Cursul IV: Incaso documentar

Temele abordate:
1.Ce nseamn incaso documentar;
2.Ce rol au prile implicate;
3.Ce limite i avantaje are incaso documentar;
4.Care sunt formele de incaso folosite n practic;
5.Cum pot fi reduse riscurile plii prin incaso documentar
Aplicaie:
-Exemplu de incaso documentar;
-Explicarea coninutului unui formular
documentar

tipizat

de

incaso

Cadrul general al plilor prin incaso

Incaso-urile documentare se deruleaz conform Regulilor uniforme
privind incaso-urile (Regles uniformes relatives aux encaissements RUE), publicate de Camera Internationala de Comer din Paris i ratificate
de cea mai mare parte a bncilor (cunoscut i sub numele de Publicaia
522 dezvoltat pe baza Publicaiei 322 i a Regulilor uniforme privind
ncsarea hrtiilor comerciale).

Incaso este o modalitate de plat ieftin i relativ simpl dar

negarantat bancar (neimplicnd nici un angajament de plat din partea
bncilor implicate n mecanism).

Definiia incaso-ului
Prin incasou se nelege tratarea de ctre bnci, potrivit instruc iunilor
primite, a documentelor comerciale i financiare n scopul:
De a obine acceptarea sau plata;
De a remite documente comerciale contra acceptrii i / sau dup
caz contra plat;
De a remite documente n alte condiii.
Responsabilitatea bncii se limiteaz n principal la transmiterea i
remiterea documentelor contra plii sau acceptrii unui efect de
schimb;
Bncile nu au nici o obligaie s efectueze plata ele nsele atunci
cnd comparatorul nu vrea sau nu i poate ndeplini obligaiile.

Caracteristicile incaso-ului
Pentru bnci, decontarea prin incaso reprezint o simpla vehiculare de
documente, de la beneficiar la plilor, potrivit instruciunilor primite de la
beneficiar i efectuarea operaiunilor de plat pentru un partener i de ncasare
pentru cellalt partener.
Scopul principal operaiunii este remiterea documentelor de la beneficiar la
pltitor contra plat;
Prin transmiterea documentelor prin intermediul bncilor se urmrete ca
destinatarul acestora s nu intre n posesia lor dect n momentul executrii
obligaiei de plata sau alta asimilata (acceptarea cambiei).
Documentele vehiculate de banci sunt de dou feluri:
- comerciale (factura, documente de transport, de proprietate);
- financiare (cambii, bilete la ordin, cecuri, chitante).

Tipurile de incaso Documente contra plat

1. Documente contra plata (documents against payment, D/P; cash against
documents, c.a.d.):

Banca prezentatoare nu remite documentele trasului dect contra

plii imediate, dac acest lucru nu contravine legilor sau
regulamentelor naionale, regionale sau locale ale unei ri, crora
prile nu se pot sustrage.

n practic, cumprtorul ateapt adesea sosirea mrfii pentru a

remite documentele i a efectua plata, n cazul n care prile nu au
convenit n contractul de vnzare ca: plata se va efectua la prima
prezentare a documentelor. Aceasta clauza trebuie sa figureze i
n ordinul de ncasare.

Mecanismul incaso-ului documente contra plat

Tipurile de incaso Documente contra acceptare

2. Documente contra acceptare (documents aginst acceptance, D/A)

Banca prezentatoare remite documentele contra acceptrii unui efect de schimb,

care ajunge la scadenta , de exemplu la 60-180 zile dup prezentare (trata la zile
de la vedere), sau la o data determinata (trata la termen).

Trasul intra deci n posesia mrfii nainte de data efectiva a plaii, el putnd chiar sa
revnd marfa imediat pentru a-si procura fondurile necesare plii efectului de
schimb. Vnztorul acorda deci cumprtorului o amnare a plii i nu primete
drept garanie dect acceptul trasului, pe care il va valorifica la scadenta. El se
expune, n consecin , riscului de neefectuare a plii la scadena efectului de
schimb.

