Plan de Afaceri

PLAN DE AFACERI
Titlul PA
Beneficiar: ”Exclusiv” SRL

Adresa juridică: mun. Chişinău, sec. Centru, str. Hânceşti şos., 34
Administrator: Șobea Olga
Telefon/fax/ mobil –:
e-mail:
Chișinău 2020
„LEGAVA” SRL
CUPRINS
SUMAR EXECUTIV...................................................................................................................................... 3
1. DESCRIEREA ÎNTREPRINDERII................................................................................................... 4
1.1. Datele generale despre întreprindere.................................................................................... 4
1.2. Descrierea activității curente.................................................................................................... 4
1.3. Analiza economic-financiară a activității curente...............................................................6
1.4. Scopul și obiectivele ale întreprinderii:................................................................................. 9
2. ANALIZA PIEȚEI ȘI A COMPETITORILOR..............................................................................11
2.1. Sectorul de activitate al solicitantului de finanţare.........................................................11
3. ANALIZA SWOT.............................................................................................................................. 13
4. PROIECTUL INVESTIȚIONAL..................................................................................................... 14
4.1. Descrierea obiectivelor proiectului investițional.............................................................14
4.2. Necesarul investițional................................................................................................................ 1
4.3. Planul de implementare.............................................................................................................. 1
5. IMPLEMENTAREA PLANULUI DE AFACERI.............................................................................. 2
5.1. Planul de marketing..................................................................................................................... 2
5.1.1. Descrierea produselor.......................................................................................................................... 2
5.1.2. Politici de prețuri şi vâ nză ri............................................................................................................... 8
5.1.3. Piața țintă ................................................................................................................................................... 9
5.2. Concurenții................................................................................................................................... 10
5.3. Managementul și angajații întreprinderii........................................................................... 12
6. PLANUL FINANCIAR..................................................................................................................... 14
6.1. Ipotezele de lucru....................................................................................................................... 14
6.2. Sursele de venit........................................................................................................................... 14
6.1. Analiza economico-financiară................................................................................................ 15
6.1.1. Previziunea rezultatelor financiare.............................................................................................. 15
6.1.2. Previziunea fluxului de mijloace bă neşti.................................................................................... 15
6.1.3. Previziunea bilanţului contabil....................................................................................................... 16
6.1.4. Indicatori financiari prognozaţi..................................................................................................... 17
6.1.5. Eficienţa proiectului investiţional................................................................................................. 19
7. ANALIZA RISCURILOR................................................................................................................. 21
ANEXE......................................................................................................................................................... 22
Lista tabelelor
Tabelul 5. Analiza SWOT a întreprinderii............................................................................................................................ 7
Tabelul 2. Graficul de implementare al activită ţilor....................................................................................................... 9
Tabelul 3. Condiţiile de acordare a creditului.................................................................................................................... 9
Tabelul 4. Previziunea veniturilor, mii lei........................................................................................................................ 13
Tabelul 12. Previziunea fluxului de mijloace bă neşti, mii lei.................................................................................... 15
Tabelul 13. Dinamica bilanţului prognozat, mii lei....................................................................................................... 15
Tabelul 7. Principalii indicatori de lichiditate................................................................................................................. 16
Pagina 1 din 24
Elaborat: „ProConsulting” SRL, str. P. Movila, 23/9, Chisinau, Republica Moldova,

Tel.: +373 22 22 10 57, +373 22 21 00 89,office@proconsulting.md
„LEGAVA” SRL
Tabelul 8. Principalii indicatori de solvabilitate............................................................................................................ 16
Tabelul 9. Principalii indicatori de rentabilitate............................................................................................................ 16
Tabelul 17. Indicatorii eficienţei proiectului investiţional........................................................................................17
Lista figurilor
Figura 1. Prognoza rezultatelor financiare, mii lei........................................................................................................ 14
ANEXE
Anexa 1 – Structura investiției.
Anexa 2. Raportul privind rezultatele financiare prognozate
Anexa 3. Prognoza bilanţului contabil
Anexa 4. Raportul prognozat privind fluxul mijloacelor bă neşti
Anexa 5. Indicatorii financiari
Anexa 6. Descifrarea veniturilor şi cheltuielile
Anexa 7. Activitatea de procesare
Anexa 8a. Graficul de rambursare a creditului solicitat
Anexa 8b. Graficul de rambursare a creditului existent
Anexa 8c. Graficul de rambursare a creditului existent
Anexa 9. Calculul Uzurii
Anexa 10. Recuperabilitatea investiţiei
Pagina 2 din 24

„LEGAVA” SRL
SUMAR EXECUTIV
Compania „Exclusiv” SRL a fost fondată în anul 1995, fiind înregistrată la Agenția Servicii
Publice la data de 4 iulie cu numă rul de identificare de stat - cod fiscal 1002600045754.
Sediul întreprinderii se află pe str. Hâ nceşti şos., 34, mun. Chișină u, MD-2080, Republica
Moldova.
Întreprinderea a fost fondată cu capital privat, de că tre Șobea Olga și Balan Mihail, contribuția
proprie a fiecaruia reprezentâ nd 99,83% și, respectiv, 0,16% a fondatorilor.
La momentul dat, administratorul companiei realizează gestiunea întreprinderii la cel mai
înalt nivel, fiind preocupat în detalii privind colaborarea fie cu partenerii și cu furnizorii, fie cu
colaboratorii să i.
”Exclusiv” SRL este o firmă a că rei principală activitate este în sectorul tertiar (servicii),
respectiv un magazin alimentar. Acesta doreste a fie deschis în centrul orasului Chișină u si va
oferi servicii de o calitate deosebită de cele ale restaurantelor concurente.
Pagina 3 din 24

