POLITEHNICA BUCURESTI Facultatea de Electronica,Telecomunicatii si Tehnologia Informatiei

TEHNICI DE PLAT I DE FINANARE N COMERUL EXTERIOR Acreditivul bancar

Grupa 442F:Iosif Georgiana Ion Robert Grupa 441F:Lupu Alin

2010-2011
1

INTRODUCERE Unul dintre cele mai importante momente n desfurarea schimburilor internaionale l constituie ncasarea contravalorii mrfurilor exportate sau a serviciilor prestate. Realizarea ncasrii sumelor astfel rezultate se efectueaz printr-o modalitate de plat convenit ntre pri sau/i stipulat n contractul comercial internaional. Modalitile de plat utilizate n comerul internaional s-au diversificat continuu n funcie de mutaiile ce au avut loc n cadrul economiei mondiale i a perfecionrii tehnicilor i tehnologiilor de trasmitere a mesajelor. Astfel se disting: 1. plata mrf contra marf a purtat denumirea de troc i mai trziu de compensaie. Din punct de vedere istoric este prima modalitate de plat aprut, iar revenirea la acest tip de plat a fost determinat, pe de o parte de fenomenele de criz financiar naional sau internaional, iar pe de alt parte, de limitele financiare ale unor participani la schimburile internaionale. 2. plata n numerar, se utilizeaz n procent mai redus la nivel internaional, n: - rile cu restricii valutare sau care practic sisteme de impozitare severe; - spaii geografice izolate; - n activiti de turism i transport internaional. 3. plata prin cec (cea mai apropiat de modalitatea de plat n numerar) caracterul nscrisului ofer partenerilor de afaceri un grad de siguran mai ridicat. 4. plata prin titluri de credit utilizarea cambiei i a biletului la ordin (eventual prin asociere la alte titluri de plat; acreditiv; incasso; scrisoare de credit comercial), este una din cele mai vechi tehnici de plat. n timp acestea au evoluat de la utilizarea lor singular i au devenit asociate altor modaliti de plat (n prezent). 5. ordinul de plat este legat de apariia bncilor i a dezvoltrii relaiilor la nivel internaional ntre acestea. Aceast modalitate de plat se aseamn plilor n numerar, dar se realizeaz pe canal bancar i const n ordinul pe care un client l d bncii sale de a plti din contul su o sum de bani unei alte persoane, n contul acestuia, care poate fi deschis la orice alt banc sau chiar la aceeai banc. n practica internaional poart denumirea de ,, plat direct din cont

6. plata documentar sau operaiuni documentare plata se face de ctre banc numai contra documente (acreditiv i incasso, scrisoarea de credit comercial); 7. scrisoarea de garanie bancar dei n esen constituie un instrument de garantare, ea poate fi utilizat i ca mijloc de plat. Prin implicarea mai profund sau mai superficial a bncii corespunztor angajamentului de plat asumat ofer mai mult sau mai puin siguran n raport cu interesele partenerilor. Poate fi folosit n sine sau n conexiune cu alt tehnic de plat cu scopul de a o garanta, (cum este, de exemplu, plata prin incasso sau prin compensaie). Agenii economici, n decizia lor privind o plat internaional, au n vedere, pe de o parte, modalitatea de plat pentru care opteaz (cec, incasso, acreditiv etc) iar, pe de alt parte, modul n care vor fi transferate fondurile (letric, telegrafic, SWIFT) precum i cine suport comisioanele bancare. Transferul fondurilor: 1. transfer letric prin pot este cel mai vechi, const n transmiterea fizic a nscrisului printr-un anumit mijloc de transport (avion), de la o banc la alta, 2. transfer telegrafic prin cablu (telex, fax), 3. transfer prin sistem SWIFT tehnic computerizat (Society for Worldwide Interbank Financial - BRCE; BRD; Banca Agricol;BCR; Telecomunications). ACREDITIVUL DOCUMENTAR n decontarea tranzaciilor internaionale acreditivul documentar ocup un loc important peste 70%. Utilizarea sa extins este determinat de avantajele pe care le prezint att pentru exportator ct i pentru importator. Aceast modalitate de plat se face dup regulile i uzanele uniforme elaborate de CCI Paris (Camera Internaional de Comer): - Reguli uniforme i practica acreditivelor documentare CCI Publicaia 500; - Formulare standard privind acreditivele documentare Publicaia 516; - MT 700 message Formats elaborate de SWIFT formatele de Teletransmisie Standard. Acreditiv documentar Letter of Credit Documentary Credit - Commercial Letter Of Credit - Credit Documentaire - Akkreditiv, Handels Kreditbrief.
3

n Publicaia 500 este utilizat termenul de credit documentar pentru a desemna orice angajament de plat contra documente asumat de o banc, indiferent cum este numit sau descris. Acreditivul documentar este un angajament ferm asumat de o banc de a asigura plata contravalorii unui export contra documentelor prezentate de exportator n condiiile i termenele stabilite de ordonatorul acreditivului documentar. CARACTERISTICILE ACREDITIVULUI DOCUMENTAR 1. sigurana plii se angajeaz o banc n susinerea mecanismului de derulare; n acreditivul documentar confirmat i irevocabil angajamentul a dou bnci, una din cele mai sigure metode de plat, 2. formalismul acreditivului documentar banca nu vede marfa ci verific numai documentele. Acreditivul prezint un supliment de formalism fa de alte tehnici de plat, banca insistnd asupra conformitii documentului n raport cu ordinul de deschidere a acreditivului documentar ( se ntocmesc trei documente: ordinul de deschidere, deschiderea acreditivului documentar i notificarea bncii exportatorului). Documentele trebuie redactate n limba care s-a cerut i n numrul de exemplare cerut. 3. independena fa de contractul de baz acreditivul poate s cuprind i alte elemente fa de contractul iniial, banca ia n considerare ordinul de deschidere a acreditivului documentar. Contractul de baz este suport de baz , pe baza cruia se face plata. 4. adaptabilitatea n cazul unui reexport, plata se face prin : a. Acreditiv documentar transferabil cumprtorul cunoate exportatorul iniial, b. Acreditiv documentar subsidiar cumprtorul nu cunoate exportatorul iniial. 5. fermitatea angajamentului bancar indiferent dac acreditivul documentar e revocabil sau irevocabil, banca se angajeaz s fac plata. PRILE IMPLICATE 1. ordonatorul acreditivului documentar importatorul/beneficiarul unei prestaii sau cel care iniiaz operaiunea,
4

2.

beneficiarul acreditivului documentar exportatorul/prestatorul de servicii. El este cel n favoarea cruia banca importatorului s-a angajat la plat, 3. banca emitent banca care, la solicitarea importatorului, care este ordonatorul acreditivului documentar, i asum n scris angajamentul de plat n anumite condiii i termene. Acest angajament ea l poate refuza: - direct n sensul n care ea nsi efectueaz plata; - indirect n sensul c desemneaz o alt banc s efectueze plata. 4. banca corespondent banca prin care banca emitent transmite telexul acreditivului documentar spre a fi comunicat beneficiarului acreditivului. Aceasta poate fi: - banca verificatoare sau avizatoare n cazul n care plata documentelor are loc la banca emitent sau plata este solicitat la o ter banc, - banca pltitoare se poate afla n ara exportatorului sau ntr-o ter ar, - banca tras - cnd plata urmeaz s fie fcut prin cambii trase asupra unei bnci. Banca asupra creia au fost trase cambiile i care la scaden le va achita se numete banca tras. - banca negociatoare - n practica bancar anglo-saxon, acreditivul documentar presupune utilizarea unei cambii trase asupra bncii emitente i, deci, locul plii este la ea (domiciliul trasului). n msura n care o alt banc dect banca emitent este insrcinat cu negocierea, aceasta nseamn c banca negociatoare este autorizat s preia documentele de la expeditor i s i le achite, contra unui comision de negociere i s le remit bncii emitente. - banca confirmatoare banca care la angajamentul de plat asumat de banca emitent, adaug propriul ei angajament egal ca valoare i condiii.

