În cadrul unui depozit de mărfuri pe baza necesarului de aprovizionare se transmite
către furnizor comanda de aprovizionare cu mărfuri. Pe baza comenzii de aprovizionare furnizorul efectuează livrarea mărfurilor şi transmite depozitului mărfurile împreună cu factura de achiziţie (de vânzare a furnizorului), într-un exemplar. La depozit se realizează recepţia mărfurilor iar pe baza facturii se întocmeşte nota de recepţie şi constatare de diferenţe în două exemplare. Un exemplar al notei de recepţie şi constatare de diferenţe împreună cu factura de achiziţie se transmite către contabilitate iar cel de-al doilea exemplar al notei de recepţie şi constatare de diferenţe se operează în fişa de magazie după care se arhivează la depozit. La contabilitate pe baza facturii şi a notei de recepţie şi constatare de diferenţe primite de la depozit, se operează intrarea de mărfuri în fişa contului „Mărfuri” (cont 371). De la client se primeşte o comandă de vânzare (cumpărare de către client) pe baza căreia depozitul emite factura de vânzare în două exemplare. Primul exemplar al facturii împreună cu mărfurile se transmit clientului, iar pe baza celui de-al doi-lea exemplar depozitul operează ieşirea mărfurilor în fişa de magazie şi transmite factura la contabilitate unde se operează ieşirea în creditul contului „Mărfuri” (fişa de cont 371). Factura se arhivează la contabilitate. FLOWCHART DE SISTEM