TEMA 6. MODALITI I ACORDURI DE PLAT INTERNAIONALE 1. 2. 3. 4. 5. 6.

Consideraii generale asupra modalitii de plat internaionale Acreditvul documentar Incasso ul documentar Ordinul de plat Compensaiile i acordul de barter Modaliti de plat n Republica Moldova

1. Consider !ii "ener #e s$%r &od #i'(!ii de %# '( in'ern !ion #e

Relaiile comerciale i de pli ale rii noastre se desfoar n condiiile economiile de pia potrivit creia agenii economici realizeaz tranzaciile n conformitate cu normele !M i "otrrile guvernamentale# Agenii economici au obligaia de a cunoate prevederile legislaiei valutare att din ara noastr ct i din ara partenerului strin$ pentru a se asigura c derularea operaiunilor se face n condiiile te"nice de eficien corespunztoare# Agenii economici sunt obligai nc din faza de contractare s stabileasc modalitatea de decontare e%tern i s urmreasc ntocmirea documentelor n strict conformitate cu cerinele modalitii respective# &ocumentele aferente e%portului i importului de mrfuri i servicii se remit i se primesc n i din strintate$ n general prin banca la care agentul economic este titular de cont# 'ste interzis e%pedierea $ primirea sc"imbul direct de documente care prin natura lor reprezint creane sau anga(amente de platfa de partenerii strini# )nsemntatea decontrilor fr numerar este urmtoarea * +# plile fr numerar au loc fr nici o deplasare a partenerilor de afaceri ele e%ecutnduse rapid i la distane mari , -# plile fr numerar pot fi revzute $ verificate $ controlate i probate cu documente de eviden bancar$ c"iar i dup o perioad ndelungat# .ormele decontrilor internaionale* +# acreditivul documentar -# incasso ul documentar /# cecul$ cambia 0# ordinul de plat 1transferul2 3# cliring ul 1compensaia2

2. A)redi'*$# do)$&en' r Acreditvul documentar este o modalitate de plat prin care importatorul 1coordonator2 d ordin bncii sale de a ine la dispoziie i de a plti ulterior ntr4o alt bancp 1banca pltitoare2 e%portatorului 1beneficiar2 $ contravaloarea mrfurilor sau serviciilor pentru care aceasta face dovad cu anumite documente c le4a livrat sau le4 a prestat n condiiile contractului# Acreditv documentar sau credit documentar conform publicaiei nr#355 a Camerei de Comer din 6aris$ este orce anga(ament de plat contra documente $ asumat de o banc indiferent cum este numit nc"is sau desc"is# )n derularea operaiunii de plat prin acreditv documentar sunt implicate / pri*

+# -# /#

ordonatorul A& n relaia comercial este importatorul $ el este cel care iniiaz relaia de acreditiv prin instruciunile pe care le d bcii sale de a plti e%portatorul# beneficiarul A& n relaia de comer este e%portatorul $ incaseaz banii# anca emitent este banca care la solicitarea importatorul 4 i asum nscris anga(ament de plat n anumite condiii de termen i documente n favoarea e%portatorului# Acest anga(ament de plat ea l poate realiza 4 direct n sensul c ea nsi efectuiaz plata 4 indirect ea desemneaz o alt banc s efectuieze plata#

)n funcie de modul n care este precizat de a se face plata sau de alte instruciuni cuprinse n te%tul A& $ aceast alt banc desemnat de banca emitent poart urmtoarele denumiri* #notificatoare$ #confirmtoare$ #tras$ #pltitoare# )n practic acreditivul este nsoit de cteva sau mai multe sintagme $ care l definesc n raport cu anumite caracteristici n derulare i utilizare# Clsificarea A&* +# dup forma lui* 4 revocabil $ poate fi modificat sau anulat de banca emitent n orce moment fr nici o avizare prealabil a beneficiarului 4 irevocabil$ presupune anga(amentul ferm al bncii emitente de a efectua plata n favoarea beneficiarului $ cu condiiile c documentele prezentate de acesta s fie strict conform cu termenii i condiiile A&# -# dup modul de utilizare 1plat2* 4 cu plata la vedere $ sunt acelea care la momentul prezentrii doc# de e%portator la banca pltitoare $ acesta este pltit imediat 4 cu plata diferat $ plata se face la o dat menionat e%pres n A& 4 cu plata pri acceptare 4 cu plata prin negociere$ este specific dreptului anglo4 sa%on i presupune prezentarea de ctre beneficiar a documentelor nsoite de + sau mai multe cambiitrase asupra bncii emitente# 0# n dependen de clauzele speciale pe care le conine A&* 4 transferabil $ d dreptul beneficiarului A& s solicite bncii transferatoare s fac acreditivul n totalitate sau parial pentru + sau mai muli beneficiari secunzi 4 revolving1renoire2 valoarea acreditivului se rentregete automat pe msura efecturii plilor pn la un anumit plafon 4 clauza roie $ banca pltitoare este autorizat s fac o plat n favoarea beneficiarului naintea ca acesta s prezinte documente privitoare la e%pedierea mrfii# 7uccesiunea momentelor derulrii plii prin acreditiv documentar* +#e%istena clauzei n contract prin care partenerii au convenit plata prin A& -#ordinul de desc"idere a A& dat de importator ncii sale i cuprinde toate condiiile de tzermene i documente pe care trebuie s le ndeplineasc e%portatorul pentru a se face plata