MECANISMUL PLII PRIN ACREDITIV DOCUMENTAR Plata prin acreditiv documentar face parte integrant din ansamblul relaiilor comerciale i construcia financiar a unei afaceri. Succesiunea momentelor: 1. existena unui contract sau a unei nelegeri prin care partenerii au convenit plata prin acreditiv documentar
5

2.

dispoziia/ordinul de deschidere este dat de importator bncii sale, banca emitent i cuprinde toate condiiile de termene i documente pe care trebuie s le ndeplineasc exportatorul pentru a i se face plata, 3. deschiderea acreditivului documentar const n elaborarea unui nscris, nsui acreditivul documentar, prin care banca emitent se angajeaz ferm la plat n favoarea beneficiarului acreditivului documentar, exportatorul, n condiiile de termene i documente potrivit nscrisurilor primite de la ordonator. Acest document este transmis bncii exportatorului, 4. notificarea beneficiarului acreditivului documentar banca exportatorului anun exportatorul de deschiderea acreditivului documentar i i remite documentul acreditivului documentar, 5. livrarea mrfii, 6/7. utilizarea acreditivului documentar n posesia documentelor ce atest livrarea mrfii n termenele i condiiile din acreditivul documentar, exportatorul le prezint la banc. Banca verific concordana documentelor cu cerinele acreditivului documentar i efectueaz plata( documente contra bani), 8/9. remiterea documentelor/rambursarea sumei banca pltitoare, dup efectuarea plii, remite documentul bncii emitente. Aceasta, dup un nou control al documentelor, n funcie de condiiile din acreditiv, ramburseaz bncii pltitoare banii. n caz contrar, nu ramburseaz banii pe documente neconforme cu termenii acreditivului documentar. 10/11. notificare importator/ plata documente banca emitent deine documentele privitoare la marf i pe cele pe care le elibereaz importatorului contra plat. 12. eliberare/ ridicare marf. FORME I TIPURI DE ACREDITIV DOCUMENTAR n funcie de natura angajamentului asumat de banca emitent, acreditive pot fi: A. revocabile B. irevocabile C. irevocabile confirmate. ACREDITIV DOCUMENTAR REVOCABIL Poate fi modificat sau anulat de banca emitent n orice moment al derulrii acreditivului documentar, fr o avizare prealabil a beneficiarului acreditivului documentar, cu condiia ca notificarea de modificare sau anulare s parvin bncii nsrcinate cu plata, acceptarea, negocierea, nainte ca astfel de operaiuni s se fi produs. Dreptul de revocare se stinge n momentul n care plata, acceptarea sau negocierea au fost efectuate.
6

Aceste acreditive sunt rar utilizate datorit faptului c prezint riscuri pentru exportator. Aspectul revocabil trebuie menionat n deschiderea acreditivului documentar. ACREDITIVUL DOCUMENTAR IREVOCABIL Acreditivul documentar irevocabil presupune un angajament ferm al bncii emitente de a executa sau a face s se execute (desemnnd o alt banc), plata, acceptarea, negocierea, cu condiia ndeplinirii tuturor prevederilor stipulate cu ocazia deschiderii. Acest angajament nu poate fi modificat sau anulat dect cu acordul prilor interesate. Acreditivul irevocabil presupune certitudine absolut privind plata pentru beneficiar, cu condiia de a se conforma tuturor condiiilor prevzute n acreditiv i de a prezenta toate documentele. Meniunea acreditivului documentar irevocabil - este menionat clar n toate momentele derulrii acreditivului. Astfel, de exemplu, n documentul de deschidere a acreditivului documentar transmis la banca emitent bncii exportatorului se regsete un asemenea text: - n limba romn - ,, Din ordinul (numele, adresa cumprtorului) deschidem (cu sau fr precizarea ,, la dumneavoastr) n favoarea (nume, adres vnztor) un acreditiv documentar irevocabil... - n limba francez - ,, Dorde (nume, adres cumprtor) ouvrez ( cu sau fr precizarea ,, chez vous) faveur (nume, adres vnztor) credit documentaire irrevocable - n limba englez ,,By order of (numele i adresa cumprtorului) open (cu sau fr precizarea ,, with you) favour (nume, adres exportator) irrevocable documentary credit. Comentariu: Dac n text apare precizarea,, la dumneavoastr ea semnific c respectivul acreditiv documentar este domiciliat la banca exportatorului. n practic, deseori, meniunea privind domicilierea apare separat: ,,acest acreditiv documentar este domiciliat la dumneavostr. ACREDITIV DOCUMENTAR IREVOCABIL CONFIRMAT

Este acela n care, la angajamentul irevocabil al bncii emitente se adaug un angajament egal ca valoare i condiii al unei tere bnci, banca confirmatoare. Banca confirmatoare, situat de regul n ara beneficiarului acreditivului documentar, dar poate fi i n alt ar, accept fa de beneficiar aceleai angajamente ca i cele pe care banca emitent i le-a asumat prin deschiderea acreditivului documentar irevocabil. n cazul n care banca exportatorului nu este i banca confirmatoare, n finalul frazei prezentate mai sus se adaug meniunea: - n limba romn - ,, ...fr confirmarea dumneavoastr, - n limba francez - ,,... sans y ajouter votre confirmation, - n limba englez - ,,... without adding Your confirmation. Ex. Dei ofer un grad de siguran ridicat privind plata, utilizarea acreditivului documentar irevocabil confirmat n cadrul exportului trebuie fcut difereniat de la caz la caz. Astfel, n cazul contractelor de export romneti ncheiate cu partenerii din ri care au dificulti financiare, se recomand ca obinerea confirmrii s fie fcut de la o ter banc situat n alt ar. n condiiile n care banca emitent nu prezint garanie privind solvabilitatea, orice banc va evita s dea confirmarea pentru un acreditiv documentar emis de aceasta. Se recomand utilizarea acreditivului documentar irevocabil confirmat de o ter banc, cu bonitate de necontestat pentru acele acreditive documentare emise de bnci cu dificulti financiare. Confirmarea dat de BRCE sau de alt banc comercial romn se va utiliza pentru acreditive documentare emise de bnci fr astfel de probleme, n acest din urm caz, constituind i o modalitate de sporire a ncasrilor prin plata comisioanelor care cad n sarcina ordonatorului (dac n acest contract nu s-a prevzut altfel). Deci, n cazul n care partea romn solicit includerea n contractul de baz, confirmarea acreditivului documentar, este indicat s se precizeze clar ce banc va da confirmarea, indicndu-se o banc n msur s avantajeze partea romn. n cazul n care n ordinul de deschidere nu se menioneaz nimic despre natura angajamentului bancar - revocabil; irevocabil acreditivul documentar se consider a fi revocabil. Dac acreditivul documentar este confirmat se indic i numele bncii confirmatoare. Dificultile financiare pe care le traverseaz n ultimul timp agenii economici romni, implicit bncile comerciale romneti, au determinat adesea ntrzieri n plata importurilor efectuate de acetia. Drept urmare, numeroi exportatori strini au nceput s solicite ca acreditivele pe care le vor deschide importatorii romni n favoarea lor s fie confirmate de o banc din ara lor. n
8

