5.

Note explicative (care sunt și o scurtă descriere a acestora)

Cu prilejul auditării situațiilor financiare anuale sunt avute în vedere și notele ce însoțesc
aceste situații.
În continuare este prezentată enumerarea notelor explicative ce însoțesc situațiile financiare
ale băncii Idea: entitatea raportoare, bazele întocmirii, metode și politici contabile semnificative,
politici de gestionare a riscurilor, estimări contabile semnificative, venituri nete din dobânzi, venituri
nete din speze și comisioane, profit net din tranzacționare, alte venituri operaționale, cheltuieli cu
personalul, cheltuieli operaționale, cheltuieli nete cu ajustări pentru deprecierea valorii activelor
financiare, impozitul pe profit, numerar și echivalente de numerar, active și datorii financiare la valoare
justă prin contul de profit și pierdere, activele financiare disponibile pentru vânzare, credite și avansuri
acordate clienților, imobilizări corporale, imobilizări necorporale, active deținute în vederea vânzării,
alte active, datorii subordonate, depozite de la clienți, alte datorii, capitalul social, alte rezerve,
tranzacții cu părți aflate în relații speciale, angajamente și contingente, depozite la bănci, participații,
evenimente ulterioare.

1. Entitatea raportoare
Idea Bank S.A.( fosta Romanian International Bank S.A.) sau „Banca”, este o bancă romanescă
înființată în anul 1998. În prezent, Banca derulează operațiuni bancare și alte servicii financiare cu
persoane fizice și juridice (conturi pentru depozite, plăți interne și externe, operațiuni de schimb
valutar, finanțări pentru activitatea curentă, finanțări pe termen mediu, scrisori de garanție, acreditive
documentare și servicii de depozitare).
2. Bazele întocmirii
a) Declarația de conformitate: Situațiile financiare anuale ale Băncii au fost întocmite în conformitate
cu Standardele Înternaționale de Raportare Financiară adoptate de Uniunea Europeană (“IFRS”) .
b) Principiul continuității activității: Conducerea Băncii a analizat problema oportunității întocmirii
situațiilor financiare având la bază principiul continuității activității.
c) Bazele evaluării: Situațiile financiare anuale au fost întocmite pe baza costului istoric sau costului
amortizat, cu anumite excepții.
d) Moneda funcționlă și moneda de prezentare: Situațiile financiare ale băncii sunt întocmite în lei
românești (RON) și sunt rotunjite la cea mai apropiată unitate.
e) Utilizarea estimărilor și judecăților semnificative.
3. Metode și politici contabile semnificative
În această notă contabilă sunt prezentate următoarele informații: ratele de schimb utilizate
pentru a exprima în monedă națională elementele incluse în situațiile financiare anuale care sunt sau au
fost inițial exprimate în monedă străină (valută), reglementările contabile aplicate la întocmirea şi
prezentarea situaţiilor financiare anuale, politicile contabile folosite, metodele de evaluare aplicate
diferitelor elemente din situațiile financiare anuale și metodele utilizate pentru calcularea ajustărilor de
valoare, principalele standarde, interpretări și amendamente intrate în vigoare sau care nu sunt în
vigoare.
4. Politici de gestionare a riscurilor
Această notă prezintă informații referitoare la expunerea Băncii față de risc și descrie politicile
și procesele de evaluare și gestionare a riscului utilizate de management. Pentru stabilirea și
monitorizarea cadrului de gestionare a riscurilor este responsabil Consiliul de Administrație al Băncii.
Banca este expusă următoarelor riscuri ca rezultat al folosirii instrumentelor financiare: riscul
de credit, riscul de lichiditate, riscul de piață (riscul de dobândă, riscul valutar și riscul de preț), riscul
reputațional, riscul strategic, riscul operational, riscul de impozitare.
5. Estimări contabile semnificative
În această notă sunt prezentate estimările și ipotezele care afectează valoarea raportată a
activelor și datoriiilor în decursul exercițiului financiar următor. Estimările și judecățile sunt evaluate
continuu și sunt bazate pe experiența anterioară și pe alți factori, incluzând așteptări cu privire la
evenimentele viitoare considerate a fi rezonabile în circumstanțele date.
