MODALITI

DE PLAT INTERNAIONALE n relaiile internaionle, atunci cnd partenerii sunt din ri diferite, n baza contractului sau prin nelegerea prilor, plata mrfurilor livrate sau a serviciilor prestate se poate face imediat sau se poate conveni o plat la o dat ulterioar, adic prin acordarea unui credit comercial. n general plile n numerar au sczut foarte mult fiind inlocuite de unele nscrisuri denumite generic instrumente de plat internaionale convertibile. Spre deosebire de mijloacele de plat, instrumentele de plat nu pot fi folosite ca atare, pentru stingerea unor datorii ci numai pentru a pune n micare valutele i alte mijloace aflate n conturi. Prin modalitile de plat se nelege mecanismul, tehnica, procedura prin care contravaloarea mrfurilor i a serviciilor prestate se poate transmite de la importator la exportator. Pe plan intern mecanismul plilor i al decontrii unei afaceri economice se deruleaz prin virarea sumei respective din contul debitorului n cel al creditorului, dar cnd relaia este ntre parteneri din ri diferite, mecanismul se complic datorit ca: una din pri este din alt ar intervine n relaie i o banc strin plata se face ntr-o valut sau o deviz pe care dac nu o ai trebuie s o procuri din vreme de pe piaa valutar cea mai convenabil Printre cele mai des folosite modaliti de plat se numar: platile efective ordinul de plat incasso-ul acreditivul scrisoarea de credit vinculaia compensaia (clearing-ul).
1

Folosirea unei modaliti de plata se stabilete de comun acord de catre parteneri i este condiionat de urmatoarele: gradul de ncredere ntre parteneri gradul de solvabilitate i de lichiditate a cumprtorului nevoia vnztorului exportator de a ncasa ct mai repede i dac se poate integral valoarea mrfurilor exportate sau a serviciilor prestate, ct i costurile (speze bancare, comisioane), folosirii unei modaliti comparativ cu altele. Platile efective Depind de legislaia rilor partenerilor, pot fi limitate mai mult sau mai puin n funcie de interesele rii respective, limitrile se produc i datorit sumelor cash scoase / intrate n ara respectiv; din punct de vedere tehnic ridic o singur problem: procurarea valutei de pe o pia valutar ct mai convenabil. Ordinul de plata Prin ordin de plat, cumprtorul - importatorul, debitor d ordin bncii sale, atunci cnd are suma n cont, s fac plata ctre exportatorul vnztor n banca care l deservete. Prin natura lui ordinul de plat este revocabil, adic poate fi anulat de ordonator pn n momentul n care beneficiarul intr efectiv n posesia banilor. Ordinul de plata poate fi: simplu documentar banca platitoare are obligatia de a nu efectua plata decat contra prezentarii unor documente justificative, in conformitate cu instructiunile primite de la banca ordonatoare. Pentru a fi valabil un ordin de plat trebuie s conin: numele bancii emitente numele bancii platitoare suma in cifre si litere si moneda de plata
2

 datele ordonatorului - platitorului datele beneficiarului obiectul platii Incasso-ul Incasso-ul const n totalitatea operaiilor prin care exportatorul transmite bncii sale documentele care dovedesc c el a expediat mrfurile sau c a fcut prestaiile respective stabilite pe baza unui contract sau printr-o simpl nelegere, banca sa le transmite ctre banca corespondent din strintate, care le pune la dispoziia importatorului dup ce acesta achit suma respectiv. Incasso-ul se mai numete i plata contra documente pentru c presupune ca un exportator s poat s-i ncaseze mrfurile pe care le-a livrat nainte ca acestea s fie recepionate de ctre importator. Baza in care se efectueaza plata o constituie documentele care dovedesc c marfa a fost expediat indiferent pe ce cale. Partile implicate in derularea incasso-ului sunt: vanzatorul/exportatorul numit si tragator banca remitenta banca exportatorului banca colectoare banca implicata in incasarea banilor banca importatorului cumparatorul/importatorul numit si tras. Incasso-ul poate fi: 1. incasso simplu situaie n care banca trebuie s ncaseze o cambie, deviza putnd fi negocierea pe pia, scontat la o banc; 2. incasso documentar cnd raportul de plat este condiionat de prezena anumitor documente; 2.1 incasso documentar cu plat imediat numit i acceptare ulterioar caracterizat prin faptul c exportatorul poate ncasa suma direct de la banca sa, cnd depune documentele respective;
3