acest context, bncile solicitate s confirme acreditivele deschise de bncile comerciale romne condiioneaz confirmarea de acoperire anticipat a acreditivelor, respectiv punerea la dispoziia lor n mod anticipat a sumelor n valut, corespunztor valorii acreditivelor documentare ce vor fi confirmate. Astfel de situaii, de exemplu, sunt deja uzuale n relaiile cu bncile din SUA. Asemenea acreditive, n practic, sunt denumite ACREDITIVE CU ACOPERIRE ANTICIPAT. Pentru a depi acest inconvenient, bncile comerciale romne convin cu bncile confirmatoare, care solicit acoperirea anticipat a acreditivelor, constituirea de depozite colaterale purttoare de dobnzi. Se subnelege c suma de bani depozitat rmne la dispoziia beneficiarului pn la stingerea tuturor obligaiilor ce decurg din derularea acreditivului. Ea constituie un titlu de garanie n favoarea beneficiarului acreditivului documentar exportatorul strin pentru toate obligaiile importatorului romn. Importatorul romn trebuie s solicite n mod expres ca perioadele de valabilitate a acreditivului documentar s fie n strns concordan cu termenele de livrare a mrfurilor importate pentru a evita prelungirea perioadei de imobilizare a fondurilor valutare la bncile din strintate. Utilizarea acreditivului documentar i alte precizri privind plile Utilizarea acreditivului documentar este un termen generic ce desemneaz tehnica comercial bancar prin care exportatorul i poate ncasa banii. Din acest punct de vedere utilizarea acreditivului documentar se poate realiza prin: a. plat la vedere, b. plat diferat, c. acceptare, d. negociere, e. plat la vedere i prin acceptare (mixt). Din punct de vedere al sumei pltite, acreditivele pot fi utilizate: f. total, g. parial, h. n trane. Toate acreditivele trebuie s indice clar dac sunt utilizate prin plat la vedere, prin plat diferat, prin acceptare sau negociere (art. 11). a. acreditivele cu plata la vedere (francez - ,,payable a vue sau ,,credit a vue; englez - ,,sight credit). Exportatorul n momentul n care a prezentat documentele n bun regul la ghieele bncii pltitoare, primete imediat contravaloarea lor. b. acreditivele cu plat diferat (francez - ,, paiement diferesau ,,credit paiement difere, englez ,,deferred payment). Plata documentelor, dei se realizeaz integral, nu se face n momentul prezentrii acestora la banc de
9

ctre beneficiarul acreditivului, ci la o dat ulterioar menionat expres n acreditivul documentar ( de regul plata diferat dureaz 30-60 zile din momentul prezentrii documentelor). Astfel, importatorul este n posesia documentelor nainte de a fi efectuat plata. Existnd certitudinea condiiilor de documente ndeplinite, bncile pot acorda beneficiarului un avans n contul plii diferate. Acest tip de plat este avantajos pentru importator, care, avnd documentele, ridic marfa, o vinde i din banii astfel obinui pltete importul. cu plat prin acceptare (francez - ,,credit dacceptation, englez - ,,acceptance credit) sunt utilizate n cazul vnzrilor pe termen scurt i foarte scurt (60-80 zile), iar setul de documente cuprinde ntotdeauna o cambie. Valoarea cambiei este egal cu valoarea mrfii (sau acreditivului documentar), iar scadena este indicat n acreditivul documentar (ntre 60-180 zile de la depunerea documentelor), acesta fiind n fapt momentul n care exportatorul va ncasa contravaloarea mrfurilor exportate. Cambia emis de ctre exportator poate fi tras asupra bncii emitente, bncii corespondente sau asupra cumprtorului. Odat cu setul de documente ce atest expedierea mrfurilor, exportatorul prezint bncii pltitoare i cambia. Banca accept cambia, devenind DEBITOR CAMBIAL PRINCIPAL i i-o restituie exportatorului, iar documentele le remite bncii emitente. La scaden, exportatorul se prezint la banc pentru ncasarea contravalorii cambiei, banca pltitoare o achit i i recupereaz banii de la cel asupra cruia a fost tras cambia (banca emitent, cumprtor). Acreditivele documentare cu plata prin acceptare sunt utilizate adesea ca modalitate de refinanare a exportului efectuat pe credit. n posesia cambiei, exportatorul procedeaz la scontarea ei nainte de scaden(suport taxa scontului) recuperndu-i astfel mai devreme banii imobilizai n marfa vndut pe credit. d. plata prin negociere - este specific scrisorilor de credit (o variant a acreditivului documentar) care ntotdeauna sunt domiciliate la banca emitent, iar derularea plii presupune ntotdeauna utilizarea cambiei sau a biletului la ordin. Pentru a accelera ncasarea contravalorii exportului, banca emitent acord dreptul bncii notificatoare de a negocia documentele. n unele cazuri, banca emitent emite i scrisori nerestrictive n care caz exportatorul poate negocia documentele la o banc aleas de el, dar corespondent a bncii emitente. n esen, operaiunea de negociere const n ,,cumprarea cambiilor la o banc ( notificarea sau, dup caz, alta, aa cum este menionat n textul scrisorii de credit) spre a fi ,,vndute bncii emitente a scrisorii de credit. Ca tehnic de derulare, beneficiarul scrisorii de credit prezint bncii documentele nsoite de cambii cu scadena la vedere sau la termen trase asupra cumprtorului, bncii emitente sau asupra altei persoane indicate n scrisoarea de credit. Banca negociatoare achit cambiile npreun cu documentele, le remite bncii emitente de unde apoi i recupereaz banii. Pentru operaiunea
10 c. acreditivele

