ACREDITIVUL DOCUMENTAR

1. DEFINIIE 2. MECANISM 3. CARACTERISTICI 4. TIPURI DE ACREDITIVE DOCUMENTARE

1.1 Definiie
Camera Internaional de Comer de la Paris (CCI) a elaborat n 1933 Reguli i uzane uniforme referitoare la acreditivele documentare (RUU, engl. UCP) revizuite n 1951,1962,1974,1984,1994 Publicaia 500, De la 1 ianuarie 2007 - Publicaia 600 (UCP 600) Conform Art. 2 din Publicaiei 600: acreditivul nseamn orice angajament, oricum ar fi denumit sau descris, care este irevocabil i deci constituie o promisiune ferm din partea bncii emitente de a onora o prezentare conform.

 Acreditivul documentar (engl. Documentary Credit sau Letter of Credit, L/C, fr. credit documetaire) reprezint angajamentul asumat de ctre o banc la ordinul i n contul clientului su ( cumprtorul) de a plti sau accepta s plteasc o anumit sum de bani contra documentelor atestnd livrarea mrfii pe care vnztorul (beneficiarul acreditivului) se oblig s le emit i s le prezinte n condiiile i termenele stabilite de ordonatorul acreditivului

PUBLICATIA 600- 1.07.2007

Un nou capitol intitulat definiii i interpretri a fost adugat pentru a clarifica semnificaia unor termeni cum ar fi:
banca avizatoare, ordonator, beneficiar, prezentare conform, confirmare, banca confirmatoare banca emitent,

ACREDITIVUL DOCUMENTAR CA MODALITATE DE COMERUL INTERNAIONAL

PLAT N

Principalele parti implicate in cadrul unui acreditiv documentar sunt: Ordonatorul n calitatea sa de importator este cel care solicita emiterea acreditivului. Banca emitent a acreditivului este banca importatorului. Banca avizatoare i / sau confirmatoare care este banca exportatorului. Beneficiarul n calitatea sa de exportator (furnizorul de marf sau servicii) este cel n favoarea cruia a fost deschis acreditivul.

ACREDITIVUL DOCUMENTAR CA MODALITATE DE COMERUL INTERNAIONAL

PLAT N

Contractele care stau la baza acreditivului documentar sunt: Contractul comercial ncheiat ntre cumprtor/importator i vnztor/exportator n vederea livrrii unor mrfuri i/sau prestrii unor servicii; Contractul dintre cumprtor / importator si banca emitent pentru emiterea unui acreditiv, respectiv formularul prin care sunt trasate, instruciunile de emitere a acreditivului; Contractul dintre banca emitent i beneficiar (acreditivul).

contractul de vnzare internaional (2). ordin de deschidere a acreditivului (3). deschiderea acreditivului i ntiinarea bncii exportatorului. (4). avizarea exportatorului cu privire la deschiderea acreditivului. (5). confirmarea concordanei datelor din acreditiv cu clauzele din contractul de vnzare internaional (6). livrarea mrfurilor (7). remiterea documentelor care dovedesc expedierea mrfurilor (8). plata contravalorii mrfurilor pe baza documentelor (n cazul n care acreditivul este domiciliat n ara vnztorului-exportator). (9). remiterea documentelor bncii importatorului i debitarea contului acestuia (10). pe baza documentelor primite i verificate, are loc efectuarea plii prin creditarea bncii exportatorului (11) transmiterea documentelor, pe baza crora importatorul va intra n posesia mrfurilor.
(1).

Caracterisitici
n primul rnd, n mecanismul acreditivului sunt implicate relaii de creditare O a doua caracteristic este formalismul sau caracterul documentar O a treia caracteristic este independena acreditivului fa de relaia contractual de baz O alt caracteristic este caracterul de garanie al acreditivului, ndeosebi atunci cnd acesta este irevocabil n sfrit, o caracteristic este adaptabilitatea, n sensul c, prin tipurile sale, acreditivul poate fi adecvat diferitelor operaiuni de comer exterior.

