Universitatea Petre Andrei din Iai

Facultatea de drept
Catedra: Drept comercial internaional

Drept comercial internaional

Mijloace de plat utilizate n comerul
internaional

Realizator: Morea tefan-Drago

Grupa II

Mijloace de plat utilizate n comerul internaional

n procesul de decontare internaional intervin, ca n orice tip de decontare, foarte

multe riscuri care pot fi reduse sau eliminate n funcie de metoda de plat utilizat.
De aceea, sunt foarte importante, att pentru importator, ct i pentru exportator
alegerea modalitii de plat pe care o vor utiliza, precum i detalierea lor n contractul de
vnzare cumprare internaional.
n comerul internaional se cunosc patru metode de plat i anume:

Plata n avans;
Contul deschis (open account);
Incasso-ul documentar;
Acreditivul documentar.

Plata n avans
n baza acestei metode de plat, importatorul va plti exportatorului contravaloarea
mrfurilor sale nainte ca exportatorul s le livreze.
Aceast metod de plat poate fi asimilat unei operaiuni de creditare credit acordat
de importator exportatorului. De aceea, fiind o operaiune de creditare, importatorul poate
solicita exportatorului i plata unei dobnzi. Aceast metod este foarte folositoare
exportatorului.
n practic, este un lucru comun ca n baza unui contract de vnzare cumprare s se
solicite o plat parial n avans.
Exemplu: n contractul ncheiat ntre cei doi parteneri se poate stipula urmtoarea schem de
plat: - 20% pltibili la semnarea contractului, iar restul de 80% pltibili dup livrarea mrfii,
utiliznd una din cele trei metode de plat menionate anterior.
Alt schem de plat ar putea fi: 30% pltibili n avans i 70% dup livrarea mrfii.
Riscurile exportatorului: mrfurile pot fi specializate i dac importatorul anuleaz comanda
naintea efecturii plii, exportatorul nu poate vinde foarte uor marfa.
Riscurile importatorului:

Uneori, exportatorul nu trimite marfa;

Documentele pot fi ntocmite greit;
Mrfurile sunt trimise cu ntrziere sau la o destinaie greit.

Aceast metod de plat se utilizeaz n special ntre parteneri vechi, care au la baz o
perioad ndelungat de afaceri.
Avantaje pentru importator:

Importatorul are un control asupra decontrii;

Inspectarea mrfii se face nainte ca plata s se efectueze.

Open account (contul deschis)

n momentul n care cei doi parteneri, cumprtorul i vnztorul, cad de acord sa

utilizeze ca metod de decontare contul deschis, vnztorul va livra marfa sa cumprtorului
i i va trimite i factura, solicitnd efectuarea plii. Vnztorul i pierde controlul asupra
mrfurilor cu ct le livreaz mai repede. El are totui sperana c marfa i va fi platit de
cumprtor, n concordan cu factura.
Contul deschis reprezint cea mai simpl metod de plat, dar n acelai timp i foarte
riscant datorit faptului c exportatorul livreaz marfa fr efectuarea plii sau fr existena
unei asigurri.
n ciuda acestora, majoritatea tranzaciilor de come internaional continu s se
deconteze n acest fel. Open account-ul are cteva avantaje care l fac atractiv, att pentru
exportator, ct i pentru importator, dar are, de asemenea i dezavantaje.
Exportatorul solicit plata, protecia mrfurilor pn cnd ele vor fi pltite i, poate,
asisten financiar n perioada de intervenie. Importatorul solicit, de asemenea, ca mrfurile
s fie livrate la timp, la locul stabilit i de calitatea stabilit i, poate, cu o perioada de credit.
Avantajele exportatorului:
1. sunt puine constrngeri cu privire la documentaie, la termenul de transport i la locul
livrrii, ceea ce o face atractiv ca metod de decontare;
2. din moment ce decontarea se efectueaz prin intermediul sistemului bancar,
exportatorului nu i se percep taxe.
Dezavantajele exportatorului:
1. nu exist nici o garanie de plat n cazul n care mrfurile se pierd;
2. exportatorul este expus la riscuri politice, economice i de ar, dac nu se iau msuri
de acoperire a acestor riscuri;
3. se poate ntmpla ca, uneori, ntrzierile din sistemul bancar s ntrzie procesul de
transferare a fondurilor;
Avantajele importatorului:
1. importatorul are controlul asupra termenului de decontare;
2. inspectarea mrfurilor este posibil naintea efecturii plii.
Dezavantajele importatorului:
1. importatorul are un control mic asupra detaliilor privind transportul i termenului de
primire al mrfurilor;
2. nu exist un control asupra calitii mrfurilor. n cazul n care se solicit documente
speciale (certificate de origine), nu exist garania c acestea vor fi primite.