efectuat banca negociatoare percepe un comision de negociere i i reine dobnda pentru intervalul ce se scurge din momentul negocierii pn n momentul ncasrii banilor de la banca emitent. Costul operaiunii de negociere se suport de ordonator. Cnd cambiile au scadene la diferite termene, iar beneficiarul acreditivul documentar dorete plata imediat, le poate sconta. n acest caz, scontul este suportat de beneficiarul scrisorii de credit. De reinut este c stingerea obligaiei de plat prin negociere este specific scrisorii de credit comerciale. e. Plata la vedere i plat prin acceptare mixt. Deseori, n cazul creditelor vnztor, respectiv cnd exportatorul vinde marfa pe credit, se convine ca o parte din valoarea mrfii vndute pe credit s fie pltit sub form de avans la livrarea mrfii (plat la vedere), iar diferena, care reprezint creditul, s se materializeze intr-un set de cambii, potrivit ratelor scadente, acceptate de banca emitent (plata prin acceptare). n deschiderea acreditivului documentar, conform instruciunilor primite de la ordonator, se precizeaz cuantumul plii la vedere (X) i suma aferent plii acceptate (Y). Drept urmare, beneficiarul acreditivului documentar, n timpul valabilitii acreditivului documentar prezint bncii documentele nsoite de una sau mai multe cambii cu scadenele fixate la un anumit termen de la acceptare (60,90,180 zile sau mai mult), scadene care n esen, depesc valabilitatea acreditivului documentar. La prezentarea documentelor, banca achit cota pltibil la vedere, iar cambiile le accept, garantnd plata lor la scaden. Pentru sigurana ncasrii la scaden a ratelor, este de dorit ca acceptarea i/sau avalizarea cambiilor s se fac de banca emitent. f. acreditive utilizate total (integral) sunt acele acreditive documentare n care suma indicat ca acreditiv documentar este pltit de banc integral, la prezentarea documentelor de ctre exportator, care atest livrarea integral a mrfii solicitate. Meniunea ca atare ,,utilizabil total, apare mai rar n practica comercial bancar. De regul, acreditivele conin clauza ,,utilizrii pariale interzise i drept urmare se subnelege c plile pariale sunt interzise sau c acreditivul documentar este pltibil 100%. g. Acreditivele utilizate parial sunt acele acreditive n care banca onoreaz documentele prezentate de exportator n cadrul valabilitii i valorii de ansamblu a acreditivului documentar, pe msura expedierii mrfurilor. n aceste cazuri, este de dorit ca n acreditivul documentar s fie menionat i preul unitar al mrfii pentru ca banca s controleze valoarea facturilor. Dac o astfel de precizare lipsete, banca onoreaz documentele aa cum au fost ntocmite i prezentate de exportator. Dac n acreditiv nu se menioneaz altfel (sau lipsesc orice meniuni n acest sens), plile i expedierile pariale se interpreteaz ca fiind permise. h. pli i/sau expedieri n trane Publicaia 500 (art. 45) face o distincie ntre pli/expedieri pariale (prezentate anterior) i pli/expedieri n trane, n practic denumite i acreditive documentare cu plile ealonate.
11

Acestea sunt acele acreditive n cadrul crora se prevede ca expedierea mrfurilor s se fac n mai multe trane, pentru fiecare stabilindu-se att termenul de expediere (sau perioada) ct i cantitatea de expediat (ex. 100.000 tone n luna mai, 50.000 tone n luna iunie etc). Pe msur ce acestea au loc n perioada indicat n acreditivul documentar, banca efectueaz plata pentru fiecare tran. Aceste livrri, ealonate n timp, sunt privite de bnci ca operaiuni distincte dei sunt acoperite de acelai acreditiv documentar. Dac n acreditiv sunt precizate pli i expedieri n trane, iar exportatorul, n cadrul unei perioade determinate, stipulat n acreditiv, nu a efectuat expedierea tranei respective, acreditivul documentar nceteaz s mai fie utilizabil pentru trana respectiv ct i pentru tranele celelalte care urmeaz, dac n acreditiv nu s-a stabilit altfel. De reinut: n cazul acreditivului documentar n care sunt pli/expedieri n trane, funcioneaz n fapt, dou valabiliti: 1. valabilitatea i valoarea de ansamblu a acreditivului documentar n cadrul crora trebuie s se realizeze toate plile i expedierile n trane, 2. valabilitatea i valoarea fiecrei trane, nerespectarea acestora din urm atrgnd anularea posibilitii utilizrii de ansamblu. DESCHIDEREA ACREDITIVULUI DOCUMENTAR Aspecte importante: - acreditivul documentar este independent fa de contractul de baz. Orice trimitere la acesta nu oblig n nici un mod bncile, - toate prile implicate n acreditivul documentar iau n considerare documentele i nu mrfurile sau serviciile la care acestea se refer. Dac documentele sunt n bun ordine, chiar dac marfa nu este corespunztoare, acest lucru nu poate fi invocat bncii ca motiv de neplat, - dac acreditivul conine condiii fr s precizeze ce documente trebuie prezentate n conformitate cu acestea, bncile le vor considera ca nefiind precizate i le vor ignora, - ordinul de emitere trebuie realizat n baza Publicaiei 500, deoarece: bncile lucreaz dup aceste reguli uniforme, n caz de litigiu prima referin este Publicaia 500, exist expresii consacrate, specificate expres n Publicaia 500, exist termeni pe care Publicaia 500 nu-i recomand pentru a fi utilizai. Ordinul de deschidere: cerine precizri 1. ordonator (importator) date de identificare numele i adresa, 2. banca emitent trebuie identificat dac nu exist pe exemplarul tipizat,
12

3. data ordinului de deschidere ordinul de deschidere trebuie s apar n concordan cu contractul de vnzare-cumprare internaional, 4. valabilitatea acreditivului documentar i locul prezentrii documentelor toate acreditivele trebuie s aib precizate data la care expir valabilitatea i locul unde trebuie prezentate documentele pentru plat/negociere/acceptare. Valabilitatea acreditivului este intervalul de timp n cadrul cruia baeneficiarul trebuie s prezinte documentele la ghieele desemnate. Angajamentul ferm de plat al bncii emitente se refer la acest interval. Expirarea valabilitii se poate trece n dou moduri: - o dat cert, - o perioad de ex. 1 lun, 6 luni; n acest caz, banca emitent va considera data emiterii acreditivului ca prima zi de la care curge valabilitatea acreditivului. Documentele nu pot fi prezentate bncii dect n intervalul valabilitii acreditivului. Valabilitatea este termenul pn la care se pot face plile: trei luni de la..., valabil pn la... Marfa trebuie s fie pregtit, exportatorul trebuie s exporte mrfurile i s realizeze documentele n momentul n care marfa este livrat sau o perioad anterioar livrrii mrfurilor. Documentele trebuie s ajung dup livrarea mrfurilor n termen de max 21 zile la locul plii. Valabilitatea se mparte n: - real maxim 21 zile din momentul expedierii mrfurilor, - inoperant- restul de timp care rmne pn n momentul expirrii acreditivului. Valabilitatea prea mare va determina costuri bancare suplimentare, dac este prea mic, nu permite exportatorului s fac toate demersurile necesare expedierii i ntocmirii documentelor i sunt necesare prelungiri. Locul prezentrii documentelor / domiciliul acreditivului Domicilierea indicarea locului, ara, oraul i banca la ghieele creia urmeaz s aibe loc plata contravalorii mrfii, domiciliul poate fi ara exportatorului, ara importatorului, ter ar. Avantaje pentru exportator cnd domiciliul este n ara sa: documentele ajung la timp, litigiile care ar putea s apar sunt judecate n conformitate cu legislaia rii sale, banca exportatorului ncaseaz comisioane i speze i se realizeaz un aport valutar pentru un agent economic din ara exportatorului. 5. beneficiarul numele, prenumele, adresa, elementele de identificare 6,7,8. meniunile 6,7,8 fac parte dintre precizrile privind modul de transmitere a acreditivului documentar (7 verificarea prealabil, transmisie prin teletransmisie SWIFT),

