Plan de afaceri

Denumirea Investiției: Înființarea firmei de prelucrarea sticlei de construcții

S.C. METAL-VETRO-ROMÂNIA S.R.L

Informații de contact:
S.C METAL VETRO ROMÂNIA S.R.L
..., director general
..., investitor
..., secretariat
..., responsabil de produse

Tel: 0-256-45-67-23
0-734-96-62-84
E-mail: mvrglass@yahoo.com

1
 Ianuarie 2016

Cuprins
1. COPERTĂ
1.1.Titlu
1.2.Informații de contact
2. CUPRINS
3. REZUMAT
4. DESCRIEREA IDEII DE AFACERE
4.1.Numele companiei
4.2.Descrierea firmei
4.3.Obiectul de activitate
4.4.Identitatea companiei: Sigla, Slogan
4.5.Ideea de afacere
4.6.Obiectivele afacerii
4.7.Prezentarea produsului
5. ANALIZA MEDIULUI EXTERN
5.1.Oportunități și amenințări ale mediului extern
5.2.Analiza potențialilor clienți
5.3.Analiza concurenței
5.4.Analiza furnizorilor
6. STRATEGIA DE MARKETING
6.1.Strategia de produs
6.2.Strategia de preț
6.3.Strategia de distribuție
6.4.Strategia de promovare
7. ANALIZA FINANCIARĂ
7.1.Bugetul de investiții
7.2.Previziunea veniturilor
7.3.Previziunea cheltuielilor
7.4.Previziunea fluxurilor de numerar
7.5.Indicatori financiari
8. REZUMAT
9. CONCLUZII

2
 Capitolul 4 DESCRIEREA IDEII DE AFACERE
4.1 Numele companiei: S.C. Metal Vetro România S.R.L.

4.2 Descrierea firmei:

Societatea noastră S.C. Metal Vetro România S.R.L. vă stă la dispoziție cu servicii
inovatoare în domeniul sticlei prelucrate , cu ajutorul inginerilor care au o experiență vastă în
domeniul sticlă și structură din cadrul firmei mamă METAL VETRO ITALIANA aceasta își
extinde activitatea și în România.
Firma noastră mamă colaborează cu liderul mondial ale materialelor de construcții:
Saint-Gobain Glass. În România această firmă are un mare succes, iar din cauză ca Saint-
Gobain România își desfășoară activitatea doar în partea de Sud-Est a României, scopul
nostru este să aducem și pentru partea cealaltă a țării și nu doar, una dintre marile tendințe
ale arhitecturii contemporane
Împreună cu colaboratorii noștri am reușit să extindem și să îmbunătățim serviciile
oferite clienților, oferindu-le soluții inovatoare pentru a răspunde cererii în creștere în
economiile emergente cu privire la eficiența energetică și protecția mediului. Încercăm să
obținem cele mai bune servicii/produse în materie de calitate și preț, atingând cele mai înalte
standarte de calitate în activitate pe care o prestăm.

4.3 Obiectul de activitate:

- Prelucrarea și execuția sticlelor industriale
- Constultanță tehnică din partea unui specialist
- Prestarea serviciilor de transport și montaj

3
Identitatea companiei:

4.4 Ideea de afacere:

 Enumerarea produselor:
o Sticle pentru locuințe
 Fereste de înaltă performanță care oferă izolare termică, control
solar, lumină naturală, economisirea energiei, siguranță și
securitate, izolare fonică.
 Sticlă pentru amenajări interioare ( sticlă pentru cabine de duș,
sticlă pentru interioare cu stil, pereți despărțitori din sticlă, uși
din sticlă, sticlă colorată.

o Sticle pentru fațade

 Vitraje pentru fațade care oferă un confort termoizolator, o
comportare acustică, siguranță și securitate.
 Sticlă pentru design interior fiind placări din sticlă, scări și balustrade
din sticlă.
o Renovarea și reamenajarea produselor menționate mai sus.
o Consultanță și asistență în domeniu
 Localizarea investiției:
Sediul social: or. Timișoara, str. Gheorghe Adam, nr.22.
Punctul de lucru: or. Timișoara
 Modulul de realizare a investiției: sistem mixt
 Elementul de noutate:
S.C. Metal Vetro România S.R.L. fiind o firmă nouă vă stă la dispoziție cu cele mai
calitative produse din sticlă și la un preț avantajos.
4
 Cu scopul asigurării unui confort termic și izolării fonice noi folosim cea mai nouă
tehnologie pentru îmbinarea foliilor de sticlă la termopane precum metoda
siliconului la rece.
În același timp folosirea sticlei reciclabile fiind introdusă pe piață acum un
deceniu și preluată de curând pentru prima data în Balcani de către Metal Vetro
Italiana ne permite să protejăm mediul înconjurător.
Crearea unui sistem de măsurare a satisfacerii clientului prin diferite metode în
diferite intervale de timp. Ex: Apeluri telefonice către clienți o data la 6 luni.

Obiectivele afacerii:
 Dublarea numărului de clienți în anul 2018 comparativ cu anul 2016.
 Atingerea unei cote de piața de 2,5% în anul 2016.
 Obținerea a unui procent de 80% pozitivă din datele sistemului de măsurare
a satisfacerii clientului timp de 2 ani.
 Creșterea profitului cu 21% în anul 2018 comparativ cu 2017.

