Proiect la Moneda si Credit Cec titlu de credit si instrument de plata

Iasi 2007

CUPRINS: Capitolul 1. Cecul - delimitri conceptuale i consideraii generale..................................................................3 1.1. Aparitia cecului.............................................................................................................................3 1.2. Definiia cecului, prile implicate n circuit, girarea, tipuri de girare...................................3 1.3. Tipuri de cecuri i elementele cecului.........................................................................................5

Capitolul 2. Cecul - instrument de plat cu larg utilizare n plile internaionale........................................8 2.1. Definirea i funciile cecului.........................................................................................................8 2.2. Tipuri de cecuri...........................................................................................................................10 2.3. Operaiuni cu cecuri...................................................................................................................16 2.4. Msuri de contracarare a riscului de neplat a cecului...........................................................20 2.5. Modernizarea cecului................................................................................................................21 Capitolul 3. Circuitul cecului n baza Legii nr. 59/1934 asupra cecului, cu modificrile i completrile ulterioare...........................................................................................................................................23 3.1.Consideratii generale ale Legii nr. 59/1934 asupra cecului.....................................................23 3.2.Transmiterea unui cec.................................................................................................................24 3.3.Plata unui cec...............................................................................................................................25 3.4.Tipuri de cecuri ...........................................................................................................................25 3.5.Cazuri de neacceptare a cecurilor..............................................................................................26 3.6.Concluzii.......................................................................................................................................28 3.7.Schema circuitului unui cec (exemplu).....................................................................................29 Bibliografie........................................................................................................................................31

Capitolul 1. Cecul - delimitri conceptuale i consideraii generale

1.1. Aparitia cecului Denumirea cec a aprut n Anglia medieval. Istoricii atribuie lui Thomas Gresham meritul de a fi introdus n 1557 primul cec bancar, care la sfritul secolului XVII funciona ca i cecul actual1. Strmoii cecului modern au o vrst mult mai mare, fiind folosii de egipteni, apoi de greci. n perioada postbelic a avut loc o dezvoltare puternic a cecului, dar dup 1990 fenomenul a marcat o tendin de descretere determinat de concurena altor instrumente de plat mai puin costisitoare: viramentul bancar i cardul. 1.2. Definiia cecului, prile implicate n circuit, girarea, tipuri de girare Cecul este instrumentul de plat, utilizat de titularii de conturi bancare cu disponibil corespunztor n aceste conturi. Disponibilul este creat printr-un depozit bancar, din operaiuni de ncasri sau prin acordarea unui credit bancar. Baza legal a utilizrii cecului, n Romnia, este reprezentat de Reglementrile privind cecul ale BNR i Normele Cadru nr. 7/1994, privind comerul fcut de societile bancare i celelalte societi de credit cu cecuri. n ncercarea de a defini mai precis acest instrument de plat, se poate spune c cecul2 reprezint, n general, un ordin necondiionat dat n scris de ctre o persoan (titularul unui cont creditor deschis la banca respectiv) unei alte persoane care trebuie s fie o banc, semnat de ctre persoana care a dat ordinul i solicitnd bncii s plteasc la cerere o anumit sum de bani fie la ordinul titularului de cont, fie la ordinul unui ter, fie la ordinul purttorului. Detalii privind cecul: a) Persoana care trage cecul se numete trgtor, b) Banca prin care se trage cecul se numete banca tras sau banca pltitoare, c) Persoana asupra creia cecul tras este pltibil se numete tras sau beneficiar;
1 2

Turcu, Ion Teoria si practica dreptului comercial roman, Vol II, Editura Lumina Lex, Bucuresti, 1998 Kiritescu, Costin Relatii valutar financiare internationale, Bucuresti, Editura Stiintifica si Enciclopedica, 1978

n cazul n care trgtorul trage un cec pltibil n favoarea sa, atunci trgtorul i trasul sunt una i aceeai persoan. n momentul prezentrii la ghieul bncii a unui cec, casierul trebuie s verifice urmtoarele elemente: a) Dac data este corect. n acest caz, se ridic ntrebarea: este cecul post-datat sau expirat? Dac cecul este post-datat, nseamn c cecul a fost prezentat la banc naintea datei specificate pe cec. Dac cecul este expirat, nseamn c cecul a fost prezentat la banc dup ase luni de la data nscris pe el. n ambele situaii cecul nu se poate ncasa. b) Trasul (beneficiarul): n cazul n care cecul este barat sau barat pentru un anumit cont, atunci astfel de instruciuni trebuie implementate. c) Coninutul instrumentului: n cazul n care exist diferene ntre suma nscris n cuvinte i suma nscris n cifre, suma pltibil este cea meionat n cuvinte. Oricum, banca este mputernicit s returneze cecul neonorat pe care se nscrie cuvintele i cifrele diferite. Banca pltitoare are dreptul s solicite clientului su s-i completeze cecul cu termeni clari i coreci. d) Semntura trgtorului: Semntura trebuie i ea verificat pentru ca banca s fie sigur c semntura de pe cec corespunde cu cea din specimenul de semnturi pstrat cu grij de banc. Semntura este una genuin. e) Girarea: Girarea instrumentului reprezint operaiunea prin care se transmit, o dat cu remiterea i toate drepturile rezultate din cec. Girarea reprezint o meniune fcut pe verso-ul cecului n favoarea oricui, inclusiv n favoarea trgtorului. Noul beneficiar poate, la rndul su, s gireze cecul. n literatura de specialitate englezeasc1, sunt cunoscute dou tipuri de girare: - Girarea n alb: n cazul n care nu este indicat nici o persoan la girare. O astfel de girare n alb poate transforma ordinul cecului ntr-un cec la purttor; - Girarea special: este cazul n care cel care gireaz cecul specific i persoana n favoarea creia este girat cecul.
1

Palfreman, David - Banking: the legal environment, London, Pitman Publishing, 1994;