Principalele elemente ale unui acreditiv sunt: valabilitatea in cadrul careia se disting mai multe variante, respectiv: a) termenul de valabilitate pana la care poate utiliza acreditivul; b) termenul de livrare este stabilit in contractul comercial international; c) termenul de prezentare a documentelor la banca.

Principalele elemente ale unui acreditiv: valoarea acreditivului se poate utiliza o abatere de +/-10% fata de valoare sau de cantitate; denumirea, caracteristicle, cantitatea si calitatea marfurilor; conditii de livrare si modalitati de transport; ruta de transport; clauze privind modul de acceptare a livrarilor; stingerea platii; elemente de referinta.

ACREDITIVUL DOCUMENTAR CA MODALITATE DE PLAT N COMERUL INTERNAIONAL

Acreditivele documentare pot fi clasificate n funcie de o serie de criterii dup cum urmeaz: In funcie de gardul de implicare al bncii emitente: Acreditiv revocabil Acreditiv irevocabil Acreditiv neconfirmat Acreditiv confirmat n funcie de locul domicilierii: Acreditiv domiciliat la banca emitent Acreditiv domiciliat la banca avizatoare Acreditiv domiciliat la o ter banc

ACREDITIVUL DOCUMENTAR CA MODALITATE DE PLAT N COMERUL INTERNAIONAL

n funcie de modalitatea de stingere a obligaiei de plat:

Acreditiv pltibil la vedere at sight / by payment Acreditiv pltibil la termen/la scaden at maturity date / by def payment Acreditiv pltibil contra acceptrii unei trate by acceptance Acreditiv pltibil prin negociere by negotiation

 Acreditivul irevocabil i confirmat este forma cea mai sigur , deoarece el comport un dublu angajament bancar; cel al bncii emitente i cel al bncii confirmatoare (n general, banca notificatoare). Confirmarea poate fi solicitat de ctre banca emitent sau de ctre exportator.

ACREDITIVUL DOCUMENTAR CA MODALITATE DE PLAT N COMERUL INTERNAIONAL

In funcie de clauzele care il definesc: Acreditivul cu clauza rosie si verde Acreditivul transferabil Acreditivul back-to-back Acreditivul revolving Acreditivul stand-by

Acreditiv transferabil

Acreditivul cu plata prin acceptare export pe credit.

Acreditivul cu plata prin negociere

ACREDITIVUL DOCUMENTAR
ELEMENTELE DE CONTROL AL UNUI SET DE DOCUMENTE PREZENTAT N UTILIZAREA UNUI ACREDITIV DOCUMENTAR 1. ELEMENTE DE CONTROL GENERAL: Acreditivul s fie n perioada de valabilitate i s se respecte termenul de livrare; Existena tuturor documentelor cerute de acreditiv (numr, exemplare, form); Respectarea termenului de prezentare a documentelor: 21 de zile de la data documentului de transport sau conform clauzei speciale privind termenul de depunere a documentelor.

ACREDITIVUL DOCUMENTAR
ELEMENTELE DE CONTROL AL UNUI SET DE DOCUMENTE PREZENTAT N UTILIZAREA UNUI ACREDITIV DOCUMENTAR (cont)

1. ELEMENTE DE CONTROL GENERAL(cont):

Concordana documentelor ntre ele; Procedurile de atestare i legalizare solicitate s fie complete; Dac s-au fcut livrri pariale nepermise de acreditiv; Dac valoarea acreditivului sau valoarea soldului neutilizat dup caz acoper valoarea setului de documente.

