istrul operaţiilor economice ale entității „AXA” S.R.L.

pentru luna decembrie 2019

(lei)
Nr. crt.
Conţinutul operaţiilor economice
1 2
1 Procurarea programei informatice „Salariul” de la
1
1 „Soft” S.R.L., TVA 20%
2 Trecerea avansului acordat anterior „Soft” S.R.L. în
2
2 contul stingerii datoriei
3 3 Achitarea definitivă a datoriei faţă de „Soft” S.R.L.
4 Înregistrarea computerului procurat cu plata ulterioară
4
4 de la „Neuron” S.R.L., TVA 20%
Se acceptă factura „Şerpanul” S.R.L pentru utilajul
5
procurat:
5 - preţ de achiziţie;
5
5 - TVA 20%.
5
6 6 Reflectarea cheltuielilor aferente instalării utilajului:
6 -   salariul calculat;
6 -   contribuţii pentru asigurările sociale;
-   contribuţii individuale de asigurări
6 medicale;
6 - prime de asigurare medicala (4.5%)
6 -   materiale consumate.
7 7 Punerea în funcţiune a utilajului
8 Se calculează amortizarea mijloacelor fixe din:
8 8 - secţia producţie de bază;
8 - secţia administrativă.
Se calculează amortizarea imobilizărilor necorporale
9
din:
9 - secţia producţie de bază;
9
9 - secţia administrativă.
9
10 Se calculează salariul:
10 10 -   personalului administrativ;
10 -   muncitorilor.
11 Calcularea CNAS (18%) achitat din contul entității:
11 -   personalului administrativ;
11
11 -   muncitorilor.
11
12 Calcularea CNAM (4.5%) achitat din contul entității:
12 -   personalului administrativ;
12
12 -   muncitorilor.
12
13 13 Se ridică de la bancă numerar pentru plata salariilor
Reţinerea din salariu a:
-   impozitului pe venit:
14 a)  personalului administrativ;
14 b)  muncitorilor;