1.3. Tipuri de cecuri i elementele cecului Exist mai multe tipuri de cecuri, a cror denumire indic rolul ca instrumente de plat i credit, astfel: a) cecul nominal: are drept caracteristic indicarea numelui beneficiarului; b) cecul la purttor: d dreptul posesorului s ncaseze suma, n momentul prezentrii; c) cecul de virament (sau de decontare): se utilizeaz pentru a realiza transferul sumelor din contul curent al emitentului n contul beneficiarului; d) cecul acceptat: se caracterizeaz prin confirmarea de ctre banc, a existenei disponibilului n cont curent, asigurnd beneficiarul c cecul se va plti la prezentare; e) cecul barat: se difereniaz prin trasarea de ctre posesor sau trgtor, a dou linii paralele sau oblice pe faa cecului. Bararea poate fi general sau special, dup cum ntre linii este nscris, sau nu, numele unei bnci. Bararea este general dac nu se scrie nimic sau se scrie banc, ori alt termen echivalent; bararea este special, dac este trecut denumirea unei bnci. Cecul cu barare general poate fi pltit numai altei bnci sau unui client al bncii pltitoare. Cecul cu barare special poate fi pltit numai bncii nscrise ntre linii sau numai unui client al bncii pltitoare, dac numele aceleia este nscris ntre linii. Cecul barat prezint avantaje care decurg din securitatea sporit pe care o ofer pentru banc, ntruct este pltibil numai unei persoane determinate. De asemenea, diminueaz riscul pierderii sau al furtului. Banca pltitoare care nu respect cu strictee normele legale privind cecul barat rspunde de paguba cauzat pn la concurena valorii cecului. n Romnia, n compensarea multilateral se folosete numai cecul barat. f) cecul garantat: reprezint o form recent de cec, introdus n ri precum Frana, Marea Britanie, SUA. Scopul introducerii acestor cereri l-a reprezentat sporirea acceptrii n comerul cu amnuntul. Un cec prezentat mpreun cu un card valid reprezint asigurarea complet privind faptul c cecul va fi onorat de ctre banca emitent la valoarea specificat.

Pentru ca cecurile s fie considerate valabile, sunt necesare dou condiii: a) numrul cardului de garantare a cecului trebuie s fie nscris pe verso;

b) persoana care accept cecul trebuie s verifice validitatea cardului i dac informaia de pe card corespunde cu cea nscris pe cec. Cecul garantat este utilizat, n special, ca instrument de retragere a numerarului. Elementele cecului Ca instrument de plat de debit, cecul circul de la unitatea bancar a clientului beneficiar la unitatea bancar a clientului pltitor, avnd ca efect debitarea contului clientului pltitor i creditarea clientului beneficiar. Formula consacrat este: Pltii n schimbul acestui CEC, suma de ................. Pentru a avea valabilitate, cecul trebuie s cuprind o serie de meniuni obligatorii, care sunt denumite elemente ale cecului. Pe faa cecului apar urmtoarele elemente: a) denumirea / sigla societii bancare trase i adresa acesteia; b) seria i numrul cecului, sub denumirea societii bancare; c) nscrisul pltii n schimbul acestui CEC se afl sub sigla societii bancare trase; d) nscrisul stipulat, urmat de un spaiu necesar completrii meniunilor facultative ale cecului; e) data emiterii cecului emis la ............, pentru stabilirea zilei, lunii i anului emiterii; f) meniunea referitoare la identificarea sumei care urmeaz a se plti; g) numele i adresa trgtorului, carnetul de cecuri de la unitatea bancar al crei client este. Pe verso-ul cecului: figureaz meniuni referitoare la operaiunea de girare i la plata, respectiv ncasarea cecului: a) numele i denumirea girantului; b) numele giratarului, prin nscrisul girat ctre ...........; c) data efecturii operaiunii de girare; d) informaii referitoare la plata i ncasarea cecului, precum i a modalitilor de efectuare a acestora (n numerar sau n cont). Efectul acestui instrument const n debitarea contului clientului pltitor i creditarea contului clientului beneficiar. Sintetic, acest efect se prezint n figura nr. 1.

Figura nr. 1

Cecul este un instrument de plat, prin care trgtorul, cel care l-a emis, dispune de fondurile proprii pe care le are la o societate bancar (tras). Aceasta se oblig s plteasc suma de bani ordonat, respectiv s presteze un serviciu de cas pentru emitent. Banca (trasul) elibereaz clientului su mai multe formulare de cec necompletate, pe care trgtorul (clientul) le poate transforma n cecuri barate, n limitele disponibilitilor proprii. n Romnia, cecul este un instrument de plat, care poate fi compensat i decontat de ctre BNR. Cecurile aflate n situaia imposibilitii de a fi pltite, sunt raportate la Centrala Incidentelor de Pli. n acest caz, trgtorul nu are voie s completeze cecuri timp de un an, din momentul raportrii.

Capitolul 2. Cecul - instrument de plat cu larg utilizare n plile internaionale

2.1. Definirea i funciile cecului Cecul este un ordin scris, necondiionat, dat de ctre o persoan (trgtor, emitent) unei bnci (tras) de a plti o sum de bani, la vedere, unei tere persoane (beneficiar). n relaiile comerciale internaionale, trgtorul (emitentul) este importatorul care, prin emiterea unui cec, achit contravaloarea mrfurilor cumprate. Trasul este ntotdeauna o banc, fie c este banca unde trgtorul are cont deschis, fie c este o alt banc desemnat de banca trgtorului s efectueze plata (a se vedea figura nr. 2).

Figura nr. 2

Explicatii: 1. banca elibereaz carnetul de cecuri; 2. ncheierea contractului comercial internaional; 3,4. importatorul trage un cec asupra bncii trase i l remite exportatorului; 5. la scaden, exportatorul, beneficiar al cecului, l remite spre ncasare la banca sa; 6. banca beneficiarul prezint cecul la plat bncii trase; 7. banca tras achit cecul i astfel se stinge creana exportatorului