Incasso-ul documentar

Prile implicate n circuitul incasso-ului documentar sunt:

exportatorul. Acesta este clientul care iniiaz operaiunea de incasso/colectare pentru

banca sa;
banca remitent sau banca exportatorului. Aceasta este banca spre care ordonatorul
iniiaz operaiunea de incasso;
banca importatorului (colectoare). Aceasta este banca implicat n procesul de procesare a
ordinului de incasso; este banca ce prezint setul de documente trasului;
trasul (importatorul). Acesta este singurul cruia i se prezint documentele n conformitate
cu ordinul de incasso.

n baza prevederilor Regulilor Uniforme pentru Incasso (Uniform Rules for Collection),
mnuirea documentelor de ctre bnci sau instruciunile primite contribuie la:

obinerea acceptrii i/sau a plii, sau

furnizarea documentelor comerciale contra acceptare i/sau contra plat sau
furnizarea documentelor la termenele i n condiiile stabilite.

Aceast metod de decontare acord confort exportatorului care va expedia mrfurile i

apoi se va ocupa ca documentele de titlu i ordinul de incasso s fie transmise bncii
exportatorului. Documentele vor include o cambie tras de exportator asupra importatorului
pentru suma de bani ncris n factur, sum care va fi pltibil la vedere sau la o dat fix sau
la o dat determinabil n viitor (dup dreptul britanic).
Documentele de titlu sunt de obicei trimise dup cum urmeaz:
a) exportatorul livreaz marfa i obine documentele de titlu;
b) exportatorul trimite documentele de titlu bncii sale mpreun cu intruciunile;
c) banca exportatorului trimite documentele de titlu bncii importatorului mpreun cu
instruciunea c documentele pot fi eliberate:
a. la plat; sau
b. la acceptarea cambiei.
d) La plata sau acceptarea cambiei, banca importatorului elibereaz documentele de titlu
astfel nct importatorul sa poat obine mrfurile la sosirea acestora n ara sa.
Se poate observa c, n cazul acestei metode, exportatorul i pstreaz controlul asupra
mrfurilor pn cnd plata este efectuat.
Ca o concluzie, trebuie menionat c incasso-ul documentar este o forma de a efectua plata i
de a asigura plata prin intermediul bncilor, iar documentele implicate n derularea
tranzaciilor vor fi furnizate n anumite termene i condiii.
Dup cum s-a putut observa, n cazul incasso-ului documentar tranzaciile se efectueaz pe
baza urmtoarelor documente:
Documente contra Plat (D/P). Exportatorul preia mrfuri pentru a le expedia, iar
banca colectoare livreaz documentele importatorului n schimbul plii sale imediate
(la vedere).
Documente contra Acceptare (D/A). Exportatorul preia mrfurile pentru a le expedia,
iar banca colectoare furnizeaz numai documentele contra acceptarea unei cambii
emise de tras (importator).

Exist un cod de practici i proceduri care guverneaz termenii utilizai i procedurile care
trebuie urmate de ctre toate prile implicate n incasso-ul documentar. Camera
Internaional de Comer si Industrie de la Paris a emis un astfel de cod cunoscut sub numele
de Normele Uniforme pentru Incasso nr. 522 (Uniform Rules for Collections). Aceste
reguli cuprind drepturile i obligaiile prilor, precum i lucruri legate de prezentare, plat,
acceptare, bilet la ordin, protest, protejarea mrfurilor, taxe i speze bancare etc.
Normele Uniforme pentru Incasso cuprind urmtoarele capitole:
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.

