Tipuri de acreditive i mecanismul lor

grupa 930, seria C, anul II, REI Rarinca Ovidiu Poenaru Alexandru

Acreditivul reprezint un aranjament ncheiat cu o banc, prin care unui client de peste hotare i se pune la dispoziie o sum de bani. Contul acestuia este debitat cu suma cerut, iar banca respectiv solicit bncii-corespondent s remita banii acolo unde dorete clientul. Pentru mai mult siguran, banca va trimite corespondenei sale un specimen al semnturii clientului. Tipuri de acreditive documentare Unul din avantajele utilizrii acreditivului documentar poate fi considerat faptul c acesta mbrac mai multe forme fapt pentru care exist posibilitatea adaptrii lui la interesele prilor , n funcie de rezultatul negocierii . Exist mai multe criterii de clasificare a acreditivelor documentare: 1. Dup posibilitatea bncii emitente de a anula sau modifica acreditivele: Acreditivul documentar revocabil d posibilitatea bncii emitente s anuleze sau s modifice acreditivul , din momentul deschiderii acestuia pn n momentul prezentrii documentelor de export la banca pltitoare , fr acordul prealabil al beneficiarului acreditivului . Acreditivul irevocabil presupune , din partea bncii ordonatoare , un angajament irevocabil c va plti contra documentelor ce fac dovada expedierii mrfurilor. Acest tip de acreditiv nu poate fi anulat sau modificat dect cu acordul tuturor prilor implicate: al exportatorului , al bncii avizatoare, al importatorului, al bncii emitente . 2. Dupa existena angajamentului de plat din partea bncii avizatoare : Acreditivul documentar confirmat este acel tip de acreditiv la care , pe lng angajamentul bncii emitente (pltitoare) c va plti documentele nscrise n acreditiv, exist i angajamentul unei alte bnci (confirmatoare) pentru aceai sum i n aceleai condiii. Solicitarea confirmrii este de regul fcut de exportator i foarte rar de banca avizatoare . n ceea ce priveste acreditivele documentare neconfirmate, acestea nu conin clauza de confirmare i deci nu implic angajamentul bncii exportatorului (avizatoare).

3. Dup domiciliul acreditivului : Acreditivul domiciliat n ara exportatorului , avantajos pentru exportator datorit faptului c plata documentelor se efectueaza imediat , dupa depunerea i verificarea documentelor , de ctre banca avizatoare ( notificatoare ) . n cazul acreditivul cu domiciliul n ara importatoare, locul n care se efectueaza plata este o banc ( emitent ) din ara importatorului. n acest caz plata documentelor presupune un interval de timp mai mare datorit circuitului i verificrii documentelor (depunerea documentelor la banca avizatoare, verificarea documentelor de ctre banca avizatoare , transmiterea documentelor ctre banca ordonatoare ( pltitoare) , verificarea documentelor de catre banca pltitoare , plata documentelor etc) . Acreditivul documentar domiciliat ntr-o ara ter implic ca plata contravalorii documentelor s se efectueze de ctre o banc (emitent) cu domiciliul ntr-o alta ar dect cea a importatorului i a exportatorului. Utilizarea acestui tip de acreditiv are loc (n principiu) atunci cnd climatul socio - politic - economic sau legislativ din cele doua ri (exportatoare i importatoare) sau din una din cele doua ri prezint un grad ridicat de risc .

4. Dup momentul stingerii obligaiilor : Acreditivul documentar cu plata la vedere asigur plata sumei dup ce documentele au fost depuse de ctre exportator la banca pltitoare. Pentru operaiunile de verificare a documentelor i transfer a valutei, banca are nevoie de cteve zile (de regul 4 - 5 zile de la depunerea documentelor). Specific acreditivului cu plata la termen este faptul c plata documentelor are loc la un anumit termen de la data depunerii acestora. Acest termen (scadena) este o data fix fr legatur cu data expirrii valabilitii acreditivului. Utilizarea acestui tip de acreditiv este avantajoas pentru importator datorit perioadei de graie de care beneficiaza pn la plat.

Acreditivul documentar de negociere atrage dup sine utilizarea efectelor de comer, cu precdere a cambiilor. La depunerea documentelor ce atest expedierea mrfurilor, exportatorul va proceda i la depunerea, la banca sa, cambiilor (cu plata la vedere sau la termen) trase asupra importatorului ori a bncii emitente sau asupra altei persoane indicate n acreditiv . Ca i n cazul acreditivelor de negociere i acreditivele de acceptare presupun utilizarea cambiilor. Dac exportatorul (creditorul) are nevoie de lichiditi, poate instrumenta banca sa s sconteze cambiile acceptate de banca emitent (a acreditivului). Acreditivele de acceptare sunt utilizate n situaia in care exportul se face pe credit .

