UNIVERSITATEA CRESTINA DIMITRIE CANTEMIR

MASTER MANAGEMENTUL AFACERILOR INTERNATIONALE

PROIECT
ACREDITIV DOCUMENTAR VERSUS
INCASSO DOCUMENTAR

PROFESOR COORDONATOR: DINU ANA

STUDENT: SAGHIN CARMEN ANDREEA

CUPRINS
1. Definitii
2. Partile implicate in desfasurarea platii in cazul celor doua modalitati de plata
3. Avantajele si dezavantajele exportatorului in cazul celor doua modalitati de plata
4. Avantajele si dezavantajele importatorului in cazul celor doua modalitati de plata
5. Principalele etape in desfasurarea celor doua modalitati de plata
6. Schema de derulare a celor doua modalitati de plata
7. Caracteristicile celor doua modalitati de plata
8. Forme ale acreditivului
9. Clasificarea acreditivului
10. Incasso
11.Concluzii

Modalitatile de plata internationale cuprind totalitatea operatiunilor si a tehnicilor de plata,

controlul bancar, circuitul documentelor prin intermediul carora creditorul incaseaza de la un
debitor creanta rezultata din schimburile economice externe.
1. DEFINITIE
ACREDITIV DOCUMENTAR
INCASSO DOCUMENTAR
Reprezinta angajamentul asumat de catre o banca pe baza ordinului
Aceasta modalitate de plata consta in faptul ca importatorul
cumparatorului, de a vira o anumita suma vanzatorului (beneficiarului), (cumparatorul) accepta plata documentelor remise de catre exportator
intr-un interval de timp, contra remiterii documentelor care dovedesc ca o (vanzator), remitere care se realizeaza prin bancile celor doi parteneri:
marfa a fost expediata.
banca exportatorului la care acesta depune documentele de expeditie si
cea a importatorului care tine contul acestuia.

2. PARTILE IMPLICATE IN DERULAREA PLATII PRIN CELE DOUA MODALITATI

SUNT:
ACREDITIV DOCUMENTAR
INCASSO DOCUMENTAR
-ordonatorul ( importatorul ) - cel care solicita bancii sale deschiderea
unui acreditiv

- ordonatorul ( exportatorul ) operatiunea de incasso bancii sale

acel

client

care

instructioneaza

- banca emitenta ( a importatorului ) - cea care la solicitarea

- banca emitenta - banca careia ordonatorul i-a incredintat operatiunea
ordonatorului isi asuma un angajament de plata
- beneficiarul acreditivului ( exportatorul ) - cel in favoarea caruia a fost de incasso
- banca insarcinata cu incasarea - orice banca, alta dect cea emitenta,
deschis acreditivul si care are obligatia sa prezinte setul de documente
ce intervine in
in vederea incasarii contravalorii marfii
incasarea prin incasso
- banca exportatorului ( banca avizatoare; notificatoare; platitoare sau
- banca prezentatoare - cea insarcinata cu prezentarea documentelor
banca negociatoare ) cea care il deserveste pe beneficiarul
platitorului si uneori cu incasarea lor
acredtitivului.
- trasul ( importatorul ) - acela caruia i se vor prezenta documentele
insotite de ordinul de incasare.

3.AVANTAJELE SI DEZAVANTAJELE EXPORTATORULUI

ACREDITIV DOCUMENTAR

INCASSO DOCUMENTAR

AVANTAJE
AVANTAJE
Dependena importatorului de starea sa de solvabilitate este nlocuit de

aceast metod este mai puin scump

dependena de o banc.
n cazul n care acreditivul este confirmat de o banc din ara
exportatorului, exportatorul nu mai este supus riscului de ar.
n cazul n care acreditivul mbrac forma unuia irevocabil, acesta nu
poate fi anulat fr acordul expres al exportatorului.
DEZAVANTAJE
DEZAVANTAJE
-exportatorul trebuie s ntocmeasc documentele corect. Orice mic
dac documentele contra acceptare (D/A) sunt acordate importatorului,
discrepan ntre documente poate cauza ntrzieri la plat
controlul mrfurilor se pierde odat ce cambia a fost acceptat.

4.AVANTAJELE

SI DEZAVANTAJELE IMPORTATORULUI

ACREDITIV DOCUMENTAR

INCASSO DOCUMENTAR

AVANTAJE
- ntruct exportatorul este sigur c importatorul va plti, importatorul
poate s negocieze mai bine termenele de cumprare a mrfurilor.
importatorul poate controla termenul expedierii mrfii i destinaia
acestora.
exist asigurarea c nu se va efectua nici o plat pn cnd
documentele de titlu nu se primesc i sunt ntocmite corect.
protecia este dat de Publicaia nr. 500.
DEZAVANTAJE
-ntruct bncile lucreaz numai cu documente i nu cu mrfuri, nu se
acord protecie mpotriva calitii proaste sau a mrfurilor cu defecte.
-n cazul n care acreditivul este irevocabil, acesta nu poate fi anulat fr
acordul exportatorului.

