirea i perfecionarea personalului,
motivarea angajailor,
delegarea responsabilitilor,
stabilirea normelor interne de disciplin,
dezvoltarea aptitudinilor de lider a angajailor,
rezolvarea probleme legate de sntate i siguran.
Persoanele care vor lucra n acest departament vor propune politica de salarii a companiei
i vor previziona planul de salarizare. Vor gsi metode ingenioase de rezolvare a conflictelor, vor
comunica schimbrile de strategie, vor asigura comunicarea dintre departamente. Directorul
DRU va avea grij de angajaii din firm. Numai dac va fi repartizat omul potrivit la locul potrivit firma va obine un ctig maxim. De aceea rolul Directorului de Personal nu trebuie
subestimat! El aduce stabilitate i menine personalul motivat. Fr departamentul Resurse
Umane n companie ar fi haos!
Activitatea financiar-contabil a SC ZUPFIN SRL:
Calificarea i calitatea personalului contabil:
Activitatea contabil este inut de de ctre un economist contabil care rspunde, n
general, de gestiunea firmei la sediu i de o firm prestri servicii de contabilitate, SC XTEND
SRL. Personalul contabil al acesteia are urmtoarele calificri: un expert contabil i 6
economisii.

Metodologia auditului financiar

S.C.ZUPFIN.S.R.L.

Descrierea sumar a sistemului:


a) Program contabilitate CIEL Conta Standard
b) Program de gestiune - Saga
c) Program de salarii i evident personal - CIEL Salarii
a) Aspecte privind contabilitatea:
Aplicaia CIEL Conta Standard din pachetul Ciel Professional are o gam variat de
posibiliti de personalizare n funcie de specificul companiei i necesitilor acesteia.
Principalele activiti desfurate sunt: efectuarea nregistrrilor contabile n jurnale, obinerea
situaiei soldurilor conturilor din Cartea Mare, ntocmirea att a Balanei de verificare ct i a
situaiilor financiare anuale. Politica financiar a firmei ct i obiectivele se stabilesc pornind de
la informaiile furnizate de acest sistem. Dar principalul scop rmne cel de a reflecta situaia
real a patrimoniului ntreprinderii i raportarea periodic ctre organele fiscale.
Principalul modul al aplicaiei, realizeaz prelucrarea datelor cu privire la evidena
contabil, stocuri, furnizori i clieni, imobilizri, ncasri i pli. Acesta asigur posibilitatea
introducerii planului de conturi specific firmei SC ZUPFIN SRL. Pot fi folosite analitice pe un
numr nelimitat de nivele. Programul calculeaz automat coeficientul diferenelor de pre la
mrfuri, nchide automat conturile de venituri i pe cele de cheltuieli, precum i conturile de
TVA.
Prelucrarea datelor de eviden contabil privind intrrile n unitate prin diferite
canale i la diferite elemente ale capitalului. Datele sunt preluate n aplicaie pe baz de note
contabile i extrase de cont. Prelucrarea este mixt deoarece nregistrrile contabile sunt
efectuate automat, programul compune i explicaiile acestora, detaliate conform opiunii
utilizatorului. nregistrrile contabile efectuate automat de program pot fi completate, eventual,
cu note contabile diverse (ex.: pentru cheltuieli de constituire, repartizarea profitului, impozit pe
dividende). Prelucrarea datelor privind ieirile din gestiunea unitii prin diversele canale.
Aceste informaii se trec n contabilitate tot pe baza documentelor nsoitoare.
Sistemul furnizeaz informaiile financiare finale de la sfritul exerciiului financiar,
cunoscute i sub denumirea de situaii financiare anuale (Bilan, Contul de profit i pierdere i
unele Note explicative, Registrul Jurnal, Registrul Cartea Mare, Balana de verificare, Registrul
Inventar, Decontul de TVA, Declaraia privind impozitul pe profit, Fie de cont analitic pentru
operaii diverse).

10

Metodologia auditului financiar

S.C.ZUPFIN.S.R.L.

Repartizarea sarcinilor activitii financiar contabile la SC ZUPFIN SRL:


SARCINI

Nr. Operaii
Anuale

CUMPRRI
inerea jurnalului
VNZRI
inerea Jurnalului
BANCA
inerea Jurnalului
CASA
inerea Jurnalului
IMOBILIZRI
Inreg. Operativ
Calculul amortiz.
STOCURI
Inventar
Evaluare
Registre obligaii
Reg. Jurnal
Reg. Inventar
State de plat
Altele

Repartizare
Client
Cabinet

Jurnal cumprri

Jurnal vnzri

Jurnal banc

Registru cas

.
.

Se verific i la cabinet.

Plan amortizare
Fia mijlocului fix

Observaii

X
X
X
X
X

Registru jurnal
Registru inventar
State de plat

X
X
X

Tabelul nr. 1Repartizarea sarcinilor activitii financiar contabile la SC ZUPFIN SRL:

b) Aspecte privind gestiunea:


SAGA este un program de gestiune comercial primar. Acesta are ca principale operaii
inerea registrului de cas i gestionarea produciei. Gestiunea stocurilor se ine prin crearea de
baze de date ce conin situaii centralizatoare organizate pe articole de stoc, pe locuri de
depozitare, n care se nregistreaz micrile de stocuri: intrri (prin achiziie, producie), ieiri
(vnzare, transfer ntre gestiuni, consumuri), descrcare gestiune (FIFO, LIFO, PAMP). Se
regsesc dou baze de date aferente materiilor prime i materialelor consumabile, respectiv
celorlalte stocuri utilizate n procesul de fabricaie precum i stocurile de produse finite. Astfel se
poate afla n orice moment micrile i stocul unui anume articol din magazie dar i stocul total
din firm. Ofer faciliti n ceea ce privete lansarea comenzilor ctre furnizori, NIR, BC,
bonuri de transfer, avize de expediie, note de producie, note de consum etc.
Repartizarea sarcinilor activitii financiar contabile la SC ZUPFIN SRL:

Tablou de bord se ntocmete de ctre client.

Situaii intermediare(precizai frecven) - n funcie de necessitate.

Buget se ntocmete anual de ctre clienti este supus dezbaterii n AGA.

11

Metodologia auditului financiar

S.C.ZUPFIN.S.R.L.

c) Aspecte privind programul de salarizare i eviden personal:


Aplicaia Ciel Salarii este cea care se ocup de automatizarea calculului salarial , pentru
managementul resurselor umane i obinerea raportrilor necesare n cadrul companiei ZUPFIN.
Ciel Salarii este un program modern i extrem de flexibil. Acesta permite o actualizare continu
a legislaiei n vigoare notificnd utilizatorul cu un e-mail ori de cate ori apar modificari ca:
procente ale contribuiilor salariale, mod de calcul, structura declaraiilor, etc. ntruct toate
datele din societate sunt disponibile n orice moment pentru generarea oricrui tip de raport,
rapoartele pot fi vizualizate, tiprite sau salvate ntr-unul din formatele: PDF,Excel,Text, Dbf,
RTF. Ciel Salarii permite importul: listei de angajati, pontajului, formulelor de calcul si exportul
de date:rapoarte, declaratii, nota contabila, lista de angajati etc.
Ofer protecie i fiabilitate a datelor deoarece drepturile de acces la funcii (profilul
utilizatorului) se pot gestiona n funcie de necesitile fiecrei companii prin cod i parol
personal pentru fiecare utilizator.
Repartizarea sarcinilor activitii financiar contabile la SC ZUPFIN SRL:
SARCINA
ntocmirea statelor de plat
Idem centralizatorul
Idem buletinele fluturai
inerea dosarelor individuale
ntocmirea declaraiilor sociale
Lunare
Trimestriale
Anuale
Altele ( de precizat)
Pontaje

Repartizarea
Client
Cabinet
X
X
X
X

OBSERVAII

X
X
X
X

Tabelul nr. 2 Repartizarea sarcinilor activitii financiar contabile la SC ZUPFIN SRL

12

Metodologia auditului financiar

S.C.ZUPFIN.S.R.L.

PB. Sistemul de control intern


Obiectivele entitii-client vizavi de controlul intern
Deoarece conducerea entitii poart rspunderea profesional
i juridic privind prezentarea corect a informaiilor furnizate

1. Raportarea

utilizatorilor raportrilor financiare, aceasta trebuie s urmreasc,

financiar fiabil

prin controlul intern, atingerea obiectivelor de regularitate i


sinceritate a informaiilor divulgate.
Mecanismele de control intern urmresc s asigure utilizarea

2. Eficiena i

eficient i eficace a resurselor entitii n scopul: furnizrii unor

eficacitatea operaiunilor

informaii corecte destinate procesului decizional intern, protejrii

(activitilor)

activelor i a evidenelor contabile ale firmei, care, la rndul lor,


afecteaz fidelitatea raportrilor financiare.
Organizarea controlului intern urmrete i respectarea tuturor
reglementrilor, nu doar a celor pur contabile, ci i a altor
reglementri, cum sunt cele care privesc, de exemplu, protecia

3. Respectarea
reglementrilor aplicabile

mediului nconjurtor, codul civil. Un sistem de control intern


adecvat prentmpin constituirea de fonduri extracontabile care
pot duce la coruperea unor persoane cu funcii cheie n entitate.

Tabelul nr. 3 Obiectivele legate de controlul intern al clientului

PB1. Activiti specifice controlului intern


Activitile de control se refer la politicile i procedurile care asigur faptul c, n
urmrirea obiectivelor entitii, se iau msurile necesare pentru a se face fa riscurilor. n
orice entitate economic exist numeroase asemenea activiti de control. ISA 315 Identificarea
i evaluarea riscurilor de denaturare semnificativ prin nelegerea entitii i a mediului su
prezint cinci tipuri de activiti specifice de control:
1) Separarea adecvat a sarcinilor la SC ZUPFIN SRL se realizeaz astfel:
-separarea gestiunii activelor de contabilitate pentru a evita riscul sustragerilor (vezi
gestiunea trezoreriei i nregistrarea n contabilitate a ncasrilor i plilor);
-separarea autorizrii operaiunilor de gestiunea activelor asociate acestora (de exemplu,
autorizarea achitrii unei facturi printr-un cec i gestiunea cecului respectiv ar putea majora
probabilitatea unor deturnri de active);

13

Metodologia auditului financiar

S.C.ZUPFIN.S.R.L.

-separarea sarcinilor operaionale de cele contabile (funcia financiar-contabil trebuie


inclus ntr-un departament sau serviciu separat de celelalte departamente operaionale ale
entitii);
-separarea sarcinilor legate de IT de sarcinile persoanelor din afara sistemului IT (sarcinile
legate de conceperea i controlul programelor informatice de eviden contabil trebuie separate
de sarcinile care privesc actualizarea unor informaii).
2) Autorizarea adecvat a operaiunilor i activitilor
Orice operaiune trebuie corect autorizat pentru ca mecanismele de control s poat fi
considerate satisfctoare. Autorizarea la SC ZUPFIN SRL este: general (ntocmirea unor liste
de preuri fixe pentru vnzarea produselor, limite de creditare pentru clieni sau praguri de atins
nainte de a se putea iniia o cerere de reaprovizionare, nivelul dobnzilor sau a comisioanelor
practicate de bnci) i specific (autorizarea fiecrei operaiuni de finalizare a tmplriilor PVC
de ctre Directorul tehnic al SC ZUPFIN SRL).
3)ntocmirea de documente i evidene contabile adecvate (procesarea informaiilor)
Documentele justificative au funcia de a transmite informaii ntre compartimentele
entitii-client i ntre entiti diferite. Acestea trebuie s fie adecvate pentru a oferi o asigurare
rezonabil privind faptul c toate activele sunt controlate corespunztor i c toate operaiunile
sunt nregistrate corect. n cadrul SC ZUPFIN SRL se consider c principiile relevante pentru a
considera documentele i evidenele contabile adecvate sunt:
- documentele s fie prenumerotate n serii succesive pentru a facilita controlul documentelor
care lipsesc (vizeaz exhaustivitatea);
- documentele trebuie ntocmite la data cnd are loc operaiunea sau ct mai curnd posibil
(vizeaz cronologia sau perioada corect);
- documentele s fie concepute pentru utilizri multiple pentru a minimiza numrul de
formulare diferite, dac este posibil (de ex., un document de livrare bine conceput poate sta la
baza eliberrii bunurilor din depozite, a informrii departamentului contabil n ceea ce privete
cantitatea de bunuri de facturat unui client i data adecvat i pentru actualizarea permanent a
stocurilor);
- documentele trebuie concepute astfel nct s ncurajeze ntocmirea lor corect (de ex.,
instruciuni de completare, spaii pentru autorizri i aprobri etc)
Procedurile care asigur inerea unor evidene contabile adecvate ar trebui detaliate n manuale
de proceduri, pentru a se ncuraja aplicarea lor consecvent.
4) Controlul fizic al activelor i evidenelor contabile:
Pentru a menine un sistem de control intern adecvat, SC ZUPFIN SRL consider c este
esenial ca activele i evidenele contabile s fie protejate (inclusiv echipamentele, programele i
14

Metodologia auditului financiar

S.C.ZUPFIN.S.R.L.

fiierele informatice prin sistemul de parole i prin crearea de copii de siguran pstrate n alt
loc dect spaiul firmei). Astfel, aceasta realizeaz copii de sigurant ale registrelor contabile att
pe un server securizat ct i pe suporturi de memorie hardware pentru protecie.
5) Verificri independente ale aplicrii i rezultatelor (analize ale performanelor):
SC ZUPFIN SRL verific riguros celelalte patru categorii de activiti anterioare i
realizeaz o analiz a puncrelor tari i a punctelor slabe, n ceea ce privete activitatea de control.
PUNCTE TARI

PUNCTE SLABE

n cadrul SC ZUPFIN SRL se delimiteaz cu succes


activitatea

financiar-contabil

fa

de

n ceea ce priveste autorizarea

celelalte adecvat

operaiunitor

departamente, aceasta fiind organizat att ntr-un activitilor, se poate spune c, din
departamentul propriu (Contabilitatea de gestiune) ct i pcate, Directorul Tehnic nu este
de ctre o firm de prestri servicii de contabilitate, prin ntotdeauna
intermediul unul contract de prestri servicii;

autoriza

disponibil

fiecare

pentru

operaiune

a
de

n aceeai categorie intr i sarcinile Directorului finalizare a tmplriilor PVC, aa


Tehnic (care scrie limbajul utilizat de ctre utilaje n cum ar fi trebuit. Recomandarea
fabricarea tmplriilor PVC) prin separarea acesteia de noastr
activitile operatorilor din Departamentul de Producie;

este:

angajarea

unui

ajutor/asistent personal pentru a uura

n cadrul firmei analizate, documentele i evidenele munca acestuia;


contabile sunt adecvate, acestea ndeplinind cumulativ
urmtoarele principii:

Drept activitate de control, la

Exhaustivitatea:

sunt ZUPFIN, administratorul se ocup de

documentele

prenumerotate n serii succesive pentru a facilita evaluarea permanent sau periodic


a calitii funcionrii controlului

controlul documentelor care lipsesc;

Cronologia: documentele sunt ntocmite la data intern.

Din

pcate,

din

cauza

cnd are loc operaiunea, sau ct mai curand dimensiunii mici, SC ZUPFIN SRL
posibil;

nu are un departament de control

Documentele sunt concepute pentru utilizri intern;


multiple: ex: Factura serveste att la inerea
gestiunii,

ct

la

evidena

globala

ntreprinderii;
Documentele sunt concepute astfel nct s
ncurajeze ntocmirea lor corect (firma deine
manuale

de

proceduri,

instruciuni

completare, etc);
15

de

Metodologia auditului financiar

S.C.ZUPFIN.S.R.L.

SC ZUPFIN SRL consider c este esenial ca


activele i evidenele contabile s fie protejate (inclusiv
echipamentele, programele i fiierele informatice prin
sistemul de parole i prin crearea de copii de siguran
pstrate n alt loc dect spaiul firmei).
Personalul firmei este competent i evaluat periodic
de ctre departamentul de resurse-umane. Drept
activitate de control se poate preciza existena fielor de
post i a fielor de evaluare a salariailor, mpreun cu
criteriile de evaluare ale acestora, anexate contractelor
individuale de munc;
Sistemul de informare i comunicare al firmei se
concretizeaz n circuitul documentelor referitoare la
sistemul analizat, Ciclul achiziii-pli;
Existena unei condici de semnare a prezenei.
Tabelul nr. 4 Puncte tari i slabe a activitii de control la SC ZUPFIN SRL

PB2. Sinteze privind aprecierea controlului intern la SC ZUPFIN SRL


1. Extras din ROI
Numrul
articolului
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

Denumire i coninutul articolelor


Dispoziii generale
Organizarea muncii
Igiena i securitatea
Aspecte referitoare la principiile nediscriminrii i egalitii de anse
Reguli de disciplin
Obligaiile conducerii i ale salariailor
Modaliti de aplicare a altor dispoziii legale sau contractual specific
Criteriile i procedurile de evaluare profesional a salariailor
Dispoziii finale
Lista minimal a agenilor, procedeelor i condiiilor de munc susceptibile s
prezinte un risc specific de expunere, la care se face referire n art.5 din
OUG nr. 96/2003
Tabelul nr. 5 Extras din ROI SC ZUPFIN SRL

*Regulamentul de Ordine Interioar al SC ZUPFIN SRL este ataat n anexa nr.1 al


prezentului Dosar Permanent

16

Metodologia auditului financiar

S.C.ZUPFIN.S.R.L.

2. Extrase din manuale de proceduri


Nr.
Crt.
1
2
3
4
5
6
7

Procedura de salvare a jurnalelor din Ciel Conta


Denumire i coninutul manualelor
Procedura de salvare a Balanelor de Verificare aferente unei perioade
Procedura de salvare a Registrului de Cas
Procedura de salvare a Jurnalului de Cumprri cu TVA
Procedura de salvare a Jurnalului de Vnzri cu TVA
Procedura de salvare a Regstrului Jurnal afferent unei perioade analizare
Procedura de salvare a fielor de cont aferente conturilor analizare
Procedura de salvare a Jurnalelor de Banc
Tabelul nr. 6 Extras din Procedura de salvare a jurnalelor al SC ZUPFIN SRL

Nr.
Crt.
1
2
3
4
5

Procedura de prelucrare salarii


Denumire i coninutul manualelor
Procedura de nchidere lun n curs
Procedura de actualizare a programului
Procedura de introducere a formulelor de calcul i a orelor lucrate de ctre
salariai
Procedura de generare rapoarte (Pontaje, State de plata, Fluturasi, etc)
Procedura de semnare a declaraiei fiscal 112
Tabelul nr. 7 Extras din Procedura de prelucrare salarii a SC ZUPFIN SRL

Nr.
Crt.
1

Procedura de lucru n contabilitate


Denumire i coninutul manualelor

Proceduri privind inregistrarea documentelor justificative pentru decontari in


numerar
Proceduri privind inregistrarea documentelor justificative pentru decontari
prin banca
Proceduri privind inregistrarea documentelor justificative pentru achizitii de
bunuri si servicii
Proceduri privind inregistrarea documentelor justificative pentru vanzarile
de bunuri si prestarile de servicii
Proceduri privind ntocmirea i nregistrarea salariilor

6
7

Proceduri generale privind inregistrarea documentelor justificative


Aspecte fiscal

2
3
4

Tabelul nr. 8 Extras din Procedurile de lucru in contabilitate a SC ZUPFIN SRL

*Procedurile de lucru n contabilitatea achiziiilor al SC ZUPFIN SRL este ataat n anexa


nr.2 al prezentului Dosar Permanent
17

Metodologia auditului financiar

S.C.ZUPFIN.S.R.L.

3. Extrase din fiele posturilor


Nr.
Crt.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13

Denumire i coninutul fiei de post TAIETOR PRECIZIE


Denumirea compartimentului
Denumirea postului
Numele i prenumele salariatului
Persoana careia se subordoneaz
Numele efului ierarhic
Drept de semntur
Relaii funcionale
Pregtirea i experiena
Autoritate si libertate organizatoric
Responsabiliti i sarcini
Sanciuni pentru nerespectarea fiei postului sau a anexelor acestora
Semnaturi
Data semnri
Tabelul nr. 9 Extras din fiele posturilor angajailor SC ZUPFIN SRL

*Fiele posturilor al angajailor SC ZUPFIN SRL sunt

ataate n anexele nr.3-4 al

prezentului Dosar Permanent


4. Extrase din Fiele de evaluare a salariailor:
Criteriile i procedurile de evaluare profesional:
Nr.
Crt.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11

Denumire i coninutul criteriilor i procedurilor de evaluare profesional


Precizri privind modul de calcul al punctajelor i a calificativelor acordate
Informaii despre salariat
nsemnarea rezultatelor privind calitatea muncii
nsemnarea rezultatelor privind cantitatea muncii
nsemnarea rezultatelor economice
nsemnarea rezultatelor privind comportamentul social
nsemnarea rezultatelor privind comportamentul fa de sarcinile primite
nsemnarea rezultatelor privind comportamentul fa de conductor
Calificativul acordat
Semntura privind luarea la cunotin a calificativului acordat
NOTA
Tabelul nr. 10 Criterii de evaluare profesional

*Criteriile de evaluare profesional al SC ZUPFIN SRL este ataat n anexa nr.5 al


prezentului Dosar Permanent

18

Metodologia auditului financiar

S.C.ZUPFIN.S.R.L.

5. Extrase din contractele individuale de munc


Nr.
Crt.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13

Denumire i coninutul articolelor din Contractile Individuale de Munc


Prile contractului
Obiectivul contractului
Durata contractului
Locul de munc
Felul muncii
Atribuiile postului
Condiii de munc
Concediul i salarizarea
Drepturi specific legate de securitatea i sntatea n munc
Alte clause
Drepturi si obligaii generale ale prilor
Dispoziii finale
Semnturile prilor
Tabelul nr. 11 Extrase ale CIM-urilor SC ZUPFIN SRL

*Contractul individual de munc al unui angajat al SC ZUPFIN SRL este ataat n anexa
nr.6 al prezentului Dosar Permanent.

19

Metodologia auditului financiar

S.C.ZUPFIN.S.R.L.

PB3. Informarea i comunicarea sistemului de control intern


Sistemul de informare i comunicare nu este altceva dect sistemul informaional
financiar-contabil (SIFC) al ntreprinderii care identific, clasific, analizeaz, nregistreaz i
raporteaz operaiunile entitii i care scoate n eviden rspunderea privind activele asociate
acestor operaiuni. n cadrul SC ZUPFIN SRL, circuitul documentelor referitoare la sistemul
analizat, FURNIZORI este urmtorul:
Nr.crt

Funcie sau activitatea specific

1
2
3
4
5
6
7
8

Stabilirea necesarului de stocuri


ntocmirea comenzii
Autorizarea comenzilor
Recepie
Comparaie comand aviz nsoire marf
Comparaie aviz/factur
nregistrarea facturii n gestiune
nregistrarea facturii n contabilitate

9
10
11
12

13

14
15
16

17

18

Persoana care execut

Departament comercial i desfacere


Departament comercial i desfacere
Administrator
Departamentul de aprovizionare
Departamentul de aprovizionare
Departamentul de aprovizionare
Departament financiar i de gestiune
Firma de prestri servicii
contabilitate
Verificarea corectitudinii nregistrrilor
Departament financiar i de gestiune
Confruntarea situatiilor din contabilitate i Firma de prestri servicii
gestiune
contabilitate
Plata furnizoruli
Departament financiar i de gestiune
Meninerea unui jurnal de achiziii
Firma de prestri servicii
contabilitate
Departament financiar i de gestiune
Meninerea conturilor furnizorilor
Firma de prestri servicii
contabilitate
Departament financiar i de gestiune
Comparaie extrase furnizori - conturi
Firma de prestri servicii
contabilitate
Comparaie balan furnizori Solduri Firma de prestri servicii
ramase
contabilitate
Acces la contabilitatea general
Firma de prestri servicii
contabilitate
Departament financiar i de gestiune
Administrator
inerea Registrului de cas
Firma de prestri servicii
contabilitate
Departament financiar i de gestiune
Actualizarea fiierului permanent
Firma de prestri servicii
contabilitate
Departament financiar i de gestiune
Tabelul nr. 12 Circuitul documentelor ciclului ACHIZIII-PLI n SC ZUPFIN SRL

20

de
de
de
de
de
de
de

de
de

Metodologia auditului financiar

S.C.ZUPFIN.S.R.L.