4.5 Prezentarea produsului:

„Soarele este astrul care luminează întreaga viață. Ar trebui utilizat ca atare în proiectarea
oricărei case”. F.-L. Wright Arhitectul Frank Loyd Wright, unul dintre cei mai faimosi ai
secolului XX, a folosit sticla pe o suprafata exterioara de 50% a cladirii pentru a profita intr-un
mod cat mai eficient de lumina soarelui. Datorită proprietăţilor fizice si a rezistentelor
ridicate la compresiune, intindere si cu modulul lui Yang de E = 7 x 1010 Pa = 70 Gpa, ea ne
oferă o protecție sporită împotriva radiației solare, incendiilor, etc. De asemenea sticla
constituie un avantaj pe tot parcursul anului, indiferent de condițiile meteo la care este
supusă, deoarece oferă izolație termică cât și fonică de cea mai bună calitate. Firma noastră
se ocupă cu prelucrarea sticlei de constructii respectând standardele europene în vigoare:
• UNI EN ISO 9000 vers. 2000
• UNI EN ISO 9001 vers. 2000
• UNI EN ISO 9004 vers. 2000
Gama produselor oferită clienților noștri este destul de variată. După cum știm folosirea
sticlei în construcții din ce în ce mai mult reprezintă atât o tendință modernă cât și o nevoie
indinspensabilă, M.V.R se ocupă cu prelucrarea următoarelor tipuri de sticlă:
 Diferite geamuri pentru ferestre și fațade clasificându-se după compoziție, culoare,
grosime etc.

5
  Una dintre noutățile pe piață este geamul termic (energic, planitherm, low-e); geam
doar pentru termopane, deoarece asigură menținerea temperaturii constante în
ambientele din interior fără a fi influențat de mediul exterior, scăzând în minimum
afectarea de către factorii exteriori prin urmare coeficientul de depărtare a căldurii și
frigului în înterior este de 0.5%
 Un alt geam important este laminatul , el este compus din două geamuri lipite între ele
cu o membrană plastică. Altfel se numesc geamuri de siguranță, datorită proprietății
laminatului de a ramâne pe loc atunci când este spart. - Ferestre cu jaluzele în interior,
jaluza provenită din Venezia, Italia.
Pentru a se asigura durabilitatea construcției și limitarea alterărilor ulterioare, se impune
respectarea unor reguli și recomandări.
Toate lucrările vor fi realizate în toate fazele specifice procesului tehnologic de personal
calificat și urmărite de un manager de proiect.

Capitolul 5 ANALIZA MEDIULUI EXTERN

5.1 Oportunități și amenințări ale mediului extern:

Oportunități:
o Nivel crescut al cererii
o Parteneriat cu Saint-Gobain Glass
 Acest parteneriat ne oferă : credibilitate la bănci, la clienţi, la acţionari,
durată de viaţă
o Forță de muncă calificată
o Accesul la finanțare
o Cadrul legal
o Localizarea firmei
o Experienţă vastă în domeniu
Amenințări:
o Existența concurenței
o Putere de cumpărare
o Infrastructură de transport

6
 5.2 Analiza potențialilor clienți

An 2016
Clienţi Categorii Grupe de produse/servicii Total
clienti
Persoane/ Geam termopan cu Geam transparent Vitrine
Institutii/ jaluzele laminat Mii Lei %
Firme Cantitate(m²) Pret unitar Cantitate(m²) Pret unitar Cantitate(m²) Pret (axb +
(a) (b) (c) (d) (e) unitar cxd+exf
(f)
)
Clienţi 1. S.C Iulius 623 189.90 54 200,00 100 159.10 15
Interni Group S.R.L 300
2. Alumil 720 189,90 40 200,00 120 300 180.73 17
Rom
Industry
3.Primaria 100 189.90 40 200,00 59 300 44.69 4.2
Cluj
4. 189 189.90 46 200,00 15 300 49.59 4.68
Primăria
Ghiroda
5. Iacob 80 189.90 80 200,00 10 300 34.19 3.22
Dumitru
6. 530 189.90 60 200.00 80 300 136.65 12.9
Verman
7. QFORT 450 189.90 36 200.00 69 300 113.36 10.7
8. 56 189.90 43 200.00 17 300 24.33 2.3
Vasilescu
Alexandru
9.S.C 769 189.90 78 200.00 160 300 209.63 19.7
Werk MB
Construct
S.R.L
10.Dinu 130 189.90 46 200.00 38 300 45.29 4.26
Ioan
11. 135 189.90 80 200.00 75 300 64.14 6.04
Primăria
Timişoara
Total 3782 603 743 1061. 100
piaţă
internă 7