13

9. acreditiv documentar transferabil pentru ca acreditivul s fie transmisibil aceast meniune trebuie precizat n mod expres n ordinul de deschidere, 10.confirmarea acreditivului documentar dac ordonatorul bifeaz csua prin care ,,autorizeaz dac cere beneficiarul, aceasta nseamn c el dorete ca banca emitent s instructeze banca desemnat s verifice beneficiarul fr confirmarea sa, dar dac beneficiarul dorete confirmarea sa. Dac confirmarea o face o banc ter banca confirmatoare este specificat n csua ,,Instruciuni speciale. 11.suma/valoarea acreditivului documentar. Aceast sum poate fi precizat : - simplu ex. 100.000 USD, - prin indicarea unei limite superioare maxim 100.000 USD, - aproximativ, circa 100.000USD +/- 10%. Mrimea sumei este n strns corelare cu condiia de livrare. Bncile nu pltesc dect n moneda precizat n acreditiv. 12.acreditiv documentar pltibil la banca desemnat. a. se specific expres care este banca desemnat: - ordonatorul cunoate numele bncii care face plata, - ordonatorul nu cunoate numele bncii dar a convenit cu exportatorul ca plata s se fac la o banc din ara exportatorului (,,banca la alegerea bncii emitente) - ordonatorul poate lsa spaiu liber banca va decide ce banc va desemna pentru plat. b. pltibil: la vedere, plat diferat, prin acceptare, prin negociere. n nici un caz nu se va cere prin ordinul de deschidere a acreditivului cambii trase asupra ordonatorului. Dac n acreditiv se precizeaz cambii trase asupra ordonatorului, bncile consider aceste cambii ca documente adiionale. 13.livrri pariale sunt permise dac n acreditivul documentar nu se specific altfel. n lipsa oricrei meniuni sunt considerate permise. Livrri ealonate ordonatorul trebuie s precizeze perioada sau perioadele livrrilor ealonate. Livrrile pariale pot fi urmate de pli pariale (dac acestea sunt permise) sau se poate face ,,plata 100% la vedere dup ultima livrare. 14.transbordri pot fi permise sau nu n funcie de riscul pierderii sau deteriorrii mrfurilor. 15.asigurarea acoperit de ordonator numai dac beneficiarul nu trebuie s prezinte la livrare i un document de asigurare. 16.detalii cu privire la transportul mrfii: locul expedierii, locul de destinaie, data expedierii toate trebuie precizate clar, fr abrevieri, fr expresii generale. Data livrrii trebuie s se afle n perioada de validitate a acreditivului. Bncile nu admit documente de transport
14

care s aib data de emitere nainte de deschiderea acreditivului. Nu se utilizeaz ,,livrare prompt, ,,pe sau ,,n jur de. 17.descrierea mrfurilor scurt, clar, s permit vmilor verificarea. 18.condiii de livrare INCOTERMS; RAFTD. 19 23. prezentarea documentelor: denumirea documentelor, numrul documentelor, numrul de exemplare cerut, emitentul i coninutul documentelor, ordinea trecerii documentelor factura, documente de transport, documente de asigurare. 24. termenul de prezentare a documentelor maxim 21 zile de la data expedierii mrfurilor. Legat de expedierea mrfurilor, circuitul documentelor i ncasarea contravalorii mrfii, se stabilesc trei termene. - termenul de valabilitate - termenul de livrare - termenul de prezentare a documentelor. a. termenul de valabilitate data pn la care pot fi prezentate documentele la banca pltitoare/acceptatoare; fie se specific o dat, fie se specific o perioad (valabilitate 1 lun, 6 luni, etc), ns aceast dat se calculeaz ncepnd cu data emiterii. Data valabilitii este pentru documente prezentate, nu expediate. b. Termenul de livrare data pn la care are loc expedierea pentru livrrile n trane mai multe termene de livrare. Depirea termenului de livrare nseamn nendeplinirea obligaiilor din acreditiv i, deci, ncetarea obligaiei de plat din partea bncii. c. Termenul de prezentare a documentelor la banc. Dac n acreditiv acesta nu este precizat este considerat de 21 zile de la data emiterii documentelor de transport. Termenul de 21 zile nu este orientativ ci imperativ. d. Valabilitatea acreditivului i alte termene: dac n acreditiv valabilitatea este fixat pentru 30 aprilie i termenul de livrare a mrfii este 1 aprilie, prezentarea documentelor de poate face ntre 1 21 aprilie valabilitatea real a acreditivului. Perioada 22-30 aprilie este valabilitate inoperant. 25. Instruciuni suplimentare detalieri suplimentare sau meniuni speciale. 26. reglementarea plii contul din care se va face plata la sosirea documentelor. DOCUMENTE CERUTE N OPERAIUNEA DE ACREDITIV DOCUMENTAR

15

Ordinul de deschidere al acreditivului documentar trebuie s precizeze clar documentele n baza crora s se fac plata/acceptarea/negocierea de ctre banca desemnat n favoarea beneficiarului. Este foarte important ca prile implicate n derularea acreditivului s acorde acelai neles termenilor folosii pentru a desemna documente, coninutul lor sau cine le va semna. Consideraii generale privind prezentarea documentelor la banc. a. nainte de prezentarea documentelor la banc exportatorul trebuie s fie sigur c: - are toate documentele numr de originale i copii, - fiecare document este complet, - toate documentele sunt ,,curate, - orice modificare, rectificare este stampilat de emitent, - coninutul unui document nu contrazice coninutul altor documente, - toate documentele sunt conforme cu acreditivul. b. prezentarea documentelor trebuie s se fac : - n interiorul valabilitii acreditivului, - n maximum 21 zile fr depirea valabilitii acreditivului, - la ghieele bncii notificatoare/pltitoare/acceptante. Plata documentelor se face numai dup verificarea lor: a. documente conforme cu acreditivul n termen de 7 zile exportatorul este pltit (cambii acceptate), b. documente neconforme banca nu pltete documentele. Tipuri de neconcordane: 1. minore dar care pot fi rectificate de regul se napoiaz documentele pentru a fi puse n bun ordine (cronologic) 2. minore dar care nu mai pot fi rectificate banca poate face plata sub rezerv. Banca pltitoare va cere napoi bncii exportatorului banii plus dobnd (practic care uneori este interzis chiar prin ordinul de deschidere), 3. majore problema este grav, marfa a fost expediat operaiunea se transform n incasso. Exportatorul trebuie s urmreasc mrfurile pe parcurs extern, s contacteze importatorul n vederea plii. Dac importatorul nu vrea s fac plata, el trebuie s vnd marfa sau s o aduc acas. Factura comercial Factura document redactat de exportator imediat dup expedierea mrfii; document de sintez ntruct: - este actul primar n baza cruia opereaz n evidena sa att exportatorul ct i importatorul, - permite identificarea valorii de ansamblu a mrfii vndute, - este documentul comercial cel mai important.
16