PB4. Test al soft-ului de eviden contabil


Controlul softul de eviden i prelucrare a datelor financiar-contabile:
Numele softului: CIEL Conta Professional i Saga
Nr. Vers : Ciel 6.43.1, Saga C 3.0.404
Editorul: pentru Ciel Ciel Romnia, pentru Saga Saga Software SRL
Controlul coerenei globale n materie de cumul ntre:
Jurnale

satisfctor

Balane

satisfctor

Cartea mare

satisfctor

Pobilil eroare: n cazul tranzaciilor cu TVA, dac nu este aleas correct opiunea de TVA
atunci nota contabila va aprea numai n BV i CM nu i n RJ!
Testul coerenei nregistrrilor ntre jurnale i cartea mare:
SATISFCTOR
Jurnal de cumprri
Jurnal de vnzri
Jurnal de banc
banca 1 Banca Comercial Romn
banca 2 Alpha Nank
Jurnal de cas
Jurnal de operaii diverse
Concluzii

NESATISFCTOR

X
X
X

X
X
X

Imposibiltatea modificrii unei perioade nchise:


DA

NU - X

Controlul fiabilitii transferului nregistrrilor importante virate din softuriprograme- associate:


Satisfctor X

Programul mijloace fixe

Programul comercial-facturarea

Programul salarii-centralizator state

Nesatisfctor

Existena unei documentaii:


(manual de utilizare a softului)

DA - X

21

NU

Metodologia auditului financiar

S.C.ZUPFIN.S.R.L.

Existena unei asistente externe:


DA - X

NU

Existena unei proceduri de arhivare:


DA - X

NU

Existena unei proceduri de salvare:


DA - X

NU

Concluzii Program Ciel Conta Profesional i Saga: Satisfctor

PB4. Supervizarea i evaluarea permanent a controlului intern


Drept activitate de control, la ZUPFIN, administratorul se ocup de evaluarea
permanent sau periodic a calitii funcionrii controlului intern pentru a determina dac
mecanismele de control intern sunt aplicate conform prevederilor i dac ele sunt modificate
corespunztor atunci cnd circumstanele o cer. Din cauza dimensiunii mici, SC ZUPFIN SRL
nu are un departament de audit intern.

22

Metodologia auditului financiar

S.C.ZUPFIN.S.R.L.

PC. Situaii financiare i raportare privind exerciiile precedente


PC1. Situaii financiare ale exerciiilor precedente
Bilan la 31.12.2013
Element

2012

2013

739
98529
2386
101654

543
109653
2386
112582

125875
28127
0
21413
175415

188750
59516
0
6412
254678

902

96

D. Datorii: Sumele <1an

271617

475438

E. Active circulante nete/Datorii curente nete


F. Total active minus datorii curente

-95300
6354

-220664
-108082

30173
0

20828
0

200
0
0
0
-60742
36723
-23819

200
0
0
0
-24019
-105091
-128910

A. Active imobilizate
I. Imobilizri necorporale
II. Imobilizari corporale
III Imobilizari financiare
ACTIVE IMOBILIZATE TOTAL
B. Active circulante
I Stocuri
II Creante
III Investiii pe termen scurt
IV Casa si conturi la banci
ACTIVE CIRCULANTE TOTAL
C. Cheltuieli in avans

G. Datorii: Sumele >1an


H. Provizioane
I. Venituri in avans
J. Capital si reserve
I Capital
II Prime de capital
III Rezerve din reevaluare
IV Rezerve
V Profitul sau pierderea reportata
VI Profitul sau pierderea ex fin
Capitaluri proprii TOTAL

23

Metodologia auditului financiar

S.C.ZUPFIN.S.R.L.

Cont de profit i pierdere la 31.12.2013


Element

2012

2013

1. Cifra de afaceri neta

666,370

1,035,165

Productia vanduta

663,370

1,029,287

2,604

5,878

27,846

8,871

7,219

701,435

1,044,038

510,330

964,360

Venituri din vanzarea marfurilor


2. Venituri aferente costului productiei in curs de executie
Sold C
Sold D
3. Productia realizata de entitate pentru scopurile sale proprii si capitalizata
4. Alte venituri din exploatare
VENITURI DIN EXPLOATARE TOTAL
5. a) Ch. cu mat. prime si materialele consumabile
Alte cheltuieli material

51,974

9,337

b) Alte cheltuieli externe

3,654

189,910

3,907

653

40,492

51,448

31,315

40,104

9,177

11,344

10,061

21,269

10,061

21,629

90,006

94,781

73,719

79,887

924

671

c) Cheltuieli privind marfurile


6. Cheltuieli cu personalul, din care:
a) Salarii si indemnizatii
b) Cheltuieli cu asigurarile si protectia sociala
7. a) Aj. de valoare privind imobilizarile corp. si necorp.
a.1) Cheltuieli
a.2) Venituri
8. Alte cheltuieli de exploatare
8.1. Cheltuieli privind prestatiile externe
8.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe si varsaminte asimilate
8.3. Alte cheltuieli
CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL

15,363

14,223

664,335

1,146,349

37,100

PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE


Profit
Pierdere
11. Venituri din dobanzi
Alte venituri financiare
VENITURI FINANCIARE - TOTAL
13. Cheltuieli privind dobanzile
Alte cheltuieli financiare
CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL

102,311

127

16

1,997

2,627

2,124

2,643

300

2,112

2,201

3,311

2,501

5,423

377

2,780

36,723

PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARA


Profit
Pierdere
14. PROFITUL SAU PIERDEREA CURENTA
Profit

105,091

VENITURI TOTALE

703,559

1,046,681

CHELTUIELI TOTALE

666,836

1,151,772

Pierdere

PROFITUL SAU PIERDEREA BRUTA


Profit
Pierdere

24

36,723

105,091

Metodologia auditului financiar

S.C.ZUPFIN.S.R.L.
0

18. Impozitul pe profit

20. PROFITUL SAU PIERDEREA NETA A EX. FINANCIAR


Profit
Pierdere

36,723

0.00

105,091.00

PC2. Alte rapoarte privind exerciiile precedente privind situaia sintetic a


indicatorilor calculai
Indicatori:

2013

2012

Dif.val
.

Dif.%

-15.26

292.3
6

A sczut cu
292,36%

A sczut cu
152,88%

Explicaii

> rata rentabilitii veniturilor=

profit brut/ven. totale*100

-10.04

5.22

81.52

154.18

235.70

152.8
8

9.15

6.41

2.74

42.78

A crescut cu
42,78%

46.81

42.16

4.65

11.02

A crescut cu
11,02%

-3.85

-12.67

8.82

-69.62

A sczut cu
69,62%

1.00

1.00

0.00

0.00

A rmas
neschimbat

0.54

0.65

-0.11

-17.06

A sczut cu
17,06%

13.87

18.24

-4.37

-23.97

A sczut cu
23,97%

> datorii pe TS

475,43
8

271,61
7

203,82
1

75.04

A crescut cu
75,04%

> datorii pe TL

20,828

30,173

-9,345

-30.97

A sczut cu
30,97%

> rata rentabilitii capitalului=

profit brut/cap. propriu*100


> perioada de colectare creane=
clieni/vnzri*365
> perioada de achitare a datoriilor
comerciale=
furnizori/achiziii*365
> rata general a ndatorrii=
datorii totale/capital propriu
> solvabilitatea patrimonial=
capital propriu/capital propriu+credite TL
> solvabilitatea general=
active circulante/datorii curente
> solvabilitatea imediat
active circ. - stocuri/datorii curente

25

Metodologia auditului financiar

S.C.ZUPFIN.S.R.L.

PE. Fiscal i social


PE1. Dosar fiscal
Informatii fiscale
IMPOZITE DIRECTE
REGIMUL FISCAL
Impozit pe profit :
Impozit pe salarii :
TAXE SI IMPOZITE LOCALE:

Taxa asupra mijloacelor de transport :


Impozit cladiri :

IMPOZITE INDIRECTE
TVA cote:
24%
Accize cote:

Aspecte fiscale- controale fiscale-particulariti:


SARCINA
Declaraii privind impozitele directe
Idem impozitele indirecte
Idem imozite i taxe locale
Declaraii privind contribuiile sociale
Idem Casa Naional de pensii
Alte declaraii(de precizat)

REPARTIZAREA
Client
Cabinet
X
X
X
X
X

OBSERVAII

Tabelul nr. 13 Aspecte fiscale- controale fiscale-particulariti

De la nfiinare pn n prezent societatea SC ZUPFIN SRL nu a avut niciun control fiscal.

PE2. Dosar social


Numr de salariai: permanenti:8, suspendai 1 i temporari:0.
Sarcini sociale
- Contrib. la asigurarile sociale
- Contrib. la ajutorul de somaj
- Contrib. la asig. de sanatate
- Fd. De risc i accidente
- Fd. Sanatate
- Fd. Garantare
- Impozit pe salarii

Angajator
cota
20,8%
0,5%
5,2%
0,224%
0,85%
0,25%
-

26

Angajat
cota
10,5%
0,5%
5,5%
16%

Metodologia auditului financiar

S.C.ZUPFIN.S.R.L.

Controale sociale-particularitati sociale:


La cerere, salariailor ntreprinderii SC ZUPFIN SRL, le sunt eliberate buletine de
salarizare fluturai .
Sistemul de plat n vigoare (manual, informatizat): plata salariilor se face n numerar.
Contracte individuale de munc:
La data de 05.03.2014 erau 8 contracte de munc active i un contract de munc
suspendat.
Datele ultimelor controale sociale:
Ultimul control de la ITM a avut loc pe 14.06.2012, fiind emis PV de control
nr.101282/14.06.2012.

27

Metodologia auditului financiar

S.C.ZUPFIN.S.R.L.

PF. Juridice
PF1. Documente referitoare la contractele principale
Contracte de nchiriere:
Descrierea
bunului

Durat

Dat
Rennoirii

Chria anual

Valoarea
garaniei

Ia
perioad
*Spaiu
Bd.
Metalurgiei
nr.8

31.05.201131.05.2012

Reziliat

*Spaiu
str.Manta
01.02.2012
Rosie nr.13 (Metchim)
01.02.2014

Modalitatea
de indexare

2euro/mp

Modalitatea
de plat
(1) (2) (3)

425 euro

DA

Da

Tabelul nr. 14 Contracte de nchiriere ale SC ZUPFIN SRL

(1) A= anual, S= semestrial; T= trimestrial L= lunar


(2) Sc= pltibil la scaden

Av= avans(pltibil n avans)

(3) TVA: DA sau NU


Contracte de comodat:
Descrierea
bunului

Spaiu
pentru sediu
social
Maina Opel
Astra
IS 58 MIS

Durat

Dat
Rennoirii

Chria anual

Valoarea
garaniei

3.11. 2010
31.05.2011

Ia
perioad
Comodat

01.06.2011
30.-6.2012

Comodat

Modalitatea
de indexare

Tabelul nr. 15 Contracte de comodat ale SC ZUPFIN SRL

(1) A= anual, S= semestrial; T= trimestrial L= lunar


(2) Sc= pltibil la scaden

Av= avans(pltibil n avans)

(3) TVA: DA sau NU


28

Modalitatea
de plat
(1) (2) (3)

Metodologia auditului financiar

S.C.ZUPFIN.S.R.L.

mprumuturi Nu are.
Contracte de leasing
Natura
bunului

Ford Focus
C346 Trend
5D 1.6 IVCT 105 CP

Numele i
adresa
organismului
proprietar
IMPULS
LEASING
Romnia I.F.N.
S.A.

Valoarea
mijlocului
fix
(fr
TVA)
11.279 E

Contract
Dat

Dur.

Perio
dicita
tea

06.11.201 48luni
2

Scadentel Opiunea
e
de a
(fr
cumpra i
TVA)
dat
165.86 e207.83 e

06.11.2016

Tabelul nr. 16 Contracte de leasing ale SC ZUPFIN SRL

*Contractele dup care s-au facut extrasele de mai sus se regsesc n anexa nr.7 al
prezentului Dosar Permanent

PF2. Convenii
Responsabiliti juridice:
SARCINA

REPARTIZAREA
Client Cabinet Avocat

Redactarea proceselor verbale CA i


AG
Proiectele formalitilor de convocare
a AG i publicarea deciziilor
inerea
registrelor
obligatorii
(registre de prezena, procese verbale,
registrul
micrilor
actiuniloractionarilor)
Altele(de precizat)

OBSERVAII

X
X

Tabelul nr. 17 Responsabiliti juridice la SC ZUPFIN SRL

PF3. Capitalul social i lista asociaiilor


CAPITAL SOCIAL
OPERAIA
DAT
NATURA
Capital subscris vrsat

VARIAIA CAPITALULUI
Numr
de Valoare
Suma total
titluri
nominal
Lei
20
10
200

Tabelul nr. 18 Repartizarea capitalului social

Numr total de pri sociale: 20

valoare unitar:10 lei. Capital social: 200 lei .

Lista asociailor:
Nume: Lupu Cristi
Numrul de titluri posedate: 20 pri sociale
Procentul din totalul capitalului social: 100%; Suma total: 200 lei.
29

Metodologia auditului financiar

S.C.ZUPFIN.S.R.L.

PF4. Extrase din procesele verbale ale AGA


Extrase din procesele verbale ale Adunrilor generale:
Natura
Adunrii
(1)
Ordinar
Ordinar
Ordinar

Dat
Adunrii
(2)
05.03.2012
05.03.2013
05.03.2014

Rezumat
Aprobare bilan i cont profit i pierderi 2011
Aprobare bilan i cont profit i pierderi 2012
Aprobare bilan i cont profit i pierderi 2013

Tabelul nr. 19 Extrase din procesele verbale ale Adunrilor generale

PF5. Extras din statut


Extras din statut:

Statut n dat de 01.11.2010


nregistrat la ONRC Iai n dat de 03.11.2010
Sub numrul 1489
Ultimul act adiional: nu este cazul.
Numrul
articolului

Art.1
Art. 9
Art.19
Art. 21
Art. 34-38
Art. 40-41

OBIECTUL I CONINUTUL ARTICOLELOR, N SPECIAL


Forma social, durat, capitalul liberalizat, forma titlurilor, administraie,
A.G.(acces, drept de vot, reprezentare, convocare)Exerciiul social,
atribuirea reprezentrii, convocare. Distribuirea rezultatelor, depozite n
conturi curente
Forma juridic
Capitalul social subscris este de 200 lei
Conducerea societii se realizeaz prin asociatul unic
Administrarea societii se face de ctre asociatul unic
Fuziunea i dizolvarea societii
Dispoziii finale
Tabelul nr. 20 Extras din Statutul SC ZUPFIN SRL

30

Metodologia auditului financiar

PE6. Organele de direcie i control


Administraia Financiar Iai
Iai, str. Anastasie Panu nr.26
Telefon 0232/213 332, fax: 0232/219 899
E-mail: asistenta.iasi.is@mfinante.ro, sesizarilegislatie@mfinante.ro
ITM Iai
Iai, str. Moara de Foc nr.31
Cod potal 700520
Telefon 0232/257 100, fax: 0232/215 583
E-mail: itmiasi@itmiasi.ro
Agenia Judeean de Ocupare a Forei de Munc Iai
Iai, str.Cucu nr.1
Cod postal 700082
Telefon: 0232/254 577, fax: 0232/264 682
E-mail: iasi@ajofm.anofm.ro; ajofmis@upcmail.ro
Casa Judeean de Pensii Iai
Iai, str. Anastasie Panu nr.17-19, bl.Ghica Vod, sc.2A-2B
Telefon: 0232/ 218 540
E-mail: cjp.iasi@mail.dntis.ro
Casa De Asigurri de Sntate Iai
Iai, str. Gh. Asachi 18-20
Cod postal 700483
Tel. 0232/218 630; fax: 0232/218 641
Direcia Sanitar Veterinar i pentru Sigurana Alimentelor Iai
Iai, Aleea Sadoveanu nr.10
Tel: 0232/267 501, 0232/267 502; fax: 0232/277 305

31

S.C.ZUPFIN.S.R.L.

Metodologia auditului financiar

S.C.ZUPFIN.S.R.L.

PG. Intervenani externi


Documente referitoare la expertul contabil care asigur asistena contabil i
fiscal a ntreprinderii
XTEND este

societate

de

prestri

servicii

de contabilitate, consultanta

fiscal i evaluri imobiliare, cu adresabilitate direct ctre firmele mici i mijlocii (MM), dar i
companiilor de mari dimensiuni.
Firma este membr C.E.C.C.A.R. i are un portofoliul de peste 70 de clieni activi, care
acoper

gam

larg

de

domenii

de

activitate

care

activeaz

cetia: comer, producie, servicii i consultan.


Calitatea serviciilor prestate i experiena duc la ncheierea de parteneriate solide, pe
termen lung. Firma i-a dezvoltat i standardizat procese i proceduri n conformitate cu
legislaia n domeniu, adaptate specificului activitii fiecrui client.

32

Anexa nr.1
SC ZUPFIN SRL
RO2766866

Regulament de ordine interioar

Administrator,
Lupu Cristi

Cuprins

Dispoziii generale ............................................................................................................................... 3


Organizarea muncii .............................................................................................................................. 5
Igiena i securitatea .............................................................................................................................. 7
Aspecte referitoare la principiile nediscriminrii i egalitii de anse ............................................. 10
Reguli de disciplin............................................................................................................................ 11
Obligaiile conducerii i ale salariailor ............................................................................................. 14
Modaliti de aplicare a altor dispoziii legale sau contractuale specifice ......................................... 17
Criteriile i procedurile de evaluare profesional a salariailorEroare! Marcaj n document nedefinit.
Dispoziii finale.................................................................................................................................. 21
Lista minimala a agenilor, procedeelor i condiiilor de munca susceptibile sa prezinte un risc

specific de expunere, la care se face referire n art. 5 din OUG nr.96/2003Eroare! Marcaj n document nedefin

Dispoziii generale
Art.1. Regulamentul de ordine interioar, se aplic tuturor salariailor indiferent de durata contractului
individual de munc, persoanelor care i desfoar activitatea pe baza de contract de colaborare sau
prestri servicii n baza unor convenii civile, elevilor, studenilor aflai n practic n cadrul societii.

Art.2. Personalul prevzut la art.1 are obligaia ca, pe perioada detarii sau delegrii la alte uniti, s
respecte att prevederile cuprinse n prezentul regulament ct i reglementrile proprii ale unitilor
respective.

Art.3 Prin aplicarea prezentului regulament, salariaii societii au obligaia s dovedeasc profesionalism,
cinste, ordine i disciplin, s-i asigure exercitarea corecta a atribuiilor stabilite n concordan cu
Regulamentul de organizare i funcionare i cu Contractul Colectiv de Munc.

Art.4. Salariaii SC ZUPFINSTRE SRL au obligaia s pstreze secretul profesional. Nici un salariat nu
are dreptul de a folosi sau dezvlui nici n timpul activitii, nici dup ncetarea acesteia, fapte sau date
care, devenite publice, ar duna intereselor ori prestigiului SC ZUPFINSTRE SRL.
Salariaii SC ZUPFINSTRE SRL nu pot uza, n folos personal, de informaiile de serviciu pe care
le dein sau de care au luat la cunotin n orice mod.

Art.5. Salariaii SC ZUPFINSTRE SRL nu pot deine funcii n regiile autonome, societatile comerciale
ori n alte unitati cu scop lucrativ, la societati comerciale cu capital privat aflate n concuren direct cu
societatea.

Art.6.

Salariaii societii au obligaia c n exercitarea atribuiilor ce le revin s se abin de la

exprimarea sau manifestarea convingerilor politice.

Art.7. Regulamentul de ordine interioar cuprinde politica de disciplin i organizarea muncii, igiena i
securitatea muncii, obligaiile conducerii, obligaiile i drepturile salariailor, innd seama i de
urmtoarele reguli:
a) dreptul de asociere sindical este garantat salariailor, n condiiile legii. Cei interesai pot, n
mod liber, s nfiineze organizaii sindicale, s adere la ele i s exercite orice mandat n cadrul
acestora.
b) salariaii se pot asocia n organizaii profesionale sau n alte organizaii avnd c scop
reprezentarea intereselor proprii, promovarea pregtirii profesionale i protejarea statutului lor.
c) salariaii i pot exercita dreptul la grev n condiiile legii.
d) n cadrul societii, unde salariaii nu sunt organizai n sindicat salariaii i pot alege
reprezentani n condiiile legii.
e) reprezentanii salariailor particip la stabilirea msurilor privind: condiiile de munc, sntate
i securitatea muncii salariailor n timpul exercitrii atribuiilor lor, buna funcionare a
societii.
f) reprezentanii salariailor i dau avizul n toate problemele de natura celor prevzute mai sus
precum i n orice alte situaii, la solicitarea conducerii societii.
g) avizul reprezentanilor salariailor are caracter consultativ i este ntodeauna dat n scris i
motivat.
h) prezentul regulament poate fi completat prin politici sau norme interne de serviciu.

Organizarea muncii
Art.8. Timpul de munc i de odihn
Conform legislaiei n vigoare, durata timpului de munc al fiecrui salariat este de 8 ore efectiv
pe zi, respectiv de 40 de ore sptmnal i se realizeaz prin sptmna de lucru de 5 zile. Exista
posibilitatea ca salariatii sa lucreze si in zile de sambata sau/si duminica, caz in care vor primi un spor in
valoare de 5 lei/ora lucrata. In orice caz, salariatii vor beneficia de doua zile libere consecutive.
Rmnerea n cadrul societii peste programul normal de lucru, se face numai cu aprobarea
conducerii acesteia.
Durata timpului de munc n condiiile deosebite pentru persoanele care i desfoar activitatea
n astfel de condiii, fr c aceasta s duc la o scdere a salariului, se stabilete de conducerea societii;
Conducerea societii i rezerv dreptul, respectnd limitele i procedurile impuse de legislaia n
vigoare de a modifica programul de lucru n funcie de nevoile serviciului.
nainte de nceperea programului de lucru, precum i la sfritul orelor de program, salariaii sunt
obligai s semneze condica de prezen de la compartimentul sau locul de munc unde sunt ncadrai.
Administratorul are obligaia s vizeze zilnic condica de prezen, la nceperea i la sfritul programului
de lucru.
Salariaii care ntrzie de la programul de lucru stabilit, trebuie s raporteze superiorului ierarhic
situaia, chiar dac este vorba de un caz de for major. n afara cazurilor neprevzute, toate absenele
trebuie autorizate n prealabil de superiorul ierarhic. n cazul n care absena s-a datorat unui motiv
independent de voina celui n cauz (boala, accident etc.) superiorul ierarhic trebuie informat imediat,
acesta fiind cel n msura s aprecieze, n toate cazurile, dac este necesar s se ia masuri sau s se
propun msuri disciplinare.
Administratorul rspunde de organizarea i tinerea evidenei proprii privind concediile de odihn,
concediile fr plat, zilele libere pltite, nvoiri de la program i alte aspecte care privesc timpul de
munc i odihn al salariailor.
Conform legii, salariatii nu lucreaza in urmatoarele zile de sarbatoare legala:
- 1 i 2 ianuarie;

- prima i a doua zi de Pati;


- 1 mai;
- prima si a doua zi de Rusalii;
- 15 august Adormirea Maicii Domnului;
- 30 noiembrie;
- 1 decembrie;
- prima i a doua zi de Crciun;
- 2 (dou) zile pentru fiecare dintre cele trei srbtori religioase anuale, declarate astfel de cultele
religioase legale, altele dect cele cretine, pentru persoanele aparinnd acestora.