6. Venituri nete din dobânzi
 Această notă prezintă nivelul veniturilor nete din dobânzi ( total venituri din dobânzi din care se
scad total cheltuielile din dobânzi și cheltuielile asimilate). În anul 2016 veniturile nete din dobânzi ale
Băncii au atins suma de 25.721.366 RON, majorându-se cu 13.961.383 RON față de anul anterior.
7. Venituri nete din speze și comisioane
Totalul veniturilor nete din speze și comisioane este calculat prin însumarea veniturilor din
administrarea de credite, a altor comisioane și a veniturilor din tranzacții cu clienții, din care se scad
cheltuielile cu tranzacții cu clienții. În anul 2016 volumul acestor venituri a atins 20.852.331 RON.
8. Profit net din tranzacționare
Această notă arată volumul profitului, calculat prin însumarea caștigurilor nete din reevaluări și
din tranzacțiile de schimb valutar, din care se scad pierderile nete din tranzacțiile de schimb valutar. În
anul 2016 acesta a ajuns la 15.291.830 RON.
9. Alte venituri operaționale
Prin această notă explicativă se prezintă volumul veniturilor operaționale, opținut prin
însumarea veniturilor din dividend, din cesiunea activelor financiare disponibile în vederea vânzării,
din închirierea căsuțelor de valori și a altor venituri. În anul raportat veniturile operaționale au atins
7.744.492 RON.
10. Cheltuieli cu personalul
Sunt prezentate cheltuielile cu salariile, contribuțiile la asigurările sociale și alte cheltuieli cu
personalul. Totalul lor a fost de 32.242.840 RON, în anul raportat.
11. Cheltuieli operaționale
Sunt însumate cheltuielile cu chiria, comunicațiile, combustibilul, securitate, întreținere și
reparații, utilități, protocol și publicitate, alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate, alte cheltuieli
operaționale și costul din vânzarea activelor recuperate. În anul 2016 totalul lor a ajuns la valoarea de
30.515.914 RON, diminuându-se față de anul anterior.
12. Cheltuieli nete cu ajustări pentru deprecierea valorii activelor financiare
Este prezentat volumul cheltuielilor nete cu ajustările pentru deprecierea valorii creditelor și
avansurilor acordate clienților, activelor deținute în vederea vânzării, investițiilor imobiliare, din
vânzări creanțe nerecuperabile, recuperările din credite și avansuri și creările de provizion pentru
elementele din afara bilanțului. În anul 2016 totalul acestora a ajuns la valoarea de 2.610.020 RON.
13. Impozitul pe profit
Totalul profitului impozabil este de 537.392 RON pentru anul raportat, iar impozitul pe profit
datorat de Bancă pentru este de 85.982,72 RON. În anul anterior Banca a avut pierdere.
14. Numerar și echivalente de numerar
La data de 31.12.2016 conturile deținute la BNR erau în valoare de 167.841.707 RON și
reprezintă rezerva minimă obligatorie. Rata rezervei minime obligatorie a fost de 8% pentru fondurile
atrase in RON și de 10% pentru fondurile atrase în valută. Totalul plasamentelor la bănci a fost de
73.089.775 RON
15. Active și datorii financiare la valoare justă prin contul de profit și pierdere
În această notă sunt prezentate informații cu privire la contractele forward și swap, la
instrumentele financiare derivate pe cursul de schimb și din operațiunile spot.
16. Activele financiare disponibile pentru vânzare
În această notă sunt prezentate activele financiare deținute de către Bancă în vederea vânzării, în
funcție de natura activității, valoarea investiției în RON și procentajul participației. În anul raportat
Banca avea active financiare disponibile pentru vânzare în valoare de 129.381.231,27 RON, dintre care
6.680.113 RON sunt reprezentați de participații și 122.701.118 RON sunt obligațiuni emise de Guvern.
17. Imobilizări corporale
Valoarea netă contabilă a imobilizărilor corporale la 31 decembrie 2016 este de 29.192.270 RON,
reprezentând clădiri și amenajări în sedii închiriate, echipamente mobilier și aparatură birotică, imobilizări
corporale în curs și mijloace de transport. Costul acestora (valoarea de intrare) este de 42.483.610 RON.
18. Imobilizări necorporale
La 31 decembrie 2016 valoarea netă contabilă a imobilizărilor necorporale este de 7.081.703 RON, iar
costul acestora este de 12.766.564 RON.