„LEGAVA” SRL
1. DESCRIEREA ÎNTREPRINDERII
2. Datele generale despre întreprindere
Denumirea ”Exclusiv” SRL

Forma organizatorico-juridică Societate cu Răspundere Limitată
Data fondă rii 04 iulie 1995
Numă rul de identificare de stat – 1002600045754
codul fiscal
Adresa juridical mun. Chişinău, sec. Centru, str. Hânceşti şos., 34
Amplasarea afacerii mun. Chişinău, sec. Centru, str. Hânceşti şos., 34
Mă rimea capitalului social
Fondatorii (ce dețin 75 %), sau Șobea Olga Cota de participare, %
cei mai mari 5 (in total 99,86%)
Activitatea de bază Comerţ cu amănuntul în magazine nespecializate, cu
vânzare predominantă de produse alimentare, băuturi
şi tutun
Strategia de dezvoltare
Proprietatea asupra mijloacelor
de producție (proprii/Leasing)
Companii fiice / filiale
3. Descrierea activității curente
În anul 1995 compania ”Exclusiv” SRL este înregistrată ca persoană juridică sun forma organizatorico-
juridică de Societate cu Ră spundere Limitată și devine una dintre companiile de profil comerț cu
amă nuntul din Chișină u.
La această vreme, pe piața din orașul Chișină u se gă sesc multe companii care efectuează activită ți de
genul dat. ”Exclusiv” S.R.L este o firmă care, prin serviciile oferite, să schimbe imaginea despre
catering-ul din Republica Moldova prin apariția unui furnizor mai deosebit decâ t ceilalți.
Principalul scop al afacerii este de a reuși atragerea unei clientele fidele, și mai ales deosebite, chiar
dacă aceasta necesită timp și investiții ridicate.
Compania ”LEGAVA” SRL își derulează activitatea de producție într-o locație situată în sectorul Centru
al capitalei, unde:
- suprafața totală este de 400 mp, împă rțită în compartimente separate pentru procesarea
diferitelor tipuri de carne, legume şi produse uscate;
- pentru depozitare este utilizată cea mai noua tehnologie de ră cire cu refrigeratoare și
congelatoare;
- bucă tă ria este utilată cu aparate și echipamente de ultimă generație;
- sortimentele de producție sunt completate de o modernă brută rie, patiserie şi cofetă rie;
- capacitate zilnică de productie este de aproximativ 120 persoane.
Distanța și amplasamentul față de clienți nu sunt considerate impedimente. Orice serviciu de catering
are în vedere flexibilitatea şi dinamismul în mişcare, condiții de bază îndeplinite de un departament de
livrare bine pus la punct. Oricum, segmentul de piață vizat de afacere se rezumă în principal la clienții
Pagina 4 din 24

„LEGAVA” SRL
care locuiesc prin preajma sectorului Centru în orașul Chișină u, însa pentru toate serviciile de catering
evenimente există disponibilitate de deplasare în toată țara.
Întru concurenta existentă pe piață , compania este competitivă în primul râ nd, la îmbună tă țirea
performanțelor și a imaginii întreprinderii, astfel, încâ t are suficiente capacită ți de a rezista la
presiunea concurențială de pe piața locală, care se intensifică inclusiv datorită apariției competitorilor
stră ini. Mai mult decâ t atâ t, creșterea competitivită ții a întreprinderii are influență asupra
profitabilită ții, prin combinarea optimă a costurilor și a resurselor, planificare strategică și
monitorizare regulată a pieței, și beneficiere de oportunită țile existente.
Acest lucru pe lâ ngă avantajele pe care le are, prin recunoașterea mă rcii bucă tă riei ”LEGAVA” SRL, îi
impune companiei și un șir de rigori, dictate de piață și că rora aceasta trebuie să se conformeze. Una
din aceste rigori este îmbună tă țirea în permanență a procesului de producere de furnizare si deservire
si pă strare a nivelului prețurilor la nivelul principalilor concurenți. Acest lucru poate fi atins numai
prin îmbună tă țirea calită ții materiei prime, a procesului de producere la fel si prin lă rgirea rețelei de
puncte de distribuire.
Conform Extrasului din Registrul de stat al persoanelor juridice “LEGAVA”SRL, poate desfă şura
urmă toarele genuri de activitate:
1. Restaurante
2. Activită ți de alimentație (catering) pentru evenimente
3. Baruri și alte activită ți de servire a barurilor
4. Hoteluri și alte facilită ți de cazare similare
5. Facilită ți de cazare pentru vacanțe și perioade de scurtă durată
6. Parcuri pentru rulote, camping-uri și tabere
7. Alte servicii de cazare
8. Activită ți ale agenților de publicitare
9. Comerț cu amă nuntul prin stand-uri, chioșcuri și piețe al altor produse.
Pentru toate tipurilor de produse, întreprinderea dispune de autorizații sanitar-veterinară , eliberate
de că tre Agenția Națională pentru Siguranța Alimentelor, Direcția municipală pentru siguranța
alimentelor Chișină u.
4. Analiza economic-financiară a activității curente
Se va efectua o analiză economico-finaciară în dimanică a activită ții actuale cu indicarea

