Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
DEFINIŢIE: Modalităţile de plată internaţionale reprezintă tehnicile de decontare şi de plată ce decurg din
relaţiile economice internaţionale şi pe care experienţa bancară le-a generalizat In relaţiile de plăţi cu
străinătatea. (Diversificare, avantaje,dezavantaje………….)
MPI presupun:
• existenţa conturilor bancare ale partenerilor de afaceri;
• că mişcarea banilor între aceste conturi se realizează pe canal bancar prin una din tehnicile de
transfer internaţional al fondurilor.
Decizia agentului economic pentru o plată se referă la:
• MPI pentru care optează;
• modul în care vor fi transferate fondurile;
• cine suportă comisioanele bancare
Acreditivul documentar
Def: ACREDITIVUL DOCUMENTAR (AD) reprezintă dispoziţia de plată dată de importator către banca sa prin
care aceasta se angajează să ţină la dispoziţie şi să plătească ulterior, printr-o altă bancă, exportatorului,
contravaloarea mărfurilor şi serviciilor pentru care acesta face dovadă cu anumite documente că le-a livrat, în
condiţiile contractuale convenite.
Reglementarea AD
Reguli de uzanţe uniforme referitoare la acreditivele documentare, a Camerei de Comerţ Internaţional de la
Paris, sub denumirea de „Publicaţia 500”
Participanţi
• Exportatorul : în favoarea căruia s-a deschis acreditivul şi de care va beneficia la prezentarea
documentelor de livrare
• Importatorul : care, iniţiază modalitatea de plată prin AD. Având iniţiativa, importatorul suportă, de
regulă, comisioanele bancare aferente tuturor operaţiilor privind deschiderea şi derularea AD
• Banca exportatorului : la care se domiciliază, de regulă, acreditivul şi care va dispune de plata după
controlul strictei conformităţi a documentelor de livrare
• Banca importatorului : care în conformitate cu instrucţiunile importatorului, îşi asumă
angajamentul de plată a contravalorii exportului în condiţiile prevăzute în AD
Elementele AD
• INDEPENDENŢĂ ŞI FORMALISM care constau, pe de o parte, în separarea acreditivului de
contractul de vânzare-cumpărare care l-a generat, iar, pe de altă parte, în faptul că instrucţiunile date şi
acceptate de părţi trebuie respectate.
• ADAPTABILITATEA acestei MPI rezultă din relativa independenţă a AD faţă de contractul comercial
• SIGURANŢA pe care acreditivul o conferă părţilor rezultă din depozitarul bancar constituit în
prealabil în vederea efectuării plăţii şi a controlului bancar al strictei conformităţi cu documentele de livrare a
mărfurilor şi de prestare a serviciilor
• COSTUL RIDICAT rezultă din comisioanele bancare percepute pentru operaţiile suplimentare
ocazionale de deschide-rea depozitului bancar, de confirmare, de notificarea acestuia, de controlul
documentelor de livrare şi de plată
Clasificarea AD
• După locul de plată ( domiciliere)
• acreditive domiciliate în ţara Furnizorului;
• acreditive domiciliate în ţara cumpărătorului;
• acreditive domiciliate într-o terţă ţară.
• Din punct de vedere operaţional
• revocabile – pot fi modificate;
• irevocabile – nu pot fi modificate.
• Din punctul de vedere al certitudinii de plată
• confirmate;
• Neconfirmate
• După diferite clauze
• transferabile;
• de tip „revolving”;
• cu clauză roşie;
• acreditive stad-by.
Avantajele şi dezavantajele AD
Avantaje
• Exportatorul este sigur că plata se va efectua
Dezavantaje
• Se sustrag din circuitul exportatorului sume de bani necesare pentru derularea AD
• Importatorul suportă toate comisioanele legate de AD
Etapele AD
• Încheierea între parteneri a contractului de export-import în care s-a stabilit ca modalitate de plată
acreditivul.