 19. Active deținute în vederea vânzării – banca intenționează să vândă bunurile recuperate într-un
termen scurt și bunurile sunt gestionate îndeaproape de către comisiile băncii. Valoarea netă a acestora
este de 9.188.234 RON, la sfârșitul anului raportat.
20. Alte active - la 31 decembrie 2016 totalul altor active nete de ajustări pentru depreciere a fost
de 22.240.794 RON.
21. Datorii subordonate – La data de 31 decembrie 2016 soldul bilanțier al contractelor de
împrumuturi subordonate este în sumă de 24.158.652 RON.
22. Depozite de la clienți – Cuprinde: conturi curente și depozite la vedere, depozite la termen și
conturi de economii, dobânda atașată, depozite atrase de la clienți. Totalul acestor depozite atrase de la
clienți a fost de 1.329.850.577 RON, la sfârșitul anului raportat.
23. Alte datorii – Includ, în principal avansuri transferate la Idea Leasing IFN SA, datorii către
furnizori, sume disponibile de retragere de către clienți ale căror conturi sunt inactive. Totalul acestora
este în valoare de 18.407.711 RON, la sfârșitul anului raportat.
24. Capital social – Capitalul social statutar al băncii este compus din 1.952.106.859 acțiuni, cu
valoarea nominală de 0,1 RON fiecare. Valoarea totală a capitalului social a fost de 270.029.691 RON,
la sfârșitul anului 2016. Autoritatea de reglementare a băncii, BNR ( Banca Națională a României ),
stabilește și monitorizează cerințele de capital.
Capitalul reglementat al băncii este compus din:
- Fonduri proprii de nivel 1 în valoare de 96.579.910 RON, care includ: capital social, prime de
capital, rezultatul reportat, rezerve legale, statutare și alte rezerve, și alte ajustări reglementare.
- Fonduri proprii de nivel 2 în valoare de 12.339.791 RON, care includ: împrumuturile subordonate
acceptate legal și alte ajustări reglementare.
25. Alte rezerve - La 31 decembrie 2016 valoarea totală a rezervelor a fost de 16.331.531 RON,
reprezentând rezerva legală, rezerva de riscuri bancare generale, rezerva pentru valoarea justă a
instrumentelor financiare disponibile pentru vânzare și rezerva din reevaluare.
26. Tranzacții cu părți aflate în relații speciale – Banca a desfășurat tranzacții cu managementul,
acționarii sau companii legate de acționarii băncii prin atragerea de depozite de la aceștia cu rata
dobânzii aferentă pieței pentru perioadele respective și aprobările interne necesare. Totalul cheltuielilor
cu părți afiliate a fost de 5.140.247 RON, iar totalul veniturilor respective a fost de 8.199.373 RON.
27. Angajamente și contingente – Banca are în vigoare angajamente de a extinde creditele. Aceste
angajamente sunt sub formă de limite aprobate pentru credite și scrisori de garanție. Sumele reflectate
în angajamentele de a extinde creditul presupun că sumele sunt plătite în întregime în avans.
La data de 31.12.2016 Banca este implicată în 13 litigii în calitate de barat, cu o valoare totală a
pretențiilor solicitate de 4.340.000 RON, sumele contractuale ale angajamentelor de împrumut s-au
ridicat la 31.845.517 RON și pentru scrisori de garanție se ridică la 1.825.237 RON.
28. Depozite de la bănci – Cuprind: conturi de corespondent ale băncilor, depozite la vedere ale
băncilor, sume datorate băncilor. Valoarea totală a fost de 33.704.963 RON la 31.12.2016.
30. Participații – La 31 decembrie 2016, banca deținea participații, în principal la: Idea Finance în
valoare de 1.490.000 RON (99,93% din capitalul social), Idea Investment în valoare de 2.250.345 RON
(99,996% din capitalul social) și la Idea Leasing în valoare de 10 RON (0,00098% din capitalul social).
31. Evenimente ulterioare – Noul acționar a majorat capitalul social în data de 13.03.2017 cu
suma de 14.500.000 RON, în data de 04.04.2017 a fost aprobată numirea unui nou membru in Consiliul
de Aministrație, de asemenea Banca a achiziționat un număr de 1209 creanțe de la Idea Leasing IFN
S.A. și a retransferat către aceasta un număr de 79 de contracte.