7
 An 2017
Clien Categorii Grupe de produse/servicii Total
ţi clienti
Persoane/Inst Geam termopan cu Geam transparent Vitrine
itutii/ jaluzele laminat Mii Lei %
Firme Cantitate( Pret Cantitat Pret Cantitate( Pret (axb +
m²) unitar e(m²) unitar m²) unitar cxd+exf)
(a) (b) (c) (d) (e) (f)
Clien 1.S.C Strabag 530 199.90 150 209.90 140 300.00 179.43 9.3
ţi S.R.L
Inter 2.S.C 100 199.90 50 209.90 100 300.00 60.5 3.13
ni SanSwiss
S.R.L
3. S.C Iulius 600 199.90 50 209.90 110 300.00 163.44 8.51
Group S.R.L
4. Alumil 700 199.90 45 209.90 111 300.00 182.68 9.47
Rom Industry
5.Primaria 70 199.90 70 209.90 15 300.00 33.18 1.71
Cluj
6. QFORT 450 199.90 36 209.90 70 300.00 118.51 6.14
7. S.C Werk 750 199.90 70 209.90 155 300.00 211.12 10.9
MB Construct
S.R.L
8. Primăria 55 199.90 49 209.90 30 300.00 30.28 1.57
Timişoara
9. Verman 540 199.90 71 209.90 70 300.00 143.84 7.45
10. 90 199.90 40 209.90 10 300.00 29.39 1.52
Vasilescu
Alexandru
11.Guvernul 745 199.90 45 209.90 140 300.00 200.36 10.4
României
12. Iacob 45 199.90 36 209.90 59 300.00 34.25 1.77
Dumitru
13. Dinu Ioan 65 199.90 25 209.90 45 300.00 31.74 1.64
Total piaţă 4740 737 1055 1418.72 73.5
internă
Clien 1.Abauj 550 209.90 180 219.90 100 329.90 155.46 8.06
ţi Furniture
exter 2.Artfront 300 209.90 120 219.90 50 329.90 105.84 5.49
ni 3. Profilplast 90 209.90 150 219.90 100 329.90 84.87 4.4
4. Gemax 105 209.90 95 219.90 66 329.90 64.70 3.35
5. Rehau 260 209.90 24 219.90 121 329.90 99.77 5.17
Total piaţă 1195 529 435 510.64 26.5
externă
Total intern+export 5935 1266 1490 1929. 100

38

8
 An 2018

Clien Categorii Grupe de produse/servicii Total

ţi clienti
Persoane/Inst Geam termopan cu Geam transparent Vitrine
itutii/ jaluzele laminat Mii Lei %
Firme Cantitate( Pret Cantitat Pret Cantitate( Pret (axb +
m²) unitar e(m²) unitar m²) unitar cxd+exf)
(a) (b) (c) (d) (e) (f)
Clien 1.S.C Strabag 650 199.90 150 209.90 130 300.00 200.42 8.54
ţi S.R.L
Inter 2.S.C 110 199.90 69 209.90 120 300.00 72.47 3.09
ni SanSwiss
S.R.L
3. S.C Iulius 400 199.90 80 209.90 111 300.00 130.05 5.54
Group S.R.L
4. Alumil 750 199.90 50 209.90 120 300.00 196.42 8.37
Rom Industry
5.Primaria 20 199.90 45 209.90 19 300.00 19.14 0.81
Cluj
6. QFORT 550 199.90 65 209.90 50 300.00 138.59 5.9
7. S.C Werk 650 199.90 70 209.90 145 300.00 188.13 8.02
MB Construct
S.R.L
8. Primăria 40 199.90 55 209.90 25 300.00 27.04 1.15
Timişoara
9. Verman 400 199.90 70 209.90 65 300.00 114.15 4.87
10. 30 199.90 30 209.90 20 300.00 18.29 0.78
Vasilescu
Alexandru
11. Primaria 45 199.90 45 209.90 60 300.00 36.44 155
Arad
12.Guvernul 650 199.90 50 209.90 95 300.00 168.93 7.2
României
13. Nanu Ana 45 199.90 36 209.90 59 300.00 34.25 1.46
14. Dinu Ioan 65 199.90 20 209.90 49 300.00 31.89 1.36
Total piaţă 4405 835 1068 1376.23 58.6
internă 7
9
Clien Categorii Grupe de produse/servicii Total
ţi clienti
Persoane/Inst Geam termopan cu Geam transparent Vitrine
itutii/ jaluzele laminat Mii Lei %
Firme Cantitate( Pret Cantitat Pret Cantitate( Pret (axb +
m²) unitar e(m²) unitar m²) unitar cxd+exf)
(a) (b) (c) (d) (e) (f)
Clien 1.Abauj 560 209.90 175 219.90 111 329.90 192.64 8.21
ţi Furniture
exter 2.Kompanija 420 209.90 155 219.90 90 329.90 151.93 6.48
ni SIMPO
A.D
2.Artfront 315 209.90 115 219.90 60 329.90 111.20 4.74
3. Profilplast 80 209.90 130 219.90 70 329.90 68.47 2.92
4. Gemax 101 209.90 98 219.90 75 329.90 67.49 2.88
5. Rehau 360 209.90 25 219.90 125 329.90 122.30 5.21
6. Montera 255 209.90 80 219.90 105 329.90 105.76 4.51
7. KESZ Epito 105 209.90 120 219.90 90 329.90 78.12 3.33
SzereloZRT
8. SC. Keviep 90 209.90 135 219.90 70 329.90 71.67 3.06
Kft
Total piaţă 2286 898 796 969.59 41.3
externă 3
Total intern+export 5602 2345. 100

82

3.3. Analiza concurentei

Nr.crt Firme concurente în condiţiile lansării pe piaţă a

Produs /serviciu oferit pieţei produselor/serviciilor noi
Denumirea firmei Ponderea pe
piaţă (%)
1 Prelucrarea sticlei de construcţie Lustic Invest S.A -
2 Temperarea sticlei de construcţie S.C Transparent Design S.R.L -
3 Producerea şi prelucrarea sticlei CE Glass Industries -
4 Producerea geamului decorativ Dekoflex Glass Design -