• Importatorul dă dispoziţie băncii sale de deschidere a acreditivului.
• Banca importatorului avizează banca exportatorului de deschiderea acreditivului.
• Avizarea exportatorului de către banca sa în legătură cu deschiderea acreditivului.
• Confirmarea către banca sa a concordanţei datelor din acreditiv cu contractul.
• Livrarea mărfurilor.
• Remiterea de către exportator către banca sa a documentelor referitoare la livrarea mărfurilor
prevăzute în acreditiv.
• Banca exportatorului controlează concordanţa documentelor cu condiţiile acreditivului şi plăteşte
contravaloarea mărfurilor (creditează contul exportatorului).
• Banca exportatorului remite documentele băncii importatorului debitând-o în valuta prevăzută în
acreditiv.
Remite documente
Acreditivul in afacerile comerciale externe
Acreditivul trebuie sa contina, inca de la deschidere, toate datele necesare derularii sale, care
pot fi structurate:
(a) includ informatii privind partile implicate in derulare, data si locul emiterii, data si locul
expirarii valabilitatii, tipul acreditivului, suma, valuta, specificari privind utilizarea partiala,
transbordarea, detalii privind marfa, locul de incarcare si destinatia marfii, termenul de incarcare a
marfii.
R.U.U. nr 500 mentioneaza mai multe tipuri de documente de transport (conosamentul maritim,
scrisoarea de transport maritim nenegociabila, documentul de transport multimodal, scrisoare de
transport aerian, recipise postale, certificat de trasport rutier).
Toate aceste documente trebuie prezentate la banca pentru plata, negociere sau acceptare
pana la o anumita data specificata in acreditiv. In lipsa acestei specificari, documentele trebuie
prezentate timp de 21 zile de la data emiterii lor. Bancile vor accepta documentele asa cum se prezinta
daca ele corespund cerintelor acreditivului, datele pe care le contin sa permita verificarea daca marfurile
si serviciile la care se refera corespund celor inscrise in factura si in textul acreditivului. Se accepta
documentele originale sau cele intocmite prin sisteme de producere grafica, prin sisteme automatizate
sau computerizate. Indiferent de tip, documentul de transport se accepta daca :
1. anticipat, adica prin virarea sumei reprezentand contravaloarea acreditivului in contul bancii
platitoare chiar in momentul deschiderii acestuia, prin creditarea ferma a contului acestei banci
si debitarea concomitenta a contului bancii ordonatoare;
2. pe masura utilizarii acreditivului,
Acreditivul revocabil poate fi modificat sau anulat in orice moment, indiferent de termenul de
valabilitate al acestuia, dar pana la prezentarea documentelor de export la banca desemnata ca
executor al acreditivului.
Acreditivul irevocabil prin angajamentul pe care-l contine si prin baza sa juridica constituie o
garantie ca plata se va efectua contra documente intocmite in stricta concordanta cu clauzele si
conditiile prevazute in textul acreditivului. R.U.U. prevad: “Acreditivul irevocabil constituie pentru banca
emitenta... un angajament ferm” (art.9). Relatia de obligativitate se stabileste numai intre beneficiar si
banca emitenta. Acreditivul irevocabil nu poate fi modificat sau anulat in timpul valabilitatii lui, decat cu
acordul partilor contractante.
Acreditivul confirmat stipuleaza blocarea resurselor financiare nu numai in relatia dintre banca
emitenta si importator, ci si intre banca confirmatoare si banca externa prin care se efectueaza plata.
La acest tip de acreditiv se apeleaza atunci cand exportatorul are o incredere insuficienta
in banca emitenta a acreditivului. In acest caz, exportatorul cere confirmarea acreditivului de
catre o banca de prim rang.
Acreditivul domiciliat in tara vanzatorului prezinta un avantaj pentru acesta, pentru ca permite
sa incaseze contravaloarea marfii expediate imediat dupa depunerea documentelor la banca sa. Astfel
momentul expedierii este aproape de cel al platii. Acest tip de acreditive se practica pe pietele unde
exista puternice centre financiare.