Art.9. Concediul de odihn, concediul medical i alte concedii


a)Salariaii au dreptul, n condiiile legii, la concediu de odihn, la concedii medicale i la alte concedii.
Toi cei menionai la alin.a) au dreptul, n fiecare an calendaristic, la un concediu de odihn pltit,
cu o durat minim de zile n raport numarul de zile lucrate in cursul anului.
b) Concediul de odihn se efectueaz, de regul, integral sau se poate acorda fracionat dac interesele
serviciului o cer sau la solicitarea salariatului dac nu este afectat desfurarea activitii, cu condiia ca
una dintre fraciuni s nu fie mai mic de 10 zile lucrtoare.
c) n afara concediului de odihn, salariaii au dreptul la zile de concediu pltite, n cazul urmtoarelor
evenimente familiale deosebite:
-

cstoria salariatului 5 zile;

naterea sau cstoria unui copil - 3 zile;

decesul soului sau al unei rude de pn la gradul II a salariatului - 3 zile;

Concediul pltit se acord, la cererea salariatului, de conducerea societii.


d) Salariatul trebuie s fac dovada prin certificat medical i s justifice absena n caz de boal, sau
eventual s anune probabilitatea absenei pentru cauza de boal.

e) n perioada concediilor medicale, a concediilor de maternitate i a celor pentru creterea i ngrijirea


copiilor, raporturile de munc nu pot nceta i nu pot fi modificate dect din iniiativa salariatului.
f) n afara concediului de odihna n raport cu vechimea n munc, persoanele care lucreaz n locuri de
munc cu condiii vtmtoare, grele sau periculoase, beneficiaz de concedii suplimentare, aprobate de
conducerea societii n conformitate cu prevederile legale.

Art.10. Concediu fr plat


Personalul are dreptul la concedii fr plat n condiiile legii.
Evidena concediilor fr plat se va ine de ctre compartimentul de resurse umane, care va
urmri implicaiile acestora n vechimea n munc.

Art.11. Ore suplimentare


Prestarea orelor suplimentare, peste durata normal de lucru, se admite numai cu aprobarea societii.
Pentru orele lucrate peste durata normal a timpului de lucru sau n zilele de srbtori legale ori
declarate zile nelucrtoare salariaii au dreptul la recuperare cu timp liber corespunztor n urmtoarele 30
zile sau cu plat unui spor de 75% la salariul de baz.
Art.12. Delegarea, detaarea
Condiiile n care se efectueaz delegarea salariailor sunt cele reglementat de Codul Muncii.

Igiena i securitatea
Art.13. Conducerea societii are obligaia s asigure condiii normale de lucru, de natur s le ocroteasc
sntatea i integritatea fizic, dup cum urmeaz:
Instruciunile prevzute n prezentul Regulament de ordine interioar, impun fiecrei persoane s
vegheze att la securitatea i sntatea s, ct i a celorlali salariai din societate.
Fumatul n incinta societii n alt loc dect cel stabilit cu aceasta destinaie este cu desvrire
interzis ca i introducerea sau consumarea buturilor alcoolice.

n prezena semnelor evidente de comportament anormal al unei persoane datorit creia aceasta
ar putea s nu mai poat executa sarcinile de serviciu i care poate determina crearea unei situaii
periculoase, conducerea compartimentului va dispune un consult medical al salariatului respectiv. Acest
consult medical, va avea drept scop, respectnd secretul medical, precizarea unui diagnostic, pronunarea
unei atitudini, recomandarea unui tratament medical dac este necesar. n ateptarea unei soluii
definitive, persoanei n cauz i va fi interzis si mai exercite munc.
Salariaii beneficiaz de grupuri sanitare curate i dotate cu materiale de strict necesitate, n
vederea crerii unui confort necesar respectrii intimitii fiecruia, precum i pentru prentmpinarea
mbolnvirilor.
Efectuarea cureniei n birouri, grupuri sanitare, holuri se va face numai cu aparate
electrocasnice i materiale speciale. Nerespectarea acestor prevederi sunt considerate abateri disciplinare
i vor atrage sancionarea disciplinar a celor ce se vor face vinovai de nclcarea acestora.
Resturile rmase/deeurile dup prelucrarea materiilor prime i a meterialelor consumabile vor fi
colectate de ctre personalul care se ocup de prelucrarea acestora n saci speciali i vor fi predate
partenerilor cu care sunt ncheiate contracte de prestri servicii. Acestea nu vor fi arse sau aruncate n
tomberoane, iar abaterea de la aceast regul constituie abatere disciplinar.

Art.14. Comportarea n caz de accidente sau incidente la locul de munc


n domeniul proteciei muncii se va aciona astfel:
Toate accidentele survenite n timpul serviciului, mai ales cele cu consecine grave, vor fi
declarate imediat conducerii societii sau nlocuitorului de drept al acestuia. Aceleai reguli vor fi
respectate i n cazul accidentelor survenite pe traseul domiciliu - loc de munc i invers.
Accidentul care a produs invaliditate, accidentul mortal precum i accidentul colectiv, vor fi
comunicate de ndat ctre conducerea societii sau alta persoana din conducerea acesteia, Inspectoratele
teritoriale de munc, precum i organelor de urmrire penal competente, potrivit legii.

Art.15. Utilizarea echipamentelor de protecie i de lucru din dotare.

Fiecare persoan este obligat s-i utilizeze echipamentul tehnic de protecie i de lucru
conform cerinelor, fiind interzis utilizarea acestuia n scopuri personale.
Sunt considerate echipamente tehnice: echipamente de calcul, birotic, autovehicule, aparate, n
general, toate materialele ncredinate salariatului n vederea executrii atribuiilor sale de serviciu.
Este interzis intervenia din proprie iniiativa asupra echipamentului tehnic sau de protecie, dac
ntreinerea acestuia este ncredinat unui specialist, salariatul fiind obligat s apeleze la serviciile
acestuia.
Executarea sarcinilor de munc implic ntreinerea i curirea echipamentului tehnic i de lucru,
personalul fiind obligat s-i consacre timpul necesar acestei obligaii, conform cerinelor stabilite prin
fia postului sau ordine specifice.

Art.16. Dispoziii n caz de pericol


n caz de pericol (cutremur, incendiu, etc.), evacuarea personalului unitii se efectueaz conform
Planului de Evacuare stabilit pe baza Normelor de paz contra incendiilor i Planului de Aprare Civil.

Art.17. Pagube produse sau suferite de salariai

Lucrrile, documentaia de serviciu, tehnic de calcul din dotarea fiecrui compartiment,


sunt asigurate prin depunerea acestora n dulapuri, camere prevzute cu sisteme i dispozitive de
nchidere.
a) Autoturismele proprietate personala ale personalului vor fi parcate n spaii speciale aprobate.
Conducerea societii nu poarta rspunderea pentru pagubele aduse n parcare, n timpul programului
normal de lucru.
b) n stare de urgen sau necesitate, mai ales n cazul posibilitii existenei n dulapuri a unor
produse insalubre sau periculoase, sau cu ocazia unor cazuri de for major, conducerea poate dup ce a
informat salariaii respectivi, s dispun deschiderea dulapurilor. Deschiderea se va face n prezena celor
interesai. n cazul absenei salariatului sau refuzul lui de a participa la aciune, aceasta se va face n
prezenta unui ter angajat.

Aspecte referitoare la principiile nediscriminrii i egalitii de


anse
Art. 18. S.C. ZUPFIN S.R.L. respect prevederile legale cu privire la nediscriminare i la
respectarea demnitii umane i aplic principiul egalitii de tratament fa de toi salariaii si. Astfel
relaiile de munc din cadrul Societii nu sunt condiionate:
a) de participarea la o activitate economic sau exercitarea liber a unei profesii, de apartenena
salariatului la o ras, naionalitate, etnie, religie, categorie social, de convingerile, sexul sau
orientarea sexual, de vrsta sau de apartenena salariatului la o categorie defavorizat;
b) la angajarea n munc a unei persoane pe motiv c aceasta aparine unei rase, naionaliti, etnii,
religii, categorii sociale sau categorii defavorizate ori datorit convingerilor, vrstei, sexului sau
orientrii sexuale a acesteia;
c) la ocuparea unui post, prin anun sau concurs lansat de societate sau de reprezentantul acesteia, de
apartenena la o ras, naionalitate, etnie, religie, categorie social sau categorie defavorizat, de
vrst, de sexul sau orientarea sexual, respectiv de convingerile candidailor;
d) la acordarea prestaiilor sociale de care beneficiaz salariaii, datorit apartenenei angajailor la o
ras, naionalitate, comunitate lingvistic, origine etnic, religie, categorie social sau categorie
defavorizat ori datorit vrstei, sexului, orientrii sexuale sau convingerilor acestora.

Art.19. Reglementrile legale mai sus precizate nu pot fi interpretate n sensul restrngerii dreptului
societii de a refuza angajarea unei persoane care nu corespunde cerinelor i standardelor uzuale n
domeniul respectiv, atta timp ct refuzul nu constituie un act de discriminare.

Art.20. S.C. ZUPFIN S.R.L. asigura confidenialitatea datelor privitoare la rasa, naionalitatea, etnia,
religia, sexul, orientarea sexual sau a altor date cu caracter privat care privesc persoanele aflate n
cutarea unui loc de munc.

Art.21. Societatea va aplica principiile din prezentul Regulament intern n urmtoarele domenii:
a) ncheierea, suspendarea, modificarea sau ncetarea contractului individual de munc;

b) stabilirea i modificarea atribuiilor de serviciu, locului de munc sau a salariului;


c) acordarea drepturilor sociale, altele dect cele ce reprezint salariul;
d) formarea, perfecionarea, reconversia i promovarea profesional;
e) aplicarea msurilor disciplinare;
f) dreptul de aderare la sindicat i accesul la facilitile acordate de acesta;
g) orice alte condiii de prestare a muncii, potrivit legislaiei n vigoare.

Reguli de disciplin
Art.22. Recompense
Salariaii n urma realizrii sarcinilor la nivelul standardelor de performan stabilite prin fia
postului, pot beneficia de recompense potrivit legii.

Art.23. Abateri disciplinare


nclcarea cu vinovie de ctre salariai, indiferent de funcia pe care o ocupa, a obligaiilor de
serviciu, inclusiv a regulilor de comportare prevzute n prezentul regulament, constituie abatere
disciplinar i se sancioneaz potrivit legislaiei n vigoare.
Sunt abateri disciplinare:

ntrzierea sistematic n efectuarea lucrrilor;

ntrzierea n mod repetat de la ora de ncepere a programului de lucru;

absene nemotivate de la serviciu;

interveniile sau struinele pentru soluionarea unor cereri n afara cadrului legal;

atitudinile ireverenioase n timpul exercitrii atribuiilor de serviciu;

nerespectarea secretului profesional sau a confidenialitii lucrrilor care au acest caracter;

refuzul nejustificat de a ndeplini sarcinile i atribuiile prevzute n fia postului;

neglijena repetat n rezolvarea lucrrilor;

manifestri care aduc atingere prestigiului societii;

exprimarea sau desfurarea, n calitate de salariat ori n timpul programului de lucru, a unor opinii
sau activiti publice cu caracter politic;

nclcarea prevederilor legale referitoare la concurena neloial;

prsirea serviciului fr motiv ntemeiat i fr a avea n prealabil aprobarea efului ierarhic;

desfurarea unei activiti personale sau private n timpul orelor de program;

solicitarea sau primirea de cadouri n scopul furnizrii unor informaii sau facilitri unor servicii
care s duneze activitii societii;

introducerea, distribuirea, facilitarea introducerii sau distribuirii n unitate a buturilor alcoolice,


pentru a fi consumate la locul de munc;

ntrarea i rmnera n societate sub influena buturilor alcoolice;

introducerea, posedarea, consumarea, distribuirea sau vinderea de substane / medicamente al cror


efect pot produce dereglri comportamentale;

ntruniri de orice fel care nu privesc activitatea profesional;

desfurarea activitilor politice de orice fel;

orice alte fapte interzise de lege;


Fumatul n locuri nepermise, ntrzierea de la programul de lucru, furtul, violena fizic, refuzul de

a se supune aplicrii politicilor de: securitate i protecie a muncii, interzicere a fumatului, interzicere
a consumului de alcool sau de medicamente care pot produce dereglri comportamentale, sunt
considerate abateri deosebit de grave i se sancioneaz conform prezentului regulament prin
desfacerea contractului individual de munc.

Art.24. Sanciuni disciplinare


Sanciunile cu caracter disciplinar ce pot fi aplicate sariailor n caz de abatere disciplinar sunt
urmtoarele:
Sanctiunile disciplinare pe care le poate aplica angajatorul in cazul in care salariatul avarseste o
abatere disciplinara sunt:
a) avertismentul scris;
b) retrogradarea din functie, cu acordarea salariului corespunzator functiei in care s-a dispus
retrogradarea, pentru o durata ce nu poate depasi 60 de zile;
c)

reducerea salariului de baza pe o durata de 13 luni cu 510%;

d) reducerea salariului de baza si/sau, dupa caz, si a indemnizatiei de conducere pe o perioada de


13 luni cu 510%;
e) desfacerea disciplinara a contractului individual de munca.

In cazul in care, prin statute profesionale aprobate prin lege speciala, se stabileste un alt regim
sanctionator, va fi aplicat acesta.
Sanctiunea disciplinara se radiaza de drept in termen de 12 luni de la aplicare, daca salariatului nu
i se aplica o noua sanctiune disciplinara in acest termen. Radierea sanctiunilor disciplinare se constata
prin decizie a angajatorului emisa in forma scrisa.

Art.25. Interzicerea i sancionarea hruirii sexuale


Nu

se

tolereaz

cadrul

relaiilor

de

serviciu

manifestri

de

hruire

sexual.

Sunt considerate hruiri sexuale, acele gesturi, manifestri, comentarii insinuante, sau propuneri cu aluzii
sexuale. Acestea pot crea o stare de stres n cadrul societii i pot conduce la degradarea atmosferei de
lucru, scderea productivitii muncii i a moralului angajailor. n sensul celor de mai sus, nu este permis
angajailor i clienilor societii s impun constrngeri, sau s exercite presiuni de orice alt natur n
scopul obinerii de favoruri de natur sexual.
Salariaii, care vor fi autorii dovedii ai unor fapte prevzute mai sus, vor fi sancionai conform
prevederilor art.20, respectnd procedura stabilita la art. 22 din prezentul regulament.

Art.26. Dreptul de aprare al salariailor


a) La individualizarea sanciunii disciplinare se va ine seama de cauzele i gravitatea abaterii
disciplinare, mprejurrile n care aceasta a fost svrit, gradul de vinovie i consecinele
abaterii, comportarea general n serviciu a salariatului, precum i de existena n antecedentele
acestuia a altor sanciuni disciplinare care nu au fost radiate, n condiiile prevzute de lege.
b) Sanciunea disciplinar nu poate fi aplicata dect dup cercetarea prealabil a faptei imputate i
dup audierea salariatului. Audierea salariatului trebuie consemnata n scris, sub sanciunea
nulitii.
c) Refuzul salariatului, de a se prezenta la audiere sau de a semna o declaraie privitoare la abaterile
imputate se consemneaz ntr-un proces verbal. n astfel de cazuri sanciunea poate fi aplicata.
d) Acelai procedeu se va aplic i n cazul personalului care refuz s se prezinte n vederea
audierii.
e) Sanciunile disciplinare se aplic potrivit legii.

f) Salariatul nemulumit de sanciunea aplicat se poate adresa tribunalului, solicitnd anularea sau
modificarea dup caz, a ordinului sau dispoziiei de sancionare.
g) Dac s-a dovedit nevinovia persoanei sancionte, persoanele cu rea credin care au determinat
aplicarea sanciunii disciplinare, rspund disciplinar, material, civil i dup caz penal.

Obligaiile conducerii i ale salariailor


Art.27. Obligaiile conducerii societii
Conducerea societii n vederea bunei desfurri a activitii se oblig:

S pun la dispoziia salariailor spaiu de lucru cu dotri, mijloace materiale i de lucru necesare
asigurrii unor condiii corespunztoare de munc pentru atingerea standardelor de performan
cerute ndeplinirii sarcinilor ce-i revin fiecruia;

S urmreasc periodic modul n care dotarea compartimentelor de munc este realizat, n raport
de cerinele i specificul fiecrei activiti;

S organizeze activitatea salariailor innd cont de strategia de dezvoltare, preciznd prin fia
postului atribuiile fiecruia n raport de studiile, pregtirea profesional i specialitatea acestora,
stabilind n mod corect i echitabil volumul de munc al fiecruia;

S rspund pentru legalitatea i oportunitatea dispoziiilor date subalternilor, att n cadrul


societii ct i n afara acesteia;

S organizeze periodic forme de instruire i formare profesional n raport de realizarea i


calitatea muncii fiecrui salariat, indiferent de nivelul sau natura studiilor avute;

S sprijine i s stimuleze iniiativa i capacitatea profesional a salariailor;

S asigure condiiile necesare aplicrii dispoziiilor legale n vigoare referitoare la securitatea


muncii i prevenirea incendiilor, timpul de lucru i de odihn, acordarea drepturilor pentru munc
prestat;

S plteasc drepturile salariale la termenele i n condiiile stabilite.

S creeze condiii de prevenire i nlturare a tuturor cauzelor sau mprejurrilor care pot produce
pagube patrimoniului societii.

Art.28. Obligaiile salariailor

Salariaii au ndatorirea:
a) S i ndeplineasc cu profesionalism, loialitate, corectitudine i n mod contiincios
ndatoririle de serviciu i s se abin de la orice fapt care ar putea s aduc prejudicii
societii;
b) S se abin de la exprimarea sau manifestarea convingerilor lor politice n exercitarea
atribuiilor ce le revin;
c) S rspund, potrivi legii, de ndeplinirea atribuiilor ce le revin din funcia pe care o dein,
precum i a atribuiilor ce le sunt delegate;
d) S se conformeze dispoziiilor date de efii crora le sunt subordonai direct, cu excepia
cazurilor n care apreciaz c aceste dispoziii sunt ilegale;
e) S pstreze secretul de stat i secretul de serviciu n condiiile legii;
f) S pstreze confidenialitatea n legtura cu faptele, informaiile sau documentele de care
iau cunotin n exercitarea funciei;
g) S nu solicite sau s accepte, direct sau indirect, pentru ei sau pentru alii, daruri sau alte
avantaje;
h) S i perfecioneze pregtirea profesionala fie n cadrul societii, fie urmnd cursuri de
perfecionare organizate n acest scop;
i)

De a lucra n societate cel puin cinci ani de la terminarea unei forme de instruire,
specializare sau perfecionare cu o durata mai mare de trei luni, n ara sau n strintate;

j)

S se conformeze programului de lucru al societii;

k) S anune, personal sau prin alt persoan, conducerea societii situaia n care, din motive
obiective ori din cauza mbolnvirii absenteaz de la serviciu, n cursul zilei n care are loc
absena, sau n cel mult 24 de ore;
l)

S aib o atitudine demna i corect, respectuoas, dnd dovad de iniiativ, creativitate,


spirit constructiv, prezen de spirit, capacitate decizional operativ, diplomaie;

m) S aduc la cunotina efilor ierarhici orice neregul constatat, abateri sau greuti n
munc;
n) S aib o comportare corect i demn n cadrul relaiilor de serviciu, s-i ajute colegii sau
colaboratorii n aducerea la ndeplinire a obligaiilor de serviciu i s se suplineasc n
cadrul specialitii lor;
o) S se prezinte la serviciu n inut decent, s fac i s menin ordinea i curenia la locul
de munc, conform sarcinilor ce-i revin prin fia postului;
p) S fumeze numai n spaiile special amenajate;

q) S cunoasc i s respecte politicile de securitate i protecia muncii i de prevenire i


stingere a incendiilor;
r) S nu utilizeze timpul de lucru n scopuri personale;
s) S aduc la cunotin superiorului ierarhic orice abatere de la prevederile prezentului
regulament svrit de ali salariai, sau, vizitatori ai societii;
t)

S respecte n totalitate prevederile prezentului regulament i s pstreze confidenialitatea


privind coninutul acestuia;

u) Echipamentele din dotare ale societii (maini de debitat, de sudat etc.) trebuie folosite
conform instruciunilor de utilizare i conform indicaiilor primite n procedura de instruire,
doar n interesul societii;
v) Autoturismele societii (nchiriate, achiziionate) vor fi utilizate de ctre salariai n condiii
de siguran. Acestea nu se vor utiliza n scopuri personale n timpul programului de munc
i nu se vor utiliza n afara programului;
w) Fiecare salariat din departamentul de producie este obligat s respecte etapele de producie,
respectnd criteriile de calitate prin controale intermediare;
x) n procesul tehnologic de producere a ferestrelor i uilor termopan se execut n
urmtoarele etape:
i. Debitarea profilelor din PVC (tierea lor);
ii. Realizarea gurilor de drenaj i a gurilor pentru montarea feroneriei;
iii. mbinarea profilelor prin sudur;
iv. Debavurarea colurilor n zona sudrii (ndepartarea surplusului de material);
v. Amplasarea i fixarea armturilor metalice (oel zincat) n profilele de PVC.
Prinderea oelului zincat n profilele principale de PVC se face prin uruburi;
vi. Montarea garniturilor de etanare;
vii. Montarea feroneriei;
viii. Realizarea geamului termopan;
ix. Se pun dou garnituri: una pe rama (partea fix care se prinde de zid) i una pe
canat (partea mobil a ferestrei). Rama la partea interioar este echipat cu un profil
de ndepartare a apei(lacrimar), montat prin lipire i clipsare;
x. Curirea i ambalarea.
y) Debitarea i armarea tocurilor se face conform indicaiilor primite n etapa de instruire.
Mainile de debitat se verific nainte de punerea n funciune:
i. Discul de tiere trebuie s fie perpendicular pe masa mainii;

ii. Discul de tiere se verific s nu aib fisuri, prin lovirea uoar cu un obiect
metalic;
iii. La pornirea mainii de debitat aceasta nu trebuie s prezinte trepidaii sau zgomot
anormal;
z) La debitare este obligatorie purtarea ochelarilor de protecie i a ctilor antifonice. n
timpul tierii, profilul se fixeaz pe masa mainii de debitat cu menghin mecanic sau
pneumatic. S se evite debitarea profilelor inute cu mna.
Nerespectarea vreunei obligaii expus n prezentul regulament n forma exact sau parial
constituie abatere disciplinar i se sancioneaz conform art.20 din prezentul regulament.

Modaliti de aplicare a altor dispoziii legale sau contractuale


specifice

Reguli privind protecia maternitii la locul de munc


OUG nr.96/2003 privind protectia la locurile de munca.
Art. 29. n ceea ce privete securitatea i sntatea n munc a salariatelor gravide i/sau mame,
luze sau care alpteaz, angajatorul va asigura la locul de munc msuri privind igiena,
protecia sntii i securitatea n munc a acestora conform prevederilor legale.

Art. 30.
(1) Salariatele gravide, salariatele care au nscut recent sau care alpteaz pentru a beneficia de
aceste msuri au obligatia de a se prezenta la medicul de familie pentru eliberarea unui document
medical care s le ateste starea i s informeze n scris angajatorul despre starea lor.
(2) Documentul medical eliberat de medicul de familie sau, dup caz, de medicul specialist care
atest faptul c o salariat este gravid, luz sau care alpteaz este adeverina medical-tip
aprobat de Ministerul Sntii, fie Carnetul gravidei i Anexa pentru supravegherea medical a
gravidei i luzei n conformitate cu Ordinul ministrului sntii nr. 12/2004.
(3) Documentul medical menionat la alin. (2) trebuie s conin constatarea strii fiziologice de
sntate a salariatei i recomandri privind protecia acesteia la locul de munc.