10
Ce puncte tari şi puncte slabe au aceştia?
Nr.crt Denumirea firmei Puncte tari Puncte slabe
1  Produse din sticlă temperată  Modalitatea de
Lustic Invest S.A pentru interior şi extior (uşi) distribuţie a
 Mari parteneri pe piaţa UE exporturilor

2 S.C Transparent Design  Experienţă în prelucrarea  Reduceri oferite

S.R.L geamului laminat clienţilor stabili
 Calitatea sticlei folosite în
interior

3 CE Glass Industries  Modalitatea de promovare  Tehnologie

învechită
 Modalitatea de
plată
4 Dekoflex Glass Design  Modalitatea de promovare  Localizarea
 Calitatea produselor geografică
 Parteneriat cu Regalead din
Marea Britanie

3.4. Analiza furnizorilor

Nr. Categorie Denumirea firmei Cantitate Pret unitar Total

Crt. produs furnizoare produs achizitie -mii lei-
-lei-
1 Energie electrică Enel Energie S.A 205357 kWh 0,56 115
2 Aparatura si S.C. Birotica S.R.L. 60 166 10.00
accesorii birotica
(birouri, scaune
articole de
papetarie)
3 Utilaje Euromec 16 9125 146
4 Achizitii S.C Echipamente 100 111 11.10
echipamente S.R.L
executari
5 Automobil pentru Iveco Cars 4 25000 100
livrari
6 Materie primă Saint-Gobain Ro - - 1055.6
S.R.L
7 Combustibil Shell România 15550 l 4,5 70
8 Energie termica Radet R.A. 30 gcal 204 6.12

11
Ce puncte tari şi puncte slabe au aceştia?

Nr.crt Denumirea firmei Puncte tari Puncte slabe

Enel Energie S.A Preţul tot timpul în
1 Calitatea serviciilor creştere
Saint-Gobain Ro S.R.L Modalitatea de plată
2 Calitatea produselor
Euromec Localizarea geografică
3 Preţul oferit
Shell România Preţul oferit
4 Modalitatea de plată

Capitolul 6 STRATEGIA DE MARKETING

6.1 Strategia de produs
Produse oferite:
 Produse din sticlă prelucrată pentru segmentul construcţiilor
 Produse din sticlă prelucrată pentru segmentul mobilărilor

Gama de produse:
 Geam Transparent laminat
 Termopane cu jaluzele
 Vitrine

Nivelul calitativ al produselor:

 Procesul de aprovizionare:
- Este realizat direct de la producătorii în domeniu.
 Calificare personalului:
- Firma deține în proporție de 90% personal calificat.
 Procesul tehnologic:
- Calitatea produselor oferite și punerea în operă sunt analizate în toate etapele
specifice ale procesului tehnologic și garantate de firma noastră.

12
 6.2 Strategia de preț
 Termopane cu jaluzele → 209.90 - 219.90
 Geam Transparent laminat → 209.90 - 219.90
 Vitrine → 300.00 - 329.90

Reduceri de preț și condiții de acordare a acestora:

După ce este stabilit preţul de producţie pentru fiecare unitate se alege o normă de
câştig, de asemenea sunt analizate şi preţurile expuse de concurenţii noştri, altfel
alegerea unui preţ mult mai mare decât al concurenţilor face imposibilă intrarea pe
piaţă.
Un lucru luat în considerare este şi analizarea pierderilor în cursul producţiei, dacă
acestea sunt peste normala acceptată atunci facturarea se face corespunzător
pierderilor excesive.
Efectul client este foarte important pentru noi. Nu tuturor clienţilor li se oferă acelaşi
preţ pentru aceleaşi produse, bineînţeles că atât pentru clienţii fideli cât şi pentru acei
care cer cantităţi mari de produs se aplică preţuri reduse şi facilităţi privind lichidarea
facturii, diferite de la caz la caz.
Spre exemplu: Clienţii care soliciteaza int-o singura comandă minim 500 m² de produs
beneficiază de o reducere de 3% aplicată la toată valoarea comenzii.

Modalități de fidelizare a clienților:

 Reduceri permanente clienților care procură de la noi

 Respectarea termenilor contractuali
 Asigurarea unor produse şi servicii de calitate
 Oferirea garanţiilor
 Oferirea consultaţiei gratis
 Costul livrării inclus în preţul produsului

6.3 Strategia de distribuție

 Modalități de distribuire a produselor:
Pe cont propriu
 Vânzare din depozit
 Magazin online

13
6.4 Strategia de promovare

 Modalități de promovare a produselor:

 Târguri de specialitate
 Expoziţie în sediile firmelor M.V.R şi Saint-Gobain
 Mediu online (site-ul firmei)
 Participarea la conferințe
 Spoturi publicitare
 Recomandări din partea partenerului Saint-Gobain
 Pliante
 Mesajul care va fi transmis:

“Noi credem în CORECTITUDINE, CALITATE şi

PROFESIONALISM!”