Introducere
Definiii i dispoziii generale
Obligaii i responsabiliti
Prezentare (a documentelor)
Plata
Acceptarea
Biletele la ordin, chitanele, adeverinele de plat, (RECEIPTS) i alte instrumente
similare.
Protestarea (efectului de comer)
Caz de necesitate/reprezentantul/mputernicitul clientului/. Protecia mrfurilor
ntiinare despre bunul mers al lucrurilor (ntiinare privind modul de derulare al
incasso-ului)
Dobnda, impozite i cheltuieli (speze)

Spicuim cteva prevederi din Regulile Uniforme privind Incasso-urile (URC):

prile implicate n incasso:
i.
ii.
iii.
iv.

exportatorul este vnztorul care ncredineaz aceast operaie de ncasare (incassoul) bncii sale;
banca expeditoare (remitting bank) este banca creia exportatorul i-a ncredinat
operaia de incasso.
banca colectoare. n mod normal, aceasta este banca importatorului.
importatorul (trasul).

documentele care stau la baza incasso-ului:

i.
ii.

Documente financiare nseamn cambii, bilete la ordine, CEC-uri, adeverine

(payment recipits) de plat sau alte instrumente similare folosite pentru a obine plata
banilor;
Documente comerciale nseamn facturi, documente de transport, documente ce atest
dreptul de proprietate sau alte documente similare, sau oricare alte documente care nu
sunt documente financiare.

Toate documentele expediate pentru incasso trebuie nsoite de un ordin de ncasare

coninnd instruciuni complete i precise. Instituiilor de credit li se permit s acioneze doar
n limita instruciunilor date n astfel de ordine de ncasare i n conformitate cu aceste norme
le uniforme.
Dac instituia de credit nu poate, dintr-un anumit motiv, satisface instruciunile date n
ordinul de ncasare primit de ea, trebuie ca banca s ntiineze imediat partea de la care a
primit ordinul.

 Normele Uniforme definesc dou tipuri de incasso, i anume:

Incasso curat incasso-ul care se bazeaz pe documente financiare care nu sunt nsoite de
documentele comerciale.
Incasso documentar incasso-ul care se bazeaz pe documente comerciale care pot sau nu
pot fi nsoite de documente financiare.
Exemplificm cteva obligaii ale bncii remitente:
-

S verifice instruciunile incasso-ului iniiat de exportator;

S verifice dac documentele prezentate sunt complete;
S transmit instruciunile de la exportator la banca colectoare/banca prezentatoare;
S monitorizeze operaiunea de incasso.

Exemplificm cteva obligaii ale bncii colectoare:

-

S confirme primirea documentelor;

S prezinte documentele trasului n concordan cu instruciunile incasso-ului (D/P sau
D/A);
In cazul D/P, s efectueze plata ctre banca remitent n conformitate cu ultimile
instruciuni;
S notifice banca remitent c a fost acceptat cambia la data scadenei, sau, daca se
solicit, s returneze cambia bncii remitente.

Avantajele exportatorului:
1. aceast metod este mai puin scump dect un acreditiv documentar.
Dezavantajele exportatorului:
1. dac documentele contra acceptare (D/A) sunt acordate importatorului,
controlul mrfurilor se pierde odat ce cambia a fost acceptat.
Avantajele importatorului:
1. perioad de credit poate fi obinut prin utilizarea unei cambii la termen sau a unui
bilet la ordin;
2. exportatorul va fi nsarcinat cu plata taxelor;
3. este mai convenabil i mai puin scump dect un acreditiv documentar.
Dezavantajele importatorului:
1. plata sau acceptarea este cerut la prezentare atunci cnd documentele comerciale au
sosit la banca colectoare i naintea sosirii mrfurilor;
2. dac a fost acceptat cambia, importatorul este responsabil legal n ciuda oricror
clauze din contract cu privire la mrfurile cu defecte;
3. nu exist nici o garanie c mrfurile vor fi primite aa cum s-a fcut comanda sau la
timp.