(4) n cazul salariatei gravide, documentul medical trebuie s conin data prezumtiv a naterii,
precum i recomandri privind capacitatea de munc a acesteia pe timp de zi sau, dac este cazul,
pe timp de noapte, precum i n condiii de munc definite n prezentele norme metodologice ca
insalubre sau greu de suportat.
(5) n cazul salariatei care a nscut recent i/sau alpteaz, documentul medical trebuie s
conin datele privind nceputul i sfritul prezumtiv al perioadei vizate i recomandri privind
capacitatea de munc a acesteia.
(6) Consultaiile postnatale efectuate de salariat pe o perioad de 6 luni dup natere vor lua n
considerare eventualele modificri ale capacitii de munc a salariatei i vor conine
recomandri corespunztoare.
(7) Salariata va prezenta angajatorului, n copie, documentul medical, n maximum 5 zile
lucrtoare de la data eliberrii.
(8) n cazul n care salariatele nu ndeplinesc obligaia prevzut la alin. (1) i nu informeaz n
scris angajatorul despre starea lor, acesta este exonerat de obligaiile sale, cu excepia celor
prevzute de lege ca fiind obligatorii.
Art. 31. Salariatele gravide, salariatele care au nscut recent sau care alapteaz au urmtoarele
obligaii:
a) salariata mam are obligaia s efectueze, n cadrul concediului pentru sarcin i luzie,
concediul postnatal de 42 de zile, dup natere, n cadrul concediului pentru sarcin i luzie cu
durata total de 126 de zile, i s solicite angajatorului n scris msurile de protecie prevzute de
lege, anexnd un document medical eliberat de medicul de familie/medicul specialist, dar nu mai
trziu de 6 luni de la data la care a nscut;
b) salariatele gravide, salariatele care au nscut recent sau care alpteaz au obligaia de a se
prezenta la medicul de familie/medicul specialist, pentru eliberarea unui document medical care
s le ateste starea, document care va fi prezentat n copie DRU, n termen de maxim 5 zile
lucrtoare de la data eliberrii.
Art. 95. Pentru toate activitile susceptibile s prezinte un risc specific de expunere la ageni,
procedee i condiii de munc, a cror list este prevzut n anexa nr. 1 din OUG 96/2003,
societatea este obligat s evalueze anual i s ntocmeasc rapoarte de evaluare, cu participarea
medicului de medicina muncii, cu privire la natura, gradul i durata de expunere a angajatelor n

societate pentru a depista orice risc pentru sntatea i securitatea angajatelor i orice efect
posibil asupra sarcinii sau alptrii i pentru a stabili msurile care trebuie luate.

Art. 32.
(1) Societatea are obligaia ca, n termen de 5 zile lucrtoare de la data ntocmirii raportului, s
nmneze o copie a acestuia sindicatului sau reprezentanilor salariailor;
(2) Societatea va informa n scris salariatele asupra rezultatelor evalurii privind riscurile la care
pot fi supuse la locurile lor de munc, precum i asupra drepturilor care decurg din lege prin
informarea privind protecia maternitii la locul de munc (conform modelului din Normele
Metodologice) n termen de cel mult 15 zile lucrtoare de la data ntocmirii raportului de
evaluare;
Art. 33. n termen de 10 zile lucrtoare de la data la care societatea a fost anunat n scris de
ctre o salariat c este gravid, luz sau alapteaz, are obligaia s ntiineze medicul de
medicina muncii, precum i inspectoratul teritorial de munc pe a crui raz i desfoar
activitatea.
Art. 34. Angajatorului i revin urmtoarele obligaii:
a) s previn expunerea salariatelor gravide, luze sau care alapteaz la riscuri ce le pot afecta
sntatea i securitatea, n situaia n care rezultatele evalurii evideniaz astfel de riscuri;
b) s nu constrng salariatele s efectueze o munc duntoare sntii sau strii lor de
graviditate ori copilului nou-nscut, dup caz;
c) s pstreze confidenialitatea asupra strii de graviditate a salariatei i nu va anuna ali
angajai dect cu acordul scris al acesteia i doar n interesul bunei desfurri a activitii, cnd
starea de graviditate nu este vizibil;
d) s modifice locul de munc al salariatelor gravide, luze sau care alapteaz care i desfoar
activitatea numai n poziia ortostatic sau n poziia aezat, astfel nct s li se asigure, la
intervale regulate de timp, pauze i amenajri pentru repaus n poziie eznd sau, respectiv,
pentru micare, la recomandarea medicului de medicina muncii;

e) s acorde salariatelor gravide dispens pentru consultaii prenatale, constnd n ore libere
pltite salariatei, n cazul n care investigaiile medicale se pot efectua numai n timpul
programului de lucru;
f) s acorde salariatelor care alpteaz pauze de alptare de cte o or fiecare, n timpul
programului de lucru/ s reduc durata timpului de munc cu 2 ore zilnic, fr diminuarea
drepturilor salariale; (OUG nr.96/2003);
g) s transfere la un alt loc de munc, cu meninerea salariului de baz brut lunar, salariatele
gravide, luze sau care alpteaz care desfoar n mod curent munc cu caracter insalubru sau
greu de suportat;
Art. 35. Pentru salariatele gravide, salariatele care au nscut recent sau care alapteaz care
desfoar activitate care prezint riscuri pentru sntate sau securitate ori cu repercursiuni
asupra sarcinii i alptrii, angajatorul trebuie s modifice n mod corespunztor condiiile i/sau
orarul de munc ori, s repartizeze la alt loc de munc, conform recomandrii medicului de
medicina muncii sau a medicului de familie, cu meninerea veniturilor salariale.

Art. 36.
(1). n cazul n care societatea din motive justificate n mod obiectiv, nu poate s ndeplineasc
obligaia prevzut la art. 34, salariatele gravide, salariatele care au nascut recent sau care
alpteaz au dreptul la concediu de risc maternal, numai dac solicitarea este nsoit de
documentul medical, astfel:
a) nainte de data solicitrii concediului de maternitate, stabilit potrivit reglementrilor legale
privind sistemul public de pensii i alte drepturi de asigurri sociale, salariatele gravide;
b) dup data revenirii din concediul postnatal obligatoriu, salariatele care au nscut recent i
salariatele care alapteaz, n cazul n care nu solicit concediul i ndemnizaia pentru creterea
i ngrijirea copilului pn la mplinirea vrstei de 2 ani sau, n cazul copilului cu handicap, pn
la 3 ani.
(2) Salariata care a nscut recent, dup efectuarea concediului de luzie, solicit angajatorului n
scris msurile de protecie prevzute de lege, anexnd un document medical eliberat de medicul
de familie, dar nu mai trziu de 6 luni de la data la care a nascut.

(3) Concediul de risc maternal se poate acorda, n ntregime sau fracionat, pe o perioad ce nu
poate depi 120 de zile calendaristice, de ctre medicul de familie sau de medicul specialist,
care va elibera un certificat medical n acest sens, dar nu poate fi acordat simultan cu alte
concedii prevzute de legislaia privind sistemul public de pensii i alte drepturi de asigurri
sociale.
Art. 37. Pe durata concediului de risc maternal salariata are dreptul la ndemnizaie de risc
maternal, care se suport din bugetul asigurrilor sociale de stat. Salariata gravid, salariata care
a nscut i salariata care alpteaz nu pot fi obligate s desfoare munc de noapte.
Este interzis angajatorului sa dispuna incetarea raporturilor de munca sau de serviciu in cazul:
- salariatei care se afl n concediu de risc maternal;
- salariatei care se afl n concediu de maternitate;
- salariatei care se afl n concediu pentru creterea copilului n vrst de pn la 2 ani, sau n
cazul copilului cu handicap, n vrst de pn la 3 ani i n alte situaii prevzute de ordonana de
mai sus i de Codul muncii.

Dispoziii finale
Art.43. Msuri pentru aplicarea prevederilor Regulamentului de ordine interioar:
Prezentul Regulament de ordine interioara a fost aprobat de ctre reprezentanii salariailor.
Acest regulament va fi adus la cunotin sub semntura, fiecrei persoane.
Persoanele numite sau nou angajate nu-i pot ncepe activitatea dect dup ce au semnat c au
luat la cunotin de coninutul acestui regulament, prin grija Compartimentului Resurse Umane.
Prezentul Regulament de Ordine Interioar al societii ntra n vigoare de la data de comunicrii.

CONDUCEREA,
SC ZUPFIN SRL

Metodologia auditului financiar

S.C.ZUPFIN.S.R.L.

Anexa nr.2
Proceduri privind nregistrarea documentelor justificative pentru
achiziii de bunuri i servicii
Documentele justificative pentru achiziii de bunuri i servicii sunt: factura, bonul fiscal
(cu valoare maxim de 100 lei), borderou de achiziie de la productorii individuali.
nregistrarea acestor documente justificative presupune introducerea n Jurnalul de
cumprri a facturilor de achitate prin numerar, a facturilor i bonurilor fiscale achitate prin
instrumente bancare, a facturilor nedecontate nc.
nregistrarea va fi efectuat numai dup o analiz a existenei tuturor informaiilor
obligatorii ce trebuie s le conin fiecare tip de document, cum ar fi:

pentru facturi conform art. 155, al. 5 din Codul fiscal i art. 74, al. 1 din Legea 31/1990
privind societile comerciale :

a) numrul de ordine, n baza uneia sau mai multor serii, care identific factura n mod unic;
b) data emiterii facturii;
c) dat la care au fost livrate bunurile/prestate serviciile sau data ncasrii unui avans, n
msura n care aceast dat difer de data emiterii facturii;
d) denumirea/numele, adresa i codul de nregistrare n scopuri de TVA sau, dup caz, codul
de identificare fiscal, ale persoanei impozabile care emite factura;
e) denumirea/numele furnizorului/prestatorului care nu este stabilit n Romnia i care i-a
desemnat un reprezentant fiscal, precum i denumirea/numele, adresa i codul de nregistrare n
scopuri de TVA, conform art. 153, ale reprezentantului fiscal;
f) denumirea/numele i adresa beneficiarului bunurilor sau serviciilor, precum i codul de
nregistrare n scopuri de TVA sau codul de identificare fiscal ale beneficiarului, dac acesta
este o persoan impozabil sau o persoan juridic neimpozabil;
g) denumirea/numele beneficiarului care nu este stabilit n Romnia i care i-a desemnat un
reprezentant fiscal, precum i denumirea/numele, adresa i codul de nregistrare prevzut la art.
153 ale reprezentantului fiscal;
h) denumirea i cantitatea bunurilor livrate, denumirea serviciilor prestate, precum i
particularitile prevzute la art. 1251 alin. (3) n definirea bunurilor, n cazul livrrii
intracomunitare de mijloace de transport noi;
i) baza de impozitare a bunurilor i serviciilor sau, dup caz, avansurile facturate, pentru
fiecare cot, scutire sau operaiune netaxabil, preul unitar, exclusiv taxa, precum i rabaturile,
remizele, risturnele i alte reduceri de pre;

Metodologia auditului financiar

S.C.ZUPFIN.S.R.L.

j) indicarea cotei de tax aplicate i a sumei taxei colectate, exprimate n lei, n funcie de
cotele taxei;
k) n cazul n care nu se datoreaz taxa, trimiterea la dispoziiile aplicabile din prezentul titlu
sau din Directiva 112 sau orice alt meniune din care s rezulte c livrarea de bunuri sau
prestarea de servicii face obiectul unei scutiri sau a procedurii de taxare invers;
l) n cazul n care se aplic regimul special pentru ageniile de turism, trimiterea la art. 152 1,
la art. 306 din Directiva 112 sau orice alt referin care s indice faptul c a fost aplicat regimul
special;
m) dac se aplic unul dintre regimurile speciale pentru bunuri second-hand, opere de art,
obiecte de colecie i antichiti, trimiterea la art. 1522, la art. 313, 326 ori 333 din Directiva 112
sau orice alt referin care s indice faptul c a fost aplicat unul dintre regimurile respective;
n) o referire la alte facturi sau documente emise anterior, atunci cnd se emit mai multe
facturi sau documente pentru aceeai operaiune;
o) forma juridic,
p) sediul social,
q) numrul din registrul comerului;
r) codul unic de nregistrare;
s) adresa punctului de lucru de la care se face livrarea bunurilor i/sau serviciilor, dup caz.

pentru bonuri fiscale conform art. 4 din OUG 28/1999 republicata, cu modificrile i
completrile ulterioare :
a) denumirea i codul fiscal ale agentului economic emitent;
b) adresa de la locul de instalare a aparatului de marcat electronic fiscal;
c) logotipul i seria fiscal ale aparatului;
d) numrul de ordine;
e) data i ora emiterii;
f) denumirea fiecrui bun livrat su serviciu prestat;
g) preul sau tariful unitar;
h) cantitatea;
i) valoarea pe fiecare operaiune, inclusiv taxa pe valoarea adugat, cu indicarea cotei
de tax;
j) valoarea total a bonului, inclusiv taxa pe valoarea adugat;
k) valoarea total a taxei pe valoarea adugat pe cote de tax, cu indicarea nivelului de
cot;
2

Metodologia auditului financiar

S.C.ZUPFIN.S.R.L.

l) valoarea total a operaiunilor scutite de taxa pe valoarea adugat, precum i valoarea


altor taxe care nu se cuprind n baza de impozitare a taxei pe valoarea adugat, dac
este cazul.
Legislaie:
Ordonana de urgen nr.54/2010 din 23 iunie 2010 privind unele msuri pentru combaterea
evaziunii fiscale
OUG 34/2009 privind rectificarea bugetar pe 2009 i msuri financiar-fiscale
ORDIN nr. 293 din 22 februarie 2006 pentru modificarea Ordinului ministrului finanelor
publice nr. 1.714/2005 privind aplicarea prevederilor Hotrrii Guvernului nr. 831/1997 pentru
aprobarea modelelor formularelor comune privind activitatea financiar i contabila i a
normelor metodologice privind ntocmirea i utilizarea acestora
HG nr.44/2004 referitoare la Normele metodologice privind aplicarea Codului fiscal
Legea nr. 571 din 22.12.2003 privind Codul fiscal, publicat n M.Of. nr. 927 din 23.12.2003
cu modificrile i completrile ulterioare

Anexa nr.3
FISA POST
Junior Junior
1. Caracteristigi generale
Titulatura postului:
Titularul postului:
Cod C.O.R.:
Titulatura postului superioar:
Numele si prenumele celui care se subordoneaza:
Data intocmirii:

Junior Accountant (contabil junior)


Popescu Silvia
Senior Accountant (economist)
Ionita Ion

2. Drept de semnatura: NU
3. Pregatire si experienta:
Studii: Absolvent de liceu, preferabil cu profil economic
Experienta: Cunostinte:
cunostinte temeinice in ceea ce priveste sistemul organizatori si financiar-contabil;
cunostinte solide in ceea ce priveste legislatia in vigoare privind domeniul financiar-contabil,
contabilitate financiara si de gestiune;
o buna cunoastere a conducerii contabilitatii computerizate;
o buna cunoastere a utilizarii Ms Office (in special programele Excel si Word) si a Internet-ului
Aptitudini:
-

inteligenta (gandire logica, memorie, capacitate de analiza si sinteza);


capacitate de prelucrarea datelor din documentele justificative, de a le interpreta si de a furniza
tuturor utilizatorilor informatiile contabile necesare;
capacitate de planificare si organizare a activitatilor zilnice;
viteza de prelucrare si introducere a datelor
corectitudine, tenacitate, seriozitate, receptivitate, atentie distributiva si spirit de echipa.

Atitudini:
-

atitudine pozitiva si pro-activa in relatiile cu colegii si cu clientii;


obiectivitate in aprecierea si analiza documentelor de prelucrat si a celor rezultate in urma
prelucrarii;

4. Conditii de munca:
obisnuite;
munca de birou;
munca individuala;
deplasari pe distante scurte sau medii (catre institutiile beneficiare ale informatiei contabile obtinute
in urma inregistrarii operatiunilor economico-financiare ale clientilor)
costul deplasarilor la si de la locul de munca catre domiciliu si/sau catre institutii beneficiare vor fi
decontate integral;
protectia muncii se efectueaza in conformitate cu normele de protectia a muncii la locul de munca.
5. Unelte, instrumente, echipament de lucru: Specifice muncii de birou: computer, imprimanta, scaner, fax, xerox etc.
6. Program de lucru:
4 ore/zi; 5 zile/saptamana
Posibilitate de prelungire peste program in functie de necesitatea finalizarii unor lucrari contabile la
un anumit termen.
-

7. Cerinte pentru exercitarea atributiilor:


Cerinte medicale:
Rezistenta la oboseala si solicitari efective si intelectuale;
Acuitate vizuala normala;
Vorbire normala
Cerinte psihologice:
Inteligenta de nivel mediu (capacitate de analiza si sinteza, memorie dezvoltata);
Asumarea responsabilitatilor;
Rezistenta la sarcini repetitive;
Capacitate de relationare interumana;
Adaptare la sarcini de lucru schimbatoare;
Echilibru emotional.
Activitati fizice:
Lucrul in pozitie sezanda perioade indelungata pe parcursul unei zile de munca;
Vorbire, ascultare, diferentierea culorilor, folosirea mainilor si a degetelor, comutare si concentrare a
privirii.
8. Responsabilitati si sarcini de serviciu:
Preluarea documentelor justificative de la clienti pe baza de proces verbal de predare-primire;
Indosarierea cronologica si arhivarea documentelor justificative primite de la client, conform
procedurilor interne insusite;
Verificarea prealabila a legalitatii documentelor justificative primite de la clienti;
Efectuarea cu acuratete si responsabilitate a tuturor inregistrarilor contabile pe baza documentelor
justificative primite de la clienti, or a celor rezultate din calcule prelucrarea acestora ca:
o Facturi de vanzare bunuri si/sau servicii;
o Facturi de achizitii bunuri si/sau servicii;
o documente de incasari si plati (registrul de casa)
o extrase de cont
o Note de intrare receptie, procese verbale de receptie a mijloacelor fixe etc.;
o Bonuri de consum
o Avize de expeditie (dupa caz)
o State de plata
o Deconturi de cheltuieli, ordine de deplasare interne si/sau externe;
o Anexe de calcul pentru descarcari de gestiune, pentru inregistrarea amortizarilor lunare,
pentru acordarea tichetelor de masa
o Alte documente ce indeplinesc conditiile pentru a fi considerate documente justificative
pentru operatiunile economico-financiare efectuate de client (lesing, reevaluari, rezerve
etc.);
Intocmirea statelor de plata, pe baza pontajelor si/sau informatiilor de personal primite de la clienti;
Calculul contributiilor, impozitelor si taxelor legate de drepturile salariale;
Intocmirea si depunerea declaratiilor fiscale legate de drepturile salariale catre institutiile publice
beneficiare ale informatiilor contabile rezultate in urma prelucrarii documentelor din evidenta
contabila;
Completarea registrului de evidenta a salariatilor in format electronic (REVISAL);
Informari periodice privind datele din evidenta contabila (lunare sau la cererea clientului);
Efectuarea periodica de punctaje privind soldurile cu partenerii clientilor;
Intocmirea documentelor pentru plata contributiilor, taxelor si impozitelor clientului catre bugetul de
stat, bugetul asigurarilor sociale si bugetele locale;
Intocmirea registrului jurnal, registrului inventar, registrului de evidenta fiscala, jurnalelor de TVA;
Intocmirea si depunerea declaratiilor fiscale privind impozitul pe profit, T.V.A. si alte impozite
datorate bugetului de stat;
Efectueaza inchiderea conturilor de venituri, cheltuieli si TVA;
Verificarea soldurilor conturilor cu evidenta analitica;

Elaborarea balantelor de verificare lunare;


Respecta intocmai procedurile financiar-contabile interne;
Respectarea legislatiei financiar-contabile in vigoare;
Coopereaza alaturi de Contabilul Senior asupra corectitudinii informatiei prezentate in Situatiile
financiare;
Colaboreaza la stabilirea politicilor contabile de aplicat pentru clienti;
Colaboreaza la elaborarea sau imbunatatirea procedurilor de lucru in cadrul firmei;
Tine legatura cu Administratia Financiare
Duce la indeplinire sarcinile stabilite pe cale ierarhica.

9. Competenta postului si limitele de actiune:


Raspunde de realizarea calitativa si in termen a lucrarilor;
Raspunde de respectarea legalitatii;
Raspunde de respectarea normelor legale privind secretul si confidentialitatea datelor si
informatiilor;
Raspunde de exactitatea si corectitudinea datelor furnizate;
Responsabilitatea realizarii sarcinilor de serviciu este data de atributiile de serviciu cuprinse in fisa
postului.

Data
06.02.2012

Popescu Silvia

Anexa nr.4
FISA DE POST TAIETOR PRECIZIE

1. Denumirea compartimentului:
Compartimentul productie
2. Denumirea postului:
Taietor precizie
3. Numele si prenumele salariatului:
Apetrei Cosmin
4. Se subordoneaza:
Administratorului

5. Numele sefului ierarhic:


Lupu Cristi
6. Subordoneaza:
Nu este cazul
7. Drept de semnatura:
Nu este cazul
8. Relatii functionale:
Cu clientii existenti si potentiali, cu angajatii departamentului de productie
9. Pregatirea si experienta:
experienta intr-un post similar din productie este preferabila;
simt pentru detaliul semnificativ;
personalitate energica si eficienta;
10. Autoritate si libertate organizatorica:
Daca este cazul
11. Responsabilitati si sarcini:
Activitati principale:
executa lucrari manuale sau cu ajutorul unor scule, utilaje si dispozitive partial
mecanizate;

extragere de materii prime si prelucrarea acestora;


executarea, construirea, intretinerea si repararea constructiilor si altor lucrari;
turnarea, sudarea si modelarea metalelor;
fabricarea instrumentelor de precizie;
executarea si prelucrarea obiectelor din lemn, PVC, metal etc;
transportul materialelor achizitionate si articolelor vandute catre client;
transport in situatii diverse, in functie de indicatiile directe primite de la
administrator;
montaj tamplarie PVC si aluminiu;
intretinerea si mentinerea in stare buna a autovehicului din dotarea firmei cu care
se deplaseaza catre clienti;
intretinerea si mentinerea in stare buna a sculelor si utilajelor din dotarea firmei cu
care se realizeaza lucrarile.
Autoritatea postului:
participa activ la planificarea si implementarea procesului de productie;
urmareste derularea si finalizarea productiei.
12. Sanctiuni pentru nerespectarea fisei postului sau a anexelor acestora:
Daca este cazul
13. Semnaturi:

14. Data semnarii:

Anexa nr. 5
CRITERIILE SI PROCEDURILE DE EVALUARE PROFESIONALA

Evaluarea competenei profesionale individuale se va realize in functie de urmatoarele


5 (cinci) grupe de criterii de evaluare:
1. Rezultate privind calitatea muncii (coontiina profesional, exactitatea
lucrrilor, meticulozitate, calitatea muncii efectuate);
2. Rezultate privind cantitatea muncii (volumul muncii efectuate,
rapiditatea execuiei, meninerea efortului n sarcinile curente)
3. Rezultate economice (rentabilitate, eficienta, exigenta, economie)
4. Comportamentul social nu se completeaz pentru conductori (adecvat
fa de colaboratori prin spirit de conciliere, de echipa de informare
reciproc)
5. Comportament fa de sarcinile primite (respectarea atributiilor,
sarcinilor, deciziilor, a secretului profesional)
6. Comportament de conductor pentru conductori, nlocuiete pct 4.
(capacitatea de a lua decizii, de a-i motiva subordonaii, de a da dispoziii,
de a organiza munca individual i n colectiv, comportamentul fa de
subordonai)
Modul de calcul al punctajelor si a calificativelor acordate
Fiecare grupa de criterii de evaluarea a competenei profesionale individuale va
avea pana la 6 puncte, fiecare punct va fi notat in mod distinct.
Calificativul final va rezulta prin totalizarea punctelor de la cele 5 grupe de criterii,
conform grilei mai jos:
<10
10,5 - 12
12,5 - 15,5
>16

puncte slab
puncte satisfctor
puncte bun
puncte foarte bun

Pentru evaluarea competenei profesionale individuale se va utiliza fisa pentru


evaluarea competenei profesionale a salariatilor-anexa nr.. la prezentul Regulament
intern.
Evaluarea competenei profesionale a salariatilor se va realiza de un evaluator care
va fi conducatorul direct ( sef sectiei; atelierului; serviciului; birourului etc.) a salariatilor
supusi evaluarii. In aceasta etapa de evaluare se va realiza un interviu al evaluatorului cu
salariatul. Apoi evaluatorul, in fisa pentru evaluarea competenei profesionale a

salariatilor, va bifa una din afirmaiile de la fiecare din cele 5 grupe de criterii care va fi
conform cu aprecierea dat salariatului. In final evaluatorul va realize notarea efectiva si
va acorda calificativul rezultat prin totalizarea punctelor de la cele 5 grupe de criterii,
conform grilei. Notele efective, pentru fiecare punct de la cele 5 grupe de criterii vor fi
cunoscute doar de evaluator si salariat. Evaluatorul va comunica salariatului calificativul
primit la evaluare.
Salariatul va lua la cunostinta pe baza de semnatura calificativul obtinut la evaluarea
competenei sale profesionale in functie de criteriile de evaluare enumerate mai sus.
Dac un salariat nu vrea s semneze c a lua la cunostinta calificativul obtinut pe
fisa pentru evaluarea competenei profesionale a salariatilor, un alt salariat va da o
declaraie prin care certific refuzul salariatului evaluat.
Salariatul care va da declaratie va fi nominalizat de reprezentantii salariatilor sau de
reprezentantul legal al societatii.
Compartimentul resurse umane va asigura asistenta necesara pentru legalitatea si
operativitatea modalitatii de desfasurare a evaluarii in cadrul societatii.
Evaluarea competenei profesionale individuale a salariatilor in functie de criteriile
de evaluare se va realize o data pe un an calendaristic.
Documentatia aferenta activitatii de evaluare a competenei profesionale in functie
de criteriile de evaluare individuale a salariatilor se gestioneaza de catre compartimentul
resurse umane.