/# desc"iderea acreditivului documentar const n elaborarea unui nscris $ nsui a acreditivului docimentar prin care banca emitent se anga(eaz ferm la plata n favoarea beneficiarului A&$ n condiie dev termene i documente potrivit instruciunilor primite de la ordonator1importator2# Acest document este transmis bncii e%portatorului# 0# notificarea beneficiarului A& $ banca e%portatorului anun e%portatorul de desc"iderea acreditivului documentar i remite documentel A&# 3# livrarea mrfurilor $ cu respectarea strict a tuturor condiiilor din A&# 8# 9# utilizarea acreditivului documentar# )n posesia documentelor ce atest livrarea mrfurilor n termen i condiiile din A& $ e%portatorul se prezint la banc$ banca verific concordana documentelor cu cerinele A& i efectuiaz plata# )n esen operaiunea 849 semnific documente contra bani# :#4 ;# remiterea documentelor i rambursarea sumei# nca pltitoare dup efectuarea plii remite documentele bncii emitente$ aceasta dup un nou control de documente$ n funcie de condiiile din A&$ ramburseaz bncii pltitoare banii +5 ++# notificarea importatorului i plata documentelor # anca emitent deine documente privitoare la mrfuri i pe care le elibereaz importatorului contra plat# Importatorul la rndul su verific documentele i concordana acestora cu instruciunile pe care lea dat# +-# eliberarea sau ridicarea mrfurilor# Importatorul n posesia documentelor ridic marfa# Cruul elibereaz marfa contra documente de transport# 7c"ema mecanismului 3. In) sso + $# do)$&en' r )n cazul contractelor e%terne se poate prevedea c efectuarea plii s se fac pe baza I& # Incasso4ul documentar este modalitatea prin care o banc incaseaz suma datorat de un cumprtor$ contra remiterii documentelor# Agentul economic va e%pedia mrfurile $ dar clienii e%terni nu vor putea s ntre n posesia acestora dect dup ce au fcut dovad c au ac"itat contravaloarea lor# Ca modalitate de plat utilizat n sc"imbul economic internaional $ incasso ul este reglementat prin documentul ntitulat <Reguli uniforme privitoare la incasso4 uri= editate de Camera Internaional de Comer $ 6aris$ publicaia nr#/--# Aceste reguli stabilesc principalele obligaii i drepturi ale partenerilor care recurg la incasso# 'le nu sunt obligatorii$ dect n lipsa altor convenii e%prese i cu condiia s nu contravin legilor i regulamentelor naionale$ regionale sau locale ale unui stat# 'lementele eseniale care sunt specifice mecanismului incasso4ului * +# operaiunea este simpl ve"iculare de documente$ obligaia bncilor ce intervin se reduce doar la prestarea unor servicii# -# documentele ve"iculate de banc pot fi * 4 comerciale 4 factura$ documente de transport$ acte de proprietate 4 financiare 4 cambia$ cecul$ bilet la ordin sau alte instrumente similare utilizate n scopul obinerii plii unei sume de bani )n funcie de documentele ve"iculate se desting - tipuri de incasso4uri* a# incasso simplu este un incasso de documente financiare nensoite de documente comerciale