principalilor indicatori financiari și anexarea datelor financiare și a rapoartelor prezente pe
ultimii 2-3 ani.
5. Scopul și obiectivele ale întreprinderii:
Rezultatele activită ții operaționale a întreprinderii „LEGAVA” SRL determină axarea pe viitor a
companiei pe îndeplinirea unor obiective strategice asupra că rora este orientată și în prezent. Scopul
companiei „LEGAVA” SRL este de a deveni un lider pe piața Republicii Moldova în domeniul HORECA,
astfel obținâ nd o parte considerabilă a cotei de piață , oferind calitate înaltă clienților să i, și fidelizarea
câ t mai înaltă a consumatorilor companiei și diversificarea activită ții pentru reducerea riscurilor
operaționale și eficientizarea costurilor.
Situația activită ții întreprinderii „LEGAVA” SRL poate fi considerată stabilă , motiv pentru care aceasta
și dorește realizarea unor obiective strategice atâ t pe termen scurt, câ t și pe termen lung.
Printre principalele obiective pe termen scurt și pe termen lung, ale întreprinderii sunt:
Pagina 5 din 24

„LEGAVA” SRL
a) Obținerea finanță rii investiționale din resursele Bă ncilor comerciale pentru dezvoltarea
afacerii;
b) Îmbună tă țirea calită ții produselor și serviciilor oferite;
c) Încheierea parteneriatelor strategice, pentru a avea o activitate operațională stabilă și sigură ;
d) Obținerea rezultatelor financiare favorabile și înregistrarea unui profit considerabil;
e) Extinderea și modernizarea activită ții;
Pagina 6 din 24

„LEGAVA” SRL
6. ANALIZA PIEȚEI ȘI A COMPETITORILOR
7. Sectorul de activitate al solicitantului de finanţare
La acest compartiment este necesar de a descrie produsul şi/sau serviciile oferite, în contextul
climatului actual pentru acest tip de afacere, care va cuprinde dar nu se va limita la:
 De ce sunt mai bune produsele dvs. decat ale competitorilor?

 Ce preţuri sau structură a plă ților aţi stabilit şi modul în care se compară cu
competitorii care activeaza în piaţa dvs.?
 Ce calită ți sau avantaje tehnice aduce produsul sau serviciul dvs., care va face afacerea
dvs. să fie mai bună decâ t competiția?
Pot fi atașate desene, specificații, broșuri și alte materiale de marketing, capturi de ecran Web,
și fotografii de prototipuri la sfîrsitul planului de afaceri pentru a completa aceste informații.
8. Sectorul de activitate al solicitantului de finanţare
 Caracteristicile distinctive ale sectoarelor în care activează întreprinderea.

 Situaţia sectorului în care se face investiţia la moment.
 Tendinţele observate în domeniul respectiv.
 Caracteristicile pieţei (locală , regională , internaţională ).
 Volumul pieţei / capacitatea de absorbţie.
 Poziționarea intreprinderii pe piață , ponderea.
9. Competitorii
 Competitorii, inclusiv pe piaţa locală şi la export.

 Descrierea activită ţii lor.
 Preţurile practicate de ei.
 Cum îşi distribuie produsele.
 Segmentele pe care activează /specializarea/poziționarea.
 Cotele de piaţă care le ocupă .
 Care sunt liderii în deservire, preţ, performanţă , cost şi calitate.
 Reputaţia concurenţilor.
 Punctele forte şi punctele slabe ale competitorilor.
 Acțiunile competitorilor în vederea îmbună tă țirii propriei poziții de piață .
Pagina 7 din 24

„LEGAVA” SRL
10.ANALIZA SWOT
Analiza SWOT este una dintre cele mai utilizate și eficiente metode, utilizate pentru a ajuta la
proiectarea unei viziuni de ansamblu asupra întreprinderii ”LEGAVA” SRL. Ea funcționează ca o
radiografie a întreprinderii sau a ideii de afaceri și evaluează în același timp factorii de influență
interni și externi ai organizației, precum și poziția acesteia pe piață sau în raport cu ceilalți competitori
cu scopul de a pune în lumină punctele tari și slabe ”LEGAVA” SRL, în relație cu oportunită țile și
amenință rile existente la un moment dat pe piață. Acest instrument a fost utilizat la analiza posibilită ții
implementă rii proiectului și la luarea deciziei de investire în construcția și modernizarea unui bistro în
Chișină u.
Tabelul 1. Analiza SWOT a întreprinderii
Avantaje Dezavantaje
- Exteriorul restaurantului este curat si - Cheltuieli enorme pentru chiria spațiului
ingrijit - Restaurantul este nou infiintat si nu este
- Preturile sunt mai mici decat cele ale recunoscut pe piata
competitorilor - În oferta restaurantului se afla produse care
- Exista un serviciu de livrare la domiciliu sunt disponibile deja pe piata
pentru clienti - Nu exista promovare
- Imagine de marca puternica - Restaurantul nu are parcare
- Meniu variat
- Personal bine pregatit
Oportunităţi Ameninţări
- Prezența forței de muncă ieftină ; - Instabilitatea politico-financiară din ţară ;
- Dezvoltarea lanțurilor de supermarketuri - Scă derea capacită ţii de plată a partenerilor
- Posibilită ți de dezvoltare a unor activită ți de și a consumatorilor;
transformare şi distribuție - Prezenţa concurenţei puternice pe piaţă ;
- Existența unor oficii în apropierea cantinei - Politica de impozitare nefavorabilă
- Deschiderea unor restaurante similare
Conculzii:
După cum se vede în tabelul de mai sus ”LEGAVA” SRL posedă un potențial mare și posibilită ți reale de
dezvoltare pentru activitatea pe care o desfă șoară în prezent. Tot o dată întreprinderea nu trebuie să
neglijeze punctele slabe și amenință rile pe care le poate întâ lni în activitatea sa.
Pagina 8 din 24