Pentru mai multa sigurana, el poate cere ca banca prezentatoare sau o alta banca de
prim ordin sa garanteze efectul de schimb. Garantarea consta n general intr-o
simpla semntura pe scrisoarea de schimb; ea poate de asemenea sa fie men ionat
n mod expres pe verso-ul tratei sau intr-o anexa. Lng semntura trebuie s
figureze neaprat meniunea ca garania este stabilita pentru contul trasului.

Mecanismul incaso-ului documente contra

acceptare

Dispoziia de ncasare extern (DIE)

Incasoul, cunoscut si sub numele de Dispoziia de ncasare extern,
este un document standardizat sub forma de mesaj care cuprinde
urmtoarele elemente:
numele si adresa ordonatorului,
numele si adresa trasului,
bancile implicate, documentele
comerciale si financiare,
detalii privind transportul (aerian, naval, cale ferata,
rutier) si livrarea (localitatea de destinatie),
conditiile de plata,
valuta,
modalitatea de transmitere a fondurilor
contul bancar al ordonatorului.
n procedurile de ncasare prin incaso poate interveni si un alt document
completat iniial: SCRISOARE DE REMITERE A DOCUMENTELOR N INCASO
- MODEL

Prile implicate n plata prin incaso documentar

A. Ordonatorul: n persoana exportatorului este cel care ncredineaz
bncii sale operaiunea de ncasare a exportului;
B. Banca remitent: este banca exportatorului care primete i execut
ordinul de ncasare primit de la clientul su;
C. Banca nsrcinat cu ncasarea: orice alt banc ce intervine n
mecanismul de ncasare;
D. Banca prezentatoare: banca ce prezint documentele importatorului
contra plii sau acceptrii unei cambii;
E. Trasul: persoana cruia i se face prezentarea documentelor potrivit
ordinului sau dispoziiei de ncasare dat de ordonator (importatorul n
cazul de fa).

10

Precizri suplimentare legate de plata prin incaso

Banca prezentatoare nu poate elibera documentele in cazul unor

pli pariale, dect numai dac n incaso se prevede acesta
posibilitate.

Documentele neeliberate se pstreaz la banca prezentatoare

pana la primirea de noi instruciuni de la banca remitenta, dar nu mai
trziu de 90 de zile, dup care le restituie acesteia.

Incasoul trebuie sa cuprind instruciuni precise referitoare la

procedura de urmat de banc in cazul de neplata sau
neacceptare, adic emiterea protestului de neplata sau
neacceptare,returnarea sau redirijarea documentelor, actiuni de
protejare a mrfurilor etc.

Fr existena acestor precizri, banca nsrcinata cu ncasarea nu

are nici o obligaie s protesteze refuzul.
11

Precizri suplimentare legate de plata prin incaso

Incaso-ul documentar este un instrument de plata care avantajeaz

importatorul.

Incasoul nu prezint nici o garanie pentru exportator ca importatorul va

achita imediat marfa livrata, singura obligaie scrisa fiind contractul
dintre parteneri. ntreaga tranzacie se desfoar din ordinul si pe
rspunderea exportatorului.

Documentele trebuie sa ajung la importator naintea sosirii mrfurilor,

in caz contrar exportatorul va plti taxele de contrastalii, magazinaj,
ntruct importatorul in lipsa conosamentului nu poate prelua marfa de
la cru.

Din aceasta cauza, incasoul este utilizat numai n proporie de 10%-15%

in relaiile de pli comerciale i numai in cazurile in care exista
suficienta ncredere ntre parteneri.

Elemente specifice derulrii plii prin incaso

Incaso-ul documentar este iniiat de exportator din ordinul su,

pe riscul i pe rspunderea sa;

Exportatorul este principalul interesat n precizia, claritatea i

corectitudinea instruciunilor nscrise n DIE;

Exportatorul pstreaz n permanen rolul de ordonator i de

conductor al operaiunii de ncasare prin incaso;

Exportatorul este primul interesat de a da curs oricrei solicitri

din partea bncii;

n cazul unor instruciuni neclare sau incomplete bncile au

posibilitatea fie de a-l contacta pe exportator fie de a executa
operaiunea aa cum cred ele de cuviin cu respectarea
nelesului instruciunilor primite i a regulilor privind incaso din
Publicaia 522.