14
 -   contribuţiilor individuale de asigurări
sociale:
14 14 a)  personalului administrativ;
14 b)  muncitorilor;
-   contribuţiilor individuale de asigurări
medicale:
14 a)  personalului administrativ;
14 b)  muncitorilor;
15 Se achită din casă salariul:
15 15 -   personalului administrativ;
15 -   muncitorilor.
Reflectarea transferului la buget din contul curent în
16
monedă naţională a:
16 - TVA pentru luna noiembrie 201_;
16 - impozitului pe venit din salariu;
16 16 - contribuţiilor de asigurări sociale (X%);
16 - contribuţiilor individuale de asigurări sociale (X%);
16 - contribuţiilor de asigurări medicale.
16
Se acceptă factura „Radu” S.R.L. pentru materialele
17 procurate:
17 17 -   valoarea fără TVA;
17 -   TVA 20%.
17
18 Se livrează de la depozit materiale pentru:
18 - secţia producţie de bază (producere);
18
18 - necesităţile generale ale secţiei producţiei de bază;
18 - necesităţile generale gospodăreşti;
Se acceptă spre plată factura „Moldtelecom” S.A.
19
pentru servicii telefonice în secţia administrativă:
19 19 - valoarea fără TVA
19 - TVA 20%
19
Se acceptă spre plată factura „Apă-Canal” S.A. pentru
20
consumul de apă:
20 -   secţia producţie de bază;
20 20 -   secţia administrativă;
20 -   TVA 20%.
20
Se acceptă spre plată factura „RED Chişinău” S.A.
21 pentru consumul de energie electrică:
21 -   secţia producţie de bază;
21
21 -   secţia administrativă;
21 -   TVA 20%.
21
Se acceptă spre plată factura „Termocom” S.A. pentru
22 consumul de energie termică:
22 -  secţia producţie de bază;
22
22 -  secţia administrativă;
22 -  TVA 20%.
22
23 Se achită prin virament datoria faţă de:
23 -   „Moldtelecom” S.A.;
23 -   „Apă-Canal” S.A.;
23
23 -   „RED Chişinău” S.A.
23
23
24
Înregistrarea avansului primit de la „Avante” S.R.L. în
24
contul livrării ulterioare a produselor finite
25 Se reflectă suma TVA de la avansul primit de la
25
„Avante” S.R.L.
26
26 Reflectarea valorii contabile a produselor finite vândute
26
27 Se înregistrează creanţa aferentă S.R.L. „Avante” din
27
27 vânzarea produselor, TVA 20%
28 Se înregistrează creanţa aferentă S.R.L. „Aroma” din
28
28 vânzarea produselor, TVA 20%
S-a înregistrat în casierie suma de la vânzările în
29 numerar,
29
29 TVA 20%
29
30 Din casierie s-a eliberat avans Popescu I. pentru
30
30 procurarea OMVSD
Trecerea în cont a avansului primit de la „Avante”
31 S.R.L. pentru produsele livrate
31
31 31 Trecerea in cont TVA aferenta avansurilor primite
32 Reflectarea valorii materialelor achiziţionate prin
32 32 intermediul titularilor de avans Chiriac A., fără
32 eliberarea în prealabil a avansului, TVA 20%
33 Compensarea datoriei faţă de titularul de avans Chiriac
33
33 A. privind materialele procurate
34 Încasarea la contul curent în monedă naţională a
34
34 creanţei „Avante” S.R.L.
35 Reflectarea valorii OMVSD achiziţionate prin
35 35 intermediul titularilor de avans Popescu I., cu eliberarea
35 în prealabil a avansului, TVA 20%
36 Din casierie s-au vărsat numerar la contul curent în
36
36 monedă națională
37 Reflectarea transferului de numerar către „Prima”
37
37 S.R.L. în scopul procurării ulterioare a materialelor
38 Acceptarea facturii furnizorului „Prima” S.R.L. pentru:
38 - materialele procurate, preţ de achiziţie;
38 - TVA 20%;
38
38 - servicii de transport;
38 - TVA 20%.
38
39 Se trece în cont avansul acordat furnizorului „Prima”
39
S.R.L. pentru livrarea materialelor
 Se trece în cont avansul acordat furnizorului „Prima”
39
39 S.R.L. pentru livrarea materialelor
40 Achitarea definitivă a datoriei faţă de S.R.L. „Prima”
40
40 din contul curent în monedă naţională
41 Înregistrarea materialelor primite de la persoana fizică
41 Soltan V. în baza actului de achiziţie cu achitarea
41 ulterioară
42 42 Reţinerea impozitului pe venit la sursa de plată (7%)
43 Virarea la buget a impozitului pe venit reţinut la sursa
43
de plată
44 44 Achitarea din casierie a datoriei faţă de Soltan V.
Se eliberează de la depozit materiale pentru necesităţi
45
generale ale entității
Darea în folosinţă a OMVSD de până la 1 000 lei o
unitate pentru:
46 - necesităţile secţiei producţie de bază
46
46 - necesităţile administrative

Din casierie s-a eliberat avans titularului de avans

47 Caraman I. (manager) pentru cheltuieli de deplasare în
47 or. Bălţi

Înregistrarea decontului de avans al titularului de avans

48 Caraman I. (perioada deplasării 10-17 decembrie;
biletele 125 lei; diurnă 630 lei; cazarea 500 lei)
48
Se restituie în casierie avansul neutilizat de titularii de
avans:
49 -   Caraman I.
49
49 -   Popescu I.

50 50 Repartizarea costurilor indirecte de producţie

51 Reflectarea la sfârşitul perioadei de gestiune a costului
51
produselor finite în secţia de bază
52 Raportarea costului efectiv al producţiei în curs de
52
execuţie în contul producţiei de bază
Se închid conturile de cheltuieli la finele perioadei de
gestiune
53 -    costul vânzărilor
53
53 -    cheltuieli administrative
Se închid conturile de venituri la finele perioadei de
gestiune
54 - venitul din vânzări
Reflectarea cheltuielilor privind impozitul pe venit
55
(12%)
Reflectarea profitul net (pierderea) al perioadei de
56
gestiune
 Corespondenţa
Suma
conturilor
(lei) Debit Credit
3 4 5
15,012.00 112 521
3,002.40 534 521
10,000.00 521 224

8,014.40 521 242

7,500.00 123 521
1,500.00 534 521

8,012.00 121 521

1,602.40 534 521

812.00 121 531

146.16 121 533 533.1
121 533
48.72 533.1
73.08 121 533 533.2
150.00 121 211
9,241.96 123 121