Referitor la ntocmirea facturii: - se emite de ctre beneficiar pe numele ordonatorului, - se emite n limba n care este deschis acreditivul, - denumirea mrfii trebuie s corespund exact cu cea din acreditiv, - numrul i cantitatea unitilor ambalate s corespund cu cele din celelalte documente, - preul unitar i valoarea total trebuie s fie n moneda precizat n acreditiv, - preul total trebuie s fie n concordan cu condiiile de livrare. Sintetiznd, factura cuprinde: - numele i adresa exportatorului, - numele i adresa importatorului, - locul i data emiterii, - descrierea mrfii, - preul unitar i/sau total al mrfii, - costul transportului i al asigurrii, - condiiile de livrare, - totalul sumei ncasat de ctre exportator, - numrul i tipul coletelor, - coninutul unui colet, - numrul licenei de export sau import, - marcajul i numerotarea coletelor, - semntura exportatorului. Uneori se poate cere factura consular similar celei comerciale, ns emis de consulatul rii importatoare n ara exportatoare. Documentele de transport Documentele de transport reprezint nscrisuri prin care vnztorul face dovada ncrcrii sau prelurii spre ncrcare a mrfurilor. n general, documentele de transport sunt : - documente tipizate; - difereniate pe tipuri de transport astfel: maritim, transport multimodal, aerian, feroviar, rutier, fluvial, potal, curier, fiecruia fiindu-i specific un anumit tip de document de transport. Pentru a fi acceptat de banc, acesta trebuie s ndeplineasc anumite condiii: - s nu poarte nici o clauz sau adnotare care s declare n mod expres starea defectuoas a mrfurilor; - trebuie s fie emis de transportator sau de un agent al acestuia; - s respecte toate meniunile din acreditiv referitoare la transport; - nu pot depi 21 de zile de la data emiterii lor, n caz contrar fiind considerate vechi.
17

Conosamentul maritim ( Marine/Ocean Bill of Landing B/L) Este un document, de regul tipizat, redactat n limba englez i eliberat de comandantul vasului care asigur transportul respectiv. Prin el se certific faptul c marfa a fost preluat de la expeditor spre a fi predat n anumite condiii stabilite de pri, destinatarului. Dintre documentele prezentate la plat de exportator, conosamentul, din punctul de vedere al bncii, are cea mai mare importan, ntruct, n primul rnd, constituie dovada c ntre cru i expeditor a intervenit un contract de transport, document prin care cruul: - confirm primirea mrfurilor; - se oblig s le elibereze la destinaie, n anumite condiii de termene i timp. Conosamentul reprezint o hrtie de valoare, un titlu reprezentativ, considerndu-se c simpla posesie a conosamentului d dreptul de posesie asupra mrfurilor. Datorit acestei proprieti a conosamentului, pentru banca emitent el reprezint gajul operaiunii. Dac ordonatorul refuz s plteasc, banca care deine conosamentul poate ridica mrfurile sau poate negocia valoarea lor n vederea recuperrii sumei pltite exportatorului. Din punct de vedere al dreptului de transmitere al dreptului de proprietate, conosamentele pot fi: nominative: se precizeaz numele persoanei pentru care a fost emis; la purttor: nu este menionat numele proprietarului; la ordin: se specific pe conosament a se livra la ordinul la data,acest tip de conosament putnd fi nstrinat prin gir sau andosare. Un conosament conine, de regul, urmtoarele precizri: - numele companiei de transport; - Numele exportatorului (expeditorului); - Numele i adresa importatorului(destinatarului) sau la ordinul acestuia, a unei bnci numite sau n alb; - Numele i adresa celui ce urmeaz a fi notificat , importatorul sau un ter, de sosirea mrfii.Aceast meniune nu este necesar cnd conosamentul este emis la ordin; - Numele vasului pe care s-a mbarcat marfa; - Denumirea porturilor de ncrcare i de destinaie; - Locul unde se pltete navlul-la locul expediiei sau la destinaie; - Numrul de originale n care a fost emis conosamentul; - Descrierea succint a mrfii; - Marcajul coletelor i numerotarea acestora pentru identificarea mrfii; - Numrul coletelor expediate n litere; - Semntura cpitanului sau a agentului su;

18

- Data cnd mrfurile au fost preluate spre a fi ncrcate pe vas. Este data emiterii conosamentului. Precizrile privind plata navlului sunt n concordan cu condiia de livrare specificat n acreditvul documentar i poate fi : - navlu pltit (freight paid)- transportul este pltit nainte ca expediia s fi fost efectuat i cade n sarcina exportatorului; - navlu pltibil la destinaie ( freight pazable at destination) semnific plata acestuia de ctre importator. Alturi de aceste modaliti de plat a navlului se mai ntlnesc i alte categorii de pli, care n general, le completeaz pe acestea: - la valoarea mrfii(ad valorem)- practicat n cazul transportului mrfurilor scumpe; - navlu global(lump sum freight) navlul este calculat pentru ntreaga nav indiferent de cantitatea de marf trasportat; - navlu de ntoarcere(back freight) se pltete pentru mrfurile neacceptate n portul de destinaie i returnate n portul de ncrcare; - navlu mort(dead freight)- se pltete pentru spaiul nchiriat sau rezervat la bordul navei dar neutilizat. - Prima de navlu(primage) se calculeaz ca procent asupra navlului net(max. 10%) i se pltete armatorului ca stimulent pentru efectuarea transportului n cele mai bune condiii. n afar de acestea, n textul conosamentului pot aprea anumite meniuni n concordan cu Publicaia 500: 1. set complet (full set) aceast precizare este urmat de o fracie care semnific numrul de originale i de copii (3/5, 5/7); 2. conosament curat (clean bill of leading) cerina ca pe conosament s nu existe nici o meniune referitoare la starea defectuoas a mrfurilor i a ambalajelor precum i lipsa unor tersturi, adugir, rectificri nesemnate i nestampilate a doua oar; 3. on board este nscris n deschiderea acreditivului, reflect dorina ordonatorului ca emiterea conosamentului s se fi fcut dup ncrcarea mrfii pe nav; 4. notificai pe : este urmat de precizarea numelui i a adresei persoanei pe care cruul la destinaie o va anuna c a sosit marfa; 5. With or without transcending - mentiune legata de acceptul transbordarii marfii. De obicei nu se opteaza pentru transbordarea marfii, dar daca apare aceasta transbordare, exista posibilitatea manifestarii refuzului la plata conosamentului. Scrisoarea de transport aerian Transportul mrfurilor n trafic aerian se efectueaz pe baza unui contract de transport specific denumit dup caz: - scrisoare de transport aerian( Air Waybill);
19