„LEGAVA” SRL
11.PROIECTUL INVESTIȚIONAL
12. Descrierea obiectivelor proiectului investițional
13. Descrierea obiectivelor proiectului investițional
Se recomandă de a face o descriere a obiectivelor proiectului investițional pentru perioadele,

pe termen scurt (<1an), mediu (1-3 ani) şi lung (>3 ani).
14. Necesarul investițional
 Necesită ţile actuale‚ ţinînd cont de obiectivele propuse.

 Investițiile necesare pentru atingerea obiectivelor propuse, (suma totală , inclusiv pe
categorii: eligibile și neeligibile).
 Structura investițiilor necesare pentru atingerea obiectivelor propuse, cu indicarea
detaliată a surselor proprii, atrase, împrumutate.
 Structura investițiilor necesare pentru atingerea obiectivelor propuse, cu indicarea
detaliată a porțiunii finanțate din sursele Creditului acordat (mă rfurilor și serviciilor
de producție poloneză -60% și 40%-altă producere.
 Termenul creditului şi perioada de graţie.
 Bugetul detaliat pentru efectuarea investițiilor preconizate (tabele, anexe detaliate,
după caz).
 Sursele actuale disponibile, dotare tehnică .
 Sursele preconizate de finanţare.
 Indicatorii pot fi prezentați în formă de tabelă :
Valoarea
Surse Credit acordat de
Nr. Investiția totală a Alte surse
proprii BC
investiției
 Furnizorii de echipament, servicii și modalitatea de achiziţionare a lor.

 Programul de efectuare a investiţiilor in timp.
15. Planul de implementare
La acest compartiment vor fi descrise detaliat mă surile pentru implementarea investițiilor

întreprinderii, necesită ţile actuale, oportunitatea investiţiilor preconizate‚ pentru atingerea
obiectivelor propuse:
 Mă surile (acţiunile) preconizate.

 Timpul, perioada desfă şură rii.
 Responsabilii, (Numele, functia).
 Costurile, (după caz).
Diagrama gant.
Pagina 9 din 24

„LEGAVA” SRL
Tabelul 2. Graficul de implementare al activităţilor
iunie iul aug sep oct noi dec ian feb mar apr mai
Etapa 20 20 21 21 21
20 20 20 20 20 21 21
16. Condiţiile de acordare a finanțării
La întocmirea proiectului investiţional sa ţinut cont de urmă toarele condiţii de acordare a creditului:
Tabelul 3. Condiţiile de acordare a creditului.
Natura creditului solicitat Investiţional/Circulan
t
Mărimea creditului solicitat
Rata dobâ nzii, %
Termen de creditare, luni
Data dorită de primire a creditului
Perioada de graţie la suma principală, luni
Perioada de graţie la plata dobâ nzii, lei
Pagina 10 din 24

„LEGAVA” SRL
17.IMPLEMENTAREA PLANULUI DE AFACERI
18. Planul de marketing
19. Descrierea produselor
La acest compartiment este necesar de descris:
 Caracteristicile de bază a produselor, serviciilor prestate, ambalajul și marcarea lor.

 Condițiile și termenele de pă strare.
 Care vor fi mă surile întreprinse pentru îmbună tă ţirea lor, pentru ca ele să devină mai
atractive pentru clienţi.
20. Politici de prețuri şi vânzări
La acest compartiment este necesar de a descrie preţurile întreprinderii față de celea ale
competitorilor pentru produsele similare pe piața țintă și modalitatea stabilirii prețurilor, (pe
baza analizei concurenței și/sau marja de profit) și să explicați metodologia care preconizați
să fie utilizată , precum şi să efectuaţi o descriere a modalită ţilor şi strategiilor de vînză ri:
La acest compartiment este necesar de a descrie:
 Politica de rabaturi.
 Diferențierea prețurilor și argumentarea.
 Planurile de modificare a preţurilor şi fundamentarea lor.
 Cum veți promova afacerea dvs. și cum vă veți maximiza bugetul pentru publicitate?
 Cum veți folosi networkingul, tîrgurile, adeziunea la un grup de afaceri...?
 Care vor fi posibilile alianțe/cooperă ri cu alți producă tori/exportatori pentru
fortificarea poziției de piață .
 Care este motivația distribuitorilor de a opera cu produsele întreprinderii dvs.
 Cum se va menţine loialitatea clienţilor.
 Cum vor fi cîştigaţi clienţii noi și prin ce metode vor fi atraşi.
21. Piața țintă
 Ce segment de piaţă va fi valorificat prin efectuarea investiţiei.

 Descrieti nișa dvs. de piață și strategia pentru a o cuceri.
 Care sunt potențialii clienţi, consumatori.
 Argumentați de ce aceşti clienţi, consumatori vor procura produsele/serviciile de la
întreprinderea dvs.
Pagina 11 din 24

„LEGAVA” SRL
22. Concurenții
Principalii concurenți în dependență de piața pe care intenționează întreprinderea să activeze după

implementarea proiectului;
Analiza principalilor concurenți (ABC, Analiza comparativă etc);
Poziționarea companiei față de principalii concurenți; Puncte forte-slabe;
23. Managementul și angajații întreprinderii
La acest compartiment este necesar de efectuat o descriere a structurii organizatorice actuale

a întreprinderii şi de prezentat modifică rile necesare dupa efectuarea investiției, cu anexarea
organigramelor respective.
Componenţa echipei manageriale şi a angajaților întreprinderii este unul dintre cei mai
importanţi factori ai afacerii, deaceia este necesar de a descrie:
 Experiența anterioară relevantă a conducă torilor solicitantului de finanţare.