b# incasso documentar este un incasso de documente comerciale nsoit sau nu de documente financiare /# scopul operaiunii este transmiterea documentelor comerciale sau financiare de la beneficiarul plii la pltitor $ contra plat $ acceptare sau alt condiie# 6rile implicate sunt * +# ordonatorul clientul care ncredineaz operaiunea de incasso bncii sale, -# banca remitent banca la care ordonatorul a ncredinat operaiunea de incasso# /# banca nsrcinat cu incasarea orce alt banc $ dect banca remitent $ intervenind n operaiunea de incasso 0# trassul 4 este acel $ la care prezentarea documentelor trebuie s fie fcut potrivit ordinului de incasare# 6rincipalele etape n derularea incasso4ului* +# contractul comercial internaional prin care partenerii au convenit plata prin incasso4ul documentar# 'ste document de referin pentru e%portator n ndeplinirea obligaiilor sale# -# livrarea mrfurilor, acest moment declaneaz ansamblul etapelor privind derularea I&# )n urma livrrii mrfurilor e%portatorul este n posesia documentelor prin care atest ndeplinirea obligaiilor contractuale# /# setul de documente nsoit de ordinul de oplat la incasso este prezentat la banca e%portator# )n ordinul de plat la incasso e%portatorul solicit n mod e%pres plata la incasso i prezint clar i precis condiiile n carev vor fi nmnate documentele importatorului $ denumirea documentelor i nr# de e%emplare# 0# banca remitent acionnd la ordinul clientului ei emite propriul ei document I&# )n cadrul acestuia preia ntocmai instruciunile primite de la ordonator pe care 4l remite bncii importatorului nsoit de setul de documente depus de e%portator atestnd livrarea mrfurilor# 3# notificarea importatorului# anca prezentatoare la sosuirea documentelor avizeaz importatorul de sosirea acestora# 8# 9# documente contra plat sau contraacceptare# )n funcie de instruciunile primite n I& banca prezentatoare elibereaz importatorului documentele fie contra plat$ fie contra acceptrii cambiei# :#n posesia documentelor importatorul ridic marfa, ;#dup incasarea contra valorii documentele de la importator $ banca importatorului remite banii bncii remitente# +5# la primirea banilor $ banca remitent notific e%portatorul de incasarea e%portului# 5. Ordin$# de %# '(

Ordinul de plat este o dispoziie dat de o persoan numit ordonator$ unei bnci de a plti o sum determinat n favoarea unei alte persoane 1beneficiar2$ n vederea stingerii unei obligaii bneti $ provenind dintr4o relaie direct e%istent ntre ordonator i beneficiar# O6 este modalitatea cea mai simpl de realizare a unei pli# 'l se caracterizeaz prin urmtoarele* +# relaia de plat este declanat ca urmare a unei obligaii asumate sau datorii pree%istente $ ce urmeaz a se stinge odat cu e%ecutarea ordinului de plat -# operaiunea este pornit la iniiativa pltitorului /# revocabilitatea $ este o trstur fundamental a ordinului de plat 0# provizionul sau depozitul bancar este absolut obligatoriu$ n cazul ordinului de plat# &in punct de vedere a modalitii de incasare ordinul de plat poate fi* 4 simplu$ ncasarea sa nefiind condiionat de prezentarea cruiva document sau e%plicaie privind scopul plii, 4 documentar$ incasarea sa fiind determinat de obligaia beneficiarului de a prezenta anumite documente indicate de ordonator n ordin de plat 6rile implicate n derularea operaiunii* +# ordonatorul cel care iniiaz operaiunea, el este cel care pltete $ stabilete condiiile plii $ constituie provizionul bancar$ poate revoca n orce clip plata pn la momentul efecturii ei# -# beneficiarul$ este cel n favoarea cruia se face plata /# bncile care intervin n derularea operaiunii $ au un singur rol de prestatoare de servicii# Aceste bnci sunt numite anca ordonatoare i anca pltitoare# 'lementele pe care le cuprinde un ordin de plat sunt* +# numele i adresa ordonatorului -# numele i adresa beneficiarului /# denumirea$ adresa$codul bncii ordonatoare 0# data emiterii ordinului de plat 3# ordinul de a plti 8# suma n cifre i litere $ cu indicarea valutei n care se va face plata 9# motivul plii :# n cazul ordinului de plat documentar se indic documentele care trebuie prezentate de beneficiarul plii ;# modul de plat* letric1pot2$ telegraf$ 7>I.? +5#semnturile autorizate ale bncii ordonatoare sau ale persoanelor autorizate de firma ordonatoare# Mecanismul derulrii plii prin ordin de plat* 5. Co&%ens !ii#e ,i )ord$# de - r'er &intre modalitile de plat sc"imbul mrfuri contra mrfuri din punct de vedere istori afost prima form de plat# )n sens strict sc"imbul mrfurilor contra mrfuri este desemnat troc sau barter$ aa cum au evoluat n practica internaional#