Principala functie a cecului este cea de mijloc de plata, beneficiarul platii putand fi o persoana (beneficiar) mentionata de tragator (acesta fiind un cec de plata) sau poate fi chiar tragatorul (fiind vorba despre un cec de retragere). Deci, debitorul unei plati trage un cec in favoarea creditorului, acesta din urma putand incasa contravaloarea cecului de la banca emitentului. In acest caz, cecul poate fi: - nominativ (cand se indica numele beneficiarului si se face mentiunea "nu la ordin", plata efectuandu-se numai catre persoana mentionata/ nominalizata, acesta putand fi transmis numai prin cesiune de drept comun); - la ordin (cand se indica drept beneficiar o anumita persoana fizica sau juridica caracter nominativ - putand fi netransmisibil sau, numai in anumite conditii, transmis prin andosare si platit ultimului beneficiar indicat pe cec - transmitere prin gir deoadata cu emiterea titlului); - la purtator (fara includerea numelui beneficiarului, cel care il detine putand incasa valoarea acestuia oricand, asemenea unui bilet de banca - transmitere prin simpla traditie exista si posibilitatea mentionarii beneficiarului dar aceasta are efecte numai in anumite conditii speciale). El mai poate fi utilizat si pentru obtinerea de numerar de la banci (cec de numerar - in acest caz emitentul trage un cec pe numele sau, asemenea unei retrageri de disponibil din cont sub forma de numerar) sau pentru amanarea platii (credit pe termen scurt din momentul nasterii obligatiei de plata pana cand cecul este efectiv incasat, numai in anumite situatii cecul se emite la o data cand proviziunea nu este constituita dar se va constitui pana in ziua inaintarii cecului spre incasare/ decontare, in acest interval de timp beneficiarul acordand "credit" tragatorului, asemenea cazului unor cambii, sau cecul este predat de catre beneficiar bancii sale, pentru scont sau pentru incasare, in ambele situatii banca creditand imediat contul remitentului cu suma corespunzatoare, fara a mai astepta incasarea la tras, acordant astfel un credit). Se poate deduce pana acum ca functiile cecului sunt: a. instrument de retragere din soldul creditor al propriului cont bancar; b. instrument de plata cu moneda scripturala; c. instrument de credit.

2.2. Tipuri de cecuri Din punct de vedere al modului n care este indicat beneficiarul, exist: a) cecul nominativ atunci cnd n text este indicat numele beneficiarului. El poate fi, la rndul su: - nominativ cu clauza la ordin - atunci cnd n text este menionat numele beneficiarului i clauza la ordin. Acest tip de cec poate fi transmis prin gir deodat cu remiterea nscrisului. - nominativ cu clauza nu la ordin - atunci cnd n text este menionat numele beneficiarului i clauza nu la ordin. Acest tip de cec poate fi transmis numai prin cesiune de drept comun. b) cecul la purttor - acest cec este transmisibil prin simpla tradiie i, pentru c nu menioneaz numele beneficiarului, poate fi pltit oricui l prezint, de aici dezavantajul furtului; c) cecul la purttor dar i cu menionarea beneficiarului - acest cec este transmisibil prin simpla tradiie i poate fi pltit fie purttorului fie beneficiarului menionat; d) cecul fr nominalizarea beneficiarului i fr meniunea la purttor - acest cec va fi pltit purttorului. e) cecul cu meniunea netransmisibil scris de banc la cererea clientului - poate fi pltit numai purttorului sau la cererea acestuia. De asemenea, cu suma nscris pe cec poate fi creditat contul curent al primitorului. Acest tip de cec poate fi girat numai n favoarea unei bnci, iar aceasta nu l poate gira mai departe. Din punct de vedere al modului de ncasare, exist: a) cecul barat1 nu este acceptat in compensare decat insotit de un borderou de incasare a cecurilor, completat in prealabil de beneficiar. Acesta trebuie sa completeze borderourile de incasare a cecurilor. Acesta contine:
1

nr de cont Unitatii bancare a beneficiarului; denumirea; nr si seria cecului; numele tragatorului;

Georgescu Golosoiu, Ligia Mijloace, modalitati si instrumente de plata, Biblioteca digitala, 2007

10

nr de cont; denumirea Unitatii bancare trase; suma; semnatura autorizata beneficiarului; stampila (in cazul persoanelor fizice, este suficienta semnatura fara stampila beneficiarului); are un semn de demarcare specific: dou linii paralele pe faa cecului, care indic distinct c plata nu se face n numerar ci numai n contul bancar al beneficiarului.

S-au impus patru reguli obligatorii pentru cecul barat: cecul barat este numai instrument de plata; cecul barat este decontat numai prin intermediul caselor de compensati in cazul platilor interbancare; cecul barat este platit numai de titularul de cont curent deschis la societatea bancara; transferul debitului presupune ca initierea decontarii se face de catre beneficiar prin banca sa. Bararea poate fi: - general - cnd ntre cele dou linii nu este nscris nimic sau se scrie numai banca sau alt termen echivalent. Cecul cu barare general poate fi pltit numai unei alte bnci sau unui client al bncii pltitoare. - special - cnd ntre linii se scrie denumirea unei bnci, caz n care cecul poate fi pltit numai bncii nscrise ntre linii sau, dac nsui numele bncii pltitoare este nscris ntre linii, numai unui client al acestei bnci. Totui banca menionat ntre linii poate recurge la o alt banc pentru ncasare. O banc nu poate dobndi un cec barat dect de la un client al acestei bnci. Totui banca menionat ntre linii poate recurge la o alt banc pentru ncasare. O banc nu poate dobndi un cec barat dect de la un client al su ori de la o alt banc i nu poate s-l ncaseze pentru alte persoane dect pentru cele menionate mai sus. Bararea general poate fi transformat n barare special, operaiunea invers nefiind permis.

11

Avantajele cecului barat decurg din securitatea sporit pe care o ofer pentru banc fiind pltibil numai unei persoane determinate. Menirea lui esenial este de a facilita plile prin moned scriptural, riscul pierderii i al furtului fiind diminuate1. n figura nr. 3 este prezentat un formular de cec barat.