5. Dup clauzele ce le conin : Acreditivul transferabil este acel acreditiv care n coninutul su cuprinde o clauz de transfer (total sau parial) ctre una sau mai multe persoane. Transferul se face o singur dat iar cheltuielile de transfer sunt suportate de benefiiciarul iniial In situatia in care exportatorul nu include aceasta clauza de transferabilitate acreditivul este netransferabil , caz n care unicul beneficiar este exportatorul . Acreditivul cu clauza rosie, poart aceast denumire datorit faptului c n coninutul su cuprinde o clauz , de regul scris cu cerneala rosie, i al crei coninut autorizeaz banca pltitoare sau avizatoare s efectueze, ctre exportator o plata n avans ( fie o cot procentual din acreditiv, fie ntreaga valoare a acestuia). Prin utilizarea acreditivelor cu clauza rosie se realizeaz finanarea exporturilor, permind exportatorului s-i procure materii prime , materiale sau s efectueze alte pli n legtur cu viitorul export . Acreditivul revolving ntlnit n cazul livrrilor n trane , are particularitatea c este ncrcat numai pentru a acoperi contravaloarea unei livrri (trane) urmnd s fie rencrcat pn la acoperirea ntregii valori a acreditivului. Acest tip de acreditiv este mai puin costisitor, se deschide o singur dat i nu implic imobilizarea unor mari sume de bani .

Acreditivele reciproce sunt utile n cazul tranzaciilor de contrapartid , n cadrul crora importatorul are i calitatea de exportator pe aceai relaie comercial n ambele situaii. n funcie de clauzele pe care le cuprind aceste acreditive pot fi : - acreditive documentare reciproce simple (ambele acreditive intr n vigoare la aceeai dat) - acreditive documentare reciproce de valoare (unul din acreditive acoper valoarea celuilalt) - acreditive documentare reciproce garantate (banca emitent garanteaza plata acreditivului) Acreditivul documentar cesionat se aseamn cu acreditivul transferabil. Astfel, beneficiarul acreditivului (cedentul ) poate transfera , total sau parial, dreptul de crean, unei tere persoane. Diferena dintre cele dou acreditive const n faptul c cesionarul nu va primi suma ce i revine n situaia n care beneficiarul iniial al acreditivului nu dorete sau nu poate s utilizeze acreditivul. Acreditivul back-to-back sau spate in spate se utilizeaz n cadrul operaiunilor de reexport i presupune c o parte contractant (de exemplu exportatorul), beneficiar al unui acreditiv, s deschid un alt acreditiv (de import) pe baza celui dinainte menionat. Cele dou acreditive sunt independente unul de celllt i pentru derularea n condiii optime este necesar o atent corelare att a termenelor de livrare i plat ct i a celor de valabilitate . Acreditivele stand-by reprezint o alternativ pentru garaniile bancare, utilizate pentru asigurarea plilor n cazul nendeplinirii condiiilor contractuale. Trebuie fcut meniunea c acest tip de acreditiv este utilizat numai n SUA avnd n vedere faptul c, garaniile bancare practicate n Europa nu sunt permise de legislatia american. Acest tip de acreditiv este emis de banc, la solicitarea ordonatorului, i ofer beneficiarului garania c n cazul n care nu i va indeplini obligaiile contractuale, banca l va despgubi banete. Diferena dintre un acreditiv documentar obinuit i un acreditiv stand-by, const n faptul c, n cazul acreditivului stand-by, beneficiarul apeleaza la acesta numai n situaia n care ordonatorul (importatorul) nu i indeplinete obligaiile asumate contractual.

Utilizarea acreditivelor stand-by prezint avantaje i dezavantaje. Printre avantaje su numr: - utilizarea att n cadrul plilor generate de importuri i exporturi prin compensare ct i n cadrul altor obligaii de plat ce decurg din alte tipuri de contracte privind import - exportul - sunt usor de utilizat dat fiind faptul c folosirea lor este guvernata de Publicaia nr 500 a Camerei Internationale de Comer de la Paris Dezavantajele constau n costul ridicat al operaiunilor i n faptul c bncile manifest rigurozitate ridicat n selectarea importatorilor