AVANTAJE
1.o perioad de credit poate fi obinut prin utilizarea unei cambii la
termen sau a unui bilet la ordin;
2. exportatorul va fi nsarcinat cu plata taxelor;
3. este mai convenabil i mai puin scump dect un acreditiv documentar.
DEZAVANTAJE
1. plata sau acceptarea este cerut la prezentare atunci cnd
documentele comerciale au sosit la banca colectoare i naintea sosirii
mrfurilor;
2. dac a fost acceptat cambia, importatorul este responsabil legal n
ciuda oricror clauze din contract cu privire la mrfurile cu defecte;
3. nu exist nici o garanie c mrfurile vor fi primite aa cum s-a fcut
comanda sau la timp.

5.PRINCIPALELE ETAPE IN DESFASURAREA CELOR DOUA MODALITATI DE PLATA SUNT:

ACREDITIV DOCUMENTAR
ncheiarea contractului de comer internaional ntre importator i
exportator prin care se stipuleaz c cei doi sunt de acord ca plata s se
efectueze prin acreditiv documentar.
importatorul i solicit bncii sale deschiderea unui acreditiv
documentar.
banca importatorului (banca emitent) emite acreditivul documentar (n
cazul n care consider c importatorul are credibilitate) incluznd n el, n
mod detaliat, documentele pe care exportatorul le va prezenta.Acreditivul
documentar se trimite apoi bncii exportatorului.
banca exportatorului (banca notificatoare) l notific pe exportator
despre faptul c acreditivul a fost primit, dupa care exportatorul livreaz
documentele pentru a demonstra c marfa a fost trimis. Trimind
documentele, n conformitate cu termenii acreditivului, exportatorul poate
fi sigur de efectuarea plii.
exportatorul trimite marfa importatorului.
exportatorul prezint documentele pentru a arta c marfa a fost
expediat.
banca exportatorului verific documentele i dac ele sunt:
A) corecte se efectueaz plata exportatorului, iar documentele sunt
trimise bncii importatorului care apoi va plti napoi bncii exportatorului;
B) incorecte exportatorul va trebui s obin documente noi.
dac documentele sunt corecte banca importatorului va plti bncii
exportatorului aa cum s-a stabilit n acreditiv.
importatorul va primi documentele i i va prelua marfa.

INCASSO DOCUMENTAR

exportatorul obtine documentele care atesta indeplinirea

obligatiilor din contractul de vanzare-cumparare
internationala (cambii, bilete la ordin, chitante, facturi,
documente de transport);

exportatorul depune documentele la banca sa

insotite de un ordin de incasare;

banca exportatorului verifica documentele si daca

acestea sunt corecte le trimite bancii importatorului;

banca importatorului, actionand corespunzator cu

instructiunile din ordinul de incasso remite documentele
contra plata, in moneda specificata;

banca importatorului debiteaza contul acestuia si

crediteaza contul bancii exportatorului pe baza avizului
de efectuare a platii;

importatorul primeste de la banca sa documentele

trimise de exportator si cu ajutorul acestora intra in
posesia marfii;
banca exportatorului crediteaza contul acestuia cu
suma reprezentand valoarea marfurilor livrate.

6. SCHEMA DE DERULARE A CELOR DOUA MODALITATI DE PLATA

INCASSO DOCUMENTAR

ACREDITIV DOCUMENTAR

7. CARACTERISTICILE CELOR DOUA MODALITATI DE PLATA:

1.

ACREDITIV DOCUMENTAR

Acreditivul documentar, prin natura sa, este o tranzacie separat de

contractul de vnzare sau de alt contract ce poate sta la baza lui.

In toate etapele derulrii acreditivului, toate prile iau in considerare

documentele i nu mrfurile, serviciile i/sau alte prestaii la care
documentele se refera.

Acreditivele documentare sunt supuse Regulilor i Uzanelor

Uniforme privind acreditivul documentar, Publicaia 600 a Camerei
Internaionale de Comer, Paris.

2.

INCASSO DOCUMENTAR

Operaiunea este iniiata ntotdeauna de ctre exportator.

Aceasta modalitate de decontare ce se bazeaz, in esena, pe
obligaia de plata a cumprtorului, asumata prin contractul
comercial, fr a comporta nici un angajament de plata din partea
bncilor implicate in derulare.
Scopul operaiunii este transmiterea documentelor comerciale si/sau
financiare de la beneficiarul plaii la pltitor contra plata/acceptare
sau in alte condiii.
Obligaia de plata in cadrul incasoului revine trasului. Banca preia
obligaia de plata numai in cazul incasoului garantat.
Incaso-urile sunt reglementate prin Regulile Uniforme privind
Incaso-urile, Publicaia 522 (revizuita in 1995, in vigoare de
01.01.1996) a Camerei Internaionale de Comer Paris.