1,278.00 821 124

690.00 713 124

250.00 821 113

100.00 713 113

35,012.00 713 531

27,012.00 811 531

6,302.16 713 533

4,862.16 811 533

1,575.54 713 533

1,215.54 811 533

49,000.00 241 242 242

4,201.44 531 534

3,241.44 531 534
 2,100.72 531 533
1,620.72 531 533

1,575.54 531 533 533.2

1,215.54 531 533

27,134.30 531 241

20,934.30 531 241

15,780.00 534 242

7,442.88 534 242
14,260.00 533 242
2,170.00 533 242
4,340.00 533 242

45,012.00 211 521

9,002.40 534 521

73,400.00 811 211

7,350.00 821 211
890.00 713 211

862.00 713 521

172.40 534 521

4,512.00 811 521 DE VERIFICA TVA

582.00 713 521
1,018.80 534 521

6,512.00 811 521

2,112.00 713 521
1,724.80 534 521

9,247.00 811 521

4,212.00 713 521
2,691.80 534 521
 1,034.40 521 242
6,112.80 521 242
10,348.80 521 242

5,700.00 242 523

950.00 225 534

70,350.00 711 216

40,512.00 221 611

8,102.40 221 534
35,012.00 221 611
7,002.40 221 534

42,014.40 241 221

1,000.00 226 241

4,750.00 523 221

950.00 534 225

3,570.00 211 532

595.00 534 532
4,165.00 532 241

42,914.40 242 221

560.00 213 226

112.00 534 226
25,000.00 242 241

5,100.00 224 242

6,512.00 211 521

1,302.40 534 521
412.00 211 521 811
82.40 534 521

5,100.00 521 224

 3,208.80 521 242

8,412.00 211 544

trebuie de scos impozit
588.84 544 534
588.84 534 241

8,412.00 544 241

2,500.00 713 211

2,500.00 811 213

600.00 713 213

226 241
1,500.00

1,255.00 713 226

245.00 241 226

328.00 241 226
8878
8,878.00 811 821 811
118,138.70 216 811 138138.7
0
20,000.00 215 811

70,350.00 351 711 70350

56,692.70 351 713 56692.7

75,524.00 611 351 75524

?
 20,770.00 150,912.72
130,142.72

daca 9%

713.00
811.00
trebuie si fondul social
713.00
811.00

713.00
811.00

33
 138138.7
138138.7

118,138.70

138138.7
 112 "Imobilizari
Debit Credit Debit 113 "Amortizarea IN" Credit
necorporale" Sold initial = 5214.00 Sold initial = 792
Sold initial =5214 Sold initial =792
9) 250.00
1) 15,012.00 9) 100.00

Rulaj debitor=15012 Rulaj Creditor=0 Rulaj debitor=0 Rulaj Creditor=350

Sold final =20226 Sold final =1142

15012.00 0.00 0.00 350

20226.00 1142.00

124 "Amortizarea
Debit 123"Mijloace fixe" Credit Debit imobilizarilor Credit
corporale"
Sold initial =2547 Sold initial = 2547.00 Sold initial =37 Sold initial = 37
1.00
2.00
25 3.00
4.00
254
4678
2587.00 5487

Rulaj debitor=0 Rulaj Creditor=25 Rulaj debitor=2597 Rulaj Creditor=10419

Sold final =2522 Sold final =7859

0.00 25.00 2597.00 10419

2522.00 7859.00

215"Productie in curs
Debit 211"Materiale" Credit Debit 213"OMVSD" Credit Debit Credit
de executie"
Sold initial =2547 Sold initial = 2547.00 Sold initial =312 Sold initial = 312.00 Sold initial =312 Sold initia 312.00
1.00 1.00
2.00 2.00 2.00
453.00 453.00
4.00 4.00
45 5.00 5.00
54789.00 54789.00
7.00 7.00
Rulaj debitor=55261 Rulaj Creditor=0 Rulaj debitor=55261 Rulaj Creditor=0
Sold final =55573 Sold final =55573
Rulaj debitor=0 Rulaj Creditor=45
Sold final =2502 55261.00 0.00 55261.00 0.00
55573.00 55573.00
0.00 45.00
2502.00