FIA PENTRU
EVALUAREA COMPETENEI PROFESIONALE

1.
2.
3.
4.
5.

Numele i prenumele Apetrei Cosmin


Numr de marc 37
Meseria (funcia) taietor precizie
Locul de munc (serviciul, biroul) ________________________________________________________
Cursuri de perfecionare susinute n anul
__________________________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________________________

6.
Aprecierea activitii i comportamentului
6.1. Rezultate privind calitatea muncii (coontiina profesional, exactitatea lucrrilor,
meticulozitate, calitatea muncii efectuate)
a) trebuie s fie sub control permanent, nu rspunde exigenelor calitative _______________1
b) trebuie controlat frecvent, rspunde parial exigenelor calitative ______________________2
c) trebuie controlat la lucrrile dificile, rspunde exigenelor calitative _________________2,5
d) are nevoie de control sumar, rspunde integral exigenelor calitative __________________3
e) ndeplinete frecvent sarcini dificile la nivelul exigenelor calitative _________________3,5
f) ndeplinete foarte frecvent sarcini dificile i este demn de ncredere __________________4
6.2.

Rezultate privind cantitatea muncii (volumul muncii efectuate, rapiditatea


execuiei, meninerea efortului n sarcinile curente)
a) este prea lent, nu rspunde exigenelor cantitative _______________________________________1
b) este uneori lent, inconstant, neuniform i rspunde parial exigenelor
cantitative____________________________________________________________________________________2
c) rspunde cantitilor cantitative ________________________________________________________2,5
d) este rapid i rspunde integral exigenelor cantitative __________________________________3
e) rspunde exigenelor cantitative i realizeaz frecvent un volum superior de
munc____________________________________________________________________________________3,5
f) rspunde exigenelor cantitative i realizeaz permanent lucrri cu volum superior de
munc _______________________________________________________________________________________4

6.3. Rezultate economice


a) este risipitor _______________________________________________________________________________1
b) este neatent la problemele de rentabilitate ________________________________________________2
c) este atent, n general, cu problemele de rentabilitate ___________________________________2,5
d) se preocup de eficiena lucrrilor _________________________________________________________3
e) se preocup n mod deosebit de eficiena lucrrilor ____________________________________3,5

f) are un sim deosebit al exigenei rentabilitii ____________________________________________4


6.4.

Comportamentul social nu se completeaz pentru conductori (adecvat fa de


colaboratori prin spirit de conciliere, de echipa de informare reciproc)
a) integrare dificil n colectiv _________________________________________________________________1
b) integrare n general bun, corect, uneori i pierde stpnirea de sine __________________2
c) bun integrare, corect _____________________________________________________________________2,5
d) corect n toate ocaziile _____________________________________________________________________3
e) spirit de ntrajutorare dezvoltat, abil n relaiile umane ________________________________3,5
f) foarte acreabil, foarte abil n relaiile umane _____________________________________________4

6.5.

Comportament fa de sarcinile primite (respectarea atributiilor, sarcinilor,


deciziilor, a secretului profesional al funciei/ocupatiei/meseriei pe care o ocup
salariatul)
a) nu le respect _______________________________________________________________________________1
b) le respect ocazional sau parial ___________________________________________________________2
c) le respect aproape ntotdeauna __________________________________________________________3
d) le aplic permanent ________________________________________________________________________4

6.6.

Comportament de conductor pentru conductori, nlocuiete pct 6.4.


(capacitatea de a lua decizii, de a-i motiva subordonaii, de a da dispoziii, de a
organiza munca individual i n colectiv, comportamentul fa de subordonai)
a) organizeaz munca i coordoneaz ineficient personalul ________________________________1
b) organizeaz corect munca i conduce bine colaboratorii, dar nu ntotdeauna la
capacitatea lor _____________________________________________________________________________2
c) organizeaz
corect
munca
i
i
conduce
bine
colaboratorii
_____________________________________________________________________________________________2,5
d) organizeaz bine munca i i conduce colaboratorii cu eficacitate i tact ______________3
e) are eficacitate i abilitate deosebit n organizarea muncii i coordonarea
colaboratorilor _____________________________________________________________________________3,5
f) are eficacitate i abilitate excepional n organizarea muncii i coordonarea
colaboratorilor _______________________________________________________________________________4

NTOCMIT:
___________________________________

7.

TOTAL

Calificativul acordat: ___________________________________

Funcia (eful celui care a ntocmit)_____________________


Semntur _______________ Data ____________

8.

Luat la cunotin calificativul acordat:

Semntur angajat _______________________ Data _______________


NOTA:
La fiecare din cele 5 grupe de criterii se bifeaz una din afirmaiile care este
conform cu aprecierea dat angajatului.
Calificativul final rezult prin totalizarea punctelor de la cele 5 grupe de criterii,
conform grilei de ,mai jos:

<10
10,5 12
12,5 15,5
>16

puncte slab
puncte satisfctor
puncte bun
puncte foarte bun

Anexa nr.6
CONTRACT INDIVIDUAL DE MUNC
ncheiat i nregistrat sub nr. 37/03.05.2013 n registrul general de eviden a salariailor
A. Prile contractului
Angajator - Persoana juridic SC ZUPFIN SRL, cu sediul in Iasi, sos.Nicolina nr.116, bloc 1011,
scara D, etaj 2, ap.7 nregistrat la registrul comerului /autoritile administraiei publice din IASI,
sub numrul J22/1489/2010, cod unic (cod fiscal) 27663866, telefon 0232277507, reprezentat
legal prin Lupu Cristi, n calitate de ADMINISTRATOR
i
Salariata Dl. APETREI COSMIN, domiciliat n Iasi, str, posesor al actului de identitate CI seria Mx,
nr. 599888, eliberat() de SPCLEP Iasi la data de 06.04.2005, CNP 1790328773346, autorizatie de
munca/permis de sedere in scop de munca seria _______nr. _____________din data ____________________
am ncheiat prezentul contract individual de munc n urmtoarele condiii asupra crora am
convenit:
B. Obiectul contractului: angajare.
C. Durata contractului: nedeterminat, salariatul APETREI COSMIN urmnd s nceap activitatea
la data de 08.05.2013.
D. Locul de munc
Activitatea se desfoar la sectia Productie din punctul de lucru al angajatorului din Iasi,

str.Manta Rosie nr.13 si pe teren.


E. Felul muncii
Funcia/meseria taietor precizie, cod 752303 conform COR.
F. Atribuiile postului
Atribuiile postului sunt prevzute n fia postului, anexa la contractul individual de munc.
Criteriile de evaluare a activitatii profesionale a salariatului sunt prevazute in anexa nr.1 la
prezentul contact individual de munca.
G. Condiii de munc:
1. Activitatea se desfoar n conformitate cu prevederile Legii nr. 31/1991.
2. Activitatea prestat se desfoar n condiii normale /deosebite/speciale de munc, potrivit
Legii nr. 263/2010 privind sistemul unitar de pensii publice, cu modificrile i completrile
ulterioare.
H. Durata muncii:
1. O norm ntreag, durata timpului de lucru fiind de ____ore/zi ____ore/spt.
a) Repartizarea programului de lucru se face dup cum urmeaz _____;
b) Programul de lucru se poate modifica n condiiile regulamentului intern / contractului colectiv
de munc aplicabil.

2. O fraciune de norm de 4 ore/zi, 20 ore/saptamana;


a) Repartizarea programului de lucru se face dup cum urmeaz: inegal ore/zi;
b) Programul de lucru se poate modifica n condiiile regulamentului intern / contractului colectiv
de munc aplicabil.
c) Nu se vor efectua ore suplimentare cu excepia cazurilor de for major sau pentru alte lucrri
urgente destinate prevenirii producerii unor accidente sau nlturrii consecinelor acestora.
I. Concediul
Durata concediului anual de odihn este de 21 zile lucrtoare.
De asemenea, beneficiaz de un concediu suplimentar de _______________ .
J. Salarizare:
1.Salariul de baz lunar brut: 375 lei.
2.Alte elemente constitutive:
- sporuri: nu este cazul;
- indemnizaii: nu este cazul;
- alte adaosuri: nu este cazul;
- prestatii suplimentare in bani: nu este cazul;
- modalitatea prestatiilor suplimentare in natura; nu este cazul;
3. Orele suplimentare prestate n afara programului normal de lucru sau n zilele n care nu se
lucreaz ori n zilele de srbtori legale se compenseaz prin ore libere platite in urmatoarele 60
zile dupa efectuarea acesteia sau se pltesc cu un spor la salariu, conform contractului colectiv de
munc aplicabil sau Legii nr. 53/2003 - Codul muncii.
4. Data la care se pltete salariul este 30 a lunii.
K. Drepturi specifice legate de securitatea i sntatea n munc:
a) echipament individual de protecie: daca va fi cazul se va preda cu PV de predare-primire;
b) echipament individual de lucru: daca va fi cazul se va preda cu PV de predare-primire;
c) materiale igienico-sanitare:da;
d) alimentaie de protecie:da;
e) alte drepturi i obligaii privind sntatea i securitatea n munc: doar daca este cazul.
L. Alte clauze:
a) perioada de proba este de 90 zile lucratoare;
b) perioada de preaviz, n cazul concedierii, este de 20 zile lucrtoare, conform Legii nr.
53/2003 - Codului Muncii sau contractului colectiv de munc;
c) perioada de preaviz n cazul demisiei este de 20 zile lucratoare, conform Legii nr. 53/2003
privind Codul Muncii republicata sau contractului colectiv de munc aplicabil;
d) n cazul n care salariatul urmeaz s-i desfoare activitatea n strintate, informaiile
prevzute de art. 18 alin. (1) din Legii nr. 53/2003 - Codul Muncii se vor regsi i n
contractul individual de munc;
e) alte clauze.
M. Drepturi i obligaii generale ale prilor:
1.Salariatul are, in principal, urmatoarele drepturi:

a) dreptul la salarizare pentru munca depus;


b) dreptul la repaus zilnic i sptmnal;
c) dreptul la concediu de odihn anual;

d) dreptul la egalitate de anse i de tratament;


e) dreptul la securitate i sntate n munc;
f) dreptul la acces la formare profesional.
2. Salariatului ii revin, in principal, urmatoarele obligatii:

a) obligaia de a realiza norma de munc sau, dup caz, de a ndeplini atribuiile ce i revin
conform fiei postului;
b) obligaia de a respecta disciplina muncii;
c) obligaia de fidelitate fa de angajator n executarea atribuiilor de serviciu;
d) obligaia de a respecta msurile de securitate i sntate a muncii n unitate;
e) obligaia de a respecta secretul de serviciu.
3. Angajatorul are, in principal, urmatoarele drepturi:

a) s dea dispoziii cu caracter obligatoriu pentru salariat, sub rezerva legalitii lor;
b) s exercite controlul asupra modului de ndeplinire a sarcinilor de serviciu;
c) s constate svrirea abaterilor disciplinare i s aplice sanciunile corespunztoare, potrivit
legii, contractului colectiv de munc aplicabil i regulamentului intern;
d) sa stabileasca obiectivele de performanta individuala ale salariatului.
4. Angajatorului in revin, in principal, urmatoarele obligatii:

a) sa inmaneze salariatului un exemplar din contractul individual de munca, anterior inceperii


activitatii;
a1) sa acorde salariatului toate drepturile ce decurg din contractele individuale de munca, din
contractul colectiv de munca aplicabile din lege;
b) s asigure permanent condiiile tehnice i organizatorice avute n vedere la elaborarea
normelor de munc i condiiile corespunztoare de munc;
c) s informeze salariatul asupra condiiilor de munc i asupra elementelor care privesc
desfurarea relaiilor de munc;
d) sa elibereze la cerere, un document care sa ateste calitatea de salariat a solicitantului, respectiv
activitatea desfasurata de acesta, durata activitatii, salariul, vechimea in munca, in meserie si
spectialitate;
e) s asigure confidenialitatea datelor cu caracter personal ale salariatului.
N. Dispoziii finale
Prevederile prezentului contract individual de munc se completeaz cu dispoziiile Legii nr.
53/2003 - Codul Muncii i ale contractului colectiv de munc aplicabil ncheiat la nivelul
angajatorului/ grupului de angajatori /ramurii/naional, nregistrat sub nr. ./
la Inspectoratul teritorial de munca a judeului/municipiului /M.M.S.S.
Orice modificare privind clauzele contractuale in timpul executarii contractului individual de
munca impune incheierea unui act aditional la contract, conform dispozitiilor legale, cu exceptia
situatiilor in care o asemenea modificare este [revazuta in mod expres de lege.
Prezentul contract s-a ncheiat n dou exemplare, cte unul pentru fiecare parte.

O. Conflictele n legtur cu ncheierea, executarea, modificarea, suspendarea sau ncetarea


prezentului contract individual de munc sunt soluionate de ctre instana judectoreasc
competent material i teritorial, potrivit legii.
Angajator
SC ZUPFIN SRL
Reprezentant legal,
LUPU CRISTI

Salariat,
APETREI COSMIN
Data 03.05.2013
Semnatura____________________

Pe data de ____________________________________ prezentul contract nceteaz in temeiul art. _____________


din Legea nr. 53/2003 - Codul Muncii, n urma procedurii legale.
Angajator,

Am primit un exemplar, astazi, 03.05.2013. Semnatura_____________

Metodologia auditului financiar

S.C.ZUPFIN.S.R.L.

Anexa nr. 7
S.C. MET CHIM INTERNAIONAL S.A. IAI CUI RO 13326654 Telefon/Fax 0232/278219

CONTRACT DE NCHIRIERE Nr. 13 din 31.01.2012

PRILE CONTRACTANTE
ntre S.C. MET CHIM INTERNAIONAL SA cu sediul n IAI, b-dul Independenei nr.
10, nmatriculat la Oficiul Registrului Comerului jud. Iai sub nr. J22-644/2000, cod fiscal
ROI3326654, avnd contul bancar nr. RO48RZBR0000060003572330 deschis la Banca
Raiffeisen Bank, tel/fax 0232/278219, reprezentat prin ec.Iulia Gavrilescu - director, n calitate
de LOCATOR, pe de o parte, i S.C. ZUPFIN SRL cu sediul n lasi, sos.Nicolina. nr. 116. bl.
1011. sc.D. et.2, ap. 7, camera 1, nregistrat la Oficiul Registrului Comerului lasi sub nr.
J22/1489/2010, cod fiscal 27663866, avnd contul bancar RO39RNCB0689118855180001
deschis Ia B.C.R., tel. 07220009005 ,0332408416, reprezentat prin ad-tor, d-nul Lupu Cristi, n
calitate de LOCATAR , pe de alt parte, s-a ncheiat prezentul contract n urmtoarele condiii:

II. OBIECTUL CONTRACTULUI


Art. 1. Obiectul contractului const n nchirierea i folosina spaiului comercial (construit)
situat n Iai, str.Manta Roie, nr.3, n suprafa de 201 mp., n scopul desfurrii, de ctre
locatar, a urmtoarelor activiti: Fabricarea altor elemente de dulgherie si tamplarie pentru
construcii -1623.
Art. 2. Predarea-primirea obiectului nchirierii, cu toate amenajrile existente, este
consemnat n procesul verbal anex la contract.

III. DURATA NCHIRIERII

Art. 3. Durata nchirierii este de doi (2) ani. cu ncepere de la data 01.02.2012 pina la data de
01.02.2014.
Durata nchirierii poate fi prelungit cu acordul ambelor pri, acord materializat ntr-un act
adiional la prezentul contract sau prin ncheierea unui nou contract de nchiriere.
IV. PREUL. MODALITI SI CONDIII DE PLAT

Metodologia auditului financiar

S.C.ZUPFIN.S.R.L.

Art. 4. Valoarea chiriei lunare - i anume 425 euro- care nu include TVA va fi pltit n
funcie de cursul valutar B.N.R. la data efecturii plii.
Art. 5. Plata chiriei se va face lunar, pn la data de 10 ale lunii.
Art. 6. Locatarul se oblig la plata c/v unei garanii bneti constituit la nivelul unei chirii n
valoare de 425 euro. n termen de 45 zile de la data semnrii prezentului contract.
Art. 7. Pentru ntrzieri n efectuarea plilor locatarul datoreaz daune i penaliti de 0,30%
din suma restant pentru fiecare zi de ntrziere.
V. OBLIGAIILE PRILOR
Art. 8. LOCATORUL, S.C. MET- CHIM INTERNAIONAL SA IAI. se oblig s
predea spaiul comercial cu toate accesoriile sale n stare corespunztoare folosinei pentru care a
fost nchiriat.
Art. 9. LOCATARUL S.C. ZUPFIN SRL se oblig:
S preia, n condiiile prevzute n art. 2 din prezentul contract, folosina spaiului comercial
nchiriat, s-l ntrein i s-1 utilizeze conform scopului nchirierii pe toat durata contractului;
S suporte eventualele pagube n cazul folosirii necorespunztoare a spaiului comercial n
perioada derulrii contractului, despgubindu-1 n acest sens pe locator;
S execute la timp i n bune condiii lucrrile de ntreinere i reparaii care i revin, potrivit
legii;
S efectueze eventualele amenajri ale spaiului comercial pe cheltuiala sa, doar cu acordul
locatorului, conform nelegerii ulterioare materializat printr-un act adiional la prezentul
contract i cu condiia respectrii structurii de rezisten i a funcionalitii spaiului, fr a avea
pretenii materiale (financiare) decurgnd din aceste mbuntiri, la ncetarea duratei de
valabilitate a contractului (aceste amenajri sunt ctigate spaiului comercial); locatarul se mai
oblig s execute aceste amenajri numai n baza autorizaiilor legale care se impun, inclusiv a
autorizaiei de construire, dac este cazul, purtnd ntreaga responsabilitate n acest sens;
Lunar, n baza documentaiei justificative prezentate de locator, pentru toate obligaiile
financiare achitate terilor (cheltuieli de funcionare etc.) aferente spaiului comercial nchiriat,
plata ctre locator se va efectua pn la data de 20 ale lunii urmtoare celei la care se refer;
pentru ntrzieri n efectuarea acestor pli locatarul datoreaz penalitile prevzute n art. 6;
S asigure paza spaiului nchiriat, lund n acest sens toate msurile impuse de prevederile
legale n vigoare (la aceast dat, Legea nr. 18/1996 privind paza obiectivelor, bunurilor i
valorilor);
2

Metodologia auditului financiar

S.C.ZUPFIN.S.R.L.

g) n conformitate cu prevederile reglementrilor legale n vigoare (H.G. nr.51/1992 cu


modificrile

completrile

ulterioare,

Ordonana

Guvernului

nr.60/1997),

ntreaga

responsabilitate privind aprarea mpotriva incendiilor revine locatarului S.C.ZUPFIN SRL,


care este obligat s ntreprind, referitor la spaiul comercial nchiriat, toate msurile impuse de
lege, pe aceast linie, inclusiv cu mijloace de stingere a incendiilor i obinerea
avizului/autorizaiei P.S.I.;
h) n situaia n care, pe timpul derulrii contractului ori dup ncetarea lui, pn la preluarea
spaiului comercial de ctre proprietar S.C. MET CHIM INTERNAIONAL .SA, se produce
un eveniment (incendiu) ca urmare a nerespectrii normelor P.S.I., paguba va fi suportat n
totalitate de locatarul S.C. ZUPFIN SRL, care va despgubi S.C. MET-CHIM
INTERNAIONAL SA pn la acoperirea integral a prejudiciului suferit;
i)

S nu ncheie nici un contract de asociere n participaie ori de subnchiriere cu alte

persoane fizice sau juridice i nici s cesioneze contractul de nchiriere unui ter fr acordul n
prealabil, dat n scris, al locatorului:
j) La expirarea duratei de valabilitate a contractului, dac acesta nu va fi prelungit, s restituie
locatorului bunul nchiriat n starea n care 1-a primit, fiind considerat c 1-a primit n stare bun.
VI. CLAUZE SI MODALITI DE NCETARE A NCHIRIERII
Art. 10. nchirierea nceteaz la expirarea duratei de valabilitate a contractului, dac aceasta
nu este prelungit cu acordul ambelor pri.
Art. 11. Rezilierea prezentului contract se poate face cu acordul ambelor pri ori la intiativa
uneia dintre ele, situaie n care se va acorda celeilalte pri un preaviz de 30 zile calendaristice.
Art. 12. Nendeplinirea. obligaiilor financiare asumate de locatarul S.C. ZUPFIN SRL
(plata chiriei i decontarea cheltuielilor aferente spaiului) n termen de 15 zile de la emiterea
facturii, atrage rezilierea de plin drept a contractului i evacuarea silit, necondiionat i fr
alt somaie a locatarului, prezentul contract constituind titlu executoriu.
n acest caz, locatorul are drept de retenie asupra bunurilor i mrfurilor gsite (i
inventariate) n spaiul proprietatea sa, putndu-le valorifica pentru recuperarea creanei sale (n
limita cuantumului acestei creane i a cheltuielilor ocazionate de valorificare).
Se va proceda la evacuarea silit n modalitatea prevzut mai sus i n situaia n care, la
ncetarea duratei de valabilitate a contractului i n lipsa prelungirii lui, locatarul refuz s
restituie spaiul nchiriat din proprie iniiativ ori tergiverseaz acest lucru.

Metodologia auditului financiar

S.C.ZUPFIN.S.R.L.

VII. RSPUNDEREA CONTRACTUAL. LITIGII


Art. 13. Pentru neexecutarea sau executarea necorespunztoare a obligaiilor contractuale
asumate, prile datoreaz despgubiri i penaliti, potrivit prevederilor legale n vigoare i celor
stipulate n prezentul contract.
Art. 14. Fora major apr de rspundere partea ce o invoc, potrivit dispoziiilor legale n
materie.
Art.15. Eventualele litigii decurgnd din executarea prezentului contract sunt de competena
instanelor judectoreti de la sediul locatorului, n msura n care nu vor fi soluionate de pri
pe cale amiabil.
Prezentul contract s-a ncheiat n dou exemplare, cte unul pentru fiecare parte.