- not de expediie aerian( Air Consignment Note); - fracht aerian. Dac prin AD se precizeaz un document de transport aerian , bncile accept un astfel de document oricum s-ar numi el dac cuprinde anumite elemente: - indic numele transportatorului i poart semntura sa sau a unui agent ce acioneaz n numele su; - indic faptul c mrfurile au fost acceptate pentru transport; - dac prin AD se cere data real a expedierii mrfurilor, aceasta trebuie menionat expres pe document, respectiv data predrii mrfii cruului; - indic aeroportul de plecare i de destinaie; - s-au respectat toate condiiile din AD. Acest document nu are valoare de titlu de proprietate. El nu este negociabil, se emite n 3 exemplare: unul pentru cru, unul pentru cumprtor i unul pentru vnztor. Scrisoarea de trsur feroviar Scrisoarea de trsur feroviar reprezint contractul de transport feroviar internaional i se socotete a fi ncheiat n momentul n care calea ferat (staia de predare) a primit mrfurile pentru transport, moment confirmat de data de pe tampila staiei respective. Scrisoarea de trsur feroviar (model COTIF) cuprinde urmtoarele file: 1. originalul: nsoete marfa i se elibereaz destinatarului odat cu marfa; 2. foaia de expediie care se ntocmete ntr-un numr egal cu al cilor ferate din diferite ri participante la transport , servete la decontarea transportului de ctre cru; 3. avizul i adeverina de primire care nsoesc marfa constituie document doveditor de primire a mrfii de destinatar; 4. duplicatul scrisorii de trsur care se elibereaz predtorului constituie dovada expedierii mrfii i este documentul prezentat la banc de exportator; 5. copia scrisorii de trsur, care rmne la staia de expediere a mrfii. Scrisoarea de trsur feroviar nu este transferabil i nu constituie un document de proprietate asupra mrfurilor. Scrisoarea de trsur rutier Se ntocmete conform reglementrilor internaionale existente i reprezint contractul de transport rutier internaional.

20

Scrisoarea de trsur rutier se ntocmete n 3 exemplare : - Original 1 rmne expeditorului la predarea mrfii i constituie dovada expedierii mrfii, este documentul prezentat de exportator la banc; - Originalul 2 nsoete transportul i este eliberat destinatarului o dat cu marfa; - Originalul 3 este reinut de cru. Acest document de transport nu constituie un titlu de proprietate asupra mrfurilor, nu este negociabil sau transmisibil. Tranzitarea mrfurilor prin diferite ri este permis de condiia ca acestea s rmn n autovehicul tot timpul pn la destinaie. Pentru fiecare vehicul rutier se ntocmete i carnetul TIR valabil pentru o singur cltorie. Acest carnet ndeplinete 2 funcii: - funcia de document de eviden i de declaraie n vam; - funcia de garanie vamal pentru mrfurile transportate. Nivelul maxim garantat este de 50.000$ pentru un carnet. Certificatul i polia de asigurare Riscurile reprezint anumite evenimente probabile care pot surveni pe parcursul transportului mrfurilor i care pot avea ca urmare pierderea sau avarierea total sau parial att a mrfurilor ct i a mijloacelor de transport. Pagubele astfel aprute nu se acoper n totalitate ci numai acelea care se datoreaz unor riscuri probabile i care sunt asigurate. n practica internaional a asigurrilor riscurile se mpart n : riscuri asigurabile, care la rndul lor pot fi obinuite,cum sunt : furtuna, naufragiul, euarea, coliziunea, aruncarea mrfurilor peste bord, incendiul, furtul, jaful; i speciale , ca: transformri fizice(autoaprinderea, scurgerea lichidelor, spargerea sticlriei), transformri chimice(ncingerea cerealelor, ruginirea mrfurilor din fier, oetirea vinului,alterarea crnii) sau rzboaie, greve inundaii, cutremure; riscuri excluse, cele pentru care, n cazul cnd apar n timpul transportului, asiguratorul nu poart nici o rspundere: nerespectarea regulilor de transport a mrfii respective, viciul propriu al mrfii, contrastaliile, ntrzierile n livrare, capturarea, confiscarea, etc. Documentul de asigurare trebuie s corespund cerinelor din deschiderea acreditivului documentar att ca tip de asigurare, ct i ca riscuri asigurate. Polia de asigurare atest nelegerea prin care asiguratul se angajeaz s plteasc o sum de bani n schimbul creia asigurtorul i asum anumite riscuri. Aceste polie sunt documente negociabile i pot fi: - nominale; - la ordin pot fi transmise prin andosare n alb sau plin; - la purttor.
21

Ea trebuie s aib semntura i tampila societii de asigurri, s fie emis n moneda n care este emis acreditivul documentar. Intrarea n vigoare a documentului de asigurare trebuie s se fac cel trziu la ncrcarea mrfurilor n mijlocul de transport. Suma de asigurat poate fi precizat n mod diferit, de exemplu: - un procent minim asigurat ( acoperind cel puin 110% din valoarea facturat a mrfurilor); - un procent fix ( acoperind 110% din valoarea facturat a mrfurilor); - limita minim i maxim a asigurrii (acoperind minimum 110% dar nu mai mult de 130%). Certificatul de asigurare este un document n care se dau detalii despre polia de asigurare i care certific existena acesteia. n AD trebuie s se specifice clar tipul de asigurare cerut i, eventual, ce riscuri adiionale se mai doresc a fi acoperite. De exemplu: - toate riscurile(all risks); - toate riscurile, inclusiv riscurile de rzboi, greve, tulburri i micri civile( all risks incl. War risks and strike, riots and civil commotions). Certificatele de origine Sunt documente care confirm natura, cantitatea, valoarea mrfurilor exportate, locul i data fabricaiei, exist o declaraie privitoare la ara de origine a mrfii. Solicitarea certificatului se face, de regul, cnd ara exportatoare beneficiaz n raport cu ara importatoare de taxe vamale reduse sau de scutiri de taxe. Acest document este emis de Camera de Comer din ara de origine a mrfurilor sau de un organism similar i este semnat i tampilat de instituia respectiv. n Romnia, certificatele sunt eliberate de Camera de Comer i sunt de 2 tipuri: - cu valoare general atest c mrfurile sunt de origine romn; - cu valoare special pentru rile cu care Romnia are ncheiate protocoale privind creterea sau reducerea de taxe. Documente financiare utilizate in acreditivul documentar Cambia Cambia reprezint angajamentul direct de plat neafectat de modul n care este solicitat, indiferent de modul n care este emis, acceptat sau vehiculat. Prin esena sa cambia este un act scris, dei legea nu prevede expres, aceast cerin este subneleas deoarece cambia trebuie s conin anumite elemente: 1. denumirea de cambie n scopul de a avertiza pe toi semnatarii asupra drepturilor i obligaiilor ce decurg din angajarea lor n obligaia cambial.
22