ACREDITIVUL DOCUMENTAR
ELEMENTELE DE CONTROL AL UNUI SET DE DOCUMENTE PREZENTAT N UTILIZAREA UNUI ACREDITIV DOCUMENTAR (cont)

2. ELEMENTE DE CONTROL ASUPRA FACTURII: Factura s fie emis de beneficiarul acreditivului; Factura s fie semnat sau s poarte o anumit certificare (dac acreditivul cere acest lucru n mod expres); Factura s fie ntocmit pe numele ordonatorului (dac nu se prevede altfel); Descrierea mrfii n factura s fie identic cu cea din acreditiv (art. 37 Broura 500 CCI Paris); Elementele i datele din factura (pre, cantitate, valoare, etc.) s corespund cu cele menionate n alte documente;

ACREDITIVUL DOCUMENTAR
ELEMENTELE DE CONTROL AL UNUI SET DE DOCUMENTE PREZENTAT N UTILIZAREA UNUI ACREDITIV DOCUMENTAR (cont)

2. ELEMENTE DE CONTROL ASUPRA FACTURII (cont):

Menionarea n factur a termenului de livrare, preului, poziiei din tariful vamal de import sau a numrului licenei (dup caz, conform cerinelor acreditivului); Dac apar n factur, costuri adiionale ce nu sunt stipulate n acreditiv; Valoarea facturii nu trebuie s depeasc valoarea acreditivului (sau a soldului neutilizat al acestuia dup caz); n cazul livrrilor n trane, valoarea facturii tranei respective nu trebuie s depeasc valoarea tranei acoperit de acreditiv; Verificarea corectitudinii calculului: cantitate/pre/valoare.

ACREDITIVUL DOCUMENTAR
ELEMENTELE DE CONTROL AL UNUI SET DE DOCUMENTE PREZENTAT N UTILIZAREA UNUI ACREDITIV DOCUMENTAR (cont)

5. ELEMENTELE DE CONTROL GENERAL AL DOCUMENTULUI DE

TRANSPORT : Documentul de transport s fie emis de ctre un agent de transport care acioneaz ca un cru sau agent al altui cru menionat expres; Documentul de transport s fie clean (curat), adic s nu poarte nici o clauz sau referire la starea mrfurilor i/sau a ambalajelor; n cazul transportului pe mare, documentul de transport s nu fie supus unui contract de Charter Party sau s nu stipuleze ncrcarea pe punte a mrfii; Marfa s nu fi fost supus transbordrii contrar prevederilor acreditivului.

ACREDITIVUL DOCUMENTAR
ELEMENTELE DE CONTROL AL UNUI SET DE DOCUMENTE PREZENTAT N UTILIZAREA UNUI ACREDITIV DOCUMENTAR (cont)

6. ELEMENTE DE CONTROL AL CONOSAMENTULUI: Conosamentul s indice numele cruului, s fie semnat de cru sau de cpitan sau de agentul care acioneaz n numele cruului/cpitanului; S fie menionat expres pe conosament c mrfurile au fost ncrcate la bordul unei nave specificate; Referirea la modalitatea de plat a transportului s fie conform cu ce se prevede n acreditiv; n cazul condiiei de livrare CIF sau CFR conosamentul trebuie s poarte meniunea FREIGHT PREPAID/PAID

ACREDITIVUL DOCUMENTAR
ELEMENTELE DE CONTROL AL UNUI SET DE DOCUMENTE PREZENTAT N UTILIZAREA UNUI ACREDITIV DOCUMENTAR (cont)

6. ELEMENTE DE CONTROL AL CONOSAMENTULUI (cont): n cazul condiiei de livrare FOB meniunea trebuie s fie FREIGHT PAYABLE AT DESTINATION Data livrrii din conosament este conform cu prevederea din acreditiv; Existena setului complet de conosamente originale; Conosamentul s nu fie supus unui contract de Charter Party; Conosamentul nu trebuie s prevad ca mrfurile au fost ncrcate pe punte (shipped on deck);

ACREDITIVUL DOCUMENTAR
ELEMENTELE DE CONTROL AL UNUI SET DE DOCUMENTE PREZENTAT N UTILIZAREA UNUI ACREDITIV DOCUMENTAR (cont)

6. ELEMENTE DE CONTROL AL CONOSAMENTULUI (cont): Portul de ncrcare/descrcare s fie identic cu cel din acreditiv; Mrfurile s nu fie supuse transbordrii dac acreditivul interzice acest lucru; Conosamentul dac este emis de un agent acesta trebuie s acioneze ca un cru sau agent al unui cru specificat; Marfa este CONSIGNED aa cum este prevzut n acreditiv? Completarea corect i exact a rubricii NOTIFY ADDRESS;