 Funcţiile îndeplinite şi responsabilită ţile fiecă rui membru al grupului de conducere.
 Experienţa şi reputaţia conducerii: aspecte din cariera fiecă rei persoane de la
conducerea solicitantului de finanţare, capacită ţi şi cunoştinţe relevante, un rezumat al
realiză rilor ce pot demonstra capacitatea lor de a face faţă rolului atribuit.
 Califică rile necesare ale angajaţilor.
 Politica de recrutare a cadrelor.
 Remunerarea muncii şi sistemele de recompensare a angajatilor, inclusiv a
managementului întreprinderii.
 Metodele de motivare financiare (prime, sporuri salariale), prin cresterea pe scara
ierarhică , prin participarea la cursuri, seminare, conferinţe, avansare în funcţie, etc.
 Modifică rile care vor apă rea în activitatea în cadrul activită ții managementului și
angajaților întreprinderii ca urmare a implementă rii proiectului de investiții.
24. Planul operațional și procesul tehnologic
La acest compartiment este necesar de a efectua descrierea modului de funcționare al afacerii:
 Organizarea procesului de producţie.

 Descrierea procesului de producere.
 Fazele tehnologice şi cerinţele respective faţă de procesul de producere.
 Cerinţele faţă de materia primă , utilaje şi echipamentul utilizat.
 Sistemele de calitate necesare a se implementa.
 Efectuarea cercetă rilor ştiinţifice şi implementarea noilor tehnologii de dezvoltare.
Pagina 12 din 24

„LEGAVA” SRL
25. Furnizorii de materie primă ce țin de proiect
Calitatea produselor şi serviciilor oferite de întreprinderea dvs. depinde foarte mult de

calitatea materiei prime, deaceia este important de a atrage atenţia şi descrieţi:
 Necesarul de materie primă .

 Modul de selectare a furnizorilor.
 Care sunt criteriile de selecţie, inclusiv descrieţi criteriile care nu sunt de ordin
financiar.
 Modul de conlucrare cu furnizorii şi motivaţia lor de a furniza materia primă .
 Modul de monitorizare şi evaluare a relatiei cu aceştia.
Pagina 13 din 24

„LEGAVA” SRL
26.PLANUL FINANCIAR
Planul financiar va fi elaborat pentru toată perioada de solicitare a finanţă rii şi va include, dar
nu se va limita la:
 devizul de cheltuieli pentru realizarea proiectului;

 graficul de rambursare a finanță rii de bază , inclusiv a plă ților aferente pentru întreaga
perioadă , precum și sursele de acoperire a acestuia,
 prognozele financiare, inclusiv fluxul mijloacelor bă neşti şi rata internă de recuperare
a investiţiilor; prognozele privind profitul și distribuirea acestuia în perioada utiliză rii
finanță rii.
27. Ipotezele de lucru
 Perioada analizată .
 Creşterea afacerii.
 Suma finanță rii.
 Curs euro față de MDL.
 Indicile prețurilor de consum.
 Impozite, taxe și evoluția acestora.
Prognozele financiare vor trebui să fie previzionate:
 lunar pentru primul an, iar în cazul existenţei perioadei de graţie - pentru toată
perioada de graţie şi primul an după expirare a ei;
 al doilea şi al treilea an ar trebui să fie previzionate trimestrial;
 iar restul perioadei, pînă la scadenţa integrală - anual.
Este binevenită descrierea prognozelor cele mai optimiste, cele mai pesimiste şi cele
aşteptate.
28. Sursele de venit
 Descrierea detaliată a surselor generatoare de venit.

 Planul vînză rilor (anexe).
 Mă rimea valorică a veniturilor estimate în anii previzionați (anexe).
Tabelul 4. Previziunea veniturilor, mii lei

2020 2021 2022 2023 2024 2025
1. Venituri
Pagina 14 din 24

„LEGAVA” SRL
2020 2021 2022 2023 2024 2025
Venituri Nete, lei
29. Analiza costurilor
 Costurile fixe și variabile (anexe).

 Bugete, norme de consum (anexe detaliate, după caz).
1.1. Analiza economico-financiară
1.1.1. Previziunea rezultatelor financiare
 Marja brută pe produse, servicii.