LOCATOR, S.C. MET CHIM INTERNAIONAL SA


LOCATAR, S.C. ZUPFIN SRL

CONTRACT DE COMODAT

PRILE CONTRACTANTE
ntre
Lupu Cristi, nscut n Corn.Ardeleni la data de 24-01-1969, domiciliat n Iai, Sos.Smrdan,
nr.16., legitimat cu CI. seria MX nr. 532345, eliberat de MUN. IAI la data de
14.08.2005, CNP 15 90727227835, n calitate de COMODANT
i
S.C.ZUPFIN S.R.L, cu sediul n IAI, strada Manta Roie nr.3, judeul Iai, nregistrat la Registrul
Comerului sub nr. J22/1489/2010 , cod fiscal RO 27663811, cont nr.
RO88RNCB068911888888 deschis la BCR, reprezentat prin Administrator Dl. Lupu Cristi, n
calitate de COMODATAR, a intervenit prezentul contract cu urmatorele clauze :
OBIECTUL CONTRACTULUI
Art. 3. Obiectul contractului l constituie folosina de ctre comodatar a unei cladiri cu o suprafata
de 100mp, situat n Iai pe care comodatarul se oblig s l foloseasc potrivit destinaiei sale de
sediu social.
TERMEN
Art. 4. Comodantul acord comodatarului folosina spaiului de 100 mp, de la 3.11.2010 pn la
31.05.2011.
OBLIGAIILE PRILOR
Art. 5. Comodantul se oblig:
s dea comodatarului spre folosin spaiul de 100 mp din apartament ce face obiectul prezentului
contract;
s restituie comodatarului cheltuielile fcute cu ntreinerea apartamentului;
Art. 6. Comodatarul se oblig:
s foloseasc i s ntrein spaiul de 100 mp din imobil ca un bun proprietar;
s foloseasc spaiul de 100 mp din imobil potrivit destinaiei stabilite prin prezentul contract;
s restituie la data ncheierii contractului bunul mprumutat.
RSPUNDEREA
Art. 7. Comodatarul rspunde pentru deteriorarea sau pierderea - n tot sau n parte - a lucrului,
dac nu dovedete c deteriorarea ori pieirea s-a produs fortuit sau c deteriorarea este consecina
folosirii potrivit destinaiei i fr culp din partea sa.
DAUNE COMINATORII
Art. 8. n cazul n care comodatarul nu elibereaz spaiul de 100 mp din imobil la sfritul
contractului, acesta este obligat s plteasc comodantului, daune cominatorii n valoare de 0 lei
pentru fiecare zi de ntrziere.
FORA MAJOR
Art. 9. Fora major apr de rspundere partea care o invoc.
Pag.1/2

Partea contractant care invoc for major, o poate face opozabil celeilalte pri cu condiia
informrii despre apariia cauzei de for major n cel mult 5 zile de la apariia acesteia adugnd o
confirmare a unor autoriti competente care s certifice realitatea i exactitatea cauzei.
NCETAREA CONTRACTULUI
Art. 10. Raporturile contractuale nceteaz prin restituirea lucrului n stare corespunztoare la
termenul prevzut n contract.
Art. 11. n caz de nerespectare a obligaiilor de ctre comodatar, comodantul poate cere rezilierea
contractului.
Art. 12. Contractul poate inceta si inainte de termenul prevazut la art. 4, din initiativa
comodantului, cu o notificare prealabila de 30 zile.

LITIGII
Art. 13. Litigiile dintre prile contractante, n cazul n care nu vor fi rezolvate pe cale amiabil,
vor fi soluionate de instanele judectoreti competente.
ALTE CLAUZE
Art.14 Comodatarul nu va desfura activitatea prevzut n actul constitutiv la sediul stabilit care
face obiectul prezentului contract.
Prezentul contract a fost ncheiat astzi 03.11.2010 n 3 exemplare originale, din care unul rmne
la comodant si unul la comodatar i al treilea la ONRC Iai.

Semnturile prilor
COMANDANT: Lupu Cristi

COMANDATAR: SC ZUPFIN SRL

Pag.1/2

Metodologia auditului financiar

S.C.ZUPFIN.S.R.L.

CONTRACT DE COMODAT
ntre subsemnaii:
Lupu Cristi,

nscut n Corn.Ardeleni la data de 24-01-1969, domiciliat

Sos.Smrdan, nr.16., legitimat cu CI. seria MX nr. 532345, eliberat de MUN. IAI
data de 14.08.2005, CNP

Iai,
la

15 90727227835, n calitate de COMODANT

i
S.C.ZUPFIN S.R.L, cu sediul n IAI, strada Manta Roie nr.3, judeul Iai, nregistrat la
Registrul Comerului sub nr. J22/1489/2010 , cod fiscal RO 27663811, cont nr.
RO88RNCB068911888888 deschis la BCR, reprezentat prin Administrator Dl. Lupu Cristi, n
calitate de COMODATAR, a intervenit prezentul contract cu urmatorele clauze :
Eu, Lupu Cristi, dau cu titlu de folosin gratuit la S.C. ZUPFIN S.R.L, autoturismul
proprietatea mea, marca OPEL ASTRA, culoare NEGRU., nr. de identificare IS58-MIS., certificat de nmatriculare nr. H506627, an fabricaie
aceasta

21.12.1997,

pentru

l foloseasc ca mijloc fix al firmei, pe o perioad de 1(un) an calculat de astzi

01.06.2011 data semnrii prezentului contract.


Noi, S.C. ZUPFIN S.R.L. declarm c primim cu titlu de mprumut gratuit autoturismul descris
mai sus, n scopul deplasrii n interes de serviciu i ne obligam s l restituim proprietarului la
data menionat. De asemenea, ne obligm s ne ngrijim ca un bun proprietar de conservarea
lucrului ce formeaz obiectul prezentului contract,

n conformitate cu prevederile art.

1564

C.civ.

Toate cheltuielile

legate de

utilizarea autoturismului pe perioada de valabilitate

a contractului (combustibil, lubrifiani, reparaii curente) cad n sarcina comodatarului.


Ca urmare a evalurii lucrului dat n folosina, ca fiind de 20000 RON, n caz de pierdere
chiar datorit cazului fortuit (furt, dispariie, etc.) cad n sarcina comodatarului. mprumutul se
face n condiiile art. 1560 C.civ., iar obligaiile prilor contractante sunt cele prevzute la art.
1564-1575 C. civ.
Prezentul contract

s-a xncheiat n 2(dou) exemplare, cte un exemplar pentru fiecare parte,

ncheiat astzi 01.06.2011


COMANDANT: Lupu Cristi

COMANDATAR: SC ZUPFIN SRL

IMPULS-LEASING ROMNIA I.F.N. S.A.


Strada Luigi Galvani, Nr 61-63. BUCURETI. SECTOR 2. ROMNIA, COD POSTAL 020361
CUI 19820923 Cod TVA RO19820923 Reg Com J40/20831/2006
Capital social subscris si vrsat 680,000 00 RON
IBAN RO74VBBU2511BU0565052701
Banca Volksbank Romnia SA - Sucursala Apolodor
IBAN R028BRDE450SV21000004500
Banca BRD Group Societe Generale SMCC
Tel 0040212007100 Fax 0040212007111

CONTRACT DE LEASING FINANCIAR, Nr.


43900/06.11.2012
Partite contractante
Finanator
Denumire: Cod
Unic de Inreg strare.
nregistrat sub
Nr.
nregistrat
sub
Nr.
nregistrat sub
Nr.
nregistrat
sub Nr. Adresa:

in calitate de Finanator,

IMPULS-Leasing Romania I.F.N. S.A. [Persoana juridica privata]


19820923, CIF: R019820923
J40/20831/2006 la Registrul Comerului BUCURETI RG-PJR-41 110094/06.04.2007 la Registrul General inut la BNR RS-PJR-41110049/04.06.2008 la Registrul Special inut la BNR 5079, 5080 ca
Operator de date cu caracter personal Sediul social: Strada Luigi
Galvani, Nr.61-63 020361, BUCURETI, SECTOR 2, ROMANIA
Adresa de corespondenta: Strada Luigi Galvani, Nr.61-63 020361,
BUCURETI, SECTOR 2, ROMANIA
Telefon: 0040212007100 Fax. 0040212007111 eMail. office@impuls-leasing.ro Punct de lucru:
DN 28, Nr. 58
707410, VALEA LUPULUI, JUD. IAI, ROMANIA
Telefon: 0040232214478 Fax: 0040232214479 eMail: iasi@impuls-leasing.ro
R074VBBU2511BU0565052701
deschis la Volksbank Romania SA - Sucursala Apolodor
RO28BRDE450SV21000004500 deschis la BRD Group Societe Generale SMCC
denumit in continuare Finanator

ZUPFIN SRL [Persoana juridica privata] 27663811, CIF.


R027663866 J22/1489/2010 la Registrul Comerului IAI
Sediul social:
SOS NICOLINA, NR 116 BL 1011 SC D ET 2 AP 7
700712, MUN IAI, JUD. IAI, ROMNIA
Adresa de corespondenta:
SOS NICOLINA, NR 116 BL 1011 SC D ET 2 AP 7
700712, MUN IAI, JUD. IAI, ROMNIA
Mobil: 0040720009005 eMail: CRISTI@2UPFINESTRE.RO
RO83BREL0002000645030200
deschis la LIBRA BANK ZUPCU CRISTIIONUT (CNP 1860825226764), in calitate de
ADMINISTRATOR in baza ACT CONTITUTIV
in calitate de Utilizator si Girant, denumit in continuare Utilizator
Utilizator
Denumire:
Cod Unic de nregistrare:
nregistrat sub Nr.:
Adresa:

A. Obiectul contractului de leasing. Identificarea Bunului. Dreptul de folosina. Exercitarea dreptului de opiune _________________________
A.1. Obiectul contractului de leasing
Obiectul Contractului de Leasing il constituie finanarea, in regim de leasing financiar, in legtura cu Bunul descris in
specificaiile tehnice emise de Furnizor si menionat in Contract (numit in continuare Bunul), cu respectarea stricta a
Reprezentat
prevederilor Contractului de Leasing Financiar (numit in continuare Contractul) si transmiterea de ctre Finanator ctre
Utilizator a dreptului de folosina asupra Bunului identificat n cadrul ofertei anexate
prin:
A.2. Identificarea Bunului:
In cadrul ofertei anexate astfel: Categoria
2.3.2.1.1. Mijloace de transport pentru persoane- autoturisme Starea bunului An fabricaie
Marca / Tip / Varianta Numr bucati
Condiia de livrare INCOTERMS: DDP FORD / FOCUS / C346 TREND 5D 1.6 TI-VCT 105 CP 1
Utilizatorul declara ca, pana la sfritul Nou
perioadei de leasing, Bunul se va
afla la urmtoarea locaie: SOS 2011
NICOLINA, NR 116 BL 1011 SC D
ET 2 AP 7, MUN IAI, JUD IAI,
ROMNIA,
COD
POTAL
700712
Cont bancar:

A.3. Dreptul de folosina:


utilizatorul este obligat sa foloseasc Bunul, in cursul ntregii perioade contractuale, exclusiv in urmtorul scop/ M
activiti comerciale sau profesionale

S mijloc de transport pe attv angajat ii/ pnfepusti/ asociaii/ administratorii Utilizatorului Dreptul de folosina asupra Bdnului se
extinda'/u respectarea prevederilor art. 6.3. din Condiiile Generale de

office@impuls-leasing ro
http://www impuls-leasing ro

IMPULS-LEASING ROMANIA I.F.N. S.A.


Strada Luigi Galvani. Nr 61 -63. BUCURETI SECTOR 2. ROMANIA, COD POSTAL 020361
CUI 19820923 Cod TVA RO19820923 Reg Com J40/20831/2006
Capital social subscris si varsat: 680,000 00 RON
IBAN RO74VBBU2S11BU0565052701
Banca: Volksbank Romania SA Sucursala Apolodor
IBAN RO28BROE45OSV2100O0045O0
Banca BRO Group Societ Generale SMCC
Tel 0040212007100 Fax 0040212007111

E angajaii/ prepusn/ asociaii/ administratorii Utilizatorului Finanatorul nu poarta vreo rspundere fata de prejudiciul cauzat acestor
persoane si nu are vreo rspundere fata de aceste persoane, ncetarea Contractului duce inclusiv, dar nu limitativ, la incetarea oricrei
extinderi a dreptului de folosina. Dreptul de folosina se extinde numai pe perioada valabilitii Contractului (daca in aceasta perioada se
menine calitatea de angajat/ prepus/ administrator al/ai Utilizatorului) si inceteaza automat odat cu incetarea Contractului, avnd aceeai
soarta cu Contractul de leasing. Angajaii/ prepusii/ administratorii Utilizatorului, alte persoane etc. nu are/au vreun drept fata de Finanator
si/ sau fata de Bun.
D Dreptul de folosina al Bunului nu se extinde asupra vreunui tert
Folosirea Bunului in competiii sau in alte scopuri neadecvate (de exemplu, dar nu limitativ: curse, raliuri, taximetrie, scoal de oferi, paza si
protecie, transport regulat de persoane, inchirierea Bunului etc.) si in orice alte cazuri in care Asigurtorul exclude si/ sau limiteaz asigurarea
Bunului si/ sau percepe prime de asigurare mai mari este in mod expres interzisa.
A.4. Exercitarea dreptului de opiune de ctre Utilizator
C3 Utilizatorul isi manifesta dreptul de opiune in sensul achiziionrii Bunului care face obiectul material al Contractului de Leasing, dreptul
de proprietate urmnd a se transfera de la Finanator la Utilizator numai dupa incasarea integrala de ctre Finanator a ratelor de leasing, a
valorii reziduale, precum si a indeplinirii celorlalte obligaii de ctre Utilizator fata de Finanator. Transferul dreptului de proprietate nu se va
face mai inainte de 12 (dousprezece) luni de la intrarea in vigoare a prezentului Contract de Leasing.
B. Furnizorul Bunului.
Denumire.
Cod Unic de nregistrare:
nregistrat sub Nr.:
Adresa:

ATI MOTORS HOLDING SRL [Persoana juridica privata]


15903511, CIF: R015903511 J22/2094/2003 la Registrul
Comerului IAI Sediul social:
CONSTRUCIA C1 PARCELA 1CC INTRAVILAN, BIROUL NR 1 ETAJ 1 COM MIROSLAVA
707316, SAT URICANI, JUD. IAI, ROMANIA Adresa de corespondenta: DN 28 IASI-TG
FRUMOS, KM 10 707316, SAT URICANI, JUD. IAI, ROMANIA
Telefon: 0232244929 Mobil: 0040769221221 eMail: MARIUS.MANOLACHE@FORD-IASI.RO
RO79BACX0000000578067000 deschis la UNICREDIT TIRIAC BANK

Cont bancar:
C. Condiii financiare. Valoare totala.
C.1.
Condiii
financiare
Perioada de leasing:

Valoare far TVA

48 Luni Valoare
cu TVA

11,279.00 EUR

13,985.96 EUR

2,255.80 EUR
9,023.20 EUR
112.79 EUR

2,797.19 EUR
11,188.77 EUR
139.86 EUR

209.41 EUR

259.67 EUR

281.98 EUR

349.66 EUR

5.00 EUR

6.20 EUR

200.00 EUR

248.00 EUR

0.00 EUR

0.00 EUR

Pret de achiziie (INCOTERMS 2010: CIP) =


valoarea de intrare a Bunului
Avans (se achita intr-o singura transa):
Valoare finanata:
Valoare reziduala.
Valoarea reziduala se achita la sfritul perioadei de leasing

20.00 %
80.00 %
1.00 %

Rata de leasing (conform plan de ealonare):


Periodicitatea plailor ratelor de leasing: Lunar
Comisioane:
Comision de analiza dosar:
Comision de administrare:
Cheltuieli
Dobnda: Rata
Cheltuieli
logistice:
dobnzii:
Cheltuielile inscriere si radiere Arhiva Electronica de Garantii Reale Mobiliare:
Rata dobnzii de prefinantare:
EURIBOR 3 luni + 5.70 % / an Variabila
EURIBOR 3 luni + 5.70 % / an Variabila
Avansul, valoarea finanata, valoarea reziduala sunt calculate ca si procente din preul de achiziie.
C.2. Valoare totala

Valoarea totala a ratelor de leasing si a valorii reziduale:

Valoare
far
TVA
10,164.47 EUR

D, Garanii_______________________________________________________________________________________
Prile contractante au convenit de comun acord ca Utilizatorul sa garanteze obligaiile asumate prin Contractul di
Garaniile in favoarea Finanatului, :conform Anexei 7, parte integranta din prezentul Contract si Condiiile Genei
Contractele pentru constitutra^arantiilor in forma legala, sub semntura privata si/ sau autentificate si inscrise li
lege fac parte Vitegrantadir/TOTMeoful Contract de Leasing, iar cheltuielile ocazionate de operaiunile menionai'.
Utilizatorului. Garaniile incejfjeaza. numai dupa ndeplinirea de ctre Utilizator a tuturor obligaiilor garantate.
('
\

Valoare
cu
TVA
12,603.93 EUR

manciar
prin

office@impuls-leasing ro
http://www impuls-leasing.ro

IMPULS-LEASING ROMNIA I.F.N. S.A.


Strada Luigi Galvani. Nr 61-63. BUCURETI SECTOR 2. ROMNIA, COD POTAL 020361
CUI 19820923 Cod TVA RO19820923 Reg Corn J40720831/2006
Capital social subscris si vrsat: 680.000 00 RON
IBAN: RO74VBBU2511BU0565052701
Banca Volksbank Romnia SA - Sucursala Apolodor
IBAN RO28BRDE450SV210O00O4500
Banca BRD Group Societe Generale SMCC
Tel 0040212007100 Fax 0040212007111

Atte

garanii:

BILETE

LA

ORDIN

AVALZATE
E. Asigurarea Bunului ____________________
Aspecte generale
In conformitate cu art. 9 din Condiiile Generale de Leasing, Bunul va fi asigurat de ctre Utilizator prin incheierea unui/ unor contract/ e de
asigurare impotriva oricror si tuturor riscurilor (Anexa 4).
Prile contractante: Asigurtor identificat mai jos, asigurat: Utilizatorul (Casco) respectiv Finanatorul (RCA), beneficiar al asigurrii si al
cesiunii tuturor drepturilor din contractele de asigurri este Finanatorul.
Asigurare RCA (asigurarea obligatorie de rspundere civila pentru prejudicii produse prin accidente de vehicule): Asigurarea RCA si prima/
primele de asigurare se ncheie si se datoreaz conform legii (prima de asigurare este cea practicata de Asigurtor la data emiterii/ reinnoirii
poliei).
Asigurtor:
Denumire:
OMNIASIG S.A. [Persoana juridica privata]
Cod Unic de nregistrare:
R5589684, CIF: R05589684 J40/8364/1994 la
nregistrat sub Nr.:
Registrul Comerului
nregistrat sub Nr.:
RA-018 / 10-04-2003 la Registrul asigurtorilor, reasiguratorilor si intermediarilor in
asigurri si/sau reasigurri Nr. 18/31-10-2001
eliberata de Comisia de Supraveghere a Asigurrilor
Autorizaie:
Sediul social:
Adresa:
BDUL AVIATORILOR NR 28
BUCURETI, SECTOR 1, ROMNIA
Adresa de corespondenta:
BDUL AVIATORILOR NR 28
BUCURETI, SECTOR 1, ROMNIA
Telefon: +40213357781 Fax: +40213352745
denumit in prezentul Contract Asigurtor
Intermediarul in
Denumire: Cod Unic de asigurri ales de
nregistrare: nregistrat Utilizator:
sub Nr.: nregistrat sub D&CA INSURANCE BROKER S.R.L. [Persoana juridica privata] 21775085, CIF:
Nr.:
21775085
J40/9778/2007 la Registrul Comerului BUCURETI
RBK-422/2007 la Registrul asigurtorilor, reasiguratorilor si intermediarilor in asigurri
si/sau reasigurri Nr. 514/2007
Autorizatie:
eliberata de Comisia de Supraveghere a Asigurrilor Sediul social:
Adresa:
STRADA MISSAIL GEORGE, SCRIITOR, NR 24, ET P+1.AP 1
011543, BUCURETI, SECTOR 1, ROMNIA Adresa de
corespondenta: STRADA MISSAIL GEORGE, SCRIITOR, NR 24,
ET P+1.AP 1 011543, BUCURETI, SECTOR 1, ROMNIA
Telefon: 0040216500102 Fax: 0040216500103 eMail: carmen.albu@dcainsurance.ro R024VBBU2511BU0565082701 deschis
Cont bancar: la VOLKSBANK SMB denumit in prezentul Contract Intermediar in asigurri
Asigurare CASCO: Asigurrile CASCO vor fi contractate prin exprimarea sumei asigurate in valuta menionata in Contract, fa ra alte
sume care sa restrng obligaia de indemnizare, sau pentru care asiguratul sa ramane propriul sau Asigurtor, sau vreo suma
determinata care sa nu se despgubeasc de catre Asigurtor. Asigurtor:
OMNIASIG S.A. [Persoana juridica privata] R5589684, CIF:
Denumire:
R05589684 J40/8364/1994 la Registrul Comerului
Cod Unic de nregistrare: RA-018 / 10-04-2003 la Registrul asigurtorilor, reasiguratorilor si intermediarilor in asigurri si/sau
nregistrat sub Nr.:
reasigurri Nr. 18/31-10-2001
nregistrat sub Nr.:
eliberata de Comisia de Supraveghere a Asigurrilor
Sediul social: BDUL AVIATORILOR NR 28
Autorizaie:
BUCURETI, SECTOR 1, ROMNIA Adresa de
corespondenta: BDUL AVIATORILOR NR 28
Adresa:
BUCURETI, SECTOR 1, ROMNIA Telefon:
+40213357781 Fax: +40213352745
denumit in prezentul Contract Asigurtor
Intermediarul \n asigurri alas de
Utilizator:
D&CA INSURANCE BROKER S.R.L. [Persoana juridica privata]
Denumire:
21775085, CIF: 21775085
Cod Unic de
J40/9778/2007 la Registrul Comerului BUCURETI
'.':
nregistrat nregistrat
RBK-422/2007
la
Registrul
asigurtorilor,
reasiguratorilor
sub Nr.:. nregistrai
s^jfrtemTeUl
sub Nr.:
si/sau reasigurri
IMPULS-LEASING ROMNIA I.F.N. S.A.
Strada Luigi Galvani, Nr 61-63. BUCURETI. SECTOR 2, ROMNIA, COD POTAL 020361
CUI 19820923 Cod TVA R019820923 Reg Com J40/20831/2006
Capital social subscris si vrsat 680.000 00 RON
IBAN RO74VBBU2511BU0565052701
Banca Volksbank Romnia SA - Sucursala Apolodor
IBAN RO28BRDE450SV210000O45O0
Banca BRD Group Societe Generale SMCC
Tel 0040212007100 Fax 0040212007111