221 "Creante
Debit 216 "Produse finite" Credit Debit Credit
comerciale"
Sold initial =847 Sold initial =312
Sold initial = 847.00 Sold initial = 312.00

254
4678
5487
Rulaj debitor=0 Rulaj Creditor=10419
Sold final =-9572

0.00 10419.00 Rulaj debitor=0 Rulaj Creditor=0

-9572.00 Sold final =312

0.00 0.00
312.00
224 "Avansuri acordate
Debit Credit
curente"
Debit 241" Casa " Credit
Sold initial =2563 Sold initial = 2563.00
Sold initial =458
213.00 Sold initial = 458.00

Rulaj debitor=213 Rulaj Creditor=0

Sold final =2776 Rulaj debitor=0 Rulaj Creditor=0
Sold final =458
213.00 0.00
2776.00 0.00 0.00
458.00

242" Conturi curente in

Debit Credit
moneda nationala"
Sold initial =215
Sold initial = 215.00
Rulaj debitor=0 Rulaj Creditor=0
Sold final =215

0.00 0.00
215.00
 Debit 311"Capital social" Credit Debit 321"Capital de rezerva" Credit
Sold initial 26547
Sold initial =26547 Sold initial =854 Sold initial 854
1.00 58.00
2.00
3.00
4.00

Rulaj debitor=0 Rulaj Creditor=0 Rulaj debitor=58 Rulaj Creditor=0

Sold final =26547 Sold final =796

0.00 0 58.00 0
26547.00 796.00

332"Profit nerepartizat
Debit 322"Rezerve statutare" Credit Debit (pierdere neacoperită) al Credit
Sold initial 256 anilor precedenţi"
Sold initial =256 Sold initial =256 Sold initial 256

26.00
215.00
de vazut in dependenta de rezultat

Rulaj debitor=215 Rulaj Creditor=0 Rulaj debitor=26 Rulaj Creditor=0

Sold final =41 Sold final =230

215.00 0 26.00 0
41.00 230.00

511"Credite bancare pe 521"Datorii comerciale Credit

Debit Credit Debit
termen scurt" curente"
Sold initial =129600 Sold initial =15654

Sold initial 129600

Sold initial 15654

25

Rulaj debitor=0 Rulaj Creditor=0

Sold final =129600

0.00 0
129600.00 Rulaj debitor=0 Rulaj Creditor=25
Sold final =15679

0.00 25
534 "Datorii fata de 15679.00
Debit Credit
buget"
Sold initial =3217

536 "Datorii faţă de Credit

Debit
proprietari"
Sold initial =15654 Sold initial 15654
254
4678 Sold initial 3217
5487

5647

dividente

Rulaj debitor=0 Rulaj Creditor=0

Rulaj debitor=0 Rulaj Creditor=0 Sold final =15654
Sold final =3217
0.00 0
0.00 0 15654.00
3217.00

544 "Alte datorii

Debit Credit
curente"
Sold initial =3217
Sold initial 3217

254
4678
5487

Rulaj debitor=0 Rulaj Creditor=0

Sold final =3217

0.00 0
3217.00
 611,, Venituri din
Debit Credit
Vinzari"
Sold initial =3217 Sold initial = 3217

254
4678
5487

5647

Rulaj debitor=0 Rulaj Creditor=0

Sold final =3217

0.00 0
3217.00

713,,Ccheltuieli
Debit Credit
administrative"
Sold initial =3217 Sold initial = 3217

254
4678
5487

5647
Rulaj debitor=0 Rulaj Creditor=0
Sold final =3217

0.00 0
3217.00

821,,Costuri indirecte
Debit Credit
de productie"
Sold initial =3217 Sold initial = 3217

254
4678
5487

5647

Rulaj debitor=0 Rulaj Creditor=0

Sold final =3217

0.00 0
3217.00
 711,,Costul
Debit Credit
vinzarilor"
Sold initial =3217 Sold initial = 3217