Elemente pe care trebuie s le urmreasc exportatorul n

instruciunile sale din incaso

Denumirea i adresa bncii prezentatoare trebuie scris clar i

complet pentru ca documentele s nu fie trimise la o banc cu care
banca ordonatoare are relaii de coresponden i pe care o alege ea
(se reduce semnificativ numrul de bnci care ar manevra
documentele). Remiterea direct a documentelor prin precizarea clar
a bncii prezentatoare reduce costul, riscul de ntrziere sau pierdere
a documentelor pe parcurs;

Numele i adresa trasului sunt importante pentru ca importatorul s

poat fi notificat rapid i direct de sosirea documentelor;

Condiiile de eliberare a documentelor ctre importator cu

solicitarea plii la vedere sau cu solicitarea plii la termen dublat de
acceptarea cambiei.

Elemente avute n vedere pentru cambia ce urmeaz s fie

acceptat de importator

S fie precizat clar scadena cambiei (fie o dat fix, fie n funcie de
momentul acceptrii ei sau momentul emiterii ei) evitndu-se formulri care nu
pot fi verificate (X zile de la data sosirii mrfurilor la destinaie);

S se ntrevad situaia neacceptrii cambiei de ctre importator prin

precizarea formalitilor de protest i prin precizarea cine suport costurile
protestului;

S se cunoasc cu exactitate circuitul cambiilor acceptate: se returneaz

exportatorului ntr-un anumit numr de zile de la acceptare, urmeaz s fie
pstrate de o banc custode pn la scadena lor (maxim 90 de zile);

S se precizeze clar condiiile de eliberare a documentelor;

S se precizeze cine suport comisioanele i spezele bancare (dac

importatorul tras refuz plata acestora ele sunt transferate asupra
exportatorului). Banca n acest caz elibereaz documentele cu excepia
precizrii s nu renune la comisioanele datorate de importator.

Acceptarea de pli pariale prin incaso

Dac exportatorul nu dorete ca banca s ncaseze parial exportul atunci va

face precizarea clar n DIE c documentele nu se elibereaz dect contra
plii integrale.

Bncile pot accepta totui pli pariale dac:

Incaso este unul simplu sau este nsoit de documente financiare;

Dac la locul plii sunt permise de ctre lege plile pariale;

Dac prin incaso nu este interzis acest lucru.

Dac importatorii refuz plata integral i acest lucru nu este interzis de

incaso bncile trebuie s elibereze documentele urmnd ca situaia s se
rezolve ntre importator i exportator;

Bncile pot fi instruite s pstreze la ele documentele n cazul unor pli

pariale pn la noi instruciuni (costuri suplimentare) care pot fie elibera
documentele fr ncasarea diferenei fie meninerea documentelor pn la
plata soldului datorat de importator.

Obligaiile bncilor implicate n mecanismul de plat prin

incaso

Bncile ndeplinesc rolul de prestatori de servicii la ordinul exportatorului

pentru care percep comisioane;

Principala lor obligaie este de a transmite documentele i de a ncasa

contravaloarea lor la care se mai adaug:

Controlul documentelor limitat la verificarea concordanei (aparente) dintre

documentele prezentate efectiv i cele enumerate n DIE aviznd exportatorul
cu privire la neconcordane sau la documentele lips;

Executarea instruciunilor ordonatorului de a transmite documentele;

Prezentarea documentelor i obinerea plii;

n caz de neacceptare la plat a documentelor banca prezentatoare trebuie

s anune n cel mai scurt timp ordonatorul i s i pstreze documentele la
dispoziie (dac nu s-au primit alte instruciuni). Dac banca remitent nu are
nici o reacie n termen de 90 de zile documentele sunt remise ordonatorului .

ntrebri la care trebuie s rspund exportatorul n cazul

incaso documentar

Au fost adunate toate documentele cerute de cumprtor si

convenite in contractul de vnzare?