 2.2 incasso documetar reglementat: a. incasso documentar reglementat remis n strintate cand banca la care ajung documentele nu face dect o verificare de form i fixeaz data la care trebuie fcut plata. Importatorul este cel care face verificarea i refuz sau face plata. b. incasso documentar reglementat primit din strintate n aceast situaie importatorul este cel ce face verificarea documentelor i trebuie s plteasc la scaden. In functie de gradul de incredere dintre parteneri, incasso-ul documentar poate fi: incasso documente contra plata documentele vor fi eliberate numai dupa efectuarea platii; incasso documente contra acceptare documentele vor fi eliberate dupa acceptarea de catre importator a unei trate. incasso documente contra angajament documentele vor fi eliberate contra unui angajament de plata emis de cumparator. In cazul incasso-ului bancile nu isi asuma nici o responsabilitate daca importatorul nu efectueaza plata, ceea ce nu reprezinta o masura asiguratorie pentru exportator. Avantajele incasso-ului sunt rapiditatea cu care exportatorul ii poate ncasa banii respectivi si costurile mai mici ale comisioanelor i spezelor bancare. Dezavantajul incasso-ului il reprezinta riscul de neplat. Scrisoarea de garantie bancara Garantia bancara este o obligatie irevocabila de plata a unei banci in cazul neindeplinirii conditiilor contractuale de catre o terta parte si reprezinta un angajament separat de datoria ordonatorului. Tipurile de garantii bancare in functie de obiectul contractului:
4

 Vinculatia Este o modalitate in care marfurile nu sunt expediate direct de catre exportator importatorului, ci pe adresa unei banci. Banca pune marfurile respective la dispozitia importatorului numai dupa ce acesta accepta si face plata. Aceata modalitate se foloseste putin pentru ca este greoaie. Acreditivul In comertul international este foarte important a alege modalitatea cea mai convenabila tranzactionare si de a formula clauze asiguratorii cat mai potrivite. Este cea mai costisitoare modalitate de plata, spezele si comisioanele bancare sunt destul de ridicate, dar cu toate acestea este foarte mult folosit pentru c ofer siguran ambilor parteneri. Importatorul tie c va primi mrfurile respective la timp i la calitatea prevzut n contract iar exportatorul tie c dac i ndeplinete obligaiile va ncasa sigur banii. Acreditivul presupune virarea unui fond la dispoziia exportatorului din disponibilitile importatorului i la ordinul acestuia. Importatorul d acest ordin bncii sale din fondul respectiv fcndu-se plata contra documente, dac contractul a fost onorat de exportator. Acreditivul da posibilitatea acordarii unui credit documentar care apare sub forma unei plati prealabila livrarii marfurilor. Obligatia pe care o
5

garantie bancara pentru licitatii folosita in conexiune cu licitatiile publice si este initiata de o firma participanta la licitatie pentru a garanta valoarea ofertei. garantie bancara de buna executie asigura faptul ca mrfurile vor fi livrate in concordanta cu conditiile din contract. garantie bancara de restituire a avansului apare in situatia in care cumparatorul efectueaza o plata in avans furnizorului iar acesta nu respecta obligatiile sale ce decurg din acreditivul documentar. garantie pentru credite.