254
4678
5487

5647

Rulaj debitor=0 Rulaj Creditor=0

Sold final =3217

0.00 0
3217.00

811,,Activitatea de
Debit Credit
baza"
Sold initial =3217 Sold initial = 3217

254
4678
5487

5647
Rulaj debitor=0 Rulaj Creditor=0
Sold final =3217

0.00 0
3217.00
N
Denumirea conturilor Sold iniţial Rulaje
d/o
Debit Credit Debit
112 Imobilizări necorporale 8000 15012
Amortizarea imobilizărilor
113 792 0
necorporale
Imobilizări corporale în
121 9241.96
curs de execuție
123 Mijloace fixe 28400 16741.96
Amortizarea mijloacelor
124 7000 0
fixe
Inv. Fin. pe termen lung
142 0
neafiliate
Avansuri acordate pe
161 0
termen lung
Avansuri acordate pe
162 0
termen lung
211 Materiale 89000 63918
213 OMVSD 7600 560
214 Uzura OMVSD 0
Producția în curs de
215 20000
execuție
216 Produse 55000 118138.7
217 Mărfuri 0
221 Creanțe comerciale 65000 90628.8
224 Avansuri acordate curente 24600 5100
225 Creanțe ale bugetului 950
226 Creanțe ale personalului 2500
234 Alte creanțe curente 0
241 Casa 10200 91587.4
Contul curent în monedă
242 90000 73614.4
națională
Contul curent în valută
243 0
străină
244 Alte conturi bancare 0
Investiții financiare pe
251 0
termen scurt

261 Cheltuieli anticipate curente 0

 311 Capital social 5400 0
312 Capital suplimentar 0
314 Capital neînregistrat 0
321 Capital de rezerva 810 0
322 Rezerve statutare 540 0
323 Alte rezerve 0
Profit net al perioadei anilor
332 38150 0
precedenti
351 Rezultatul financiar total 127042.7
Credite bancare pe termen
411 0
lung
Împrumuturi pe termen
412 0
lung
Datorii față de părți afiliate
422 0
pe t.lung
Avansuri primite pe termen
423 0
lung
Credite bancare pe termen
511 129600 0
scurt
521 Datorii comerciale curente 85000 43819.2
523 Avansuri primite curente 4750
531 Datorii privind salariul 62024
Datorii fata de personal
532 4165
privind alte operatiuni

533 Datorii privind CAS și PAM 20770

534 Datorii față de buget 15780 47568.52

536 Datorii față de proprietari 52000 0
544 Alte datorii curente 16000 9000.84
611 Venituri din vânzări 200000 75524
Alte venituri din
612 0
activ.operațională
Venituri din active
621 0
imobilizate
622 Venituri financiare 0
711 Costul vânzărilor 165480 70350
712 Cheltuieli de distribuire 0
713 Cheltuieli administrative 7792 56692.7
811 Activitatea de baza 138138.7
Costruri indirecte de
821 8878
productie
TOTAL 551072 551072 1,176,716.88
Rulaje Sold final

Credit Debit Credit

0
350

9241.96
0

1968

0
84290
3100
0
0
70350
0
89678.8
15100
950
2500
0
88734.44

126812.08

0
0
0

0
 0
0
0
0
0
0
0
75524

0
132598.8
5700
62836
4165

20735.88

24086.52
0
8412
75524
0

0
70350
0
56692.7
138138.7
8878

1,176,716.88 2412531,7 2366425,24

 Forma nr. 1
Anexa nr. 1 la S.N.C. 5
BILANŢUL CONTABIL
la _ 31 Decembrie__________2019

La finele perioadei
La finele anului de
Nr. crt. ACTIV Cod rd. de gestiune
gestiune precedent
curente