Figura nr. 3

b) cecul circular - este emis de o societate bancar anume autorizat pentru suma ncasat de la titular n momentul emiterii i este pltibil la vedere n oricare din locurile artate alternativ de ctre emitent. La fel ca i cecul de cltorie, este formulat n numele emitentului, care este o societate bancar: La vedere ne obligm s pltim, pentru valoarea primit anterior, n schimbul acestui cec circular .. Apare astfel exclus ipoteza lipsei acoperirii cecului. c) cecul pltibil n cont - cnd trgtorul sau posesorul interzice plata n numerar prin nscrierea cuvintelor pltibil n cont, numai prin virament sau alt expresie echivalent. n acest caz banca efectueaz numai operaiunea scriptic de virament. Alte varieti de cecuri: 1. cecul de cltorie se deosebete de cecul simplu prin formula obligaiei de plat pe care i-o asum emitentul: trgtorul pltete acest cec de cltorie lui. sau la ordinul su. Cecul de cltorie este un cec prealimentat (achitat n avans) disponibil n marea majoritate a monedelor de circulaie internaional, ntr-un numr limitat de denominri (ex.: 20, 50, 100 i 500 USD). Deintorului cecului i se solicit s i aplice semntura pe cec, la primire i s semneze a doua oar n prezena vnztorului, la achitarea bunurilor sau serviciilor. Cele dou semnturi trebuie s fie la fel i nu perfect identice. Aceast procedur
1

Turcu, Ion - op. cit., pag. 169;

12

confer cecurilor de cltorie un nalt grad de siguran. n plus, cecurile de cltorie pierdute sau furate sunt nlocuite de ctre emitent fr costuri adiionale. Cecurile de cltorie se utilizeaz pentru a fi transformate n numerar la o banc sau pentru a plti la hoteluri, restaurante, magazine, staii de benzin etc., care le prezint instituiei emitente pentru a li se credita contul cu suma corespunztoare. Cei mai importani furnizori de cecuri de cltorie sunt: Euro-Travellers, Cheque International - care a stabilit relaii comerciale de operare cu Thomas Cook i MasterCard - American Express i VISA. Etapele necesare obtinerii unui cec de calatorie sunt: sa te prezinti la una dintre sucursalele bancii preferate de tine; sa prezinti buletinul de identitate/cartea de identitate ori pasaportul; sa completezi formularele necesare emiterii cecurilor de calatorie; sa achiti contravaloarea cecurilor fie prin numerar, fie prin virament din contul tau deschis la banca respectiva; ti se va cere sa semnezi cecurile in prezenta reprezentantului bancii.

Pentru a incasa un cec de calatorie trebuie: sa te prezinti la una dintre sucursalele bancii emitente sau la o banca partenera; sa prezinti BI/CI sau pasaportul si cecurile de calatorie pe care vrei sa le incasezi; vor fi verificate de personalul bancii. Ele trebuie sa aiba prima semnatura; vei mai semna cecul inca o data, pentru confirmarea legalitatii; ti se va elibera contravaloarea cecurilor, mai putin comisionul aferent bancii. Poti folosi cecurile pentru a cumpara bunuri si servicii din toate tarile lumii sau, la nevoie, le poti preschimba in numerar. Avantaje: a) ofera avantaje legate de lichiditate, comparabile cu numerarul, fiind in acelasi timp mai sigure si mai comode; b) sunt o alternativa a cardului pentru efectuarea platilor, fiind accesibile si netitularilor de cont; c) pot fi pastrate o perioada nelimitata de timp; d) pot fi inlocuite, oriunde in lume, in maxim 24 ore in caz de furt, pierdere, deteriorare; e) nu exista limita de tranzactie si de varsta a clientului;

13

f) reprezinta cel mai ieftin si eficient produs de acest tip de pe piata. n figura nr. 4 este prezentat un model de formular de cec de cltorie.

Figura nr. 4

2. cecul certificat - banca emitent garanteaz prin certificare, semnnd cecul pe verso, existena acoperirii i meninerea ei pn la expirarea termenului de prescripie de 6 luni. Ca efect al certificrii cecului, banca blocheaz suma de plat n contul curent al clientului su. 3. cecul potal este folosit n localitile unde nu exist sucursale sau agenii ale bncilor. n Frana sunt utilizate patru tipuri de cec potal: cecul pentru retrageri din contul potal, cecul nominativ, cecul la purttor i cecul virament. Cecul potal este netransmisibil prin gir. 4. cea mai noua metoda de garantare a cecurilor este "eurocecul" care este un cec cu legitimatie de garantie. Specificul acestor cecuri consta in faptul ca banca emitenta elibereaza odata cu carnetul de cecuri si o carte de garantie care cuprinde o serie de date (numar cont, nume beneficiar) care ofera o mai mare securitate si, totodata, garanteaza bancii platitoare incasarea banilor de la banca emitenta.

n figura nr. 5 sunt prezentate diverse tipuri de cecuri utilizate pe plan internaional.

14

Figura nr. 5

15

2.3. Operaiuni cu cecuri a) Emiterea cecului Pentru a preveni falsificarea i contrafacerea cecurilor, formularele sunt standardizate, nseriate i imprimate pe o hrtie special. n Romnia, Normele tehnice nr. 9/1994 ale Bncii Naionale a Romniei prevd standardele tehnice ale suportului de hrtie precum i condiiile de asigurare a securitii cecului: - serie i numr distincte pentru fiecare formular; - elemente de desen (filigran ncorporat i reea complex de linii); - text sau desen n culori fluorescente, dintre care cel puin dou culori care pot fi detectate cu ultraviolete; - fibre invizibile cu reflexie albastr, verde i roie; - tratare chimic a hrtiei i imprimarea cu cerneluri sensibile la ap i la agenii chimici; - un element secret de securitate, ales de fiecare banc i cunoscut numai de aceasta; - microtext; - ncorporarea unui desen, care nu poate fi reprodus prin copiatoare alb-negru sau color; - band rezervat procesrii automate. n Frana, din anul 1979, formularele sunt prebarate i poart meniunea netransmisibil prin gir. Prin excepie, la cererea expres a clienilor, bncile pot elibera i cecuri transmisibile prin gir cu informarea Administraiei Financiare i cu plata unei taxe de timbru. n Statele Unite formulare de cec sunt decorate cu imagini fabuloase. nc de la emitere cecul trebuie s cuprind urmtoarele elemente, fr de care cecul este nul: - denumirea de cec trecut n nsui textul cecului i exprimat n limba ntrebuinat pentru redactarea acestuia (check engl., cheque fr.); - ordinul necondiionat de a plti o sum de bani exprimat ntr-o moned i menionat n cifre i n litere.