D&CA INSURANCE BROKER S.R.L. RBK 422


Data 06.11.2012
MANDAT DE
BROKERAJ Numrul
67163

ncheiat intre:
Numele si prenumele / Denumire: ZUPFIN SRL
Domiciliul / sediul social: STR. SOS NICOLINA NR 116 BL , MUN IAI, CP: 700712, , cetenie /
naionalitate:, --CUI. 27663811, Nr. Reg Corn: J22/1489/2010, eliberat la IAI, IBAN:
RO83BREL0002000645030200, deschis la banca: LIBRA BANK, reprezentata de ZUPCU CRISTI IONUT,
CNP: 1860825226764, avnd funcia de ADMINISTRATOR, adresa de corespondenta: STR. SOS
NICOLINA NR 116 BL 1011 SC D ET 2 AP 7, MUN IAI, CP: 700712, , denumit in continuare Utilizator, in
calitate de MANDANT si
D&CA INSURANCE BROKER S R L , cu sediul social in Str Gheorghe Missail nr 24, etaj P+1, ap 1 ,
Bucureti, inregistrat sub nr. J40/9778/ 2007 la Oficiul Registrului Comerului al Municipiului Bucureti si sub
nr. RBK-422/2007 in Registrul asigurtorilor, reasiguratorilor si intermediarilor in asigurri si/sau reasigurri;
autorizaie CSA in conformitate cu normele emise in aplicarea Legii 32/2000, cu modificrile si completrile
ulterioare sa funcioneze ca broker de asigurare nr. 514/ 2007, ce poate fi verificata pe adresa de web www.csaisc.ro, CUI 21775085, Numr inregistrare ca operator de date cu caracter personal: 11801, Tel: +40 (21)
650.01.01; Fax: +40 (21) 650.01.03; E-mail: oftice(dcainsurance.ro .reprezentata de Irina Traicu, Director
Executiv, in calitate de MANDATAR
Obiectul contractului:
prin MANDATUL DE BROKERAJ, in urma analizei ofertelor primite, Mandantul autorizeaz brokerul de
asigurare, sa intermedieze, sa incheie, sa modifice, sa negocieze cu OMNIASIG ASIGURARE
REASIGURARE SA, societate de asigurare, cu sediul social in STR . B-dul Aviatorilor nr. 28, Bucureti,
Sector 1, BUCURETI, prin sucursala UNIREA Adresa: Str. Tunari nr. 44, sect. 2, Tel: 021.210.77.81-85,
Fax: 021.210.27.45, Mobil: 0741.81.66.50 / 0741.81.66.51 / 0741.81.66.52 / 0741.81.66.53 / 0741.81.66.54,
inregistrata la Registrul Comerului sub nr. J40/8364/1994, cod unic de inregistrare R5589684, inregistrata in
Registrul Asigurtorilor sub nr. RA-018 /10-04-2003 reprezentata prin CONSTANTIN TOMA, avnd funcia de
PREEDINTE CONSILIU DE ADMINISTRAIE, poliele de asigurare RCA (Rspundere civila auto), CARTE
VERDE SI CASCO aferente autovehiculului:
Categoria 1C - AUTOTURISM 1401-1600 CMC , Marca / tip / varianta: FORD FOCUS C346 TREND1.6
TI-VCT 105 CP M5 , Starea bunului: NOU , Capacitate cilindrica: 1596, An de fabricaie: 2011 , Nr. de km la
bord:
sa acorde asistenta inainte si pe durata derulrii contractelor ori in legtura cu regularizarea daunelor, dupa caz.
Mandatarul declara ca in conformitate cu art.35 alin. (10) din Legea nr. 32/2000, cu modificrile si completrile
ulterioare , are imputernicire din partea asigurtorului sa colecteze primele, sa emit documentele de asigurare in
numele asigurtorului, cu respectarea prevederilor legale in vigoare.
Aceasta autorizare revoca orice acord de reprezentare, de intermediere, de negociere acordat de ZUPFIN SRL
ctre orice intermediar in asigurri (broker/ agent de asigurare). Subsemnatul ZUPFIN SRL cu sediul in str.
SOS NICOLINA NR 116 BL , MUN IAI, CP: 700712, declar ca nu am mai semnat cu unul sau mai muli
brokeri un mandat cu acelai obiect si ca nu voi semna alt mandat referitor la asigurarea RCA (Rspundere civila
auto), CARTE VERDE SI CASCO aferenta autovehiculului:
Categoria: 1C - AUTOTURISM 1401-1600 CMC , Marca / tip / varianta: FORD FOCUS C346 TREND1.6
TI-VCT 105 CP M5 , Starea bunului: NOU , Capacitate cilindrica: 1596, An de fabricaie: 2011 , Nr. de km la
bord:
Mandatarul poate, in numele si pe seama mandantului, sa modifice, sa inceteze contractul de asigurare, sa
negocieze si sa incheie in condiii de asigurare favorabile mandantului un nou contract de asigurare.
In cazul in care mandantul nu efectueaz vreo plata ctre mandatar, mandatarul notifica aceasta Beneficiarului,
Beneficiarul are dreptul sa achite ctre Asigurtor sumele restante, urmnd sa si le recupereze de la Utilizator.
Mandantul are obligaia de a prezenta bunul asigurat reprezentanilor Asigurtorului pentru efectuarea inspeciei
de risc, la termenele indicate de Asigurtor. Mandantul a luat la cunotina si este de acord ca Mandatarul poate
reprezenta si Asigurtorul. Mandatarul nu isi asuma vreo rspundere in ceea ce privete activitile/obligaiile
Asigurtorului.
Prezentul mandat de brokeraj este valabil 48 luni luni de la data semnrii.
Prima de asigurare este anuala si se stabilete prin aplicarea cotei de prima de 4.1 %, la valoarea de nou a
autovehiculului. Contractul de asigurare va fi incheiat fara fransiza pentru daune pariale sau totale. Suplimentar
se acorda gratuit acoperire suplimentara pentru riscul de vandalism si acoperire suplimentara pentru riscul
avarierii autovehiculului in cazul circulaiei in afara drumurilor publice.

Metodologia auditului financiar

S.C.ZUPFIN.S.R.L.

Mandatarul nu este obligat sa reaminteasc Mandantului datele la care sunt scadente plile datorate de ctre
acesta. Mandantul este obligat sa acioneze cu buna-credinta, iar in cazul nereceptionarii in termen rezonabil a
facturilor emise de ctre mandatar sa instiinteze Mandatarul asupra acestui fapt.
Plile se vor efectua in contul specificat pe factura emisa de ctre Mandatar. Mandatarul poate modifica
unilateral contul/ banca fara acordul Mandantului, cu singura condiie de a anuna acestuia noul cont/ noua
banca. Mandantul nu poate invoca necunoaterea noului cont/ noua banca, In condiiile in care acesta/ aceasta va
fi mentionat(a) si pe factura transmisa de ctre Mandatar. Plile sumelor in EUR/ CHF prevzute in Contract si
anexele sale vor fi efectuate de Mandant in echivalent RON, la valoarea convertita din data facturrii (la cursul
de referina al BRD ), libere de orice deduceri, reduceri, compensri, comisioane, speze bancare, taxe, impozite,
exclusiv prin transfer bancar in contul Mandatarului, indicat ca atare in cuprinsul facturii sau prin foaie de
varsamant in numerar. Costurile de schimb si de conversie valutara precum si orice diferente cauzate de
fluctuaia pozitiva a cursului de schimb intre data emiterii facturii de ctre Mandatar si data evidenierii plaii in
contul Mandatarului sunt exclusiv in sarcina Mandantului, urmnd a fi facturate acestuia de ctre Mandatar in
cadrul urmtoarelor facturi aferente plaii primelor de asigurare sau prin facturi distincte. In caz de intarziere a
plaii oricror sume de bani datorate, mandatarul va avea dreptul sa aplice mandantului penaliti de intarziere in
valoare de 0,5 % din suma restanta pentru fiecare zi de intarziere. In toate cazurile, totalul penalitilor poate
depasi cuantumul sumei asupra creia au fost calculate. In plus, mandatarul are dreptul sa solicite mandantului
achitarea tuturor costurilor si cheltuielilor suportate de mandatar in legtura cu solicitarea si realizarea acestor
pretenii.
Mandantul este de acord, in conformitate cu prevederile Legii 677/2001, ca in cadrul prelucrrii datelor cu
caracter personal si informaiile furnizate de el sa fie prelucrate si utilizate de "D & CA INSURANCE
BROKER" SRL in activitile si scopurile legate de administrarea contractelor de asigurare, activiti de
marketing, statistica, aciuni de direct mailing, cu autoritile competente si/sau cu alte categorii de destinatari
(autoriti publice locale, furnizorii de servicii si bunuri, societi bancare, birouri de credit, societi de asigurare
si reasigurare, organizaii profesionale, agenii de publicitate, agenii de turism, agenii de colectare a
debitelor/recuperare a creanelor) , precum si in scopul realizrii unui interes legitim al SC "D & CA
INSURANCE BROKER" SRL, pentru constituire de baze de date si utilizarea acestora. Mandantul permite SC
"D & CA INSURANCE BROKER" SRL - in situaia in care nu isi va indeplini oricare din obligaiile asumate
prin contractul principal - sa introduc informaiile furnizate de el intr-o baza de date speciala ce va putea fi
utilizata de SC "D & CA INSURANCE BROKER" SRL in relaiile comerciale cu ceilali colaboratori.
Conform Legii nr. 677/2001 beneficiai de dreptul de a solicita si de a obine de la SC "D & CA INSURANCE
BROKER" SRL informaii cu privire la prelucrarea datelor cu caracter personal de ctre SC "D & CA
INSURANCE BROKER" SRL, de dreptul de acces, de intervenie asupra datelor, dreptul de a nu fi supus unei
decizii individuale. Avei dreptul sa va opunei prelucrrii datelor personale care va privesc si sa solicitai
tergerea datelor. Pentru exercitarea acestor drepturi, va putei adresa cu o cerere scrisa, datata si semnata la
adresa: Str. Gheorghe Missail, nr 24, sector l^jlucurestL fax: 021 650 01 03, e-mail: office@dcainsurance.ro. De
asemenea, va este recunosc^ dr$|jl(de\a face plngere la autoritatea de supraveghere si dreptul de a va adresa
justiiei.
V i
Informaii pe care intermediarii in asigurri trebuie sa le furnizeze clienilor conform normei CSA nr.23
publicata in Monitorul Oficial, partea I, nr.9018/23.XII.2009
1.Definirea fiecrui eveniment asigurat
OMNIASIG acorda despgubiri pentru:
1.1. Avarierea autovehiculelor, provocata de ciocniri, loviri sau izbiri cu orice corpuri mobile sau imobile aflate
n afara sau n interiorul autovehiculului asigurat, zgrieri, cderi ale autovehiculelor (cderi n apa, cderi n
prpastie, cderi din cauza ruperii podului etc), cderi pe autovehicule ale unor corpuri (copaci, blocuri de gheata
sau de zpada, bolovani etc), derapri si rsturnri.
1.2. Avarierea autovehiculelor, provocata de incendiu, trsnet, explozie (inclusiv explozia rezervorului de
carburant sau a celui de aer comprimat), chiar daca trsnetul sau explozia nu au fost urmate de incendiu, ploaie
toreniala, grindina, inundaie, furtuna, uragan, cutremur de pmnt, prbuire sau alunecare de teren, avalane de
zpada, cderea unor corpuri pe cldirea n care se afla autovehiculul.
1.2.1. n caz de incendiu, se acorda despgubiri pentru pagube produse prin afumare, patare, carbonizare sau
diverse alte distrugeri, precum si pentru avarieri cauzate de apa, ca urmare a masurilor luate n timpul producerii
evenimentului asigurat pentru salvarea autovehiculului sau a construciei n care se afla acesta.
1.2.2. n caz de trsnet sau explozie se acorda despgubiri si pentru pagube produse atunci cnd trsnetul sau
explozia s-a produs la distanta de autovehiculul respectiv, daca trsnetul sau explozia au fost cauza avariei.
1.2.3. n caz de inundaie, se acorda despgubiri pentru pagube produse ca urmare a acoperirii cu un strat de apa
a locului unde se afla parcat (garat) sau staionat autovehiculul asigurat, precum si pentru pagube produse de
aciunea mecanica a apelor curgtoare sau a obiectelor purtate de apa.
1.2.4. n caz de trsnet, furtuna, uragan, cutremur de pmnt, prbuire, avalane de zpada sau alunecare de
teren, se acorda despgubiri si pentru pagube produse autovehiculului prin efecte indirecte (ex.'. prbuirea unui
copac lovit de trsnet, aciunea mecanica a obiectelor purtate de furtuna sau uragan, drmarea acoperiului sau
construciei n care se afla autovehiculul).
1.3. Pagube produse autovehiculului de avarii sau distrugeri provocate de masurile luate n timpul producerii
evenimentului asigurat, pentru salvarea autovehiculului sau construciei n care se afla acesta.
1.4. Pagube produse roilor de rezerva si sculelor livrate de productorul autovehiculului ca dotare standard (ex.:
cric, cheie de roti), numai daca acestea se aflau n autovehicul si avarierea este urmare a unui eveniment asigurat.
1.5. Pagube produse echipamentului suplimentar si modificrilor constructive permanente, daca acestea sunt
nscrise explicit n cererea chestionar, sunt cuprinse n sumele asigurate corespunztoare si erau montate la
autovehicul sau au fost asigurate ulterior printr-un Act adiional la polia iar avarierea lor este urmare a unui
eveniment asigurat.

Metodologia auditului financiar

S.C.ZUPFIN.S.R.L.

1.6. Pagube produse de autori necunoscui rezultate ca urmare a unuia din riscurile prezentate mai sus.
Art.2. ACOPERIRI SUPLIMENTARE
OMNIASIG acorda despgubiri si pentru:
2.1. Cheltuielile de transport al autovehiculului n cadrul sumei asigurate, daca acesta nu poate fi deplasat prin
forte proprii, de la locul producerii evenimentului asigurat la atelierul de reparaii cel mai apropiat sau la locul de
adapostire, n limita tarifelor de transport percepute de firmele specializate. Prin locul de adapostire se nelege
locul unde este parcat sau garat n mod or^sm^%jjJp/hiculul. A
2.2. Cheltuielile fcute n vederea limitrii pagubelor, daca sunt necesara^ n uilWi^lPOr pagube]
produse de riscuri cuprinse n asigurare si n cadrul sumei asigurate.
^
=r
CONDIII SPECIFICE PENTRU FURT
2.1. Furtul autovehiculului sau al unor parti componente sau piese ale acestuia.
2.2. Pagube produse autovehiculului ca urmare a furtului sau tentativei de furt a autovehiculului, prtilor
componente, pieselor acestuia sau a altor bunuri aflate n autovehicul.
2.3. Furtul sau avarierea ca urmare a tentativei de furt a echipamentului suplimentar, asigurat prin polia si
nscris n cererea chestionar.
Acoperire suplimentara pentru riscul de vandalism
OMNIASIG acorda despgubiri n limita sumelor asigurate precizate n Polia, pentru daune materiale produse
direct de:
a) aciunea persoanelor care iau parte la acte de vandalism;
b) aciunea oricrei autoriti legal constituite n suprimarea sau n ncercarea de a suprima sau limita
consecinele oricror acte de vandalism.
Definirea indemnizaiei de asigurare in cazul producerii evenimentului asigurat
Constatarea si evaluarea pagubelor se face de ctre OMNIASIG direct sau indirect, prin mputernicii, prin
societi corespondente din strintate sau prin experi, cu participarea Asiguratului sau mputerniciilor sai. n
cazul n care, cu ocazia reparaiei autovehiculului rezulta si alte avarii urmare a evenimentului asigurat, ce nu au
putut fi constatate iniial,
Asiguratul se angajeaz sa ntiineze n scris OMNIASIG, n vederea efecturii unei constatri suplimentare, n
caz contrar neprimind despgubirea aferenta.
Stabilirea si plata despgubirilor se fac de ctre OMNIASIG pe baza documentaiei complete referitoare la
cauzele, mprejurrile si consecinele producerii evenimentului asigurat si, dupa caz, a actelor din care rezulta
valoarea reparaiei, n termen de 15 zile lucratoare de la primirea ultimului document solicitat de Asigurtor n
vederea instrumentrii daunei.
Reparaia autovehiculului implicat ntr-un eveniment asigurat se efectueaz pe teritoriul Romniei, n uniti
autorizate. Reparaia unui autovehicul n strintate ori n regie proprie se poate efectua numai cu acordul
prealabil al OMNIASIG si numai daca exista justificare economica. n cazul riscurilor asigurate produse n afara
teritoriului Romniei, se pot efectua n strintate, cu respectarea prevederilor din prezentele condiii, numai
reparaiile strict necesare continurii cltoriei (reparaii provizorii), reparaiile definitive urmnd a se efectua n
Romnia. Daca reparaia provizorie, astfel cum se arata mai sus, nu poate fi efectuata, OMNIASIG despgubete
n limita sumei asigurate si cheltuielile de transport al autovehiculului pna la atelierul de reparaie sau domiciliul
Asiguratului din Romnia, daca reparaia n Romnia este justificata din punct de vedere economic. Altfel de
reparaii dect cele prevzute mai sus, fcute fara acordul scris al OMNIASIG, nu se despgubesc. Reparaia
autovehiculului avariat cade exclusiv n sarcina Asiguratului.
Reparaia n regie proprie se despgubete numai n condiiile n care contravaloarea acesteia este mai mica dect
la firme specializate. Costul reparaiilor se stabilete prin estimare fcuta de OMNIASIG pe baza preturilor de la
data evenimentului si a eventualei documentaii prezentate de asigurat.
Prile componente sau piesele avariate se pot nlocui numai daca valoarea reparaiilor depete valoarea din
nou a acestora ori procesele tehnologice existente nu permit reparaia. Revopsirea integrala a autovehiculului este
permisa numai cnd suprafaa prtilor exterioare vopsite este avariata dintr-un singur eveniment n proporie mai
mare de 50%.
Autovehiculul avariat precum si ansamblele, subansamblele sau piese ale acestuia nu pot fi abandonate de
Asigurat Asigurtorului, n afara situaiei n care exista acceptul expres al OMNIASIG. Despgubirea acordata
nu poate depasi cuantumul pagubei, nici suma la care s-a ncheiat asigurarea si nici valoarea reala a
autovehiculului la data producerii evenimentului asigurat. Prin cuantumul pagubei se nelege:
n caz de dauna totala, valoarea reala a bunului, inclusiv cheltuielile de transport sau de limitare a pagubei, la
momentul producerii riscului asigurat din care se scade valoarea la aceeai data a eventualelor resturi ce se mai
pot ntrebuina sau valorifica, fara a putea depasi suma asigurata. La daune majore, cu valori apropiate de dauna
totala, prile pot conveni asupra modalitii de rezolvare a daunei, inclusiv prin considerarea oportunitii
valorificrii autovehiculului avariat (epava) si a utilizrii sumelor rezultate n despgubirea acordata.
n caz de dauna pariala, costul reparaiei prtilor componente sau pieselor avariate ori costul de nlocuire sau
reconditionare, inclusiv cheltuielile pentru materiale, cele de demontare si montare, precum si cheltuielile de
transport sau limitare a pagubei din care se scade valoarea pieselor ce se mai pot ntrebuina sau valorifica.
La avarierea unui ansamblu sau subansamblu al autovehiculului, la calculul cuantumului pagubei se ia n
considerare numai repararea sau nlocuirea prtilor componente sau a pieselor care au fost avariate, chiar daca cu
prilejul reparaiei s-a nlocuit ntregul ansamblu sau subansamblu. n orice situaie n care se constata ca suma
asigurata este inferioara valorii reale a autovehiculului (subasigurare), la stabilirea cuantumului despgubirii,
cuantumul pagubei se redu^fjsrop^ional cu raportul dintre suma asigurata si valoarea reala a autovehiculului,
stabilite- J pfoducefii evenimentului asigurat.
Din cuantumul despgubirii se scad:
a) valoarea fransizei deductibile prevzuta n polia;
b) valoarea totala a ratelor de prima datorate pna la sfritul perioadei de asigurare sau, dupa caz, o parte a
acesteia.

Metodologia auditului financiar

S.C.ZUPFIN.S.R.L.

In cazul n care cuantumul despgubirii stabilite depete dublul primei de asigurare anuale aferente
autovehiculului asigurat, OMNIASIG va retine din despgubire ratele de prima datorate pentru ntregul an de
asigurare pentru autovehiculul asigurat sau, dupa caz, pentru toate poliele de asigurare subscrise de Asigurat.
n cazul procurrii din strintate, direct de ctre Asigurat, a unor parti componente sau piese, OMNIASIG
despgubete contravaloarea facturii de cumprare mai puin taxa pe valoarea adugata pltit de Asigurat n
strintate si pe care acesta are dreptul sa o recupereze conform legii strine. Aceasta prevedere nu valideaz n
cazul efecturii reparaiei n strintate. OMNIASIG nu despgubete n cazul unor chitane/facturi de piese
achiziionate n regim de consignaie si nici chitane de mna cu preturi mai mari dect la unitile de specialitate.
n cazul n care cu ocazia rezolvrii unei daune, se constata ca Asiguratul a pltit o prima mai mica dect cea
cuvenita, Asigurtorul are dreptul de a compensa diferena de prima din despgubire, inclusiv n cazul unor
calculri eronate.
n cazul contractelor de asigurare cu cesiune (ex.: care au ca obiect autovehicule gajate n vederea obinerii de
ctre Asigurat a unor credite), n caz de dauna, OMNIASIG pltete despgubirea cuvenita direct creditorului
pna la concurenta valorii dreptului sau, ntiinnd Asiguratul despre aceasta, iar diferena i se achita
Asiguratului. Cu acordul expres al creditorului, despgubirea poate fi achitata Asiguratului
Excluderile din asigurare
1. OMNIASIG nu acoper daunele produse n urmtoarele mprejurri:
1.1. Conductorul autovehiculului asigurat se afla sub influenta buturilor alcoolice, a produselor sau
substanelor stupefiante ori medicamentelor cu efecte similare, ori s-a sustras de la recoltarea probelor biologice
sau toxicologice sau a prsit locul accidentului, n situaiile n care acest fapt nu este permis prin dispoziii
legale.
1.2. Autovehiculul circula fara a avea certificat de nmatriculare valabil sau alta autorizaie de circulaie valabila
la data producerii evenimentului asigurat.
1.3. Autovehiculul, n momentul accidentului, era condus de o persoana fara permis de conducere valabil pentru
categoria respectiva, ori cu permisul de conducere retras ori anulat sau avea suspendat dreptul de a conduce, cu
excepia cazurilor cnd autovehiculul adaptat cu comanda dubla, a fost condus de o persoana asistata de ctre
instructorul auto sau de examinator.
1.4. Dauna s-a produs n timpul sau ca urmare a participrii autovehiculului la concursuri, ntreceri sau
antrenamente pentru acestea.
1.5. Dauna s-a produs n timpul comiterii cu intenie a unor infraciuni ori n timpul n care persoana care
conducea sau aciona autovehiculul era autoare a unei infraciuni sau contravenii si ncerca sa se sustrag de la
controlul politiei.
1.6. Dauna s-a produs ca urmare a unei coliziuni cu un vehicul feroviar (exclusiv tramvai).
2. OMNIASIG nu acorda despgubiri pentru:
2.1. Pagubele autovehiculului, ale unor parti componente sau piese ale acestuia, produse de alte
cauze dect cele prevzute la art. 1, cum sunt pagubele cauzate prin :
- ntrebuinare, funcionare sau uzare (ex.: ruperea fuzetelor, a amortizoarelor, a arcurilor, a supapelor, a
pinioanelor, spargerea pistoanelor, deschiderea capotei, explozia pneurilor n timpul mersului, griparea motorului
sau a cutiei de viteze);
- defecte de fabricaie (de ex.: fisuri, goluri de turnare, tratament termic necorespunzator, tensiuni interne,
ajustaje si tolerante necorespunzatoare, etc).
Daca nsa datorita defectrii din orice cauza (inclusiv din cauzele prevzute la pct. 2.1. de mai sus) a unor piese
ale autovehiculului, inclusiv ale pneurilor, se produc pagube din riscuri ca cele prevzute la art. 1, aceste pagube
se despgubesc (ex.: daca din cauza ruperii barei de direcie sau datorita exploziei unui pneu n timpul mersului,
autovehiculul se rstoarn, se despgubesc pagubele produse prin rsturnare dar nu se despgubesc pagubele
produse la bara de direcie sau pneul explodat).
2.2. Pagube produse ntr-un eveniment numai anvelopelor sau/si camerelor de aer.
2.3. Pagube produse ca urmare a unor reparaii necorespunzatoare ori datorate reparaiilor sau interveniilor
executate de persoane neautorizate.
2.4. Pagube produse prin influenta temperaturii asupra motorului autovehiculului (ex. avarii la blocul motor,
chiulasa sau la sistemul de rcire, produse ca urmare a ngherii apei sau a agenului de rcire) si cele produse
elementelor mecanice ca urmare a lipsei sau insuficientei ungerii, supranclzirii oricror ansambluri sau
subansambluri ale autovehiculului din orice alte cauze dect cele cuprinse n asigurare, precum si pagube produse
prin aspirarea apei n mot^t" \ )
2.5. Pagube produse de coroziuni cauzate de electrolitul bateriei de acumjkJa^pfi^ co 'm^sttDili, apa, alte
substane ce se afla n instalaiile autovehiculului.
2.6. Pagube produse ca urmare a aciunii acizilor, oricror substane chimice sau ca urmare a
poluarii/contaminarii de orice natura si din orice cauza.
2.7. Pagube produse acelor parti componente ale autovehiculului ce erau avariate la ncheierea
asigurrii si sunt menionate n raportul inspecie de risc, care nu au fost remediate si avizate la
OMNIASIG ca atare, pna la data producerii evenimentului asigurat.
2.8. Pagube produse autovehiculului datorita ncrcrii si/sau ancorrii necorespunzatoare a mrfii
pe timpul transportului.
2.9. Pagube produse autovehiculului, unor parti componente sau piese ale acestuia cauzate de
trepidaii n timpul mersului.
2.10. Pagube produse pieselor de rezerva, combustibililor, huselor, prelatelor, paturilor sau altor
bunuri existente n autovehicul cu excepia celor prevzute la punctele 1.4 si 1.5 si a prelatelor
montate la autovehiculele cu coviltir.
2.11. Pagube cauzate de incendiul sau explozia produsa prin folosirea n ncperea n care se afla
autovehiculul, n interiorul sau n apropierea autovehiculului, a focului deschis, inclusiv a luminii cu
flacra deschisa (neaprata de sticla sau sita) ori ca urmare a depozitarii necorespunzatoare a unor
substane periculoase sau combustibile.
2.12. Pagube produse instalaiilor si aparaturii electrice numai prin aciunea curentului electric, daca
acestea nu au fost urmate de incendiu si cu respectarea prevederilor pct. 2.1.;

Metodologia auditului financiar

S.C.ZUPFIN.S.R.L.