1 2 3 4 5
1 ACTIVE PE TERMEN LUNG
Active nemateriale 10
1.1 Active nemateriale (111, 112) 8,000.00
Amortizarea activelor nemateriale (113) 20 ( ) (-264)
Valoarea de bilanţ a activelor nemateriale (rd.010-rd. 30 7,736.00
1.2 Active materiale pe termen lung
Active materiale în curs de execuţie (121) 40
Terenuri (122) 50
Mijloace fixe (123) 60 28,400.00
Resurse naturale (125) 70
Uzura şi epuizarea activelor materiale pe termen lung (124, 80 ( ) - 820.00
Valoarea de bilanţ a activelor materiale pe termen lung
(rd.040+rd.050+rd.060+rd.070-rd.080) 90 27,580.00
1.3 Active financiare pe termen lung
Investiţii pe termen lung în părţi nelegate (131) 100
Investiţii pe termen lung în părţi legate (132) 110
Modificarea valorii investiţiilor pe termen lung (133) 120
Creanţe pe termen lung (134) 130
Active amînate privind impozitul pe venit (135) 140
Avansuri acordate (136) 150
Total s.1.3 (rd.100+rd.110±rd.120+rd.130+rd.140+rd.150 160
1.4 Alte active pe termen lung (141, 142) 170
Total capitolul 1 (rd.030+rd.090+rd.160+rd.170) 180 35,316.00
2 ACTIVE CURENTE
2.1 Stocuri de mărfuri şi materiale
Materiale (211) 190 37,634.00
Animale la creştere şi îngrăşat (212) 200
Obiecte de mică valoare şi scurtă durată (213-214) 210 3,000.00
Producţie în curs de execuţie (215) 220
Produse (216) 230 25,000.00
Mărfuri (217) 240
Total s. 2.1 (rd.190+rd.200+rd.210+rd.220+rd.230+rd. 250 65,634.00
2.2 Creanţe pe termen scurt
Creanţe pe termen scurt aferente facturilor comerciale (22 260 25,000.00
Corecţii la creanţe dubioase (222) 270 ( ) ( )
Creanţe pe termen scurt ale părţilor legate (223) 280
Avansuri pe termen scurt acordate (224) 290
Creanţe pe termen scurt privind decontările cu bugetul ( 300
Creanţe preliminate (226) 310
Creanţe pe termen scurt ale personalului (227) 320
Creanţe pe termen scurt privind veniturile calculate (228) 330
Alte creanţe pe termen scurt (229) 340
Total s.2.2 (rd.260-
rd.270+rd.280+rd.290+rd.300+rd.310+rd.320+rd.330 350 25,000.00
+rd.340)
2.3 Investiţii pe termen scurt
Investiţii pe termen scurt în părţi nelegate (231) 360
 Investiţii pe termen scurt în părţi legate (232) 370
Diminuarea valorii investiţiilor pe termen scurt (233) 380 ( )) ( ))
Total s. 2.3 (rd.360+rd.370-rd.380) 390
2.4 Mijloace băneşti
Casa (241) 400 1,000.00
Conturi curente în valută naţională (242) 410 26,000.00
Conturi curente în valută străină (243) 420
Alte mijloace băneşti (244, 245, 246) 430
Total s. 2.4 (rd.400+rd.410+rd.420+rd.430) 440 27,000.00
2.5 Alte active curente (251, 252) 450
Total capitolul 2 (rd.250+rd.350+rd.390+rd.440+rd.4 460 117,634.00
TOTAL GENERAL-ACTIV (rd.180+rd.460) 470 152,950.00

Cod La finele perioadei La finele anului de

Nr. crt. PASIV
rd. de gestiune curente gestiune precedent
1 2 3 4 5.00
3 CAPITAL PROPRIU
Capital statutar şi suplimentar
3.1
Capital statutar (311)
480 5,400.00
Capital suplimentar (312) 490
Capital nevărsat (313) 500 ( ) ( )
Capital retras (314) 510 ( ) ( )
Total s. 3.1 (rd.480+rd.490-rd.500-rd.510) 520 5,400.00
3.2 Rezerve
Rezerve stabilite de legislaţie (321) 530 810.00
Rezerve prevăzute de statut (322) 540 540.00
Alte rezerve (323) 550
Total s. 3.2 (rd.530+rd.540+rd.550) 560 1,350.00
3.3 Profit nerepartizat (pierdere neacoperită)
Corectarea rezultatelor perioadelor precedente (331) 570
Profitul nerepartizat (pierderea neacoperită) a anilor
580 38,150.00
precedenţi (332)

Profitul net (pierderea netă) a perioadei de gestiune (333) 590 X

Profit utilizat al anului de gestiune (334) 600 ( ) X

Total s. 3.3 (±rd.570±rd.580±rd.590-rd.600) 610 38,150.00
Capital secundar
3.4
Diferenţe din reevaluarea activelor pe termen lung (341) 620