16

Ca i la cambie sau la biletul la ordin, n caz de neconcordan ntre suma n cifre i cea n litere, se ia n considerare suma n litere. Dac suma este menionat de mai multe ori pe cec, n caz de neconcordan, se pltete suma cea mai mic. - denumirea bncii care trebuie s plteasc; - locul plii; - data i locul emiterii. n situaia n care locul emiterii nu este menionat se subnelege a fi domiciliul trgtorului. - semntura trgtorului. n Romnia, pentru a fi valabil, cecul trebuie s conin meniunile obligatorii cuprinse n Legea nr. 59/1934, modificat prin Legea nr. 83/1994, care a aprobat Ordonana Guvernului Romniei nr. 11/1993. Conform dispoziiilor art. V al acestei ordonane, Banca Naional a Romniei a emis Normele-cadru nr. 7/08.03.1994 privind comerul fcut de societile bancare i celelalte societi de credit cu cecuri precum i Normele tehnice nr. 9/20.04.1994 privind circulaia i standardele tehnice i de coninut ale cecului. Emiterea cecului este o operaiune complex, alctuit din dou faze: - completarea formularului de cec; - predarea cecului ctre beneficiar. b) Transmiterea cecului Transmiterea cecului se poate realiza prin: - simpla remitere (traditiune) - este cazul cecului la purtator care, in momentul emiterii, nu indica expres beneficiarul sau poarta mentiunea "la purtator"; - cesiunea de creanta ordinara - atunci cand cecul este emis pe numele unei anumite persoane si contine mentiunea "nu la ordin"; in acest caz numai persoana nomializata poate sa-l incaseze; - girarea. Modalitatea de transmitere a cecului depinde de felul n care este stipulat. Cecul nominativ, cu sau fr clauz expres la ordin este transmisibil prin gir i remitere. Cecul nominativ cu clauz nu la ordin este transmisibil numai n forma cesiunii de drept comun. Cecul la purttor se transmite prin tradiie.

17

Girul trebuie s fie necondiionat i pentru ntreaga sum. Girul transmite toate drepturile care rezult din cec. Girul n favoarea trasului are valoarea unei chitane. Trasul nu poate gira cecul. Girul se scrie pe spatele cecului i poart semntura olograf a girantului. Girul este valabil i fr indicarea numelui giratarului, dac este semnat de girant. Posesorul unui cec girat n alb poate s-l completeze cu numele su sau cu numele altei persoane, poate s gireze cecul din nou n alb sau n favoarea unei persoane nominalizate sau poate s predea cecul altei persoane fr s-l gireze i fr s completeze girul n alb. Girantul rspunde de plat i poate interzice un nou gir dac dorete s nu-i asume rspunderea girurilor ulterioare. Posesorul cecului i legitimeaz dreptul prin irul nentrerupt al girurilor, chiar dac ultimul gir este n alb. Girurile terse se consider nescrise. Girul pus pe un cec la purttor l face pe girant rspunztor conform dispoziiilor legale privind regresul. Cecul girat cu meniunea valoare pentru acoperire, pentru ncasare, pentru procur sau alt formul similar nu poate fi girat dect tot cu titlu de procur. Girul fcut dup protest sau dup expirarea termenului de prezentare la plat produce numai efectele cesiunii de drept comun. Girul nedatat este considerat anterior protestului sau termenului de prezentare. Cecul pierdut nu poate fi revendicat de la posesorul care i justific dreptul, cu excepia situaiei n care se dovedete c l-a dobndit prin rea-credin sau a svrit o greeal grav n dobndirea lui. c) Plata cecului n principiu plata cecului se face la vedere. n realitate, termenul de plat al cecului depus n 48 ore de la primire este de: 8 zile dac cecul este emis i pltit n aceeai ar, 20 zile dac cecul este emis i pltit pe acelai continent (sunt luate n considerare rile europene i rile riverane ale Mrii Mediterane) i 70 zile dac cecul este emis i pltit pe continente diferite. n Romnia, conform reglementrilor n vigoare, termenul de plat al cecului este de 8 zile, dac acesta este emis i pltit n aceeai localitate i de 15 zile, dac este emis i pltit n alte localiti. Cecul emis ntr-o alt ar european i pltibil n Romnia trebuie s fie prezentat la plat n termen de 30 zile de la emitere, iar dac este emis pe alt continent termenul este de 70 de zile.

18

Dac cecul emis n Romnia este pltibil n strintate, termenul de prezentare este cel reglementat de legea locului plii. De exemplu, n Frana, va fi prezentat n 20 de zile de la emitere, fr a lua n calcul ziua emiterii. Dac termenul se mplinete ntr-o zi nelucrtoare, el va expira n prima zi lucrtoare. Dac se prezint la plat naintea datei nscrise pe el ca dat a emiterii (cec postdatat) este pltibil n ziua prezentrii. Dac termenul de depunere a expirat, cecul nu poate fi utilizat, dar creana nu se stinge deoarece termenul de prescripie este de trei ani. Posesorul cecului are dreptul s pretind plata pn la concurena provizionului existent, chiar dac acesta este inferior sumei nscrise pe cec. n acest caz, posesorul cecului nu poate refuza o plat parial. Banca pltitoare poate cere ca cecul s-i fie predat cu meniunea achitat sau achitat parial cu precizarea sumei achitate. Cecurile emise sunt, n practic, pltite n proporie de 99 %. Banca tras rspunde pentru valoarea integral a cecului dac, nainte de expirarea termenului care se mplinete la miezul nopii zilei lucrtoare ce urmeaz zilei recepiei cecului, nu a pltit cecul sau, dup caz, nu l-a restituit sau nu a comunicat refuzul plii. Emitentul cecului poate face opoziie la plata cecului dac acesta a fost emis din eroare sau dac marfa pltit cu respectivul cec nu este corespunztoare condiiilor contractuale. Ordinul de plat dat bncii prin emiterea cecului poate fi revocat verbal sau n scris. Dac banca nu respect acest ordin i pltete cecul, rspunde fa de client pentru suma pltit. Banca pltitoare este rspunztoare pentru refuzul nejustificat de plat. Refuzul bncii este justificat dac irul girurilor este ntrerupt, dac o semntur este fals sau dac cecul nu a fost prezentat conform procedurii legale. Dup ce a pltit un cec, banca se subrog n dreptul: - posesorului legitim i de bun credin contra trgtorului sau emitentului; - trgtorului sau emitentului contra beneficiarului sau oricrui purttor al cecului. d) Procesarea bancar a cecurilor Banca colectoare: primete cecul de la beneficiar efectueaz verificrile elibereaz suma suma, n numerar sau n cont