Aceste documente sunt complete i corect redactate?

Au fost adunate toate documentele absolut necesare in tara de

destinaie si au fost respectate prevederile privind modul de
redactare al acestora (legalizare, prevederi privind limba de
redactare, etc.)?

Documentele sunt semnate valabil?

Ce trebuie s tie cumprtorul (importatorul) n cazul

plii prin incaso

Trasul are dreptul, dac dorete, sa examineze documentele la sediul

bncii prezentatoare nainte de a le plti.

Trasul nu este autorizat sa inspecteze marfa sau sa verifice calitatea

acesteia fr asentimentul vnztorului, transmis prin banca

Banca prezentatoare nu poate remite documentele dect contra

efecturii plii sau acceptrii. Fr asentimentul expres al emitentului
ordinului, ea nu este autorizata sa accepte avansuri.

Daca trasul este un client bine cunoscut al bancii insarcinate cu

incasso-ul, aceasta ii poate remite documentele cu titlu fiduciar (in
trust). Ea trebuie insa sa fie sigura ca acesta nu le va utiliza inainte de
a le fi onorat prin plata sau accept.

Ce trebuie s tie cumprtorul (importatorul) n cazul

plii prin incaso

Daca trasul refuza sa efectueze plata sau sa isi dea acceptul, el va

trebui sa returneze imediat bancii prezentatoare toate documentele,
fara sa fi operat in acestea nici o modificare.

Banca isi asuma intreaga responsabilitate fata de remitent si banca

remitenta pentru utilizarea documentelor contrar ordinului de incasare
si pentru pierderea documentelor.

Banca prezentatoare are unicul scop de a transmite trasului

documentele pe care le-a primit de la emitentul ordinului, fara a fi
obligata sa le controleze. Ea nu isi asuma nici o responsabilitate in
ceea ce priveste forma si exactitatea documentelor sau starea marfii,
chiar daca aceasta ii este adresata. Eventualele reclamatii trebuie
adresate direct vanzatorului.

Costurile operaiunii de plat prin incaso

Sunt reinute de banca remitent la ordonator de regul pentru serviciile

prestate pentru acesta;

Comisioanele pot fi cerute n avans de ctre banca remitent

Dac plile cerute n avans nu sunt onorate de ordonator banca

remitent poate refuza executarea instruciunilor;

Comisioanele pentru incaso-urile simple sunt:

0,15% pentru avizare, remitere, ncasare / acceptare;

Minim: 25 Euro;

Maxim: 500 Euro.

Comisioanele pentru incaso-urile documentare sunt:

0,2% pentru avizare, remitere, ncasare / acceptare;

Minim: 25 Euro;

Maxim: 500 Euro.

Costurile operaiunii de plat prin incaso

Comisioanele pentru plile efectuate n incaso:

0,15% pentru plata sumei datorate;

Minim: 25 Euro;

Maxim: 500 Euro.

Comisionul pentru modificri ale instruciunilor iniiale operate de ordonator:

25 Euro

Prezentri ulterioare pentru plat sau acceptare, reclamaii sau intervenii

pentru urgentarea acceptrii / eliberrii de documente: 25 Euro;

Documente restituite nepltite (cnd sunt nsoite de instruciuni pentru protest

se adaug i cheltuielile de protest): 25 Euro / remiterea iniial;

Eliberarea mrfurilor expediate pe adresa bncii (vinculaie): 0,1%, Minim: 75

Euro.

Riscurile derulrii plilor prin incaso documentar

Deoarece importatorul nu poate ridica documentele fr s plteasc riscul de

neplat a mrfii livrate este eliminat pentru exportator;

Rmn n discuie o serie de riscuri asociate plii prin incaso:

Riscul de ntrziere la plat: circuitul documentelor este imprecis ca

durat (uneori importatorul poate tergiversa el nsui plata documentelor
din motive legate de pia, situaia sa financiar);

Riscul de neplat din partea importatorului: importatorul i asum

riscurile de ntrerupere a raporturilor contractuale cu exportatorul n
sperana altor avantaje (neplata atrage arbitrarea litigiului n instana
comercial sau civil pentru recuperarea pagubei);

Riscul diminurii ncasrii generat de:

Scderea valorii contractului ca urmare a deprecierii mrfii generat de ntrzieri;

Efectuarea de cheltuieli suplimentare (redirijarea mrfii ctre o alt destinaie)

Plata de ctre exportator a unor dobnzi de refinanare a operaiunii neluate n

calcul.