 Pragul de rentabilitate.
 Fluxul de numerar, evoluțiii, (anexă detaliată ).
 Indicatorii profitabilită ţii, solvabilită ţii, lichidită ții, de creştere economică şi evoluția
lor.
 Indicatorii de eficienţă a investiţiei (perioada de recuperabilitate a investiție, ani;
valoarea netă actualizată , VNA; rata internă a rentabilită ții, RIR, %; indicile de
profitabilitate, PI) (anexă detaliată ).
 Rata de Deservire a Datoriei.
Figura 1. Prognoza rezultatelor financiare, mii lei

35 0000
30 0000
25 0000
20 0000
15 0000
10 0000
5 0000
00
2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027
Pagina 15 din 24

„LEGAVA” SRL
1.1.2. Previziunea fluxului de mijloace băneşti
Fluxul de mijloace bă neşti a fost previzionat într-o manieră pentru a permite rambursarea la scadenţă
a tuturor plă ţilor imediate ce ţin de activitatea curentă . Ieşirile şi intră rile sunt organizate în aşa fel
pentru a gestiona optim nivelul creanţelor şi achitarea datoriilor faţă de parteneri. Imaginea rezumată
a fluxului monetar arată în felul urmă tor:
Tabelul 5. Previziunea fluxului de mijloace băneşti, mii lei
2020 2021 2022 2023 2024 2025
Activitatea operaţională
Încasări băneşti
Total incasari
Total plăţi
FLUXUL NET DIN ACTIVITATEA OPERAŢIONALĂ
Activitatea de investiţii
Încasă ri bă neşti din ieşirea activelor pe termen lung
Plă ţi bă neşti pentru procurarea activelor pe termen
lung
Alte încasă ri (plă ţi) ale mijloacelor bă neşti
FLUXUL NET DIN ACTIVITATEA DE INVESTIŢII
Activitatea financiară
Încasă ri sub formă de credite şi împrumuturi
Încasă ri bă neşti din emisiunea acţiunilor proprii
Alte încasă ri ale mijloacelor bă neşti
Sub-total
Plă ţi bă neşti privind datoriile existente
Plata dividendelor
Plă ţi bă neşti la ră scumpă rarea acţiunilor proprii
Alte plă ţi de mijloace bă neşti
Sub-total
FLUXUL NET DIN ACTIVITATEA FINANCIARĂ
FLUXUL MIJLOACELOR BĂNEŞTI DIN ACTIVITATEA
ECONOMICO-FINANCIARĂ
Încasă ri (plă ţi) excepţionale ale mijloacelor bă neşti
Flux net total
Diferenţe pozitive (negative) din schimb valutar
Soldul mijloacelor băneşti la începutul anului
Soldul mijloacelor băneşti la sfârşitul perioadei de
gestiune
Previziunile fluxului monetar pe anii 2020–2027 (vezi Anexa 4) în condiţiile activită ţii întreprinderii
demonstrează că se pot constitui surse financiare pentru acoperirea tuturor cheltuielilor, restituirea
creditului, a dobâ nzilor aferente.
La capitolul încasă ri sub formă de credite și împrumuturi au fost trecute creditele contractate din
resursele Bă ncilor Comerciale și a aporturilor efectuate de că tre întreprindere din resurse provenite
de la fondatorul întreprinderii care mai apoi vor fi trecute în bilanțul contabil la capitolul împrumuturi
pe termen lung și care urmează să se achite după ce se va achita creditul bancar.
La capitolul plă ți bă nești privind datoriile existente în perioada 2020-2027 au fost indicate sumele
pentru achitarea creditului contractat.
În acelaşi timp, previziune fluxului monetar reflectă că compania dispune de suficiente resurse
financiare pentru a achita în termeni utili creditul şi dobâ nzile aferente, rata de deservire a datoriei pe
întreaga perioadă prognozată depă şind nivelul minim de 1,3.
1.1.3. Previziunea bilanţului contabil
Bilanţul contabil prognozat este o imagine a structurii activelor şi pasivelor, şi gestionă rii lor corecte
pe durata de derulare a creditului.
Odată cu derularea unei activită ţi eficiente, întreprinderea îşi va extinde activitatea de la an la an,
bilanţul întreprinderii cunoscâ nd astfel un trend ascendent de dezvoltare. Principalele poziţii ale
bilanţului sunt indicate în tabelul urmă tor.
Pagina 16 din 24

„LEGAVA” SRL
Tabelul 6. Dinamica bilanţului prognozat, mii lei
Indicatori, mii lei 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Total Active
Active pe Termen Lung
Active pe Termen
Scurt
- stocuri de mă rfuri şi
materiale
- creanţe pe termen
scurt
- mijloace bă neşti
- alte active
Total Pasive
Capitalul Propriu
- capital statutar
- profit nerepartizat
Datorii pe Termen
Lung
- credite bancare pe TL
- împrumuturi pe TL
Datorii pe Termen
Scurt
- împrumuturi pe
termen scurt
- datorii privind
facturile comerciale
Lichiditatea Bilanţului
Suficienţa Capitalului
Coef. Laverage
1.1.4. Indicatori financiari prognozaţi

Indicatori de lichiditate
Tabelul 7. Principalii indicatori de lichiditate.
INDICATORI
2020 2021 2022 2023 2024 2025
FINANCIARI
Coeficientul lichidită ţii
Lichiditatea
intermediară
Lichiditatea imediata
Indicatori de solvabilitate
Tabelul 8. Principalii indicatori de solvabilitate.
Valoarea
INDICATORI FINANCIARI 2020 2021 2022 2023 2024 2025
optima
Coeficientul suficienţei de
capital
Coeficientul leverage
Rata de Deservire a Datoriei
(RDD)
Indicatori de rentabilitate
Tabelul 9. Principalii indicatori de rentabilitate
Valoarea
INDICATORI FINANCIARI 2020 2021 2022 2023 2024 2025
optima
Rentabilitatea activelor ROA
Rentabilitatea capitalului propriu ROE
Pagina 17 din 24

„LEGAVA” SRL
Marja brută (%)
Marja netă a profitului
1.1.5. Eficienţa proiectului investiţional