Acreditiv cu plata diferata prevede ca plata se poate face la o anumita perioada de la vedere,
specificata in acreditiv. Astfel banca platitoare este angajata sa efectueze plata la scadenta. Acest
document nu poate fi scontat.
Acreditivul trebuie sa indice clar daca este realizabil prin plata la vedere, prin plata
diferata, prin acceptare sau prin negociere R.U.U. art. 10(a).
Acreditivul transferabil este un acreditiv in virtutea caruia beneficiarul are dreptul sa ceara
bancii insarcinate cu efectuarea platii sau cu acceptarea acreditivului, sau oricarei banci autorizate sa
efectueze negocierea, sa permita utilizarea acreditivului, in totalitate sau in parte, de catre unul sau mai
multi terti (beneficiari secunzi). R.U.U. art. 48(a). Acesta forma de acreditiv se foloseste atunci cand
primul beneficiar este un comisionar si doreste sa tranfere o parte sau totalitatea drepturilor si
obligatiilor ce decurg din acreditiv furnizorului.
Acreditivul revolving prevede o reintregire automata a sumei, dupa fiecare plata, fara o
modificare speciala a acreditivului. Se foloseste unui contract de vanzare-cumparare pe o perioada de
timp mai indelungata si livrari partiale admise. Acreditivul revolving nu poate fi utilizat in cazul in care
cantitati date de marfa trebuie expediate in perioade determinate de timp. Art.41 al R.U.U. exclude
posibilitatea de a continua utilizarea acreditivului daca o expeditie partiala nu a avut loc.
Acreditivul red-clause prevede o clauza speciala (inscrisa initial cu cerneala rosie) care permite
bancii avizatoare sa acorde avansuri beneficiarului inainte de prezentarea documentelor prevazute de
acreditiv. Astfel, banca avizatoare acorda un imprumut beneficiarului si isi va recupera creditul, plus
dobanzile, atunci cand exportatorul va depune documentele la banca sa. Importatorul, in acest caz, isi
asuma un risc si, deci, poate cere de la exportator o garantie pana la livrarea marfurilor si prezentarea
documentelor respective. De regula, acest tip de acreditiv se practica in relatia dintre un importator si
un exportator de materii prime, care are nevoie de un avans.
Acreditivul subsidiar este deschis pe baza unui acreditiv extern, primit de catre exportator, in
favoarea producatorului intern de marfuri. Este utilizat atunci cand exportatorul nu este producatorul
marfurilor ce urmeaza a fi expediate.
De regula, bancile nu agreeaza folosirea acestui tip de acreditiv datorita riscului pe care-l
comporta prin necorespunderea obligatiilor de livrare de catre partile contractante.
Unul din avantajele utilizarii acreditivului documentar poate fi considerat faptul ca , acesta , imbraca
mai multe forme , si deci exista posibilitatea adaptarii lui la interesele partilor , in functie de rezultatul
negocierii .
Exista mai multe criterii de clasificare a acreditivelor documentare .Pentru a realiza o arie de
cuprindere cat mai larga , o posibila clasificare este cea de mai jos:
Fara a considera aceasta clasificare completa sau imperfectibila , se poate totusi afirma ca are in
continutul sau cele mai utilizate , acreditive , in practica.Fiecare dintre acreditivele mai sus prezentate
contine caracteristici distincte , comparativ cu celelalte .Pentru intelegerea si evidentierea acestor
caracteristici este necesara prezentarea succinta a fiecarui tip de acreditiv documentar .
Acreditivul documentar confirmat este acel tip de acreditiv la care , pe langa angajamentul
bancii emitente ( platitoare ) ca va plati documentele inscrise in acreditiv, exista si angajamentul unei
alte banci ( confirmatoare ) pentru aceasi suma si in aceleasi conditii .Solicitarea confirmarii este de
regula facuta de exportator si foarte rar de banca avizatoare .