banca si-o ia fata de exportator, ca daca va respecta contractul, are siguranta ca va incasa pretul marfii livrate sau a serviciului prestat. Prin credit documentar se intelege un angajament prin care o banca se obliga in numele unui client ordonator sa faca plata direct sau sa autorizeze alta banca sa faca platile catre beneficiarul pe care-l indica ordonatorul si sa accepte sau sa negocieze cambii trase de banca sa de catre tertul beneficiar Prile implicate n derularea acreditivului sunt urmtoarele: 1) importatorul (ordonatorul), care d instruciuni bncii sale cu privire la deschiderea acreditivului pe baza condiiilor stipulate n contractul de vnzare-cumprare; 2) banca emitent (ordonatoare) care deschide acreditivul; 3) banca avizatoare care ntiineaz clientul su despre deschiderea acreditivului, transmindu-i o copie a scrisorii de deschidere a acreditivului; 4) exportatorul (beneficiarul), care expediaz mrfurile i apoi depune la banca sa documentele ntocmite n strict conformitate cu condiiile din acreditiv. Pentru ca un acreditiv sa fie valabil el trebuie sa contina anumite elemente si documente. Elementele definitorii conin date privind prile implicate n derulare, data i locul emiterii, data i locul expirrii valabilitii Documentele obligatorii ce trebuie specificate n acreditiv sunt factura i documentul de transport. Uneori se specific i polia de asigurare, n funcie de modul de livrare (CIF, FOB etc.). Elementele referitoare la etapa de utilizare a acreditivului, care conin instruciuni de rambursare pentru banca avizatoare legate de modalitatea efectiv de rambursare, att a contravalorii mrfurilor, ct i a cheltuielilor bancare ocazionate de operaiunea efectuat n cadrul acreditivului.
6

 Acreditivele se pot clasifica din mai multe puncte de vedere: 1. dupa angajamentul asumat (d.p.d.v. operational) a. acreditiv revocabil acel tip de acreditiv care poate fi modificat sau chiar anulat in perioada de timp de la deschiderea acreditivului si pana in momentul in care se depun documentele la banca, pentru ca banca sa faca plata. Este un tip de acreditiv care nu trebuie acceptat in situatia in care esti exportator pentru ca puteti avea surpriza modificarii conditiilor. b. acreditiv irevocabil acel acreditiv la care banca este in mod irevocabil obligata sa faca plata daca conditiile din acreditiv sunt respectate. Pentru a fi irevocabil un acreditiv trebuie sa se inscrie expres in el acest lucru. Modificarea acreditivului irevocabil se poate face doar cu acordul ambelor parti implicate. Datorita sigurantei pe care o au exportatorii folosind acest tip de acreditiv, acreditivul irevocabil este practic cel folosit in relatiile comerciale externe. 2. din punct de vedere al certitudinii de plata: a. acreditiv neconfirmat este un acreditiv irevocabil care se deruleaza intre cele doua banci fara sa intervina un alt angajament de plata peste cel garantat de acreditiv. b. Acreditivul confirmat este utilizat atunci cand beneficiarul sau banca sa nu au suficienta incredere in banca straina ordonatoare care l-a deschis. In situatia aceasta beneficiarul sau banca lui solicita din partea unei banci cu reputatie solida din tara importatorului sau dintr-o tara terta sa confirme acreditivul. Acest tip de acreditiv presupune blocarea unor resurse financiare nu numai in relatia cu banca emitenta si clientul sau ci si intre banca confirmatoare si banca care efectueaza decontarea
7

3. dupa domiciliere (locul unde va avea loc plata definitiva a contravalorii documentelor prezentate): a. acreditivul domiciliat la banca cumparatorului (importator) exportatorul nu poate sa-si incaseze banii decat dupa ce documentele ajung la banca din tara importatorului, deci trece o perioada de timp mai lunga pana cand importatorul primeste documentele de la banca si face verificarea lor. Incasarea exporturilor cu un asemenea tip de acreditiv prezinta dezavantajul ca fondurile se incaseaza cu intarziere, creste riscul de neplata corespunzator perioadei mai mari de incasare, toate cheltuielile legate de acreditiv si prelungirea termenului se suporta de exportator. b. acreditivul domiciliat la banca vanzatorului exportator in acesta situatie exportatorul incaseaza mai rapid fondurile si in plus acesta nu cheltuieste in plus cu comisioane si speze bancare. c. acreditivul domiciliat la o banca terta este situatia in care partile nu cad de acord ca acreditivul sa fie deschis in una din tarile lor. 4. din punct de vedere al momentului platii: a. acreditiv platibil la vedere plata se face dupa ce documentele au fost prezentate la banca si verificate. Termenul de plata este de 3-5 zile din momentul depunerii documentelor, acest timp fiind necesar bancilor pentru a putea efectua controlul asupra respectarii termenelor si conditiilor stipulate in acreditiv si pentru a putea dispune transferul valutei. b. acreditiv platibil la termen plata nu este initiata dupa prezentarea documentelor ci la o data fixa stabilita de parti. Plata la termen permite importatorului sa beneficieze de o perioada de gratie si asigura exportatorul ca plata se va face la o data fixa
8