Indicatorii ce caracterizează eficienţa implementă rii proiectului investiţional (vezi Anexa 10) sunt
prezentaţi în tabelul de mai jos.
Tabelul 10. Indicatorii eficienţei proiectului investiţional.
Valoarea investiţiei I
Rata de actualizare R
Perioada de recuperabilitate T
Valoarea Netă Actualizată VNA
Rata Internă a Rentabilităţii RIR
Indicele de Profitabilitate (PI)
Valoarea actualizată netă (VAN), constituie un criteriu fundamental pentru evaluarea economică şi
financiară a proiectelor de investiţii. VAN reprezintă surplusul de capital realizat pe o anumită
perioadă de viaţă a investiţiei. Ţ inâ nd cont că valoarea pozitivă a VAN este o condiţie necesară a
proiectelor de investiţie, o valoare câ t mai mare a acesteia ar determina o rentabilitate mai mare a
proiectului.
La determinarea valorii VAN s-a ţinut cont de formula matematică :
n
VV −CT
VAN =∑ t
−I
t =0 ( 1+r ) , unde
VV - venit din vânzări, CT – costuri totale, r – rata de actualizare la un nivel de _____%, t – anul luat în
consideraţie, n – numărul de perioade.
Pornind de la specificul activită ţii întreprinderii şi de la faptul că aceasta îşi va extinde activitatea de
comerț, la determinarea eficienţei investiţiei a fost luate în valoarea investiţiei previzionate pentru
extinderea rețelei de magazine și achiziția utilajelor pentru acestea și a reparațiilor precum și
necesarul de capital circulant.
La suma intră rilor a fost luate în calcul veniturile marginale generate din activită țile de comerț, iar la
suma ieşirilor s-a luat în calcul cheltuielile generate de această activitate.
Valoarea de ________________ MDL a fost obţinută reieşind din rata de actualizare de 4%.
Rata internă de rentabilitate (RIR), exprimă acel nivel al costului capitalului care egalizează
veniturile actualizate cu cheltuielile actualizate şi care face explică un nivel maxim al costului
capitalului total peste care întreprinderea nu poate genera profit ţinâ nd cont de investiţiile efectuate şi
cheltuielile de desfă şurare a afacerii.
Din punct de vedere matematic valoarea RIR este exprimată de expresia:
cu semnificaţii ale indicatorilor identice celor menţionate mai sus.

Perioada de recuperabilitate a investiţiei este estimată la ________ ani din momentul efectuă rii
investiției şi reflectă , în condiţiile câ nd rata de actualizare ar fi similară ratei interne de actualizare,
perioada de timp în care compania şi-ar acoperit toate costurile cu investiţia efectuată din veniturile
obţinute în urma efectuă rii investiţiei date.
Pagina 18 din 24

„LEGAVA” SRL
Indicele de profitabilitate a investiţiei este estimat la _______________ şi arată valoarea surplusului de
capital actualizat la fiecare leu reinvestit. Condiţia de investire pentru orice proiect investiţional este
ca această valoare să fie superioară unită ţii. În cazul întreprinderii SRL “___________________” indicele de
profitabilitate reflectă că pentru orice leu investit în afacere, întreprinderea va genera un profit de
_________ MDL în termeni actualizaţi.
Pagina 19 din 24

„LEGAVA” SRL
30.ANALIZA RISCURILOR
Orice activitate economică este urmă rită de un şir de riscuri. Aceste evenimente acţionează în sens
invers scopului întreprinză torului. Prin urmare identificarea şi contracararea riscurilor specifice
afacerii, va permite întreprinderii să reuşească şi să se dezvolte cu succes.
U Riscul legat de achiziţie
Riscul legat de achiziţie presupune: amâ narea momentului de finanțare a proiectului, livrarea cu
întâ rziere a utilajului. Alt risc ar presupune creşterea preţurilor utilajului care va duce la scă derea
cererii din cauza preţurilor care respectiv tot vor creşte.
U Riscul concurenţial
Acest risc ţine de piaţa de desfacere a întreprinderii, de factorul concurenţial. Prețul la producția de
carne este fluctuant și poate varia de la an la an in dependenta de condițiile climaterice, calitatea
obținută pe tara, prețul producției importate etc.
U Riscul de management
Riscurile cele mai importante privind managementul, vor ţine de planificarea şi gestionarea
activită ţilor de achiziţionare a utilajului necesar, a că rnii etc. Pentru a atinge un volum maxim de
vâ nză ri, va fi necesar de efectuat o planificare riguroasă şi flexibilă la conjunctura pieţelor, prin
diversificarea produselor, respectiv diversificarea riscurilor.
U Riscul financiar
Riscul financiar poate fi privit ca riscul legat de modifică ri în legislația fiscala, ceea ce vor limita
posibilită țile de dezvoltare a afacerii, riscul definirii incorecte a pozițiilor de cheltuieli aferente afacerii
date etc.
U Riscul valutar
Riscul valutar este privit ca riscul legat de variațiile nefavorabile ale cursurilor valutare, aceasta
deoarece mijloacele financiare solicitate sunt convertibile. Totodată , acest risc poate fi minimalizat
prin prezenta exporturilor.
Gradul de risc Măsurile de atenuare a

Riscuri jos medi înalt
u
riscurilor
Riscuri generale ce țin de activitatea

întreprinderii



Riscuri ce țin de implementarea
proiectului



Pagina 20 din 24

„LEGAVA” SRL
31.ASPECTE PRIVIND PROTECȚIA MEDIULUI
Descrierea impactului potențial Măsuri de diminuare a