2. ordinul pur i simplu necondiionat de plata, unei sume de bani; acesta pentru a fi explicit reprezint voina emitentului de a plti. Ordinul nu poate fi condiionat de efectuarea unei contraprestaii, serviciu sau efectuarea plii ntrun anumit mod. Orice condiionare a ordinului de plat atrage dup sine nulitatea cambiei. Suma trecut pe cambie trebuie s fie nscris i n cifre i n litere i se precizeaz moneda n care urmeaz s se plteasc. 3. numele trasului acesta trebuie s fie indicat pe cambie, pentru c el trebuie s plteasc i va deveni debitor cambial principal, din momentul acceptrii. Trgtorul se poate indica pe el nsui ca tras sau poate indica mai muli trai, nu alternativ, ci n mod cumulativ. Repartizarea unor cote atrage dup sine nulitatea cambiei. 4. scadena reprezint data la care cambia urmeaz s fie pltit. Data are urmtoarele atribute: - s fie cert, deci momentul plii nu trebuie s fie legat de un alt moment, - s fie ferm, unic i posibil. Scadena unei cambii are mai multe valene: a. poate s fie la vedere- n acest caz se consider c prezentarea cambiei la plat trebuie s se fac n termen de 1 an de la data emiterii, b. poate s fie la un termen de la vedere- n acest caz de la nceput se specific pe cambie un termen scurt de 30-60 zile de la prezentarea cambiei la acceptare, c. poate s fie la un anumit termen de la data emiterii. Calculul se ncepe din ziua urmtoare emiterii i scadena e ultima zi a termenului calculat. Dac se omite anul se consider anul emiterii cambiei. Dac luna n care apare scadena a trecut n anul respectiv, atunci se consider luna din anul urmtor. d. poate s fie la o dat fix. 5. locul unde se face plata locul unde se obine plata din partea trasului, iar n caz de refuz la plat este locul n care va fi acionat n instan. Emitentul este cel care fixeaz locul plii i legislaia aplicat n caz de litigiu. 6. beneficiarul persoana creia sau la ordinul creia urmeaz s se plteasc suma total. n textul cambiei pot fi desemnai mai muli beneficiari cumulativ sau menionai n mod alternativ i atunci oricare dintre ei poate exercita cambia. Beneficiar poate fi nsui trgtorul cambiei. Cnd n text nu e menionat clauza ,,nu la ordin beneficiarul nu poate transmite cambia prin gir ci prin cesiune i se ntocmete un act suplimentar. 7. data i locul emiterii cambiei trebuie s cuprind ntotdeauna ziua, luna i anul emiterii. Data trebuie s fie unic, cert i posibil. Datele imposibile sau care se afl n contradicie cu scadena atrage dup sine nulitatea

23

cambiei. Dac nu e trecut locul emiterii, este considerat domiciliul trgtorului. Dac nici acesta nu e trecut pe cambie, aceasta este nul. 8. semntura emitentului trebuie s fie autograf i s cuprind numele i prenumele sau denumirea firmei care a emis cambia. n cazul cambiilor n alb (care nseamn c unei cambii i lipsete un anumit element din cele prezentate) trebuie s inem cont c: - nu poate lipsi semntura trgtorului, - dac la emitere cambia poate fi incomplet, pn n momentul prezentrii la plat trebuie completat. Omisiunea unor anumite elemente trebuie s fie voit voluntar. Pentru completarea cambiei trebuie s existe autorizarea prealabil din partea trgtorului ca beneficiarul s completeze cambia n anumite condiii. Clauza de ,,negaranie pentru acceptare - inserat de trgtor pe cambie l elibereaz de posibilitatea de a fi urmrit nainte de scaden ca urmare a faptului c trasul refuz s accepte cambia. Clauza ,,dup aviz care, inserat de trgtor pe cambie, l autorizeaz pe tras s nu fac plata dect n urma unei avizri prealabile fcute de trgtor.

Acceptarea cambiei Ordinul de plat dat de trgtor nu l oblig cu nimic pe tras fa de plat. Acesta devine debitor cambial n momentul n care accept cambia. Acceptarea este obligatorie pentru: - cambiile pltibile la un ter sau dintr-o alt localitate, - cambiile pltibile la un anumit termen de la vedere, - cnd a fost nscris prezentrii cambiei la acceptare. Cambia va fi prezentat acceptrii trasului n orice moment pn la scaden. Acceptarea se scrie direct pe cambie cu meniunea acceptat i semntura trasului. Acceptarea se poate face i pentru o parte din sum. Avalul reprezint acceptarea n scopul mririi gradului de securitate. El reprezint un act prin care o persoan garanteaz plata cambiei. Avalul este o garanie care se d pe faa cambiei i atunci este suficient simpla semntur, sau pe spatele cambiei cnd se scrie aval i se semneaz de ctre persoana care garanteaz suplimentar. Avalul poate fi comercial atunci cnd este dat de un agent economic sau bancar atunci cnd este dat de o banc. Cambia poate circula prin gir sau andosare. Girarea se poate face n mai multe feluri: - gir plin sunt indicate toate elementele de identificare ale noului beneficiar - gir n alb nu se precizeaz numele noului beneficiar,
24

Prin andosare garantarea cambiei se mrete, pentru c fiecare girant rspunde solidar de neplata sumei la scaden. Vnzarea cambiei nainte de scaden se numete scontare; taxa de scont este taxa de la care se pornete cnd se calculeaz dobnda comercial; taxa de rescont micornd taxa de scont ce s-a ncasat de banca intermediar. Prin scont se acord un credit celui ce solicit i care este garantat cu ajutorul instrumentului n cauz. n cazul neacceptrii, la scaden beneficiarul se adreseaz autoritilor juridice care emit un document prin care se certific refuzul la plat protest la cambie - urmat de o ordonan de amortizare emis de instana judectoreasc care pune beneficiarul s-i recupereze treptat suma dup un calendar fixat de justiie. Dac se execut un girant pentru o plat protestat, el se poate adresa justiiei pentru o aciune de regres la cambie. Cambia poate conine clauza ,,fr protest ce permite executarea trasului fr cheltuieli suplimentare. Clasificarea cambiilor: comerciale rezultate n urma unui contract comercial, bancare se folosesc cnd o banc comercial a acordat un credit cumprtorului, documentare se folosesc n condiiile existenei unui contract comercial cnd se solicit remiterea unor documente, de complezen stingerea sau acoperirea unei datorii de ctre debitor beneficiarului. BILETUL LA ORDIN Biletul la ordin este un nscris pe care o persoan denumit emitent se oblig s plteasc altei persoane sau la ordinul ei o sum de bani la o anumit scaden (emitent trgtor). Elementele biletului la ordin: 1. denumirea de bilet la ordin 2. promisiunea de plat pur, simpl i necondiionat, 3. scadena e o dat cert, unic i posibil, atunci cnd nu e trecut e considerat la vedere, 4. locul unde se face plata, atunci cnd acesta nu e specificat este considerat locul unde s-a ntocmit respectivul bilet, 5. numele i adresa beneficiarului, 6. data i locul emiterii, 7. semntura emitentului autograf.

25