 Modalități de lansare a noului produs:

 Târguri de specialitate
 Spot publicitar
 Conferințe în domeniu
 Sponsorizări în scopuri caritabile

14
 Capitol 7: ANALIZA FINANCIARĂ

7.1 Bugetul de investiții

Bugetul de investiții include:

 Costuri de investiții
- Costul lucrarilor de construcţie
- Costul asigurării utilităților
- Cost achiziție echipamente
- Cost achiziție utilaje
- Cost achiziție mobilă, dotări
- Cheltuieli de constituire
- Cost pentru instruirea personalului

 Alte cheltuieli
- Cheltuieli de proiectare și consultanță
- Cheltuieli pentru informare și publicitate
- Cheltuieli pentru instruirea personalului
- Cheltuieli pentru probe tehnologice

15
 ELEMENTE DE COST VALOARE
(lei)
Lucrari de construcţie 30000
Costul asigurării utilitaţilor 2500
Utilitaţi pentru protectie ( ochelari, 2500
masci, manuşi, încălţăminte potrivită,
îmbrăcăminte potrivită)
Unelte de lucru (diamant pentru a tăia 2000
sticla, panglici, diferite rigle, etc)
Utilaje 246000
Aparatura si accesorii birotica (birouri, 10000
scaune articole de papetarie)
Cheltuieli de constituire 2000
Instruirea personalului 6000
Proiectare si consultanţă 40000
Probe tehnologice 1000
Pliante (500 buc) 1500
Banere(6 buc) 1800
Reclamă TV 8000
TOTAL 353300

7.2. Previziunea vanzarilor

An 2016
Produs/Serviciu Cantitatea Preț unitar Valoarea totală
vândută
(lei) (lei)
Geam termopan cu jaluzele 3782 189,9 718201,8
Geam transparent laminat 603 200,00 120600
Vitrine 743 300,00 222900
TOTAL 5128 - 1061701,8

Ipotezele avute la bază în determinarea cantității vândute:

- Caracterul de sezonalitate a vânzărilor

16
An 2017
Produs/Serviciu Cantitatea Preț unitar Valoarea totală
vândută
(lei) (lei)
Geam termopan cu
4740 199,9 947526
jaluzele (Clienţi Interni)
Geam termopan cu
1195 209,9 250830,5
jaluzele ( Clienţi Externi)
Geam transparent
737 209,9 154696,3
laminat(Clienţi Interni)
Geam transparent
529 219,9 116327,1
laminat( Clienţi Externi)
Vitrine (Clienţi Interni) 1055 300 316500
Vitrine ( Clienţi Externi) 435 329,9 510664,1
TOTAL 8691 - 1929380

Ipotezele avute la bază în determinarea cantității vândute:

- Perioada de realizare a proiectelor ( sau executat proiecte si iarna)
- Interes pentru produse noi si rentabile

An 2018
Produs/Serviciu Cantitatea Preț unitar Valoarea totală
vândută
(lei) (lei)
Geam termopan cu
4405 199,9 880559,5
jaluzele (Clienţi Interni)
Geam termopan cu
2286 209,9 479831,4
jaluzele ( Clienţi Externi)
Geam transparent
835 209,9 175266,5
laminat(Clienţi Interni)
Geam transparent
1033 219,9 227156,7
laminat( Clienţi Externi)
Vitrine (Clienţi Interni) 1068 300 320400
Vitrine ( Clienţi Externi) 796 329,9 262600,4
TOTAL 10396 - 2345820

17
7.3.PREVIZIUNEA CHELTUIELILOR

Tipurile de cheltuieli:

I. Cheltuieli de exploatare

A. Cheltuieli variabile

1. Cheltuieli cu materiile prime și materiale

Anul 2016

Elemente de cost Cantitate Cost Valoare

consumată unitar (lei)
(lei)
Geam transparent 3782 m² 10 37820
Low-e 3782 m² 25 94550
Accesori jaluza 1615 m² 15 24225
Jaluzele Veneţiane 3782 m² 35 132370
Silicon 302.56kg 5 1512.8
Butil 189.1kg 5 945.5
Geam laminat 603 m² 75 45225
(5+5)
Geam transparent 561.66m² 20 11233.2
10mm
Uşa de geam 181.36 m² 70 12695.2
Accesori 127 40 5080
Sare moleculară 44.58kg 12 534.96
Argon 1.81 m³ 100 181
TOTAL 366372.66

18
Anul 2017

Elemente de cost Cantitate Cost Valoare

consumată unitar (lei)
(lei)
Geam transparent 5935 m² 10 59350
Low-e 5935 m² 25 148375
Accesori jaluza 2531 m² 15 37965
Jaluzele Veneţiane 5935 m² 35 207725
Silicon 474.8kg 5 2374
Butil 296.75kg 5 1483.75
Geam laminat 1266 m² 75 94950
(5+5)
Geam transparent 1126.18 m² 20 22523.6
10mm
Uşa de geam 363.63 m² 70 25454.1
Accesori 254.54 40 10181.6
Sare moleculară 89.39kg 12 1072.68
Argon 3.64 m³ 100 364
TOTAL 611818.73

Anul 2018

Elemente de cost Cantitate Cost Valoare

consumată unitar (lei)
(lei)
Geam transparent 6691 m² 10 66910
Low-e 6691 m² 25 167275
Accesori jaluza 2854 m² 15 42810
Jaluzele Veneţiane 6691 m² 35 234185
Silicon 535.28kg 5 2676.4
Butil 334.55kg 5 1672.75
Geam laminat 1868 m² 75 140100
(5+5)
Geam transparent 1409.16 m² 20 28183.2
10mm
Uşa de geam 455.01 m² 70 31850.7
Accesori 318 40 12738.4
Sare moleculară 111.85kg 12 1342.2
Argon 4.55 m³ 100 455
TOTAL 730198.65

