4.

În cursul anului N, o societate comercială efectuează următoarele operaţii: a plătit pentru

achiziţia unei filiale X 10.000 lei, din care numerar dobândit 1.000 lei; a achiziţionat autoturisme la
un cost total de 95.000 lei din care 80.000 lei au fost obţinuţi prin leasing financiar; au fost efectuate
plăţi în valoare de 15.000 lei pentru achiziţia autoturismelor; a plătit 9.000 lei obligaţiile anului din
leasingul financiar; a încasat 70.000 lei din vânzarea unei clădiri; a încasat dobânzi şi dividende totale
de 7.500 lei, şi a plătit dividende totale de 4.500 lei, a rambursat acționarilor capital sub forma unui
utilaj în valoarea de 5.000 lei și a unui disponibil de 8.000 lei. Care este valoarea fluxurilor de
trezorerie provenite din activităţile de investiţii şi finanţare?

EXPLOATARE INVESTITII FINANTARE

- a plătit pentru -9000 -plati pentru -9.000
achiziţia unei filiale obligatiile anului din
leasingul finaciar
-plati privind -15.000 - a plătit dividende -4.500
achizitia de totale de
autoturisme
+ incasarea din +70.000 -rambursat -8.000
vânzarea unei acționarilor capital
clădiri sub forma unui
disponibil
+ a încasat dobânzi +7.500
şi dividende totale
Flux net de +53.500 Flux net de -21.500
trezorerie din trezorerie din
investitii finantare