Riscurile derulrii plilor prin incaso documentar

Riscul pierderii mrfurilor: poate interveni n dou situaii:
- n cazul n care marfa este expediat direct pe adresa unui cumprtor de rea
credin care i-o nsuete, o nstrineaz i refuz apoi plata (situaii rare urmate
de obicei de dizolvarea firmei comerciale partenere sau de falimentul acesteia);
- Atunci cnd perioada de staionare a mrfii n antrepozite sau pe mijlocul de
transport depete reglementrile vamale n vigoare sau dac costurile de
stocare i protecie depesc valoarea mrfurilor, sau n situaia n care n urma
staionrii apare degradarea mrfurilor.

Modaliti de diminuare a riscurilor asociate plii prin

incaso documentar

Practicarea plii prin incaso doar cu parteneri cunoscui i siguri care sau dovedit a avea o bonitate de necontestat i seriozitate clar;

Msuri de pstrare a controlului asupra mrfurilor prin expedierea ei pe

numele unui ter la dispoziia cumprtorului (operaiunea de vinculaie)
care va elibera marfa la ordinul exportatorului dup ce importatorul
pltete;

Obinerea unor clauze de garantare a plii prin incaso (scrisoarea de

garanie bancar);

Diversificarea partenerilor comerciali de piaa de export;

Solicitarea unui avans de la importator;

Solicitarea de pli n trane n corelaie cu livrrile, urmnd ca la cea

mai mic problem s se foloseasc acreditivul documentar.

Plata prin incaso simplu

Mecanismul su este identic cu mecanismul plii prin incaso

documentar;

n locul documentelor comerciale sunt utilizate documente financiare

(cambii, bilet la ordin, cec, chitane de plat);

La acest tip de incaso-uri sunt acceptate i pli pariale de aceea,

dac ordonatorul nu dorete acest lucru trebuie s menioneze
interzicerea plilor pariale n instruciunile comunicate bncii sale;

Exemplu: o cambie poate fi folosit ca baz pentru dou incaso-uri :

Un incaso cu plat prin acceptare n care cambia este

acceptat iniial contra documente;

Un incaso simplu pentru ncasarea la scaden a cambiei.

Aplicaie: Exemplul unui incaso documentar

Firma Impex SRL ncheie un contract cu Lotus Industrial Co din Coreea pentru importul
a 3.600 jachete brbteti, n valoare total de 100.000 dolari SUA.
S-a convenit plata prin incaso documentar documente contra acceptare deschis la
banca exportatorului coreean Sanghi Bank Seul; livrarea n cursul lunii septembrie
2004, depunerea documentelor spre ncasare se face la 10 zile de la livrare.
Documentele depuse de exportator (precizate n contract) sunt:
Factura extern;
Documentele de transport (conosamentul);
Polia de asigurare;
Cambia emis pe numele importatorului n vederea acceptrii sale contra setului
de documente cu scaden 90 de zile de la .
Cambia urmeaz s fie returnat exportatorului cu acceptul importatorului pe aceasta. La
scadena cambiei exportatorul depune un nou incaso documentar simplu n vederea
ncasrii cambiei sale.

Studiu de caz plata prin incasso

Succesiunea documentelor:
Incaso documentar
Cambia care nsoete setul de documente;
Incaso documentar simplu pentru ncasarea cambiei la
scadena acesteia.
Dispoziia de ncasare extern

Modele de incaso documentar

Incaso documentar Model 1

Incaso documentar Model 2
Incaso documentar Model 3
Brosura prezentare incaso documentar