2. Cheltuieli cu energie, combustibil

19
 Anul 2016

Elemente de cost Cantitate Cost Valoare

consumată unitar (lei)
(lei)
Motorină (litru) 3327.7 4,5 14974.65
Energie electrică 43985 kWh 0,56 24631.55
Energie termica 6.42gcal 204 1309.68
TOTAL 40915.88

Anul 2017

Elemente de cost Cantitate Cost Valoare

consumată unitar (lei)
(lei)
Motorină (litru) 6000 4,5 26996.35
Energie electrică 79188 kWh 0,56 44345.36
Energie termica 11.57gcal 204 2361.1
TOTAL 73702.81

Anul 2018

Elemente de cost Cantitate Cost Valoare

consumată unitar (lei)
(lei)
Motorină (litru) 6227.3 4,5 28028.23
Energie electrică 82184 kWh 0,56 46023.04
Energie termica 12.01gcal 204 2450.04
TOTAL 76501.31

3. Cheltuieli cu promovarea

Elemente de cost Cantitate Cost Valoare

consumată unitar (lei)
(lei)
Pliante 500 3 1500
Banere 6 300 1800
Reclamă TV 8000
Total 11300

20
 B. Cheltuieli fixe

4. Cheltuieli cu personalul

Categorie Număr Salariu Salariu Total

personal personal lunar anual salarii
(lei) (lei)
Administrator 1 2800 33600 33600
general
Responsabil 1 1600 19200 19200
de producţie
Contabil 1 1400 16800 16800
Responsabil 1 1450 17400 17400
furnizare/vânzare
Magazinier 1 1300 15600 15600
Şofer 2 1400 16800 33600
Tăietor de sticlă 2 1500 18000 36000
Muncitor 10 1200 14400 144000
general
Serviciu 1 900 10800 10800
curăţenie
TOTAL 20 13550 162600 327000

Se va ține cont și de eventuale măriri de salariu.

5. Cheltuieli cu amortizarea mijloacelor fixe

Durată normată de funcționare
- Lucrări de construcţie = 10 ani
- Utilaje = 5 ani
- Aparatura si accesorii
(birouri, scaune articole de papetarie) = 5 ani

ACTIV VALOARE Df AMORTIZARE

ACTIV
Lucrări de 30000 10 3000
construcţie
Utilaje 146000 5 29200
Automobile pentru 100000 5 20000
transport
Aparatura si 10000 5 2000
accesorii
(birouri, scaune
articole de
papetarie)
Asigurarea 2500 5 500
utilitaţilor
TOTAL 299800 - 54700

6. Cheltuieli cu impozitele
VALOARE IMPOZIT = 0,02% x (30000+146000+100000+2500) = 0,02 x 278500 lei = 5570 lei/an
21
 7. Cheltuieli cu închirieri

Elemente de cost Cantitatea ( luni ) Pret unitar Valoare ( an )

Cladire + Teren 12 960 11520
Total - - 11520

II. Cheltuieli financiare

1. Dobânzile plătite de întreprinderi pentru împrumuturile efectuate
Durata imprumut = 20 ani
Credit = 211980lei + 21198x 20 = 635940 lei
Împrumut = 60% x 353300= 211980 lei
Dobânda = 10% x 211980lei = 21198lei/an

III. Cheltuieli excepționale

1. Valoarea despăgubirilor în cazul unor litigii
2. Amenzi
3. Penalități
4. Donații
5. Lispuri de inventar

7.4. PREVIZIUNEA FLUXURILOR DE NUMERAR

NR. ANUL 1 ANUL 2 ANUL 3

INDICATOR
CRT. 2,016 2017 2018
1 VENITURI DIN EXPLOATARE 1,061,702 1929380 2345820
1.1. Cifra de afaceri 1,061,702 1929380 2345820
1.2. Producția stocată 0 0 0
1.3. Producția imobilizată 0 0 0
1.4. Subvenții din exploatare 0 0 0
2 CHELTUIELI VARIABILE 418,589 685521.54 806699.96
2.1. Cheltuieli privind mărfurile, materiile prime 366,373 611818.73 730198.65
2.2. Energie, combustibil 40,916 73702.81 76501.31
2.3. Cheltuieli cu promovarea 11,300 0 0
3 CHELTUIELI FIXE 387,270 387270 387270
3.1. Cheltuieli cu personalul 327,000 327000 327000
3.2. Cheltuieli cu amortizarea mijloacelor fixe 54,700 54700 54700
3.3. Cheltuieli cu închirieri 11,520 11520 11520
3.4. Impozite, taxe 5,570 5570 5570
4 REZULTAT DIN EXPLOATARE 255,843 856588.46 1151850.04
5 VENITURI FINANCIARE 0 0 0
6 CHELTUIELI FINACIARE 21,198 21,198 21,198
6.1. Dobânzi 21,198 21198 21198
7 REZULTAT FINANCIAR 234,645 835390.46 1130652.04
8 VENITURI EXCEPȚIONALE 0 0 0
9 CHELTUIELI EXCEPȚIONALE 0 0 0
10 REZULTAT BRUT AL EXERCIȚIULUI 234,645 835390.46 1130652.04
11 Impozit pe profit 37,543 133,662 180,904
12 REZULTAT NET AL EXERCIȚIULUI 197,102 701727.9864 949747.7136
13 FLUX DE NUMERAR 197,102 701727.9864 949747.7136