)n noul conte%t dei n sine principiul marf contra marf $ rmne nesc"imbat te"nicile de realizare a acestuia sau diversificat# .iecrei te"nici atribuindui4se o denumire* contracte paralele$ contrapartid$ minibarter etc# )n prezent operaiunile date se pot desfura * a# la nivel guvernamental $ care au la baz acorduri de cliring sau dup caz $ acorduri de barter guvernamental nc"eiat ntre dou sau mai multe state b# la nivel de firme sau grupuri de firme Cliring ul din englez <compensaie= poate fi definit ca o compensare a ansamblului de creane provenite din livrrile de mrfuri i servicii reciproce dintre sau mai multe ri$ fr ca s aib loc transferul efectiv de valut# 7istemul de pli prin cliring presupune absolut obligatoriu e%istena unui acord nc"eiat n acest sens ntre state# Ca rezultat a acordului de cliring nc"eiat de un stat cu altul $ relaiile (uridice nu apar numai ntre parteneri de afaceri1importatori i e%portatori2 ci i ntre state$ i bncile desemnate s contabilizezeaceste sc"imburiprin intermediul conturilor desc"ise n acest scop# 6rincipalele aspecte avute n vedere de cele - ri partenere * +# indicarea bncii comerciale sau a altor instituii financiare care vor ndeplini funcia de oficii de cliring -# stabilirea nr# de conturi prin care se deruleaz operaiunile reciproce de decontare1- conturi$ + cont$ + cont central i + sau mai multe subconturi2 /# stabilire monedei convenionale de inere a conturilor 0# stabilirea nivelului credituluin te"nic# &erularea sc"imbului prin barter presupune nc"eierea unui acord de barter# 'lementele specifice acordului de barter sunt* +# se nc"eie anual -# lista de mrfuri este precizat e%pres n totalitate /# soldul anului precedent nu este preluat n barterul din anul urmtor$ ci sunt urmrite strict livrrile$ dei uneori soldul se poate lic"ida prin plata cu devize liber convertibile# Compensaia poate fi definit ca o nelegere ntre - sau mai muli parteneri de afceri $ din ri diferite prin care se convine s realizeze sc"imb direct sau indirect de mrfuri$ de valori ec"ivalente determinate cantitativ$ calitativ i sortimental$ ntru4un interval de timp determinat$ sc"imb a crui eviden o duc nsi partenerii sau o banc# Compensaia ca termen este utilizat pentru a desemna o tranzacie prin care e%portul este pltit n totalitate sau parial prin livrarea de mrfuri de ctre importator# Compensaia se particularizeaz prin * +# cele dou livrri nu sunt simultane $ de regul importatorul$ cel ce nu are bani e%port mrfurile ca form de plat anticipat a importului de care are nevoie# -# prin contract de vnzare cumprare se pot stabili vnzri anticipate sau livrri ealonate n timp /# cel mai des transmiterea documentelor se realizeaz pe canal bancar$ implicnd forme asiguratorii de plat$ ca* acreditivul documentar i garania bancar#

0#

n derularea afcerii pot aprea firme intermediare$ ca rezultat a faptului c firma importatoare nu are n sfera sa de activitate mrfurile primite drept plat# ?ipurile de compensaii* I# compensaie total prin care e%portul unei mrfi este este acoperit valoric integral de importul egal valoric al altei mrfi# II# Compensaie parial$ parternerul care nu are suficieni bani s ac"ite marfa importat convine cu cellalt partener ca o parte din contravaloarea importului s o plteasc n valut$ iar diferena cu mrfuri III# Contracte paralele1contrapartida2 partenerii convin efectuarea unui sc"imb de de mrfuri pe baza a - contracte independente$ unul de e%port i unul de import$ dar legate ntre ele prin anumite clauze# I@# Compensaie triungiular @# Compensaie n cadrul operaiunii de cooperare se caracterizeaz prin aceia c rambursarea investiiei se efectuiaz prin produse sau semifabricate $ ce se obin de la folosirea instalaiei importate# @I# Minibarter este denumit sc"imbul de mrfuri dintre firme pentru a fi delimitat de acordurile de barter la nivel guvernamental# 6. Mod #i'(!i de %# '( .n Re%$-#i) Mo#do* Regulamentul privind decontrile fr numerar n Republica Moldova nr#-3A++4-# Aprobat* prin Botrrea Consiliului de Administraie al !M din +- iulie +;;8 proces4verbal nr#// 1Monitorul Oficial$ -8#5;#+;;8$ nr# 8/ 2