Daca acreditivul are domiciliul in tara importatoare , locul in care se efectueaza plata este o
banca ( emitenta ) din tara importatorului .In acest caz plata documentelor presupune un interval de
timp mai mare datorita circuitului si verificarii documentelor( depunere documente la banaca avizatoare ,
verificare documente de catre banaca avizatoare , transmitere documente catre banca ordonatoare
( platitoare ) , verificare documente de catre banca platitoare , plata documentelor ) .
Acreditivul documentar domiciliat intr-o tara terta implica ca plata contravalorii documentelor
sa se efectueze de catre o banca ( emitenta ) cu domiciliul intr-o alta tara decat cea a importatorului si a
exportatorului .Utilizarea acestui tip de acreditiv are loc ( in principiu ) atunci cand climatul socio - politic
- economic sau legislativ din cele doua tari ( exportatoare si importatoare ) sau din una din cele doua
tari prezinta un grad ridicat de risc .
Acreditivul documentar cu plata la vedere asigura plata sumei dupa ce documentele au fost
depuse de catre exportator la banca platitoare .Pentru operatiunile de verificare a documentelor si
transfer a valutei , banca are nevoie de cateve zile ( de regula 4 - 5 zile de la depunerea
documentelor1 ) .
Specific acreditivului cu plata la termen este faptul ca plata documentelor are loc la un anumit
termen de la data depunerii acestora .Acest termen ( scadenta ) este o data fixa fara legatura cu data
expirarii valabilitatii acreditivului .Utilizarea acestui tip de acreditiv este avantajoasa pentri importator
datorita perioadei ( de gratie ) de care beneficiaza pana la plata .
Acreditivul transferabil este acel acreditiv care in continutul sau cuprinde o clauza de transfer
( total sau partial ) catre una sau mai multe persoane .Transferul se face o singura data iar cheltuielile de
transfer sunt suportate de benefiiciarul initial.In situatia in care exportatorul nu include aceasta clauza de
transferabilitate acreditivul este netransferabil , caz in care unicul beneficiar este exportatorul .
Acreditivul cu clauza rosie ( engl .red clause ) , poarta aceasta denumire datorita faptului ca in
continutul sau cuprinde o clauza , de regula scrisa cu cerneala rosie , si al carei continut autorizeaza
banca platitoare sau avizatoare sa efectueze , catre exportator , o plata in avans ( fie o cota procentuala
din acreditiv fie intreaga valoare a acestuia ) .Prin utilizarea acreditivelor cu clauza rosie se realizeaza
finantarea exporturilor , permitand exportatorului sa-si procure materii prime , materiale sau sa efectueze
alte plati in legatura cu viitorul export .
Acreditivul revolving intalnit in cazul livrarilor in transe , are particularitatea ca este incarcat
numai pentru a acoperi contravaloarea unei livrari ( transe ) urmand sa fie reancarcat pana la acoperirea
intregii valori a acreditivului .Acest tip de acreditiv este mai putin costisitor , se deschide o singura data ,
nu implica imobilizarea unor mari sume de bani .
Acreditivele reciproce sunt utile in cazul tranzactiilor de contrapartida , in cadrul carora
importatorul are si calitatea de exportator pe aceasi relatie comerciala in ambele situatii .In functie de
clauzele pe care le cuprind aceste acreditive pot fi :
- acreditive documentare reciproce simple (ambele acreditive intra in vigoare la aceasi data) ;
- acreditive documentare reciproce de valoare ( unul din acreditive acopera valoarea celuilalt) ;
- utilizarea atat in cadrul platilor generate de importuri si exporturi prin compensare cat si in cadrul
altor obligatii de plata ce decurg din alte tipuri de contracte privind import - exportul ;
- sunt usor de utilizat dat fiind faptul ca folosirea lor este guvernata de Publicatia nr .500 a Camerei
Internationale de Comert de la Paris ( cunoscuta )