Activități
asupra mediului impactului asupra mediului





32.CONCLUZII
 Evaluarea probabilită ții implementă rii planului, cu prezentarea argumentelor

respective.
 Argumentarea oportunită ții investițiilor preconizate.
Pagina 21 din 24

„LEGAVA” SRL
ANEXE
ANEXE
Anexa 1 – Structura investiției.
Anexa 2. Raportul privind rezultatele financiare prognozate
Anexa 3. Prognoza bilanţului contabil
Anexa 4. Raportul prognozat privind fluxul mijloacelor bă neşti
Anexa 5. Indicatorii financiari
Anexa 6. Descifrarea veniturilor şi cheltuielile
Anexa 7. Activitatea de procesare
Anexa 8a. Graficul de rambursare a creditului solicitat
Anexa 8b. Graficul de rambursare a creditului existent
Anexa 8c. Graficul de rambursare a creditului existent
Anexa 9. Calculul Uzurii
Anexa 10. Recuperabilitatea investiţiei
Pagina 22 din 24


Plan de Afaceri - Bancă

Încărcat de

Informații document

Titlu original

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Plan de Afaceri - Bancă

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Beneficiar: ”Exclusiv” SRL

Elaborat: „ProConsulting” SRL, str. P. Movila, 23/9, Chisinau, Republica Moldova,

Elaborat: „ProConsulting” SRL, str. P. Movila, 23/9, Chisinau, Republica Moldova,

Elaborat: „ProConsulting” SRL, str. P. Movila, 23/9, Chisinau, Republica Moldova,

2. Datele generale despre întreprindere

Denumirea ”Exclusiv” SRL

3. Descrierea activității curente

Elaborat: „ProConsulting” SRL, str. P. Movila, 23/9, Chisinau, Republica Moldova,

4. Analiza economic-financiară a activității curente

Se va efectua o analiză economico-finaciară în dimanică a activită ții actuale cu indicarea

5. Scopul și obiectivele ale întreprinderii:

Elaborat: „ProConsulting” SRL, str. P. Movila, 23/9, Chisinau, Republica Moldova,

Elaborat: „ProConsulting” SRL, str. P. Movila, 23/9, Chisinau, Republica Moldova,

7. Sectorul de activitate al solicitantului de finanţare

 De ce sunt mai bune produsele dvs. decat ale competitorilor?

8. Sectorul de activitate al solicitantului de finanţare

 Caracteristicile distinctive ale sectoarelor în care activează întreprinderea.

 Competitorii, inclusiv pe piaţa locală şi la export.

Elaborat: „ProConsulting” SRL, str. P. Movila, 23/9, Chisinau, Republica Moldova,

Elaborat: „ProConsulting” SRL, str. P. Movila, 23/9, Chisinau, Republica Moldova,

12. Descrierea obiectivelor proiectului investițional

13. Descrierea obiectivelor proiectului investițional

Se recomandă de a face o descriere a obiectivelor proiectului investițional pentru perioadele,

14. Necesarul investițional

 Necesită ţile actuale‚ ţinînd cont de obiectivele propuse.

 Furnizorii de echipament, servicii și modalitatea de achiziţionare a lor.

15. Planul de implementare

La acest compartiment vor fi descrise detaliat mă surile pentru implementarea investițiilor

 Mă surile (acţiunile) preconizate.

Elaborat: „ProConsulting” SRL, str. P. Movila, 23/9, Chisinau, Republica Moldova,

16. Condiţiile de acordare a finanțării

Elaborat: „ProConsulting” SRL, str. P. Movila, 23/9, Chisinau, Republica Moldova,

18. Planul de marketing

19. Descrierea produselor

La acest compartiment este necesar de descris:

 Caracteristicile de bază a produselor, serviciilor prestate, ambalajul și marcarea lor.

20. Politici de prețuri şi vânzări

La acest compartiment este necesar de a descrie:

21. Piața țintă

 Ce segment de piaţă va fi valorificat prin efectuarea investiţiei.

Elaborat: „ProConsulting” SRL, str. P. Movila, 23/9, Chisinau, Republica Moldova,

Principalii concurenți în dependență de piața pe care intenționează întreprinderea să activeze după

23. Managementul și angajații întreprinderii

La acest compartiment este necesar de efectuat o descriere a structurii organizatorice actuale

 Experiența anterioară relevantă a conducă torilor solicitantului de finanţare.

24. Planul operațional și procesul tehnologic

La acest compartiment este necesar de a efectua descrierea modului de funcționare al afacerii:

 Organizarea procesului de producţie.

Elaborat: „ProConsulting” SRL, str. P. Movila, 23/9, Chisinau, Republica Moldova,

Calitatea produselor şi serviciilor oferite de întreprinderea dvs. depinde foarte mult de

 Necesarul de materie primă .

Elaborat: „ProConsulting” SRL, str. P. Movila, 23/9, Chisinau, Republica Moldova,

 devizul de cheltuieli pentru realizarea proiectului;

27. Ipotezele de lucru

Prognozele financiare vor trebui să fie previzionate:

28. Sursele de venit

 Descrierea detaliată a surselor generatoare de venit.

Tabelul 4. Previziunea veniturilor, mii lei

Elaborat: „ProConsulting” SRL, str. P. Movila, 23/9, Chisinau, Republica Moldova,

Venituri Nete, lei

29. Analiza costurilor

 Costurile fixe și variabile (anexe).