19

remite cecul bncii pltitoare

Banca pltitoare: preia suma din contul trgtorului remite suma bncii colectoare 2.4. Msuri de contracarare a riscului de neplat a cecului Cecul, dei are o larg utilizare n plile internaionale, prezint dificulti juridice privind armonizarea legislaiilor naionale. Astfel, n unele ri, precum Arabia Saudit, nu exist nici o legislaie. n Frana, Belgia, Olanda Luxemburg i S.U.A. provizionul trebuie s fie prealabil i disponibil, pe cnd n Anglia provizionul este estimat n momentul prezentrii cecului la banca trasului. n Germania provizionul nu exist, banca tras pltind din fondurile sale pn la un anume plafon, care variaz n funcie de situaia financiar a trasului. n Frana refuzul la plat nu este admis dect n caz de pierdere sau furt n timp ce legislaiile german, englez i american sunt mai suple. Avnd n vedere cele de mai sus, ar fi indicat utilizarea n plile internaionale a cecului certificat, dar acesta nu exist n ri ca S.U.A., Germania, Olanda, Belgia, Luxemburg, Irlanda i Suedia1. n afacerile internaionale, este necesar ca att cei care pltesc cu cec ct i cei care accept acest tip de plat s ia n considerare mai multe aspecte, n ideea de a preveni i a atenua riscul de neplat al acestui instrument de plat. Astfel emitentului i sunt recomandate urmtoarele: - s utilizeze acest instrument de plat pentru achiziionarea de valori importante, de la distan mare pentru care este necesar preconstituirea unui mijloc de prob; - s nu emit cecuri fr a exista un provizion prealabil i suficient n cont; - s pstreze carnetul de cecuri la loc sigur; - s completeze cecul cu atenie, cu un scris lizibil, utiliznd o past sau o cerneal care nu se terg uor i s bareze rubricile necompletate; - n cazul pierderii sau furtului formularelor s anune banca imediat, n scris, i dac este cazul i poliia, menionnd numerele formularelor respective. Primitorului unui cec i sunt recomandate urmtoarele:
1

Benammar, Jean-Marc - Techniques du Commerce International, Editura Techniplus, Paris, 1995, pag. 116;

20

- s verifice atent cecul att din punct de vedere al aspectului exterior ct i al coninutului (s nu existe pete, scriere incomplet, urme de tersturi sau decolorri); - s solicite actul de identitate al pltitorului pentru a nscrie pe spatele cecului datele de identificare ale acestuia; - s se asigure c s-a constituit provizionul necesar efecturii plii; - s depun imediat cecul la banc; - s anune poliia n cazul n care banca nu accept cecul la plat deoarece a fost declarat pierdut sau furat; - s-l contacteze imediat pe emitent, dac banca semnaleaz c cecul este greit completat, dar nu s-i remit cecul; - s ia n considerare posibilitatea emiterii cecului fr acoperire, fapt care duce la refuzul bncii de a efectua plata. n aceast situaie mai exist ansa ca s se crediteze contul trgtorului sau ca acesta s plteasc direct; - s solicite avalizarea cecului de ctre o banc de prim rang. 2.5. Modernizarea cecului Sistemele de cecuri electronice au fost folosite pentru transferul electronic de fonduri nc din anii 70. Ele utilizeaz structura de bnci existente i elimin cecurile de hrtie1. Avantajele principale oferite de acestea sunt: - timpul foarte rapid de efectuare a plilor; - reducerea costurilor privind hrtia folosit; - confirmarea instantanee a solvabilitii pltitorului; - flexibilitatea i marea varietate de implementare, de la tranzacii mici, folosind reelele automate de bani, n marile reele internaionale de clearing, cum ar fi CHIPS (Clearing House Interbank Payments System) format din peste 120 de bnci din ntreaga lume. De exemplu, CHIPS efectueaz zilnic n jur de 200.000 de tranzacii cu o valoare total de 1,2 miliarde USD. O slbiciune evident a utilizrii sistemelor de cecuri electronice o constituie caracterul privat i confidenialitatea plilor. n plus, bncile sunt obligate, prin reglementrile n vigoare, s poat documenta, n detaliu, fiecare transfer.
1

Oprean, Victoria i Oprean, Dumitru - Mecanisme ale comerului electronic, Revista Tribuna Economic nr. 17/23.04.2003, pag. 40

21

Pe Internet, cecul de hrtie poate fi repede nlocuit cu unul electronic, semnat digital de ctre emitent. Un consoriu de bnci, FSTC (Financial Services Technology Consortium) a statuat un model de cec electronic foarte asemntor cecurilor clasice pe hrtie. Pltitorul folosete un procesor, de tipul unui smart card PC, pentru a genera i semna un cec electronic ce va fi transmis prin pot electronic sau prin reeaua www. El se trimite fie bncii cumprtorului, care-l va onora prin verificarea semnturii digitale i va trimite banii bncii vnztorului, fie direct vnztorului, care va verifica semntura, l va semna la rndul su i l va trimite bncii sale. Modelul FSTC se bazeaz pe folosirea sistemelor criptografice cu chei publice pentru semntura digital i pleac de la premisa c toate cheile publice ale participanilor i certificatele lor sunt cunoscute pretutindeni n sistem.

22

Capitolul 3. Circuitul cecului n baza Legii nr. 59/1934 asupra cecului, cu modificrile i completrile ulterioare
3.1. Consideratii generale ale Legii nr. 59/1934 asupra cecului Dup cum s-a amintit, cecul reprezint un instrument de plat utilizat de titularul contului bancar cu disponibil corespunztor n contul respectiv. Fondurile disponibile au rezultat dintr-un depozit bancar, din operaiuni de ncasari sau din acordarea unui credit. Cecul este un instrument de plat care pune n legtur, n procesul crerii sale trei persoane: a) Trgtorul este persoana care creeaz instrumentul (emite cecul), el fiind titularul contului bancar. b) Trasul este ntotdeauna banca la care trgtorul are un cont bancar deschis. Trasul va plti cecul prezentat numai dac trgtorul are disponibil suficient n contul su. c) Beneficiarul este persoana care va primi banii. Aceast persoan poate s fie o ter persoan sau nsui trgtorul. Instrumentul este creat de trgtor care, n baza unui depozit constituit la banc, d un ordin necondiionat acesteia (trasul) s plteasc o sum determinat unei tere pri (sau nsui trgtorului), aflate n poziia de beneficiar. Ca urmare, n circuitul cecului, cele trei persoane puse n legtur prin cec efectueaz toate operaiunile legate de acest instrument n nume propriu: trgtorul emite cecul, proprietarul legitim l ncaseaz, iar trasul l pltete. Pentru ca trgtorul s poate emite cecuri, banca trebuie s-i elibereze clientului su un carnet de cec care conine formulare de cecuri n alb. Proprietarul carnetului de cecuri completeaz formularul, l semneaz i pred beneficiarului care l va prezenta, la rndul su, bncii sale pentru ncasare. Pentru a fi valabil, cecul trebuie s conin urmtoarele meiuni obligatorii1: - denumirea CEC nscris chiar n textul instrumentului; - ordinul necondiionat de a plti o anumit sum de bani; - numele trasului, respectiv numele bncii la care trgtorul are un cont deschis; - locul plii, respectiv localitatea i adresa bncii la care plata urmeaz a fi efectuat; - data i locul emiterii instrumentului, respectiv ziua, luna, anul, precum i numele localitii; - semntura trgtorului.
1