Subvenţii (342) 630

Total s. 3.4 (±rd.620+rd.630) 640 44,900.00
Total capitolul 3 (rd.520+rd.560±rd.610±rd.640) 650
4 DATORII PE TERMEN LUNG
4.1 Datorii financiare pe termen lung
Credite bancare pe termen lung (411, 412) 660
Împrumuturi pe termen lung (413) 670
Alte datorii financiare pe termen lung (414) 680
Total s. 4.1 (rd.660+rd.670+rd.680) 690
Datorii pe termen lung calculate
4.2
Datorii de arendă pe termen lung (421) 700
Venituri anticipate pe termen lung (422) 710
Finanţări şi încasări cu destinaţie specială (423) 720
Avansuri pe termen lung primite (424) 730
Datorii amînate privind impozitul pe venit (425) 740
Alte datorii pe termen lung calculate (426) 750
Total s. 4.2
760
(rd.700+rd.710+rd.720+rd.730+rd.740+rd.750)
 TOTAL capitolul 4 (rd.690+rd.760) 770
5 DATORII PE TERMEN SCURT
5.1 Datorii financiare pe termen scurt
Credite bancare pe termen scurt (511, 512) 780
Împrumuturi pe termen scurt (513) 790
Cota-parte curentă a datoriilor pe termen lung (514) 800
Alte datorii financiare pe termen scurt (515) 810
Total s. 5.1 (rd.780+rd.790+rd.800+rd.810) 820
Datorii comerciale pe termen scurt
5.2
Datorii pe termen scurt privind facturile comerciale (521) 830 60,200.00

Datorii pe termen scurt faţă de părţile legate (522) 840

Avansuri pe termen scurt primite (523) 850
Total s. 5.2 (rd.830+rd.840+rd.850) 860 60,200.00
Datorii pe termen scurt calculate
5.3
Datorii faţă de personal privind retribuirea muncii (531) 870
Datorii faţă de personal privind alte operaţii (532) 880
Datorii privind asigurările (533) 890
Datorii privind decontările cu bugetul (534) 900 7,550.00
Datorii preliminate (535) 910
Datorii privind plăţile extrabugetare (536) 920 10,000.00
Datorii faţă de fondatori şi alţi participanţi (537) 930
Provizioane aferente cheltuielilor şi plăţilor preliminare
940
(538)
Alte datorii pe termen scurt (539) 950 30,300.00
Total s.5.3
(rd.870+rd.880+rd.890+rd.900+rd.910+rd.920+rd.93 960 47,850.00
0+ rd.940+rd.950)
Total capitolul 5 (rd.820+rd.860+rd.960) 970 108,050.00

TOTAL GENERAL-PASIV (rd.650+rd.770+rd.970) 980 152,950.00

Nr. crt. Denumirea conturilor
1 Imobilizări necorporale
2 Amortizarea imobilizărilor necorporale
3 Mijloace fixe
4 Amortizarea mijloacelor fixe
5 Materiale
6 Obiecte de mică valoare şi scurtă durată
7 Produse
8 Creanţe comerciale
9 Avansuri acordate curente
10 Casa
11 Conturi curente în monedă naţională
12 Capital social
13 Capital de rezervă
14 Rezerve statutare
15 Profit nerepartizat (pierdere neacoperită) al anilor precedenţi
16 Credite bancare pe termen scurt
17 Datorii comerciale curente
18 Datorii faţă de proprietari
19 Datorii față de buget
20 Alte datorii curente
21 Venituri din vânzări
22 Costul vânzărilor
23 Cheltuieli administrative
 Sold initial perioada precedenta
01.12.201N 01.01.201N
113 8,000.00 8,000.00 - 8,000.00
792.00 - 264.00 264.00
28,400.00 28,400.00 - 28,400.00
7,000.00 - 820.00 820.00
89,000.00 37,634.00 - 37,634.00
7,600.00 3,000.00 - 3,000.00
55,000.00 25,000.00 - 25,000.00
65,000.00 25,000.00 - 25,000.00
24,600.00 -
10,200.00 1,000.00 - 1,000.00
90,000.00 26,000.00 - 26,000.00
5,400.00 5,400.00 5,400.00
810.00 810.00 810.00
540.00 540.00 540.00
38,150.00 - 38,150.00
129,600.00 - -
85,000.00 60,200.00 60,200.00
52,000.00 10,000.00 10,000.00
15,780.00 7,550.00 7,550.00
16,000.00 30,300.00 30,300.00 -
200,000.00 123,000.00 - 123,000.00
165,480.00 79,400.00 79,400.00
7,792.00 5,450.00 5,450.00