TEMA:

CONTABILITATEA
OPERAȚIUNILOR
DIN CASIERIE
 ORGANIZAREA COMPARTIMENTULUI
DE CASIERIE BANCARA
• Contabilitatea operațiunilor de casă se ține în contabilitatea
fiecărei unități operaționale (sucursală sau agenție) și la
nivelul centralei.
• La nivelul unităților operaționale funcționează casele de
circulație prin care se efectuează operațiile în numerar
ordonate de clienți, care pot fi în funcție de operațiile pe care
le realizează case de incasări și case de plăți.
 Pentru desfăşurarea operaţiunilor cu numerar băncile trebuie să
dispună de compartimentul casierie, care include următoarele:

tezaur – încăpere special amenajată destinată păstrării

numerarului şi a altor valori gestionate de bancă;

casă de circulație – încăpere destinată efectuării operațiunilor

de retragere sau depunere a numerarului şi a altor valori din/în tezaur;

casă operațională – încăpere destinată efectuării operaţiunilor de încasare şi eliberare

a numerarului în moneda naţională şi în valută străină, în relaţia cu clienţii băncii;

birou pentru verificarea numerarului – încăpere adiacentă casei operaţionale,

destinată verificării numerarului de către clienţii băncii;

birou pentru procesarea numerarului – încăpere destinată trierii, verificării şi

ambalării numerarului gestionat de bancă, dotat cu utilaj şi echipament special.
AMPLASAREA, PROIECTAREA, CONSTRUCȚIA ŞI
ORGANIZAREA COMPARTIMENTELOR CASIERIEI
SE STABILEȘTE DE BANCĂ DE SINE STĂTĂTOR
CU CONDIȚIA:
A) ASIGURĂRII INTEGRITĂȚII NUMERARULUI ŞI
A ALTOR VALORI GESTIONATE DE BANCĂ, A
ÎNCĂPERILOR/ SPAȚIILOR PENTRU PĂSTRAREA
ACESTORA;
B) CREĂRII CONDIȚIILOR NECESARE PENTRU
EFECTUAREA OPERAȚIUNILOR CU NUMERAR.
  DOTAREA CASIERIEI CU ECHIPAMENT SPECIAL
CARE INCLUDE, DAR NU SE LIMITEAZĂ LA
SISTEMUL DE SUPRAVEGHERE VIDEO, SISTEMUL
DE ALARMĂ, SISTEMUL CONTROL ACCES,
ANTIEFRACȚIE ŞI DE PREVENIRE A INCENDIULUI
SE EFECTUEAZĂ DE BANCĂ, ÎN CONFORMITATE
CU CERINŢELE CARE SE STABILESC DE SINE
STĂTĂTOR DE CĂTRE ACEASTA.
BANCA ASIGURĂ CĂ TOATE OPERAȚIUNILE CU
NUMERAR SUNT EXECUTATE SUB CAMERELE DE
LUAT VEDERI, ASTFEL ÎNCÂT ÎN CAZUL UNOR
INCIDENTE ACESTEA SĂ POATĂ FI
RECONSTITUITE.
 GESTIONAREA NUMERARULUI ŞI A ALTOR VALORI DIN CASA DE
CIRCULAŢIE ŞI TEZAUR SE EFECTUEAZĂ DE CĂTRE PERSOANELE,
DESEMNATE PRIN ORDIN DE CĂTRE CONDUCĂTORUL BĂNCII.
 ACTIVITATEA PRIVIND OPERAȚIUNILE CU NUMERAR, GESTIONAREA ŞI PĂSTRAREA
NUMERARULUI ŞI A ALTOR VALORI ALE BĂNCII, ACCESUL ÎN COMPARTIMENTUL CASIERIE,
DEŢINEREA ŞI PĂSTRAREA CHEILOR DE LA TEZAUR/ ŞI A DUPLICATELOR ACESTORA, PRECUM
ŞI MODUL DE DESCHIDERE ŞI ÎNCHIDERE A TEZAURULUI SE EFECTUEAZĂ ÎN CONFORMITATE
CU PROCEDURILE INTERNE ELABORATE DE CĂTRE BANCĂ DE SINE STĂTĂTOR.
DACĂ BANCA DEȚINE ZONA DE AUTODESERVIRE A CLIENȚILOR PENTRU EFECTUAREA
OPERAȚIUNILOR CU NUMERAR ÎN REGIM NONSTOP PRIN INTERMEDIUL
ECHIPAMENTELOR MODERNE, ACEASTA VA RESPECTA PREVEDERILE
REGULAMENTULUI CU PRIVIRE LA CARDURILE DE PLATĂ, APROBAT PRIN HOTĂRÂREA
CONSILIULUI DE ADMINISTRAȚIE (HCA) AL BNM NR.157 DIN 01.08.2013.
 GESTIONAREA SI PASTRAREA
NUMERARULUI SI A ALTOR
VALORI ALE BANCII

Gestionarea casierelor bancare se efectuează de către:

Conducătorul
Șeful de casierie din
compartimentului Contabilul-șef
bancă
respectiv
FUNCȚIILE ȘI OBLIGAȚIUNILE ACESTORA:

organizarea, asigurarea funcţionării şi controlul activităţilor de casierie în conformitate cu

prevederile normelor în vigoare.

asigurarea efectuării corecte şi la zi a evidenţelor operativ-contabile şi statistice, în scopul

reflectării în orice moment şi cu exactitate a existenţei şi a mişcării numerarului şi a celorlalte
valori gestionate de către personalul casieriei.

asigurarea respectării tuturor dispoziţiilor cu privire la păstrarea şi paza numerarului şi a celorlalte

valori, pentru asigurarea integrităţii acestora.
Personalul operativ în caseriile bancare:

controlori-
casieri
operatori
Interdicțiile personalului
să execute direct dispoziţiile altor bănci sau ale clienţilor
băncii privind numerarul și documentelor de plată fără verificarea prealabilă a contabilității

să încredinţeze altor persoane sarcinile primite privind

operaţiunile cu valori;

În cazul de părăsire a locului de muncă angajatul nu trebuie să lase banii sau cheile de la casetele
de fier, dulapuri metalice unde se păstrează banii

Gestionarea numerarului şi a aliulltor valori din casa de circulaţie şi tezaur se efectuează în mod
obligatoriu de către trei persoane, fiecare are cîte o cheie și sigiliu de metal, care încuie li sigilează
tezaurul
• Manipularea valorilor în/din tezaur se face în
prezența tuturor gestionarilor, care au o
responsabilitate colectivă și totală față de toate
valorile aflate în tezaur;
• Se interzice lăsarea deschisă sau descuiată a ușilor
tezaurului, incredințarea cheilor și sigiliilor celorlalți
posesori de chei sau altorpersoane.
• Tezaurul se închide și se descide numai în prezența tuturor
gestionarilor;
• Intrarea în tezaur este permisă numai gestionarilor de valori, la fel ei
trebuie să fie prezenți tot trei in caz de solicitare a personalului de a
intra în tezaur la fel și organele de control.
• Pe parcursul zilei sigiliul nu se aplică.
• La sfîrșitul zilei se verifică valorile, registrele și documentele cu
regim de păstrare după care se întorc în tezaur.
• Sigiliile de metal pe ceară roșie se aplică în prezența pazei.
 MULȚUMESC

PENTRU ATENȚIE!