ACREDITIVUL DOCUMENTAR
ELEMENTELE DE CONTROL AL UNUI SET DE DOCUMENTE PREZENTAT N UTILIZAREA UNUI ACREDITIV DOCUMENTAR (cont)

6. ELEMENTE DE CONTROL ALE CONOSAMENTULUI (cont): Conosamentele s fie semnate i andosate, dac este necesar; S fie conosament CLEAN (adic s nu fac nici o referire la starea mrfii i/sau ambalajului); Eventualele modificri pe conosament s fie certificate prin semntur; Marcajul, greutatea, etc., s fie identice cu cele din alte documente.

ACREDITIVUL DOCUMENTAR
ELEMENTELE DE CONTROL AL UNUI SET DE DOCUMENTE PREZENTAT N UTILIZAREA UNUI ACREDITIV DOCUMENTAR (cont)

9. ELEMENTE DE CONTROL AL DOCUMENTULUI DE TRANSPORT AERIAN: Documentul de transport aerian trebuie s indice numele cruului i s fie semnat i tampilat de cru sau agentul de transport n numele cruului; Numele i adresa consignatarului i aeroportul de plecare i de destinaie s fie conforme cu condiiile acreditivului; Meniunile cu privire la costul transportului s fie conforme cu acreditivul; Documentul de transport aerian s fie CLEAN.

ACREDITIVUL DOCUMENTAR
ELEMENTELE DE CONTROL AL UNUI SET DE DOCUMENTE PREZENTAT N UTILIZAREA UNUI ACREDITIV DOCUMENTAR (cont)

11. ELEMENTE DE CONTROL AL DOCUMENTULUI DE ASIGURARE: Documentul de asigurare este cel indicat (conform celor cerute de acreditiv); Descrierea mrfii, marcajul, ruta de transport, numele vasului, etc., sunt identice cu cele din celelalte documente; Dac cumva mrfurile au fost ncrcate PE PUNTE, polia de asigurare s acopere i acest risc; Riscurile specifice, eventual cerute de acreditiv s fie strict reluate i n polia de asigurare;

ACREDITIVUL DOCUMENTAR
ELEMENTELE DE CONTROL AL UNUI SET DE DOCUMENTE PREZENTAT N UTILIZAREA UNUI ACREDITIV DOCUMENTAR (cont)

11. ELEMENTE DE CONTROL AL DOCUMENTULUI DE ASIGURARE (cont): Polia de asigurare s fie emis cel trziu n aceeai zi cu documentul de transport, care atest ncrcarea mrfii; Valoarea poliei de asigurare s fie exprimat n aceeai valut cu cea a acreditivului; Valoarea poliei de asigurare s fie 110% fa de valoarea CIP sau CIF a facturii comerciale.

Elemente specifice acreditivului documentar

Perioada de valabilitate; Domicilierea acreditivului; Confirmarea acreditivului; Avantajele plii prin acreditiv; Dezavantajele plii prin acreditiv; Seturile de documente cerute n mecanismul de plat prin acreditiv.

Beneficiile acreditivului documentar

Pentru exportator: Protecia plii ncredere mai mare n banca emitent (banca importatorului) i nu n importator O surs rapid de refinanare Pentru importator: O eviden documentar a livrrii la timp a mrfurilor Sigurana c documentele corect ntocmite i cerute exist Plata diferat pn n momentul n care bunurile ajung efectiv n ara importatorului

32

Probleme frecvente cu acreditivul

Nendeplinirea termenelor de livrare Meniuni legate de unele costuri ce nu pot fi acceptate de exportator Modificri ale valorii contractului datorit preului sau cursului de schimb Dificulti n obinerea cantitilor legate din marfa exportat Descrierea insuficient sau prea detaliat a produselor Documente imposibil de obinut.

33