numita scadenta si care este independenta de data expirarii valabilitatii acreditivului. Tipurile de acreditive documentare: Acreditiv transferabil trebuie sa contina expres clauza de transfer, adica beneficiarul da dispozitie bancii sa faca transfere acreditivul in parte sau in totalitate unui al doilea beneficiar. In functie de transferabilitate acreditivele pot fi: acreditiv transferabil in favoarea unui alt beneficiar este tipul de acreditiv care se foloseste atunci cand firma furnizoare are indoieli privind posibilitatea de a livra marfa respectiva, el este de acord cu un asemenea tip de acreditiv pentru ca pastreaza in rezerva posibilitatea de a transfera acreditivul in favoarea unui alt furnizor. De precizat ca transferarea se poate face numai in conditiile si termenii prevazuti in acreditivul initial. acreditiv transferabil de la o banca la alta. Beneficiarul poate sa ceara ca acreditivul respectiv sa fie platit de catre alta banca decat cea la care el a fost deschis. Este bine in situatia in care sunteti in situatia sa se accepte un transfer numai catre o banca corespondenta bancii cu care lucrati. Acreditiv netransferabil este acreditivul clasic ce nu poate fi transferat. Acreditivul utilizabil total sau partial contine clauza prin care poate fi folosit partial sau total in valoare proportionala cu volumul livrarii facute. Acreditivul cu livrari esalonate plati in transe este utilizat la marfurile ce pot fi livrate in transe pentru care se intocmeste un singur acreditiv, dar cu un grafic strict de livrari. Daca din diferite motive una din transe nu este
9

livrata conform graficului, plata se face prin alta modalitate de plata, urmand ca plata restului de livrari sa se faca in baza acreditivului dechis. Acreditivul utilizabil prin trate - se foloseste atunci cand exportatorul nu are suficienta incredere in cumparator si trage trate, cambii. Se trage asupra unei banci di tara sa sau din tara importatorului. Este necesar ca actele trate sa fie acceptate de banca pentru ca in acest fel exportatorul obtine garantia ca plata este irevocabila. Acreditivul revolving se reinnoieste are caracteristica urmatoare: pe masura utilizarii lui isi poate reinnoi valoarea pana la limita valorii la care a fost deschis. Este recomandat sa fie folosit atunci cand relatiile dintre exportator si importator sunt de durata si au incredere reciproca; pentru a nu deschide un acreditiv la fiecare operatiune dechide acest acreditiv ce se reinnoieste pe parcurs, dar pana la limita valorii initiale. Acreditivul back to back ajutator este situatia in care se deschide un acreditiv de import pe baza unui acreditiv de export. Acesta se intampla atunci cand rambursarea unui acreditiv este prevazuta prin intermediul unui alt acreditiv al carui ordonator este beneficiarul celuilalt. Acreditivul red clause este o favoare speciala facuta exportatorului ce permite bancii sa-i plateasca exportatorului avansul in contul viitoarelor livrari. Avansurile sunt gandite pentru a-l ajuta pe exportator sa-si procure componenetele (parti, materii prime ale caror marfuri le va livra) dar si pentru prelucrarea acestora, suportarea cheltuielilor de transport functie de conventia incheiata sau pentru plata primelor de asigurare. De obicei un importator accepta sa plateasca avansul cand obiectul tranzactiilor sunt marfuri sau servicii de care el este convins ca-i vor aduce profituri corespunzatoare.
10

Acreditivul subsidiar este vorba de situatia in care exportatorul este o firma intermediara, el nefiind si producatorul marfurilor respective. Atunci in situatia in care acreditivul de export este deschis, el deschide un acreditiv subsidiar intern in favoarea producatorului de marfuri sau a prestatorului de servicii. Acreditivul de rambursare este un ordin pe care banca il da unei banci corespondente din strainatate de a tine la dispozitia unei terte banci o anumita suma de bani.

11