Leasing și asociații de

leasing
Cuprins…..
Ce este leasing-ul?
Termeni generali
Tipuri de leasing
Contractul de leasing financiar
Etapele procedurii de leasing
Top 5 companii de leasing
Plățile de leasing
Leasing de echipament
Asociații(RM Leasing, Oferata ACL, Leasing-ul și statul )
Concluzie

Leasing
Leasing - este o operațiune comercialǎ prin care o
parte denumită locator/finanțator, transmite celeilalte
părți, denumită locatar/utilizator, la solicitarea acesteia
din urmǎ, contra unei plăți periodice, denumită rată de
leasing (redevență), dreptul de folosință al unui bun al
cărui proprietar rămâne pentru o perioadă determinată
de timp.

Pe tot parcursul contractului care este de minim 12 luni conform

legii, societatea de leasing rămâne proprietarul bunului ce face
obiectul contractului de leasing.

Termeni generali
Un contract de închiriere este un contract legal și,
prin urmare, este executoriu de către toate părțile
în temeiul dreptului contractual al legislației
aplicabile. Unele tipuri specifice de contracte de
leasing pot avea clauze specifice impuse de lege, în
funcție de proprietatea închiriată și / sau de
jurisdicția în care a fost semnat contractul sau de
reședința părților.

Tipuri de leasing

Leasingul financiar este un contract de

închiriere care-ţi oferă la finele lui posibilitatea
să achiziţionezi bunul si să devii proprietar
contra unei valori reziduale.
 Leasingul operaţional înseamnă tot un
contract de închiriere cu diferenţa că la finele
perioadei contractuale bunul, care face obiectul
contractului de leasing, nu poate fi achiziţionat.
Contractul de leasing financiar prevede respectarea cel puţin a uneia din următoarele condiţii:

1. La expirarea termenului de leasing dreptul de proprietate asupra activului transmis în leasing trece la locatar;

Exemplul 1. Entitatea „A” a procurat un activ şi l-a transmis în leasing entităţii „B” pe 4 ani. Conform condiţiilor contractuale la sfîrşitul termenului de leasing
locatorul va transfera locatarului dreptul de proprietate asupra activului.

2. Termenul contractului de leasing constituie cel puţin 75% din durata de funcţionare economică a activului transmis în leasing;

Exemplul 2. Entitatea „A” a procurat un activ şi l-a transmis în leasing entităţii „B” pe 4 ani. Conform contractului de leasing locatarul va returna activul
locatorului la sfârşitul termenului de leasing. Locatorul estimează durata de funcţionare economică a activului la 5 ani.

În baza datelor din exemplu, leasingul se clasifică ca financiar, întrucât termenul contractului de leasing constituie 80% [(4 ani : 5 ani) x 100] din durata de
funcţionare economică a activului transmis în leasing.

3. Suma plăţilor minime de leasing constituie cel puţin 90% din valoarea justă a activului transmis în leasing.

Exemplul 3. Entitatea „A” a procurat la începutul anului 201X un activ la valoarea justă de 800 000 lei şi l-a transmis în leasing entităţii „B” pe 4 ani. Conform
contractului de leasing locatarul este obligat să:

(a) achite la începutul termenului de leasing un avans în sumă de 30 000 lei,

(b) efectueze la sfîrşitul fiecărui din primii 3 ani plăţi egale cu 252 880 lei şi la sfârşitul anului 201X+3 − plată de 252 890 lei pentru achitarea valorii
rambursabile a activului şi dobânzii de leasing la o rată anuală de 15%.
 (c) returneze locatorului la sfârşitul termenului de leasing activul la o valoare estimativă de 84 000 lei.

Etapele procedurii de leasing

1. Alegerea bunului si a furnizorului

2. Analiza si aprobarea solicitarii de leasing
3. Incheierea contractului
4. Asigurarea generala a bunului
5. Livrarea bunurilor
Plățile de leasing

Principalele scheme acceptate în practică

pentru plățile de leasing sunt:
 ● regresiv (plata lunară pe durata contractului
de leasing scade);
● anuitatea (plata lunară pe durata
contractului de leasing rămâne aceeași); ●
sezonier (programul de plăți este legat de
sezonalitatea afacerii locatarului).

Leasing de echipament

Leasingul este, de asemenea, folosit ca o formă de finanțare pentru

achiziționarea de echipamente pentru utilizare și cumpărare.
Multe organizații și companii utilizează finanțarea leasingului pentru
achiziționarea și utilizarea mai multor tipuri de echipamente, inclusiv
utilajele de producție și miniere, navele și containerele,
echipamentele de construcție și de teren, tehnologia și
echipamentele medicale, echipamentele agricole, aeronavele,
vagoanele și materialul rulant , camioane și echipamente de
transport, echipamente de afaceri, de retail și de birou,
echipamente IT și software.
Fondurile de leasing pentru echipamente sunt în general furnizate de
bănci, de captive și de societăți de finanțare independente.
După valoarea mijloacelor fixe acordate în leasing, topul primelor cinci companii de leasing pentru
anul 2018 este, în ordine descresctăroare:

1. BT Leasing MD
2. Capital Leasing
3. Victoria Leasing
4. Total Leasing
5. Finance Leasing Company
Asociații

Federațiea ,,Leaseuropeǁ reunește 46 de asociații din

întreaga Europă cu un număr de 1400 companii de
leasing. Domeniul de aplicare a produselor
reglementate de membrii ,,Leaseuropeǁ variază de la
cumpărarea în rate utilizând leasingul financiar și
leasingul operațional pentru toate tipurile de active
(auto, echipamente și imobil) și, de asemenea, include
închirierea autoturismelor, utilajului și camioanelor. Se
estimează că Leaseurope reprezintă aproximativ 94% din
piața europeană de leasing.

Asociații membre
RM Leasing(ACL)
 ● 2012- în Moldova a fost creată Asociaţia companiilor de leasing (ACL). În calitate de fondatori sunt companiile
Express Leasing, MAIB-Leasing, Raiffeisen Leasing şi Total Leasing care, acordă aproximativ 70 la sută din
servicii de pe piaţa de leasing din Moldova.

Asociaţia naţională a companiilor de leasing, cu statut de organizaţie nonguvernamentală şi necomercială, are

următoarele direcţii principale de activitate:

● promovarea şi încurajarea dezvoltării afacerilor de leasing în Moldova;

● reprezentarea şi apărarea intereselor şi drepturilor membrilor Asociaţiei în instituţiile de stat şi organizaţiile
obşteşti din Moldova, precum şi de peste hotare;
● contribuirea la elaborarea programului strategic de extindere a leasingului şi la îmbunătăţirea cadrului legal
existent;
● etc.

Membrii ACL de pe piaţa financiară vin cu o

ofertă nouă pentru clienţi, lease back-ul sau
finanţarea în doi paşi.
Lease back nu este altceva decât o formă a contractului de leasing şi
presupune vânzarea de către o întreprindere (aceasta devine
apoi
utilizator) a unor bunuri către o societate de finanţare, fiind
urmată de
preluarea lor imediată în regim de leasing.

Acest tip de operaţiuni este foarte atractiv pentru întreprinderi,

din
motivul că printr-un astfel de contract pot beneficia de un aport
important de lichidităţi ce pot fi utilizate ca investiţii pe termen lung
sau drept capital de lucru. Întreprinderea păstrează drepturile de
utilizare a acestor bunuri pe toată perioada de leasing.

Leasing-ul și statul

Liberalizarea economiilor statelor Europei Centrale şi de Est, amplificată de dorinţa lor de a se integra în
circuitul economic mondial, a asigurat o dinamică ascendentă a pieţei de leasing atrăgând investiţii străine
semnificative în acest sector. La acest capitol Republica Moldova nu este o excepţie, dar nivelul actual de
dezvoltare al pieţei de leasing nu corespunde potenţialului său. Ritmul de creştere comparativ modest de
dezvoltare a pieţei serviciilor de leasing în Moldova este condiţionat, în bună parte, nu numai de declinul
investiţional din economie, dar şi de absenţa unui interes permanent din partea instituţiilor statale în
promovarea acestui sector al economiei.

Concluzie

Nivel Mondial - Credem că - cel puțin in ceea ce priveste leasingul - experienta economiilor dezvoltate poate fi un
exemplu de urmat. Nu intamplator, boom-ul economic din Statele Unite, si mai tarziu din Europa de Vest s-a datorat
in mare masura incurajarii leasingului. Stimulentele, mai ales de natura fiscala, acordate firmelor de leasing au
determinat efervescenta fenomenului, astazi vorbindu-se de o adevarata industrie a leasingului. Trebuie bine inteles faptul
ca de facilitatile de orice natura acordate leasingului vor beneficia in cele din urma utilizatorii.

În RM - Lipsa transparenţei şi a informaţiei veridice pe piaţa de leasing creează probleme de coordonare între companiile
din această industrie, iar în unele cazuri, favorizează publicitatea falsă ce induce în eroare consumatorii de aceste servicii.
Şi, în sfârşit, problema „universalăǁ pentru majoritatea companiilor constă în dificultățile de atragere a resurselor ieftine
pentru a oferi condiții de finanțare competitive.

În contextul celor relatate, menționăm că facilitarea de către Guvern în continuare a condiţiilor de finanţare vor face
leasingul un instrument tot mai accesibil. Anume această sursă financiară poate şi trebuie să devină factorul principal în
crearea şi renovarea capitalului în activitatea mediului de afaceri, în special celui din sectorul rural.

Bibliografie

● https://odimm.md/ro/presa/intrebarea-zilei/5134-ce-prevede-un-contract-de-leasing-financiar-si-ope
rational
● https://unsplash.com/s/photos/leasing
● https://agora.md/stiri/57189/top-5-companii-de-leasing-din-r--moldova--potrivit-statisticii-oficiale ●
https://www.leaseurope.org/membership/members