8.Formele acreditivului:
1.Revocabil - poate fi anulat sau modificat in orice moment, fara notificarea prealabila a beneficiarului. Aceasta forma este foarte rar utilizata intrucat nu ofera
beneficiarului siguranta incasarii sumelor cuvenite.
2. Irevocabil - nu poate fi anulat sau modificat fara acordul expres al tuturor partilor din acord. Astfel, beneficiarul se asigura ca plata se va face conform prevederilor, in
termenii si conditiile prevazute.
3. Irevocabil, neconfirmat de banca corespondenta - banca emitenta poate da dispozitii bancii corespondente sa informeze beneficiarul de deschiderea acreditivului
documentar, fara sa adauge propria confirmare.
4. Irevocabil, confirmat de banca corespondenta - din punctul de vedere al beneficiarului, aceasta este cea mai sigura forma de acreditiv documentar, deoarece include
angajamentul irevocabil al bancii corespondente de a onora documentele prezentate, bineinteles, daca aceste documente indeplinesc termenii si conditiile stabilite.
9. Clasificarea acreditivelor:
a. dupa natura lor
acreditivul documentar revocabil
acreditivul documentar irevocabil
b. dupa locul unde se va face plata
acreditivul documentar domiciliat in tara cumparatorului
acreditivul documentar domiciliat in tara vanzatorului
c. in functie de clauzele aferente modului lor de executare sau de livrare a marfurilor
acreditivul documentar transferabil
acreditivul documentar netransferabil
acreditivul documentar divizibil
acreditivul documentar indivizibil
acreditivul documentar utilizabil total
acreditivul documentar partial sau platibil in transe
acreditivul documentar revolving
acreditivul documentar utilizabil prin cambii
acreditivul documentar cu clauza rosie
acreditivul documentar subsidiar
acreditivul documentar "back to back"
acreditivul documentar de rambursare
10. INCASSO
2. Documentele vehiculate de banci sint de 2 feluri:
- documente comerciale: factura, documentul de transport, documentul de proprietate
- documente financiare: cambii, bilete la ordin, chitante sau recipise ( warrant ), etc.
In functie de documentele vehiculate, exista 2 feluri de incasso:
- incasso simplu - platile se fac contra documente financiare, neinsotite de documente comerciale
- incasso documentar - platile se fac contra documente comerciale, insotite sau nu de documente financiare
3. Scopul operatiunii de plata este transmiterea documentelor de la beneficiarul platii la platitor contra plata, contra acceptare sau in alte conditii.
Indiferent daca incasso-ul este simplu sau documentar, plata are un caracter documentar, in sensul ca prin vehicularea de catre banci a documentelor , in final plata
se va face tot contra documente. Se urmareste astfel ca destinatarul marfii sa nu intre in principiu in posesia documentelor, pina cind executa obligatia de plata sau o alta
obligatie similara.
In cazul incasso-ului documentar, acest caracter documentar este mai pronuntat intrucit plata nu se va face contra marfuri, ci doar contra documente care atesta livrarea.
Cu toate acestea, incasso-ul nu prezinta o garantie solida pt. exportator, ca importatorul va achita neconditionat la primirea documentelor. Singura obligatie de plata a
importatorului este cea asumata prin contractul comercial, riscurile din neincasare revenindu-i exportatorului, ca in cazul oricarei plati negarantate.

CONCLUZII:

Alegerea unei modalitati sau a unui instrument de plata , in derularea unei afaceri economice internationale , implica din partea managerilor si a colectivelor de specialisti,
ce isi desfasoara activitatea in acest domeniu , cunostinte temeinice de management si marketing international , de legislatie interna si internationala in domeniile comercial
, financiar - bancar , cu atat mai mult cu cat fiecare dintre aceste mijloace , instrumente si tehnici de plata au particularitatile lor de forma si de fond . Bineinteles ca aceasta
alegere depinde si de alte elemente cum ar fi : legislatia nationala-care trebuie sa fie aliniata la cea internationala , de experienta acumulata in timp si traditia in utilizarea
acestor mijloace sau instrumente , pozitia firmei pe pietele internationale , relatia dintre agentul economic si banca sau bancile colaboratoare , puterea economico-financiara
a firmei etc.

Bibliografie
1. GEORGESCU GOLOOIU,-L.Mijloace, modaliti i instrumente de plat
Editura ASE, Bucureti, 2003
2. POPA, I.(coordonator) Tranzacii comerciale internaionale,Bucureti, Editura Economic, 1997

3.
4.
5.
6.
7.
8.

www.wikipedia.ro
www.scrigroup.com
ligiagolosoiu.ro/content/MVII/capVIII.pdf
www.money.ro
www.raiffeisen.ro/corporatii/finantari-structurate/plati-incasso
www.raiffeisen.ro/corporatii/finantari-structurate/plati-acreditiv