22
 7.5 INDICATORI FINANCIARI

A. FONDUL DE RULMENT

Fondul de rulment permanent (FRp) – reprezintă excedentul de surse financiare permanente, excedent
necesar pentru acoperirea nevoii creșterii de stocuri, necesare pentru dezvoltarea activității firmei.
FR = Surse financiare permanente – Alocări permanente
Surse financiare permanente/ Capitaluri permanente = Capital propriu + Credite pe termen lung
Alocări permanente = Active imobilizate = Imobilizări corporale + Imobilizări necorporale + Imobilizări
financiare

B. NEVOIA DE FOND DE RULMENT

Nevoia de fond de rulment (NFR) – reprezintă deficitul de surse financiare ciclice care trebuie avut în
vedere pentru fondul de dezvoltare al firmei (creșterea stocurilor sau modernizarea utilităților permanente)
NFR = Stocuri + Creanțe – Datorii pe termen scurt
C. TREZORERIA NETA

Trezoreria netă (TN) – reprezintă fluxul de numerar rezultat din diferența dintre FR și NFR
TN = FR – NFR
Echilibrul financiar al firmei este asigurat atunci când trezoreria acesteia este pozitivă.

D. SOLVABILITATEA ȘI CAPACITATEA DE PLATĂ A ÎNTREPRINDERII

Ratele de solvabilitate – evidențiază capacitatea întreprinderii de a-și acoperi datoriile

 Rata solvabilității generale: Rs = active totale / datorii totale
 Rata autonomiei financiare: Raf = capitaluri proprii / capitaluri permanente
 Rata datoriilor: Rd = datorii totale / active totale

Indicatori de lichiditate - evidențiază capacitatea întreprinderii de a face față datoriilor scadente pe termen
scurt, prin utilizarea activelor circulante. (Valori normale = 60-70%)

 Lichiditatea curentă = Active circulante/ Datorii pe termen scurt

 Lichiditatea rapidă = (Active circulante- Stocuri )/Datorii pe termen scurt
 Lichiditatea la vedere = Lichidități/Datorii pe termen scurt

23
Bilanț contabil an 2016

ACTIV VALOARE PASIV VALOARE

I.Active imobilizate 353300

I.Capitaluri proprii -38316.74
1.Imobilizari corporale 293000
Lucrari de construcţie 30000
Costul asigurării utilitaţilor 2500
Utilitaţi pentru protectie 2500
(ochelari, masci, manuşi,
încălţăminte potrivită,
îmbrăcăminte potrivită)
Unelte de lucru (diamant pentru 2000
a tăia sticla, panglici, diferite
rigle, etc)
Utilaje 246000
Aparatura si accesorii birotica 10000
(birouri, scaune articole de
papetarie)

2.Imobilizari necorporale 60300

-cheltuieli de constituire 60300
II.Active circulante 201723.31 II.Datorii 593340.05
1.Datorii pe termen
1.Stocuri 0 614742
lung
2.Creante 106170.18 2.Datorii pe termen
-21401.95
3.Casa si conturi la banci 95553.13 scurt

TOTAL ACTIV 555023.31 TOTAL PASIV 555023.31

Calcul indicatori:

FR = Capital propriu + Datorii pe termen lung – Active imobilizate = 223125.26

NFR = Stocuri + Creante – Datorii pe termen scurt = 127572.13

TN = FR- NFR = 95553.13 lei

Rs = Active totale/Datorii totale = 0.94

Raf = Capitaluri proprii/Capitaluri permanente = -0.07

Rd = Datorii totale/Active totale = 1.07

24
Lichiditatea curenta = Active circulante/Datorii pe termen scurt = -9.42
Lichiditatea rapida = (Active circulante – Stocuri)/ Datorii pe termen scurt = -9.42

Lichiditatea imediata = (Active circulante – Stocuri - Creante)/ Datorii pe termen scurt = -4.46

Bilanț contabil an 2017

ACTIV VALOARE PASIV VALOARE

I.Active imobilizate 353300

I.Capitaluri proprii 430148.2
1.Imobilizari corporale 293000
Lucrari de construcţie 30000
Costul asigurării utilitaţilor 2500
Utilitaţi pentru protectie 2500
(ochelari, masci, manuşi,
încălţăminte potrivită,
îmbrăcăminte potrivită)
Unelte de lucru (diamant pentru 2000
a tăia sticla, panglici, diferite
rigle, etc)
Utilaje 246000
Aparatura si accesorii birotica 10000
(birouri, scaune articole de
papetarie)

2.Imobilizari necorporale 60300

-cheltuieli de constituire 60300
II.Active circulante 366582.2 II.Datorii 325034
1.Datorii pe termen
1.Stocuri 0 614742
lung
2.Creante 192938 2.Datorii pe termen
-289708.48
3.Casa si conturi la banci 173644.2 scurt

TOTAL ACTIV 755182.2 TOTAL PASIV 755182.2

Calcul indicatori:

FR = Capital propriu + Datorii pe termen lung – Active imobilizate = 691590.2

NFR = Stocuri + Creante – Datorii pe termen scurt = 482646.48

TN = FR- NFR = 208943.72 lei

Rs = Active totale/Datorii totale= 2.32

Raf = Capitaluri proprii/Capitaluri permanente = 0,41

25
Rd = Datorii totale/Active totale = 0.43

Lichiditatea curenta = Active circulante/Datorii pe termen scurt = -1.26

Lichiditatea rapida = (Active circulante – Stocuri)/ Datorii pe termen scurt = - 1.26

Lichiditatea imediata = (Active circulante – Stocuri - Creante)/ Datorii pe termen scurt = -0.6

Bilanț contabil an 2018

ACTIV VALOARE PASIV VALOARE

I.Active imobilizate 353300

I.Capitaluri proprii 846390.04
1.Imobilizari corporale 293000
Lucrari de construcţie 30000
Costul asigurării utilitaţilor 2500
Utilitaţi pentru protectie 2500
(ochelari, masci, manuşi,
încălţăminte potrivită,
îmbrăcăminte potrivită)
Unelte de lucru (diamant pentru 2000
a tăia sticla, panglici, diferite
rigle, etc)
Utilaje 246000
Aparatura si accesorii birotica 10000
(birouri, scaune articole de
papetarie)

2.Imobilizari necorporale 60300

-cheltuieli de constituire 60300
II.Active circulante 445705.8 II.Datorii -47384.24
1.Datorii pe termen
1.Stocuri 0 614742
lung
2.Creante 234582 2.Datorii pe termen
-662126.24
3.Casa si conturi la banci 211123.8 scurt

TOTAL ACTIV 799005.8 TOTAL PASIV 799005.8

26
Calcul indicatori:

FR = Capital propriu + Datorii pe termen lung – Active imobilizate = 1107832.04

NFR = Stocuri + Creante – Datorii pe termen scurt = 896708.24

TN = FR- NFR = 211123.8 lei

Rs = Active totale/Datorii totale= -16.86

Raf = Capitaluri proprii/Capitaluri permanente = 0,58

Rd = Datorii totale/Active totale = 0.06

Lichiditatea curenta = Active circulante/Datorii pe termen scurt = -0.67

Lichiditatea rapida = (Active circulante – Stocuri)/ Datorii pe termen scurt = = - 0.67

Lichiditatea imediata = (Active circulante – Stocuri - Creante)/ Datorii pe termen scurt = - 0.32

27
 Capitolul 8 Rezumat

Domeniul de activitate : Prelucrare sticlei de construcţie

Descrierea pietei
Clienti Nelimitaţi

 Abauj Furniture Subiect Privat

 Alumil Rom Industry Subiect Privat

 Artfront Subiect Privat

 Gemax Subiect Privat

 Guvernul României Subiect Public

 KESZ Epito SzereloZRT Subiect Privat

 Kompanija SIMPO Subiect Privat

 Primaria Arad Subiect Public

 Primaria Cluj Subiect Public

 Primăria Ghiroda Subiect Public

 Primăria Timişoara Subiect Public

 Profilplast Subiect Privat

 QFORT Subiect Privat

 Rehau Subiect Privat

 S.C Iulius Group S.R.L Subiect Privat

 S.C SanSwiss S.R.L Subiect Privat

 S.C Strabag S.R.L Subiect Privat

 S.C Werk MB Construct S.R.L Subiect Privat

 SC. Keviep Kft Subiect Privat

 Verman Subiect Privat

28
Clienti Limitaţi

 Dinu Ioan Individ

 Nanu Ana Individ

 Iacob Dumitru Individ

 Vasilescu Alexandru Individ

Furnizori
 Enel Energie S.A Subiect Privat

 Euromec Subiect Privat

 Iveco Cars Subiect Privat

 Radet R.A. Subiect Privat

 S.C Echipamente S.R.L Subiect Privat

 S.C. Birotica S.R.L. Subiect Privat

 Saint-Gobain Ro S.R.L Subiect Privat

 Shell România Subiect Privat

Concurenţi

 Lustic Invest S.A Subiect Privat

 S.C Transparent Design S.R.L Subiect Privat

 CE Glass Industries Subiect Privat

 Dekoflex Glass Design Subiect Privat

29
Sumarul proiectiilor financiare
INDICATORI 2016 2017 2018

Profitul brut 234645 lei 701727,99 lei 1130652 lei

Profitul net 197,102 lei 835390,48 lei 949747,7 lei

FR 223125.26 lei 691590.2 lei 1107832.04 lei

NFR 127572.13 lei 482646.48 lei 896708.24 lei

TN 95553.13 lei 208943.72 lei 211123.8 lei

Rs 0.94 2.32 -16.86

Rd 1.07 0.43 0.06

Lichiditatea curenta -9.42 -1.26 -0.67

Lichiditatea rapida -9.42 -1.26 -0.67

Lichiditatea imediata -4.46 -0.6 - 0.32

Suma de bani solicitata si contributia proprie

Împrumut = 60% x Bugetul de investitii = 60% x 353300 = 211980 lei
Contributia proprie = 40% x Bugetul de investitii = 40% x 353300lei = 141320 lei

Capitolul 9 Concluzii
In concluzie, urmarind datele din sumarul proiectiilor financiare, proiectul este unul rentabil
privind profitul net si brut calculate in analiza financiara mai sus.

30
Bibliografie :

1- Notiţe de curs şi seminar.

2- Web :
- Homepage Saint-Gobain, etc

3- Inventar 2013 Metal Vetro Italiana.

31