Legea nr. 59/1934 asupra cecului, cu modificrile ulterioare;

23

n figura nr. 6 se prezint formularul standard al cecului folosit n Romnia.

Figura nr. 6

3.2. Transmiterea unui cec Posibilitile de circulaie1 ale unui cec sunt: a) Simpla remitere este cazul cecului la purttor care n momentul emiterii, nu indic expres beneficiarul sau poart meniunea la purttor. Acest cec, urmeaz a fi pltit fie persoanei desemnate ca beneficiar, fie deintorului instrumentului. b) Cesiunea de crean ordinar - n cazul n care un cec este emis pe numele unei anumite persoane i conine meniunea nu la ordin. n acest caz, numai persoana nominalizat poate s-l ncaseze. c) Girarea - operaiunea prin care se transmit, o dat cu remiterea i toate drepturile rezultate din cec. Girarea reprezint o meniune fcut pe verso-ul cecului n favoarea oricui, inclusiv n favoarea trgtorului.

3.3. Plata unui cec

1

Banca Naional a Romniei - Instrumente de plat, octombrie 1994;

24

Cecul este pltibil numai la vedere, adic la prezentarea acestuia la banc. n Romnia, termenele de prezentare la plat a cecurilor emise i pltibile sunt: - 8 zile, pentru cecurile pltibile chiar n localitatea n care a fost emis; - 15 zile, n celelalte cazuri. Aceste termene sunt calculate ncepnd cu ziua urmtoare datei emiterii cecului. Prezentarea cecului dup expirarea termenului legal are ca efect pierderea dreptului legal de aciune mpotriva giranilor anteriori n cazul n care cecul nu ar fi pltit. Legea cecului stipuleaz c toate persoanele care n orice calitate s-au obligat prin cec (trgtor, girani), sunt responsabile solidar n ceea ce privete plata cecului respectiv, cu toate c obligaiile au fost asumate n momente diferite. 3.4. Tipuri de cecuri Cele mai importante tipuri de cecuri utilizate n Romnia sunt: - cecul la purttor. Acesta reprezint instrumentul care conine n textul su o meniune special la purttor sau pltibil la purttor sau nu conine nici o meniune. - cecul barat. Acesta reprezint instrumentul pe care trgtorul sau posesorul cecului poate face o barare prin nscrierea a dou linii paralele, orizontale sau oblice pe faa cecului; aceasta nseamn c beneficiarul va trebui s recurg la serviciile unei bnci pentru ncasarea sumei nscrise pe cec. Bararea poate fi: - general - atunci cnd nu se specific nici o meniune ntre cele dou linii; - special - atunci cnd ntre cele dou linii se specific denumirea unei bnci. Bararea general poate fi transformat n barare special(in figura nr. 7 este prezentat modelul romnesc al cecului barat). - cecul certificat - prin acest instrument, banca (trasul) confirm pe cec existena disponibilului necesar efecturii plii, iar persoana care a emis cecul (trgtorul) nu mai poate retrage fonduri din contul su pn la expirarea perioadei de prezentare. - cecul de cltorie - este instrumentul prin care trgtorul poate condiiona plata acetuia de identitatea dintre semntura persoanei care a primit cecul (posesorul) i semntura persoanei care ncaseaz cecul respectiv la prezentare.

25

De fapt, posesorul cecului depune o prim semntur pe cec n momentul n care l cumpr, iar a doua semntur o face n momentul ncasrii acetuia, n prezena funcionarului bancar de la ghieul bncii sau n momentul efecturii unei pli, n prezena beneficiarului. Acest instrument de plat este un instrument sigur.

Figura nr. 7

3.5.Cazuri de neacceptare a cecurilor1 Cecurile pot fi refuzate la plata, daca:

1

nu sunt completate corespunzator

Banca Nationala a Romaniei Reglementari privind cecul, 1994

26

contin modificari, adaugiri, diferite conditionari nu sunt insotite de borderouri de incasare pachetul contine cecuri a caror unitate bancara destinatara nu este cea la care a ajuns clientul platitor nu are in cont disponibilul necesar.

Refuzul de plata are loc in ziua compensarii, deoarece ele au fost prezentate anterior in vederea verificarii. Numarul maxim de refuzuri la plata este 100. Fiecare cec refuzat, va fi insotit de un formular de justificare a refuzului, completat fara abrevieri.Completat intr-un singur exemplar, el este remis impreuna cu instrumentul de plata refuzat unitatii bancare initiatoare. Daca refuzul este partial, formularul de justificare a refuzului va fi completat in 2 exemplare. Unul ramane la unitatea bancara primitoare, al doilea este remis unitatii bancare initiatoare.Atat formularele de justificare a refuzului cat si cecul vor avea mentionate suma acceptata la plata in cifre si litere, certificate prin semnatura si stampila aplicata pe cec, de agentul de compensare al unitatii bancare primitoare. Refuzul va fi intocmit in 3 exemplare, cu urmatoarele destinatii: 1. exemplarul 1 alb inspectorului de compensare in cadrul sedintei de compensare; 2. exemplarul 2 roz unitatii bancare primitoare in cadrul sedintei de compensare; 3. exemplarul 3 vernil este pastrat de unitatea bancara initiatoare a refuzului. Compensarea cecurilor poate fi amanata de unitatea bancara primitoare in cazul in care nu dispune de datele necesare acceptarii sau refuzarii lor. In acest caz ele vor fi penalizate. Unitatea bancara primitoare poate apela la aceasta procedura maxim 3 zile lucratoare, in a patra ea avand obligatia de a accepta sau refuza respectivul cec. Pe baza refuzurilor unitatea bancara prezentatoare, completeaza cate un borderou al refuzurilor la plata pentru fiecare unitate bancara primitoare. Acesta va fi intocmit in trei exemplare. Ultima operatiune ce are loc in vederea pregatirii operatiunii de compensare este completarea Formularului de Compensare. Pe baza borderourilor dispozitiilor centralizatoare de incasat se va completa rubrica Sume de incasat , iar pe baza formularului de refuz la plata, rubrica Sume de platit refuzate.