Acreditivul documentar
Un acreditiv documentar reprezint angajamentul ferm asumat de o banc la ordinul
clientului su ctre o alt banc solicitnd bncii creia i este adresat s efectueze plata sau s
accept sau s negocize o cambie la sau la ordinul unei tere persoane beneficiarul contra
unor documente solicitate n anumite termene i condiii.
Acreditivul documentar reprezint:

un aranjament ntre un client i o banc care s efectueze o plat ctre, sau la ordinul
beneficiarului,
sau s pltesc sau accepte o cambie tras de ctre beneficiar,
sau s autorizeze o alt banc s efectueze o astfel de plat, sau s pltesc, sau
accepte,
sau s negocieze cambii,
contra documentelor solicitate, n conformitate cu termenele i condiiile stipulate n
contract.

Procedura acreditivului const n emiterea unui acreditiv n favoarea exportatorului

(beneficiar) de ctre banca importatorului (banca emitent) la cererea importatorului
(ordonator).
Acreditivele documentare sunt clasificate n:

revocabile
irevocabile

Un acreditiv documentar revocabil poate fi anulat sau modificat oricnd fr ntiinartea

prealabil a beneficiarului. Acest tip de acreditiv este ntlnit mai rar.
Un acreditiv documentar irevocabil reprezint angajamentul ferm al bncii notificatoare
de a efectua plata fr recurs.. Acreditivele documentare irevocabile pot fi modificate sau
anulate numai cu acordul prilor. Acreditivele documentare irevocabile pot fi confirmate sau
neconfirmate de ctre banca notificatoare.
Avantajele exportatorului:

Dependena importatorului de starea sa de solvabilitate este nlocuit de dependena de

o banc.
n cazul n care acreditivul este confirmat de o banc din ara exportatorului,
exportatorul nu mai este supus riscului de ar.
n cazul n care acreditivul mbrac forma unuia irevocabil, acesta nu poate fi anulat
fr acordul expres al exportatorului.

Dezavantajele exportatorului:

exportatorul trebuie s ntocmeasc documentele corect. Orice mic discrepan ntre

documente poate cauza ntrzieri la plat.

Avantajele importatorului:

ntruct exportatorul este sigur c importatorul va plti, importatorul poate s

negocieze mai bine termenele de cumprare a mrfurilor.
importatorul poate controla termenul expedierii mrfii i destinaia acestora.
exist asigurarea c nu se va efectua nici o plat pn cnd documentele de titlu nu se
primesc i sunt ntocmite corect.

protecia este dat de Publicaia nr. 500.

Dezavantajele importatorului:

ntruct bncile lucreaz numai cu documente i nu cu mrfuri, nu se acord protecie

mpotriva calitii proaste sau a mrfurilor cu defecte.
n cazul n care acreditivul este irevocabil, acesta nu poate fi anulat fr acordul
exportatorului.

Concluzii
n cele ce urmeaz, sunt menionate principalele modaliti de plat disponibile prezentate
din punctul de vedere al exportatorului. Acestea sunt prezentate n ordinea descresctoare a
riscului, cea mai periculoas modalitate fiind prima. n acelai timp, riscul crete din punctul
de vedere al importatorului.
1. Expedierea mrfurilor (ceea ce nseamn trimiterea acestora n strintate fr
existena unui contract de vnzare internaional i ateptarea efecturii plii pentru
mrfurile vndute).
2. Operaiunile comerciale de open account (ceea ce presupune c mrfurile sunt
transmise, iar plata se va efectua la anumite intervale de timp).
3. Documentele sunt transmise direct importatorului, iar plata se va efectua atunci cnd
acestea sunt primite (lucru care nu i confer exportatorului nici un control).
4. Incasso-ul documentar.
5. Acreditivul documentar.

6. Plata n avans (ceea ce nseamn c exportatorul i va primi banii naintea trimiterii

mrfurilor i exist o perioad de creditare n timpul creia banii pot fi utilizai pentru
producerea sau cumprarea mrfurilor care urmeaz a fi exportate).
De aceea este recomandat ca nainte de a ncheia o afacere i a stabili o metod de plat,
s se verifice fiecare metod n parte pentru a se stabili cel mai corect mijloc de plat.

Bibliografie:
1. Carmen Tamara Ungureanu Dreptul Comerului Internaional Editura
Hamangiu 2014
2. Ligia Georgescu Golosoiu Mijloace, modaliti i instrumente de plat Editura
ASE 2003