2.13. Pagube provocate de explozii, incendii cauzate de materialele si substanele periculoase


transportate, inclusiv n timpul operaiunilor de ncrcare/descrcare, daca nu exista avize ADR
pentru autovehicul si conductorul auto, precum si pentru operaiunile respective, eliberate de
autoritatea competenta. Prezenta excludere valideaz si n cazul utilizrii unor dispozitive
improvizate sau neomologate.
2.14. Pagube produse cu prilejul distrugerii sau avarierii cldirii, n care s-a aflat autovehiculul, din
vina deintorului autovehiculului, a prepusilor sai sau a persoanelor care au consimtamntul
Asiguratului de a conduce respectivul autovehicul, precum si a persoanelor fizice care n mod
statornic locuiesc si gospodresc mpreuna cu Asiguratul sau Beneficiarul.
2.15. Pagubele de orice fel produse autovehiculului prin ptrunderea voluntara a acestuia n locuri
acoperite de apa.
2.16. Pagube produse terilor (rspundere civila).
3. n cazuri justificate, OMNIASIG este ndreptit sa nu acorde despgubiri cnd se constata ca
accidentul s-a produs datorita defectrii, deteriorrii sau funcionarii anormale a unor piese montate
la autovehicul, neomologate de autoritile competente pentru tipul respectiv de autovehicul, prin
derogare de la prevederile paragrafului 2.1. alineatului 2.
4. OMNIASIG este ndreptit sa nu acorde despgubiri n cazul n care se produc numai zgrieturi
ale vopselei autovehiculului, ale geamurilor, oglinzilor, farurilor, stopurilor, semnalizatoarelor,
produse de autori necunoscui n timp ce autovehiculul se afla parcat sau staionat, daca politia nu
confirma ca acestea s-au produs n urma unui eveniment rutier sau a cderii pe autovehicul a unor
corpuri care ar putea produce aceste avarii.
5. EXCLUDERI PENTRU FURT
n temeiul condiiilor specifice, OMNIASIG nu acorda despgubiri:
a) Daca nu se nregistreaz o reclamatie la politie n legtura cu furtul sau tentativa de furt.
b) Daca la comiterea furtului sau a tentativei de furt au luat parte membrii familiei Asiguratului,
persoane care locuiesc si gospodresc mpreuna cu acesta, precum si orice prepus al Asiguratului.
c) Daca n timpul ct autovehiculul era oprit, staionat voluntar sau parcat si conductorul acestuia a
ieit din autovehicul fara a scoate cheia din contact si a ncuia uile, cu excepia cazurilor cnd aceste
masuri nu erau posibile datorita particularitilor constructive ale autovehiculului.
d) Daca n momentul furtului sau tentativei de furt, autovehiculul era desfcut n prile sale
componente, cu excepia cazurilor cnd furtul sau tentativa de furt s-a produs prin efracie la
ncperea ncuiata n care se afla autovehiculul demontat n prile sale componente. Prin efracie se
nelege forarea, spargerea uilor, ferestrelor, dispozitivelor de nchidere, pereilor, tavanelor,
acoperiului, etc, ncperii ncuiate n care se afla autovehiculul, confirmata de politie.
e) Daca Asiguratul nu depune la OMNIASIG sau la organele de politie odat cu avizarea furtului
total al autovehiculului originalul certificatului de nmatriculare si al crtii de identitate, precum si
toate rndurile de chei si telecomenzi (dupa caz) declarate n cererea chestionar de asigurare.
f) n cazul furtulului echipamentului suplimentar de pe autovehicul sau a elementelor ce constituie
modificri constructive permanente, daca acestea nu au fost menionate la ncheierea poliei n
cererea chestionar sau nu au fost asigurate printr-un Act adtional si pentru care nu s-a pltit prima
aferenta.
6. n baza Condiiilor Generale Contractuale OMNIASIG nu acorda despgubiri pentru daunele
cauzate direct sau indirect de:
a) orice consecine ale rzboiului, invaziei, aciunii unui duman extern, ostilitilor (indiferent daca rzboiul a
fost declarat sau nu), rzboiului civil, revoltei, revoluiei, insureciei, rebeliunii, grevei, grevei patronale (lock
out), tulburrilor civile, dictaturii militare, uzurprii de putere, personae ruvoitoare care acioneaz n nume
propriu sau n numele ori n legtura cu orice organizaie, conspiraiei, confiscrii, naionalizrii, exproprierii cu
fora, sechestrrii, rechiziionrii, distrugerii sau avarierii din ordinul oricrui guvern de drept sau de fapt, sau
oricrei autoriti publice, actelor paramilitare sau de terorism, sabotaj;
b) influente ale exploziei atomice, radiaiilor sau contaminrii radioactive;
c) reducerea valorii autovehiculelor dupa reparaii sau prin lipsa de folosina a autovehiculului, chiar ca urmare a
unor riscuri cuprinse n asigurare;
d) o defeciune tehnica, viciu de fabricaie de care Asiguratul sau reprezentanii sai aveau cunotina si nu le-au
comunicat;
e) cheltuieli fcute pentru transformarea sau mbuntirea strii autovehiculului n comparaie cu cea anterioara
producerii evenimentului asigurat, cele pentru repararea unor avarii sau distrugeri produse de cauze necuprinse n
asigurare, si nici cele pentru reconditionari sau reparaii nereuite;
f) fapte cu consecine grave si deosebit de grave potrivit legislaiei penale n vigoare sau produse cu intenie de
ctre Asigurat, alte persoane alese sau numite n conformitate cu prevederile legale si autorizate sa l reprezinte,
actionari/asociati sau Beneficiarul nsui, prepusii celor enumerai, precum si de persoanele care au dreptul sa
conduc autovehiculul asigurat avnd consimmntul Asiguratului;
g) prevederile alineatului precedent se aplica si n cazul persoanelor fizice care locuiesc mpreuna cu Asiguratul
persoana fizica;
h) conductorii autocisternelor care au vechime n conducere mai mica de 5 ani pentru categoria
respectiva de autovehicul.
7. n baza Condiiilor Generale Contractuale OMNIASIG este ndreptit sa nu acorde despgubiri n
cazul n care:
a) Asiguratul / Contractantul nu si-a ndeplinit obligaiile decurgnd din polia si din condiiile generale
contractuale;
b) n declaraiile Asiguratului sau ale reprezentanilor acestuia, fcute cu orice ocazie, n legtura cu polia de
asigurare, inclusiv n cererea de despgubire, se constata neadevruri, contradicii, falsuri, aspecte frauduloase
sau exagerri evidente;

Metodologia auditului financiar

S.C.ZUPFIN.S.R.L.

c) se constata de ctre organele competente aspecte ilegale sau frauduloase n legtura cu dobndirea
autovehiculului de ctre Asigurat;
d) a fost instituita o ancheta sau o procedura penala n legtura cu paguba, pna la finalizarea acesteia;
e) dauna a fost produsa direct sau indirect ca urmare a oricrei fapte agresive produsa cu intenia de a provoca o
paguba, fara a exista o motivaie ori din rzbunare, comisa de o tera persoana chiar necunoscuta, sau de un grup
de persoane;
f) rezultatele obinute n urma investigaiilor si/sau expertizelor efectuate nu sunt concludente, denota aspecte
frauduloase, contrazic declaraiile referitoare la cauzele si mprejurrile producerii evenimentului asigurat sau n
legtura cu dauna etc;
g) Asiguratul/Contractantul a nstrinat autovehiculul sau a cedat prin contract scris dreptul de
folosina al autovehiculului fara acordul OMNIASIG;
h) Asiguratul/Contractantul sau prepusii acestora faciliteaz producerea pagubelor prin nerespectarea
normelor de exploatare a autovehiculelor si a normelor legale privind regimul orar de munca al
oferilor, conform Acordului European privind activitatea echipajelor vehiculelor care efectueaz
Transporturi Rutiere internaionale si reglementarilor impuse de Ministerul Transporturilor. Aceasta
prevedere se aplica transporturilor reglementate de actele normative menionate;
i) pagubele s-au produs ca urmare a utilizrii autovehiculului pe drumuri publice interzise circulaiei
autovehiculelor, care prezint un pericol iminent de avariere a autovehiculului sau ca urmare a utilizrii
autovehiculului pe sectoare de drum destinate exclusiv circulaiei altor categorii de vehicule;
j) pagubele s-au produs ca urmare a utilizrii autovehiculului n situaii neconforme cu specificaiile
constructorului referitoare la capacitatea maxima de ncrcare, remorcare, precum si la capacitatea de trecere;
k) pagubele au fost produse n timp ce autovehiculul se afla ncredinat unei uniti prestatoare de servicii auto si
au rezultat ca urmare:
- a manevrrii defectuoase a autovehiculului, inclusiv ca urmare a efecturii probelor de drum;
- a defectrii sau funcionarii anormale a utilajelor si instalaiilor din dotarea unitatiirp_aratoare;
- a furtului sau tentativei de furt;
8. Riscuri excluse pentru Acoperire suplimentara pentru riscul de vandalism: OMNIASIG nu acorda despgubiri
pentru prejudicii produse prin furt sau tlhrie ca urmare a producerii evenimentelor asigurate prin prezenta
Acoperire suplimentara.
Momentul nceperii si cel al incetarii contractului
Rspunderea OMNIASIG ASIGURARE REASIGURARE SA incepe din momentul livrrii autovehiculului,
dar nu mai devreme de momentul semnrii Notei de recepie de ctre mandant. Rspunderea OMNIASIG
ASIGURARE REASIGURARE SA inceteaza la expirarea/rezilierea poliei de asigurare, respectiv la data
producerii unei daune totale sau furt total, prin plata despgubirii de ctre OMNIASIG ASIGURARE
REASIGURARE SA Rspunderea OMNIASIG ncepe dupa 24 ore de la expirarea zilei n care:
- s-a pltit Asigurtorului prima de asigurare sau dupa caz, cea dinti rata a acesteia, n cuantumurile stabilite n
polia, n numerar sau prin virament bancar (se prezint ordinul de plata vizat de banca);
- s-a efectuat inspecia de risc a autovehiculului;
- s-a ntocmit si s-a semnat polia de asigurare. Condiiile
enumerate mai sus se ndeplinesc cumulativ.
Pentru autovehiculele noi, achiziionate de la dealerii autorizai din Romnia n rate/leasing/credit sau achitate
integral, pentru care plata primei de asigurare (integral sau rata I) si emiterea poliei se efectueaz concomitent cu
livrarea autovehiculului din depozitul dealerului, rspunderea OMNIASIG ncepe la data ncheierii contractului
de vnzare-cumparare (factura) si a prelurii autovehiculului de ctre Asigurat.
Rspunderea OMNIASIG nceteaz:
a) la termen - la ora 24:00 a ultimei zile a perioadei pentru care s-a ncheiat asigurarea si s-au pltit primele de
asigurare datorate;
b) nainte de expirarea termenului prevzut n polia de asigurare, astfel:
- prin producerea evenimentului asigurat care are ca urmare o dauna totala a autovehiculului asigurat;
- la data nstrinrii autovehiculului asigurat ctre o alta persoana;
Modaliti de reziliere a contractului inainte de termen
n cazurile n care, cu orice prilej, OMNIASIG constata degradarea condiiilor existente la data
ncheierii asigurrii, creterea nivelului de risc, apariia unor riscuri suplimentare sau nerespectarea
eventualelor recomandri ale sale, are dreptul sa suspende polia printr-o ntiinare scrisa, iar
rspunderea OMNIASIG nceteaz. Repunerea n vigoare a asigurrii si renceperea rspunderii
OMNIASIG se face prin ntiinare scrisa, n urma constatrii remedierii neajunsurilor prin inspecie de
risc, iar durata asigurrii se prelungete cu perioada ct polia a fost suspendata.
Ca urmare a producerii riscului asigurat si nu mai trziu de 60 de zile calendaristice de la definitivarea
raporturilor cu privire la dauna, OMNIASIG are dreptul de a denuna, cu un preaviz de 15 zile
calendaristice, att prezentul contract ct si alte contracte ncheiate cu acelai Asigurat.
n cazul n care se constata intenia sau fapta cu consecine grave sau deosebit de grave conform
legislaiei penale, OMNIASIG are dreptul sa denune contractul.
n cazul denunrii poliei, prevederile acesteia continua sa se aplice pentru toate cazurile de dauna survenite
nainte de denunare pna la rezolvarea definitiva a acestora.
n cazurile de modificare a poliei cu care Asiguratul nu este de acord, precum si n cazul n care acesta a
comunicat n scris, pe parcursul anului de asigurare, obiectiunile sale justificate referitoare la nendeplinirea sau
ndeplinirea necorespunzatoare a obligaiilor de ctre OMNIASIG, va putea sa denune polia pe durata
asigurrii, cu un preaviz de 15 zile calendaristice. n cazul n care aceste obiectiuni nu au fost formulate n scris,
Asiguratul rmne obligat fata de OMNIASIG cu primele contractate, considerndu-se denunare abuziva a
contractului.
Modalitatea prin care se pltesc primele si termenele de plata a primelor de asigurare

Metodologia auditului financiar

S.C.ZUPFIN.S.R.L.

Primele de asigurare sunt datorate anual indiferent de facilitatea acordata privind modalitatea de plata.
OMNIASIG nu are obligaia sa aminteasc Asiguratului datele la care sunt scadente ratele de prima stabilite prin
polia de asigurare si nici sa ncaseze prima la domiciliul, sediul sau locul de munca al Asiguratului.
Pentru autovehiculele asigurate care se radiaz din circulaie (n vederea nstrinrii) n perioada de valabilitate a
poliei, prima de asigurare pentru fiecare luna sau fraciune de luna cuprinsa ntre data nceperii si data ncetrii
rspunderii OMNIASIG reprezint 10% din valoarea primei de asigurare anuale. Diferena dintre prima de
asigurare pltit si cea astfel calculata se restituie Asiguratului, la cererea scrisa a acestuia, nsoita de
documentele doveditoare si numai n cazurile n care nu s-au pltit sau nu se datoreaz despgubiri pentru
evenimente produse n perioada de valabilitate a poliei. *
Modalitile si termenele de plata a indemnizaiilor de asigurare, a sumelor de ra*ciimpKrre si
a sumelor asigurate
.
OMNIASIG pltete despgubirile n ROL (lei). Pentru cheltuielile efectuate 6 ^Igi/racMj convertibila, se
utilizeaz cursul B.N.R. valabil la data emiterii documentelor care atesta cheltuielile efectuate.
La cererea expresa a Asiguratului, plata despgubirilor se poate face si ntr-o valuta agreata, dar numai n
urmtoarele cazuri:
a) la dauna totala, cnd primele de asigurare au fost achitate numai n valuta convertibila;
b) la dauna pariala, cnd evenimentul s-a produs n afara teritoriului Romniei, reparaia s-a efectuat n
strintate cu acordul scris al OMNIASIG si este necesara efectuarea plaii direct la prestatorul de servicii din
strintate;
c) la dauna pariala, n cazul n care pentru repararea autovehiculului sunt necesare parti componente, piese sau
materiale ce se pot achiziiona numai din strintate, iar primele de asigurare s-au pltit numai n valuta
convertibila.
n cazul furtului unor piese sau subansamble ale autovehiculului sau echipamente suplimentare ale acestuia,
OMNIASIG acorda despgubiri numai daca acestea nu au fost gsite si au trecut 30 de zile calendaristice de la
data ntiinrii OMNIASIG de ctre Asigurat.
n cazul furtului total al autovehiculului, acordarea despgubirilor se face dupa 60 de zile calendaristice de la data
ntiinrii OMNIASIG si numai daca politia confirma n scris, dupa expirarea acestui termen, ca autovehiculul
nu a fost gsit.
Daca nainte de plata despgubirii, autovehiculul, prile componente sau piesele acestuia au fost gsite, se
acorda despgubiri numai pentru eventualele pagube produse ca urmare a furtului. In cazul furtului sau avarierii
ca urmare a tentativei de furt a unor piese sau echipamente suplimentare ale autovehiculului, la stabilirea
despgubirii se ia n considerare numai repararea sau nlocuirea prtilor componente sau a pieselor care au fost
avariate/furate, chiar daca cu prilejul reparaiei s-a nlocuit ntregul ansamblu sau subansamblu din care face
parte piesa ori echipamentul suplimentar avariat/furat cu excepia cazului n care procesele tehnologice nu permit
altfel. Daca dupa plata despgubirii autovehiculul ori subansamblele, piesele sau echipamentele suplimentare ale
acestuia au fost gsite si nu sunt avariate, Asiguratul va restitui despgubirea primita n termen de 7 zile
calendaristice de la data solicitrii OMNIASIG. Daca acestea sunt nsa avariate sau incomplete, Asiguratul va
restitui diferena dintre valoarea despgubirii si costul reparaiilor ori nlocuirii prtilor componente sau pieselor
avariate ori care lipsesc (n conformitate cu documentele emise de politie). OMNIASIG poate decide, n unele
cazuri, sa solicite Asiguratului ntocmirea actelor necesare transferului de proprietate al autovehiculului gsit,
Asiguratul fiind obligat sa ntocmeasc toate actele cerute n termen de 15 zile calendaristice de la solicitarea
OMNIASIG. Cazul de furt al echipamentului suplimentar cuprins n asigurare este considerat dauna totala, astfel
nct prin plata despgubirii asigurarea acestuia nceteaz. Reintroducerea acestuia n asigurare se face prin plata
unor prime corespunztoare.
Toate impozitele si taxele directe sau indirecte, prezente si viitoare referitoare la acest contract si la executarea
acestuia, ca de exemplu cele privitoare la prima, polia, alte acte care depind de aceasta si chitane, cad n sarcina
Asiguratului, chiar daca plata a fost fcuta anticipat de OMNIASIG.
Procedurile de soluionare a eventualelor litigii Orice litigiu n legtura cu aplicarea poliei de asigurare se
rezolva pe cale amiabila sau n cazul n care acest lucru nu este posibil, de ctre instanele de judecata
competente din ROMNIA.
Asigurarea ncheiata potrivit prezentelor condiii este supusa legilor si practicilor din Romnia.
Legea aplicabila contractului de asigurare Legea 136/1995 si legea32/2000 cu modificrile si completrile
ulterioare.
Existenta Fondului de Garantare
Fondul de Garantare, definit astfel prin Legea nr. 136/1995 privind asigurrile si reasigurrile In Romnia, cu
modificrile si completrile ulterioare, este destinat protejrii asigurailor, beneficiarilor asigurrii, precum si
terelor persoane pgubite, In cazul In care societatea asigurtoare se afla In stare de insolvabilitate. Fondul se
constituie prin contribuia tuturor asigurtorilor, fiind administrat de Comisia de Supraveghere a Asigurrilor,
prin Departamentul Fond de Garantare - parte integranta in structura organizatorica a Comisiei. Departamentul
Fond de Garantare din cadrul Comisiei de Supraveghere a Asigurrilor isi desfoar activitatea la adresa: Strada
Popa Petre nr.24, sector 2, Bucureti.
Putei contacta Departamentul Fond de Garantare la unul din urmtoarele telefoane: 021.211.60.37;
021.211.60.52; 021.211.60.73 ; 021.211.60.79.
Polia de asigurare este valabila pe teritoriul Romniei dar, cu acordul beneficiarului, se poate extirpe in afara
teritoriului Rominiei, dupa plata unei prime suplimentare. Daca mandantul, cu^corduj beneficiarului, incheie cu
OMNIASIG SA si asigurarea Carte Verde, atunci polia CA^CO se extinde automat in afara teritoriului
Romainiei pe aceeai perioada si aceeai valabilitate erRarjata ~c.u cea a documentului Carte Verde. Prezenta are
anexate: Condiii Generale Cori^tuale^&gurares facultativa a autovehiculelor Cod CC.00.00.H, Condiii

10

Metodologia auditului financiar

S.C.ZUPFIN.S.R.L.

Specifice pentru Avarii, Condiii Specifice pentru Avarii, Clauza Adiionala CA.01.B - Acoperire suplimentara
pentru riscul de vandalism si Clauza Adiionala CA.03.A- Acoperire suplimentara pentru riscul avarierii
autovehiculului n cazul circulaiei n afara drumurilor publice. Mandantul confirma ca a primit, citit si acceptat
inainte de semnarea contractului de asigurare Condiii Generale Contractuale-Asigurarea facultativa a
autovehiculelor Cod CC.00.00.H, Condiii Specifice pentru Avarii, Condiii Specifice pentru Avarii, Clauza
Adiionala CA.01.B - Acoperire suplimentara pentru riscul de vandalism si Clauza Adiionala CA.03.AAcoperire suplimentara pentru riscul avarierii autovehiculului n cazul circulaiei n afara drumurilor publice si
este de acord cu ele si cu incheierea polielor de asigurare in aceste condiii, ncheiat azi 06.11.2012, in 2
exemplare originale, cate unul pentru fiecare parte.
Pentru orice informaii va rugam sa ne contactai la tel .021/650.01.01,650.01.02, fax 021/650.01.03, email
:office(3)dcainsurance.ro. facturare(8>dcainsurance.ro.
(semntura si stampila)

D&CA INSURANCE BROKER S.R.L.

SC ZUPFIN SRL

11

Metodologia auditului financiar

S.C.ZUPFIN.S.R.L.

DOSARUL EXERCITIULUI

S.C.ZUPFIN S.R.L.