27

Formularele vor fi insotite de o banda de control centralizatoare a sumelor inscrise pe cecurile refuzate. 3.6.Concluzii Cecul este un instrument de plata in a carui folosire se impun cateva recomandari: - pentru cei care fac plati: cecul trebuie folosit pentru plati insemnate, la distanta, pentru care este necesara preconstituirea unui mijloc de proba, emiterea unui cec sa se faca numai daca exista o prealabila si suficienta proviziune in cont, emiterea de cecuri "in alb" sa fie refuzata indiferent de motivul posibil a fi invocat, riscurile unei asemenea emiteri fiind imense, de cele mai multe ori cu caracter infractional, carnetul de cecuri (formulare) trebuie sa fie nesemnat (si/ sau stampilat) si pastrat intr-un loc sigur, furtul sau deteliorarea acestuia fiind obligatoriu anuntat in scris imediat catre banca. - pentru beneficiarii filelor cec (platilor prin cec): sa verifice atent daca cecul nu prezinta anomalii tehnice si daca cuprinde toate elementele necesare pentru validitatea sa, sa solicite platitorului actul de identitate ale carui date sunt inscrise pe spatele cecului, sa nu conteze pe lipsa de indrazneala a emitentului de a emite cecul respectiv fara acoperire - refuzul bancii de a efectua plata in lipsa provizionului pastreaza sansa ca emitentul sa plateasca direct sau sa alimenteze contul pentru efectuarea platii, sub conditia ca fila cec sa nu expire deoarece nu exista prevederi de a prelungi validitatea acesteia, fara ca acest lucru sa afecteze in vreun fel infractiunea comisa de emitent - , sa depuna cecul la banca in limitele legale de 8 (pentru decontari locale emitentului) si 15 zile (pentru alte localitati) - la expirarea acestui termen cecul nu mai poate fi utilizat dar creanta nu este stinsa, deoarece exista termenul legal de prescriptie de 3 ani si, in acest caz se va reveni asupra necesitatii de stingere a acesteia catre emitentul cecului fie prin emiterea altei file cec fie prin efectuarea platii sub alta forma - , sa anunte imediat politia in momentul in care banca refuza cecul deoarece acesta a fost declarat pierdut sau furat - pentru a elimina supozitia de complicitate cu emitentul sau autorul furtului.

28

3.7. Schema circulaiei unui cec (exemplu) SC Atlas SRL cumpr de la magazinul SC Star SRL produse electronice n sum de 5.000 lei. SC Atlas SRL deine un cont curent deschis la Banca X SA, n timp ce SC Star SRL deine un cont curent deschis la Banca Y SA. n baza disponibilului din contul su curent, Banca X SA i elibereaz SC Atlas SRL un carnet de cecuri. n momentul n care reprezentantul SC Atlas SRL cumpr mrfurile, el completeaz cu toate datele necesare, precum i cu suma care reprezint echivalentul valoric al produselor electronice cumprate, o fil din carnetul de cec, pe care o semneaz i pe care o nmneaz reprezentantului magazinului. Din acel moment, SC Atlas SRL a devenit trgtorul, Banca X SA trasul, iar SC Star beneficiarul. SC Star SRL prezint cecul Bncii Y SA i l transmite Bncii X SA pentru a fi ncasat. Banca X SA achit cecul Bncii Y SA. n felul acesta, se stinge obligaia de plat a SC Atlas SRL fa de SC Star SRL.

Figura nr. 8

29

Explicaii: 1. Emiterea carnetului de cec; 2. ncheierea contractului de vnzare-cumprare; 3. SC Atlas SRL trage un cec asupra Bncii X SA; 4. Aceasta remite cecul tras asupra Bncii X SA; 5. Aceasta prezint cecul Bncii Y SA; 6. Aceasta prezint cecul la plat; 7. Datoria este stins; 8. Banca achit cecul. Rolul bncilor n momentul n care clienii unei bnci (trgtorii) emit cecuri, acestea trebuie s fie prezentate la banc (banca pltitoare) pentru a fi ncasate. Banca are obligaia de a plti cecul n favoarea clienilor si n condiiile urmtoare: - clientul are suficiente fonduri disponibile n contul su; - cecul a fost tras corect i semnat de ctre client (trgtor); - nu exist nici un alt motiv legal pentru ca banca s nu efectueze plata. Beneficiarul bncii are obligaia de a colecta cecurile de la propriii si clieni pentru ncasare. Banca va remite cecurile spre plat.

30

Bibliografie

1. Benammar, Jean Marc Technique du Commerce International, Editura Techniplus, Paris, 1995 2. Georgescu Golosoiu, Ligia Mijloace, modalitati si mijloace de plata, Biblioteca digitala, 2007 3. Kiritescu, Costin Relatii valutar financiare internationale, Editura Stiintifica si Enciclopedica, Bucuresti, 1978 4. Oprean, Victoria si Oprean, Dumitru Mecanisme ale comertului electronic, Revista Tribuna Economica nr. 17/23.04.2003 5. Palfreman, David Banking: the legal enviroment, Pitman Publishing, London, 1994 6. Turcu, Ion Teoria si practica dreptului comercial roman, Vol II, Editura Lumina Lex, Bucuresti, 1998 ***Banca Nationala a Romaniei Instrumente de plata, octombrie 1994 ***Banca Nationala a Romaniei Reglementari privind cecul, 1994 ***Legea nr. 59/1934 asupra cecului

31